Анализ отдельных форм расчетов используемых в РК
Содержание
Введение
3
Глава 1.Организация межбанковских расчетов.
1. Сущность принципы и особенности
международных расчетов.
5
2. Корреспондентские отношения как основа
международных расчетов.
11
3. Основные этапы развития платежной системы РК
17
Глава 2. Анализ отдельных форм расчетов используемых в РК.
1. Международные расчеты в современной
банковской практике.
22
2. Система SWIFT как система международных
денежных переводов.
45
3. Тенденции развития платежной системы в РК.
54
Заключение
60
Список использованной литературы
62
Введение.
С развитием интеграции стран в мировом сообществе, с установлением и
укреплением мирохозяйственных связей большую актуальность получили методы и
формы международных расчетов, так как страны, вступая в рыночные отношения
между собой, экспортируя и импортируя товары и услуги, нуждаются в развитых
формах взаиморасчетов для избежания недоразумений и конфликтов на мировом
уровне.
Изменение и усовершенствование международных расчетов связаны с
развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них
отражаются относительно обособленная форма движения стоимости в
международном обороте сил несовпадения периодов производства и реализации
товаров, удаленности рынков сбытов. Международные расчеты охватывают
расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также по некоммерческим
организациям, кредитам и по движению капиталов между странами, в том числе
связаны со строительством объекта за границей и оказанием помощи
развивающимся странам.
Развитие рыночных отношений в Республике Казахстан предопределило
необходимость и значимость расширения внешнеэкономических связей. При этом
первостепенное значение приобретают вопросы организации внешнеэкономической
деятельности, её регулирования и валютно-финансового обеспечения,
технологии и выбора наиболее рациональной формы расчетов, получения
валютных кредитов, покупки и продажи валюты, её вложения в ценные бумаги,
страхование от валютных рисков.
Именно в сфере внешнеэкономической деятельности предприятия
соприкасаются с рыночными методами хозяйствования, с такими инструментами
мирового валютного рынка, как иностранные валюты, валютные курсы,
трансферт, учетная ставка, факторинг, курсовые риски и т.д.
Действующий на территории Республики Казахстан современный валютный
механизм основан на принципах рыночной экономики. Определяющую роль в нем
играет основной принцип – равновесие цен (курсов, процентных ставок) на
основе сбалансированности спроса и предложения.
Рыночная экономика создала широкие возможности для осуществления
внешнеэкономической деятельности предприятий, что потребовало в свою
очередь расширения количества коммерческих банков, занимающихся валютным
обслуживанием клиентов. Так, по состоянию на 01.01.98 г. в Республике
Казахстан зарегистрировано 77 банков второго уровня, из них 41 имеет
лицензию на проведение операций на внешних и внутренних валютных рынках.
Выбор темы дипломной работы определила актуальность проблемы
международных расчетов. Дальнейшее развитие взаимоотношений между странами
приведет к возрастанию роли международных взаиморасчетов и к необходимости
совершенствования их форм и видов, а это, в свою очередь, ставит вопрос о
необходимости в Республике квалифицированных экономистов.
Основной целью данного исследования является выявление форм расчетов,
существующих в мировой практике и условия их применения в международных
внешнеторговых отношениях.
Задачами данной дипломной работы являются:
специфика сущности и развития международных расчетов, также развитие
платежной системы Республики Казахстан, определение конкретных форм
международных расчетов, применяемых в нашей Республике, и какие из них
являются наиболее эффективными применительно к Казахстану.
ГЛАВА I. Организация межбанковских расчетов.
1. Сущность международных расчетов
(понятия, цели, функции, задачи, принципы).
Отличительной особенностью мирохозяйственных связей начала XXI века
является интенсивное развитие МЭО. Происходит глобализация мировых
финансовых рынков, расширение экономических отношений между странами,
интернационализация финансово-экономических связей и увеличение открытости
национальных экономик. В связи с активизацией экономических реформ в
Казохстане и расширением международных связей все большее число
казахстанских коммерческих банков осуществляет обслуживание экспортно-
импортных операций. В этих условиях существенно возростает поребность в
эффективных и надежных инструментах международных расчетах.
Международные расчеты имеют ряд особенностей, они, как правило:
- имеют документарный характер, т.е. расчеты осуществляются против
финансовых и коммерческих документов;
- регулируются нормативными законодательными актами, а также
международными банковскими правилами и обычаями;
- являются объектом унификаций, что вызвано интернационализацией
хозяйственных связей, универсализацией банковских операций.
Международные расчеты – это регулирование платежей по денежным
требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими,
политическими, научно-техническими и культурными отношениями между
государствами, организациями и гражданами разных стран.
Расчеты осуществляют преимущественно безналичным путем в форме записей
на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских соглашений с
иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета: лоро
(счет зарубежных банков в национальном кредитном учреждении) и ностро
(счет данного банка в иностранном банке). В целях получения более высокой
прибыли банки стремятся поддерживать на счетах ностро минимальные
остатки, предпочитая размещать валютные активы на мировом рынке ссудных
капиталов, в том числе и на еврорынке.
Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер
комиссии, методы пополнения израсходованных средств.
Безналичные расчеты – это денежные расчеты, производимые путем записей
на счетах в банках, когда денежные суммы списываются со счета плательщика и
зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты организовываются по
определенной системе, под которой понимается совокупность принципов
организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их
организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также
форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.(
Денежный оборот осуществляется в двух формах - в форме безналичных
денежных расчетов и в форме обращения наличных денег.
Основной частью денежного оборота (80-90%) является безналичный
платежный оборот.
Он опосредствует такие сферы хозяйственных отношений, как:
- реализация продукции, услуг, работ;
- распределение и перераспределение национального дохода;
- получение и возврат банковских кредитов;
- выплата и использование денежных доходов населения.
Участниками этих отношений являются объединения, предприятия,
организации, кооперативы, банковские и финансовые органы, население.
Безналичные расчеты сокращают потребность денежного оборота в наличных
денежных знаках. Расходы при осуществлении безналичных расчетов намного
меньше издержек обращения, связанных с печатанием, хранением, перевозкой,
приемом и подсчетом денежных знаков.
Безналичные расчеты, концентрируя все временно свободные денежные
средства в банке, создают возможность использовать их как ресурсы для
краткосрочного кредитования.
Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские
учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций. Основная
часть безналичного оборота денежных доходов населения проходит через
сберегательные банки.
Безналичный оборот могут совершать и средства, находящиеся в личной
собственности граждан. Безналичные перечисления делаются со счетов
предприятий и организаций, выплачивающих денежные доходы гражданам, на
счета в банках, где хранятся сбережения, или непосредственно в оплату
расходов.
Оплата расходов населения безналичным путем может производиться и со
счетов по вкладам в банках. Замещение в этих случаях денежных знаков
безналичными перечислениями экономизирует весь денежный оборот в целом, так
как сокращается количество наличных денег в обращении.
Все безналичные расчеты по экономическому содержанию делятся на
расчеты по товарным и нетоварным операциям.
Расчеты по товарным операциям совершаются между хозяйственными
организациями и обусловлены оборотом материальных ценностей.
Расчеты по нетоварным операциям включают отношения между предприятиями
по финансовым обязательствам - это расчеты по использованию фактически
полученной прибыли.
В зависимости от места нахождения счетов поставщиков и покупателей
безналичные расчеты могут быть иногородними и одногородними.
Иногородние расчеты - это расчеты между предприятиями, находящимися в
разных населенных пунктах и потому обслуживаемыми учреждениями банка,
расположенными в разных населенных пунктах.
Одногородние расчеты - расчеты между предприятиями, организациями,
учреждениями, которые обслуживаются одним и тем же или разными
одногородними учреждениями банка.
Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов
организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и способов
расчетов.
Принципы организации расчётов – основополагающие начала их проведения.
Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие
расчётов предъявляемым требованиям: своевременности, надёжности,
эффективности.
Определены следующие принципы осуществления безналичных расчетов,
которые заключаются в следующем:
1) правовой режим осуществления расчётов и платежей – обусловлен ролью
платёжной системы как основного элемента любого современного общества.
Все гражданские правоотношения подразделяются на вещные и
обязательственные. Рыночный оборот по существу представляет собой
совокупность различных обязательственных отношений, связанных с
исполнением определённых обязанностей конкретными должниками в пользу
кредиторов. Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами,
государством обеспечивается благодаря платёжной системе. В литературе
высказана позиция, что безналичные расчёты – это не движение денежных
средств, а движение денежных обязательств. При этом объём требований
клиента к банку отражается на его расчётном (текущем) счёте. На
корреспондентских счетах банков отражаются уже суммы требований к
банкам-корреспондентам. Сложность и важность расчётных взаимоотношений
предопределяют необходимость установления единообразия посредством
регулирования;
2) все предприятия и организации хранят деньги на счетах в банке и все
расчеты проводят через учреждения банка;
Наличие банковских счетов как у получателя, так и плательщика –
необходимая предпосылка расчётов. Безналичные расчёты ведутся юридическими
лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счёт.
Для расчётного обслуживания между банком и клиентом заключается договор
банковского счёта – самостоятельный двусторонний (участники имеют как
права, так и обязанности) гражданско-правовой договор.
Согласно Закону О банках и банковской деятельности в договоре должны
быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость
банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки
платёжных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение
договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам
осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие
существенные условия договора.
3) платежи совершаются после отгрузки продукции, оказания, выполнения
работ;
4) платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика или
права у него на кредит. При отсутствии собственных ресурсов и права на
кредит расчетные документы помещаются в специальную картотеку и
оплачиваются по мере поступления средств на счет.
5) платежи производятся с согласия (акцепта) плательщика.
Данный принцип реализуется путём применения:
- либо соответствующего платёжного инструмента (чека, простого векселя,
платёжного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на
списание средств;
- либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств
(платёжных требований-поручений, платёжных требований, переводных
векселей).
Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без
согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим
обязательным платежам – на основании исполнительных листов, выданных
судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также без
акцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и
другие услуги.
6) поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное
осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – залог четкого
безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия,
банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со
счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы с целью
своевременного выполнения долговых обязательств.
7) срочность платежа – вытекает из самой сути рыночной экономики,
неотъемлемым условием которой является своевременное и полное
выполнение платежных обязательств. Значение этого принципа заключается
в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров,
оказание услуг должны возмещаться за счёт платежей покупателей в
сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении
сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и, в конечном
счете, к платежному кризису. Обязательными реквизитами представляемых
в банк платежных поручений служат срок и очередность платежа. Принцип
срочности относится не только ко времени (периоду) оплаты счетов за
товары и услуги, но и к составной части этого периода времени
выполнения банками услуг по проведению расчётных операций.
8) контроль всех участников за правильностью совершения расчётов,
соблюдением установленных положений о порядке их проведения –
подразделяется на предварительный, текущий, последующий и внешний
контроль.
9) С принципом взаимного контроля участников расчётов тесно связан
девятый принцип - их имущественной ответственности за несоблюдение
договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что
нарушения договорных обязательств в части расчётов влекут применение
гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты
неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности. Надлежащий
контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих,
так и контрагентов, а если они не выполнены последними, - практически
полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить
негативные последствия. Возможности для этого значительно расширились
благодаря совершенствованию законодательства, значительно дополнившего
прежние (до перехода к рынку) меры воздействия за невыполнение
денежных обязательств.
Организация безналичных расчетов должна отвечать определенным
требованиям, прежде всего, способствовать нормальному кругообороту средств,
обеспечению бесперебойного хода реализации продукции.
Одним из требований, предъявляемых к безналичным расчетам, является их
своевременность. Предприятие-покупатель обязано своевременно оплатить
поставленную ему в соответствии с договором продукцию (работы, услуги).
Важным средством обеспечения своевременности расчетов является банковский
кредит; он позволяет предприятиям преодолевать временные финансовые
затруднения. Своевременность расчетов предотвращает отвлечение средств
предприятий в просроченную дебиторскую задолженность. Безналичные расчеты
должны быть организованы таким образом, чтобы существовал минимальный
разрыв во времени между получением продукции покупателем и ее оплатой.
Плательщики несут ответственность за осуществление платежей в
установленные сроки; за задержку расчетов они уплачивают штраф за каждый
день просрочки платежа.
Важным требованием, предъявляемым к безналичным расчетам, является
возможность осуществлять с их помощью контроля за соблюдением условий
обязательств.
Значение банковского контроля определяется, прежде всего, тем, что он
носит предварительный характер и осуществляется в интересах сторон,
участвующих в расчетах.
Расчеты в народном хозяйстве осуществляются в формах, устанавливаемых
Национальным Банком Казахстана. Правила предусматривают в процессе
организации расчетов строгое соблюдение законов РК.
На территории Казахстана при безналичных расчетах используются
следующие расчетно-денежные документы:
- платежные поручения;
- чеки, векселя;
- аккредитивы;
- платежные требования-поручения.
При этом конкретная форма указывается в договоре между поставщиком и
покупателем и определяется способом и местом платежа, характером
документооборота и видом документов. Целесообразность применения той или
иной формы расчетов определяется характером хозяйственных связей и нацелена
на максимальное сближение момента получения товаров и совершения платежа,
предотвращение образования необоснованной кредиторской и дебиторской
задолженности. Внешнеторговые контракты предусматривают передачу товара или
товарораспорядительных документов, которые пересылаются банком экспортера
банку импортера или банку страны-плательщика, для оплаты в установленный
срок.
Схематически механизм международных расчетов можно представить
следующим образом:
1) импортер покупает у своего банка телеграфный перевод, банковский чек,
вексель или другой платежный документ и пересылает экспортеру;
2) экспортер получает от импортера этот платежный документ и продает его
своему банку за национальную валюту, которая необходима ему для
производства и иных целей;
3) банк экспортера пересылает за границу своему банку-корреспонденту
платежный документ;
4) полученная от продажи этого документа сумма иностранной валюты
зачисляется банком импортера на корреспондентский счет банка
экспортера.
Такой механизм позволяет осуществлять международные расчеты через
банки-корреспонденты путем зачета встречных требований и обязательств без
использования наличной валюты.
Банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных
валютах в соответствии со структурой и сроками платежей, а также проводят
политику диверсификации своих валютных резервов.
Расчеты по международным торговым контрактам являются наиболее
сложными и требующими высокой квалификации банковских работников. От выбора
форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа,
сумма расходов, связанных с проведением операций через банки. Поэтому
внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий
платежа и затем закрепляют их в контракте. При составлении валютно-
финансовых и платежных условий контрактов обычно проявляется
противоположность интересов экспортеров, которые стремятся получить
максимальную сумму в валюте в кратчайший срок, и импортеров,
заинтересованных в выплате наименьшей суммы в валюте, ускорении получения
товара и отсрочки платежа до момента его конечной реализации. Выбор валютно-
финансовых и платежных условий сделок зависит от характера экономических и
политических отношении между странами, соотношение сил контрагентов, а
также от традиций и обычаев международной торговли данным товаром.
Межправительственные соглашения устанавливаю общие принципы расчетов, во
внешнеторговых контрактах четко формулируются подробные условия.
2 Корреспондентские отношения как основа
международных расчетов.
Международные расчеты, валютные и иные банковские операции базируются
на установлении между банками специфических договоренностей о порядке и
условии проведения этих операций, что выражается в корреспондентских
отношениях. Под корреспондентскими отношениями понимается весь комплекс
возможных форм сотрудничества между банками.
Корреспондентские отношения - это договорные отношения между двумя или
несколькими кредитными учреждениями, в соответствии с которыми один из них
(далее Корреспондент) открывает корреспондентский счет другому (далее –
Респондент) с целью совершения операций, связанных с осуществлением
банковского обслуживания, предусмотренного договором корреспондентского
счета и законодательством РК.(
Договор корреспондентского счета должен содержать следующее:
- предмет договора;
- регистрационные номер налогоплательщика – Респондента, указанный в
документе, выданном органом налоговой службы;
- условия оказания корреспондентом услуг и порядок их оплаты;
- порядок распоряжения деньгами респондента;
- порядок передачи платежных документов и способы обмена информацией о
платежах и переводах денег;
- порядок предоставления корреспондентом респондету ежеквартальной
финансовой отчетности, в том числе бухгалтерского баланса, отчета о
результатах финансово-хозяйственной деятельности, отчета о движении
денег и, при необходимости, иных форм финансовой отчетности, на
основании которых респондент анализирует финансовое состояние
корреспондента в целях контроля и снижения кредитного и ликвидного
рисков;
- ответственность корреспондента за несвоевременное уведомления
респодента об отзыве лицензии Национального Банка на открытие и
ведение корреспондентских счетов;
- срок действия договора и порядок его расторжения;
- порядок разрешения споров;
- иные условия не противоречащие законодательству РК.
Число корреспондентов может доходить до десятков тысяч. Причины
заключения договоров об установлении корреспондентских отношений:
- совершение операций другим банком, могущим предоставлять услуги
дешевле и быстрее;
- отсутствие реальной возможности самостоятельно реализовать некоторые
виды услуг; снижение риска собственных операций и т.д.
Современные расчеты банков государства осуществляются через
корреспондентские счета, открываемые в обязательном порядке в филиалах
Национального банка РК, а также по желанию банков – в других банках страны,
ближнего и дальнего зарубежья при установлении между ними прямых
корреспондентских отношений.
Для осуществления корреспондентских отношений кредитные организации
открывают друг у друга на основании договора, заключенными между ними,
корреспондентские счета.
Корреспондентские счета – счет, на котором отражаются расчеты,
производимые одним банком по поручению и за счет другого банка на основании
заключенного корреспондентского счета.
Для открытия корреспондентского счета респондент предоставляет
корреспонденту, предусмотренные нормативным правовым актом НБ, регулирующим
порядок открытия банковских счетов V001199, а также следующие документы:
- заявления на открытие корреспондентского счета;
- для банков – нотариально удостоверенную копию лицензии на проведение
банковских операций;
- для небанковских организаций – нотариально удостоверенную копию
лицензии на проведение переводных операций.
После принятия вышеперечисленных документов по письменному
распоряжению Департамента Банковского Надзора филиала НБ, в котором ведется
вспомогательный учет корсчетов банков, утверждает банку банковский
индивидуальный код и открывает лицевой счет для перевода денег в уставной
фонд открываемого банка.
Существует два варианта организации межбанковских расчетов посредством
корреспондентских счетов:
- централизованный, при котором расчеты между банками производятся через
их корреспондентские счета, открываемые в обязательном порядке в НБРК.
- децентрализованный или более либеральный, предусматривающий
неопределенное взаимодействие коммерческих банков друг с другом.
В нашей стране межбанковские расчеты ориентируются на первый вариант.
Основными требованиями к расчетам являются достаточная оперативность и
предсказуемость платежей, высокая надежность, безопасность, экономическая
эффективность и широкое их разнообразие в соответствии с потребностями
пользователей.
Также к организации межбанковских расчетов предъявляются высокие
требования с точки зрения четкости их проведения, сокращения времени и
трудоемкости совершения.
Поскольку банки выступают начальным и конечным звеном в цепи расчетов
между экономическими субъектами, их невозможно было бы проводить, если бы
не существовала система расчетов между самими банками. В данной связи
основополагающее значение для организации межбанковских расчетов имеют
следующие принципы. Главный принцип – поддержание банками своей ликвидности
на уровне, обеспечивающем бесперебойное, в полном размере, проведение
расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры. Второй принцип
проведения контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов.
Специфика его и особая роль заключается в постоянном взаимном контроле за
синхронностью и полной идентичности проводимых сумм, во-первых по счетам
клиентов в НБРК (или банках корреспондентах), во-вторых по счетам по
балансам особенно самих участников расчетов – коммерческих банков-
корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах через
НБРК.
Основная функция филиалов НБРК – проведение расчетов между
учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Расчеты между
самими коммерческими банками отражаются по их корсчетам, открытым в НБРК.
Расчеты через корсчета, открытые в других коммерческих банках и их
филиалах, начали внедряться в Казахстане с 1992 года. Наиболее широкие
корреспондентские связи имеют такие крупные банки, как Казкоммерцбанк,
БанкТуранАлем, HSBK, Банк ЦентрКредит и др.
Преимущество расчетов по межбанковским корреспондентским счетам
заключается в следующем:
- это отвечает интересам клиентов, имеющим устойчивые контрактные
отношения с клиентами других банков. Корреспондентские отношения
устанавливаются для предоставления услуг клиентам;
- значительно ускоряются расчеты, так как они осуществляются напрямую;
- при широких корреспондентских отношениях появляются условия для
проведения клиринга – зачета взаимных требований банков, как правило,
посредством, открытия счетов в одном каком-либо крупном банке.
Проведения клиринг между банками-корреспондентами позволяет
минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит высвободить
часть их в расчетах и использовать для получения дохода;
- расширяются возможности для активной работы на рынке и применения
целого набора финансовых инструментов. С одной стороны, крупный банк
может привлечь в качестве остатков по корсчетам значительные средства
и использовать их на разнообразные операции. Большая корреспондентская
сеть позволяет крупному банку развивать вексельное обращение. С другой
стороны, банки клиенты могут, имея в качестве обеспечения на корсчетах
остатки, получать кредиты под операции, которые осуществляет головной
банк.
Каждая из сторон корреспондентских отношений самостоятельно проводит
учет операций по корсчету, на основании имеющихся у нее данных. Ежемесячно
банк корреспондент подтверждает остаток по корреспондентскому счету.
Межбанковские отношения, являясь одним из видов отношений между
банками, связаны с выполнением поручений клиентов банка по переводу
денежных средств на счета, открытые в других банка, а также собственные
операции банка.
Проведение расчетов между банками осуществляет специально созданный
для этих целей орган НБРК – Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов
(КЦМР).
К ведению корреспондентского счета банка предъявляется ряд требований.
Филиал НБ обязан обеспечить право банка беспрепятственно распоряжаться
своими деньгами на корреспондентском счете в НБ, и осуществлять платежи в
пределах суммы остатка на нем. По договору о корреспондентских отношений НБ
обязан осуществлять прием от банка и выдачи ему наличных денег в
установленном порядке.
При передачи платежного поручения в филиал НБ, банк уполномочивает
филиал на перевод своих денег в пользу лица, указанного в платежном
поручении. Филиал акцептует платежные поручения банка-отправителя путем
дебетования его корсчета или мотивировано отказывает в акцепте. Он
исполняет платежные поручения банка и требования третьих лиц в течение
операционного дня, при условии достаточности денег банка в НБ на момент
предъявления поручения или требования. При поступления денег в пользу банка
НБ обязан принять их в сумме, указанной в электронном платежном поручении,
в соответствии с требованием, установленном законодательством. Одновременно
НБ обязан направить по каналам связи электронное платежное поручение и
уведомление о кредитовании его корсчета.
Обязательство НБ перед банком-получателем по переводу денег погашается
в момент кредитования его корсчета или передачи ему электронного платежного
поручения или уведомления о кредитовании его корсчета. В целях обеспечения
безопасности перевода денег банк и филиал НБ имеют право разработать и
принять процедуры защитных действий от несанкционированных безналичных
платежей. В качестве элементов защитных действий могут использоваться
подпись уполномоченного лица, печати, алгоритмы, коды, слова-идентификаторы
или идентификационные номера, шифрования, методы отзыва или иные способы
защиты, не противоречащие законодательству РК. Филиал НБ и банк обязаны
соблюдать процедуры защитных действий и следить за сохранностью сведений о
порядке данных процедур.
Для выполнения операций банка с наличными деньгами НБ вправе
осуществлять такие операции без открытия ему счета путем учета по принятию
и изъятию наличных денег по корсчету банка, открытому в филиале НБ. В
случае открытия банку счета по операциям с наличными деньгами НБ вправе в
конце своего операционного дня переводить сальдо данного счета на корсчет
этого банка, открытого в филиале НБ, если это предусмотрено договором о
корреспондентских отношениях.
При совершении операций по приему, изъятию. Денег банка в НБ его
филиалом составляется выписка из корсчета, которая по каналам связи
передается банку в установленное графиком время. При принятии денег в
пользу банка по каналу связи банку передается электронное платежное
поручение. Проверка совершенных операций по корсчету банка производится с
периодичностью, определенной в договоре о корреспондентских отношениях, но
не реже одного раза в десять дней.
Ответственный работник банка, в сроки, установленные договором,
предоставляет в филиал НБ ведомость состояния расчетов по корсчету.
Ответственный работник филиала НБ сравнивает остаток по лицевому счету и по
ведомости. В случае отсутствия расхождений работник банка ставит подпись и
дату проверки корсчета на лицевом счете. Если же есть расхождения, то это
сообщается руководителям филиала НБ и банка. Меры по устранению выявленных
расхождений должны быть осуществлены в течение трех операционных дней НБ.
При обнаружении ошибок при передачи платежного поручения или его
обработке, нарушениях процедур защитных действий, или отсутствии полномочий
ответственных работников банка на его передачу, банк немедленно должен
сообщить о данных фактах в филиал НБ. Филиал совместно с НБ должны принять
меры по устранению выявленных фактов не позднее следующего операционного
дня после выявления вышеназванных фактов. Коммерческий банк может иметь
только один корреспондентский счет в НБРК.
В настоящее время перед НБ стоит задача создания высокоэффективной
общегосударственной системы межбанковских расчетов, отвечающей мировым
достижениям.
В процессе расчетно-кассового обслуживания клиентов и совершения
платежей банки вступают между собой во взаимные корреспондентские
отношения. При этом открываются корреспондентские счета, которые
подразделяются на ЛОРО и НОСТРО.
Счета типа НОСТРО открываются каким-либо банком в банках
корреспондентах, а счета типа ЛОРО – на имя его банков-респондентов,
причем указанные счета могут открываться как на взаимной основе, так и в
одностороннем порядке.
Для отражения операций по корреспондентскому счету открываются
необходимые счета. На корреспондентский счет должна зачислятся сума каждого
платежа, принятого к проводу в пределах остатка средств на
корреспондентском счете.
Порядок открытия, режим функционирования корреспондентского счета
одного банка в другом банке определяются по соглашению между самими
банками. Корреспондентские отношения банков и небанковских организаций с
банками нерезидентами регулируются соответствующими договорами между ними и
обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике.
После окончания операционного дня корреспондент составляет выписку о
движении денег по корреспондентскому счету респондента и передает ее ему.
По этим выпискам респондент контролирует правильность отражения сумм
произведенных платежей, реквизиты бенефициара и сроков проведения платежей
или переводов денег. Все расхождения, выявленные в результате проверки
операций по корреспондентскому счету, как со стороны корреспондента так и
респондента, регулируются в соответствии с договором корреспондентских
отношений и законодательством РК.
Платежи в текущем месяце осуществляются респондентом через
корреспондентские счета, открытые в других банках и небанковских
организациях, в объемах, не превышающих лимит, установленный НБ. Данный
лимит рассчитывается в процентном соотношении от общего объема исходящих
безналичных платежей респондента, проходящих через платежную систему КЦМР
за предыдущий месяц. При этом респондент обязан представлять в НБ не
позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным, сведения о
количестве и объемах платежей, осуществленных через корреспондентские
счета, открытые в других банках и на банковских организациях.
Корреспондентские отношения между банками прекращаются в соответствии
с условиями заключенного договора о порядке его расхождения. При этом
корреспондентский счет закрывается. Для его закрытия респондент
представляет корреспонденту заявление на закрытие корреспондентского счета
с подтверждением остатка и с указанием реквизитов для перечисления остатка
средств.
Закрытие корреспондентского счета производится в следующих случаях:
- по заявлению респондента в любое время, если иное не предусмотрено
законодательством или договором;
- при прекращении действия договора корреспондентского счета;
- при отзыве у корреспондента лицензии НБ на ведение корреспондентских
счетов;
- при отзыве у респондента лицензий НБ на проведения банковских
операций в случае, если он является банком;
- при отзыве у респондента лицензии НБ на проведение переводных операций
в случае, если он – небанковская организация;
- в иных случаях предусмотренных законодательством и договором
корреспондентского счета.
2. Основные этапы развития платежной
системы Республики Казахстан.
Система безналичных расчетов Казахстана, унаследованная от прежней
централизованной плановой системы и поддерживаемая Государственным банком
бывшего Советского Союза, не подходила для новых условий рыночной
экономики. В связи с этим, Национальный Банк в 1991 году начал проведение
реформы платежной системы.
Основными целями реформы платежной системы Республики Казахстан
являлись ускорение прохождения платежей между банками и их клиентами (на
начало 90-х годов срок прохождения одного платежа составлял 3-12 дней), а
также более широкое внедрение в обращение различных платежных инструментов
(поручений, чеков, платежных требований).
Первым шагом реформирования платежной системы явился перевод в 1991
году счетов межфилиальных оборотов (МФО) коммерческих банков на
корреспондентские счета, открытые в филиалах Национального Банка Республики
Казахстан, что позволило закрыть МФО, упорядочить организацию межбанковских
расчетов и обеспечить исполнение кассового обслуживания коммерческих банков
(Кредсоцбанк, Промстройбанк, Агропромбанк, Сберегательный банк).
В связи с развалом СССР и обретением странами постсоветского
пространства государственной независимости, в 1992 году открыты
корреспондентские счета для национальных или центральных банков стран СНГ в
целях осуществления торгово-экономических расчетов. Операции по данным
счетам начали проводиться с 1 июля 1992 года.
В целях обеспечения межбанковских расчетов, кассового исполнения
государственного бюджета, кассового обслуживания коммерческих банков и
бюджетных организаций и учреждений Национальным Банком были созданы в 1992
году расчетно-кассовые центры во всех районах, городах, городских районах
областных центров и г. Алматы. К середине 1992 года функционировали 19
областных РКЦ и 274 районных РКЦ Национального Банка.
В течение 1993 года Национальным Банком был проведен зачет взаимной
задолженности между хозяйствующими субъектами как внутри страны, так и за
ее пределами. В этом же году по мере готовности технических средств
началось внедрение электронных платежей в расчетах между областями
Казахстана в целях недопущения использования фиктивных авизо и ускорения
платежей.
В 1994 году впервые был осуществлен выпуск государственных
казначейских обязательств Министерства финансов Республики Казахстан. В
этом же году создан Центральный Депозитарий государственных ценных бумаг. В
настоящее время в Центральном Депозитарии внедрена электронная система
расчетов по государственным ценным бумагам, которая позволяет дилерам
осуществлять расчеты по сделкам, заключенным на внебиржевом рынке,
непосредственно из своих офисов в режиме реального времени.
Функционирование электронной системы расчетов основано на приеме-передаче
электронных сообщений.
В целях совершенствования порядка осуществления платежей и уменьшения
документооборота между банками в 1995 году была создана первая в Казахстане
клиринговая палата (Алматинская клиринговая палата), которая работала по
методу многостороннего взаимозачета. Окончательные расчеты банки
производили один раз в конце операционного дня по чистой позиции каждого
участника.
В том же 1995 году Национальным Банком была осуществлена выверка
счетов и урегулирование со странами рублевой зоны результатов
корреспондентских счетов национальных банков, а также проведена подготовка
соответствующих межгосударственных соглашений.
В целях развития и совершенствования платежной системы Республики
Казахстан в 1996 г. при областных филиалах Национального Банка были созданы
региональные клиринговые палаты, которые осуществляли межбанковский клиринг
внутрирегиональных платежей.
В том же году нормативно закреплено понятие электронное платежное
поручение, разработаны и внедрены форматы электронных сообщений для обмена
информацией по платежам между участниками платежной системы,
ориентированные на SWIFT, в связи, с чем система межфилиальных расчетов
стала невостребованной и впоследствии ликвидирована.
В 1996 году Алматинская клиринговая палата реорганизована в
Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов (КЦМР), который является
оператором платежной системы и призван обеспечивать ее эффективную и
устойчивую работу. В настоящее время для реализации возложенных функций и
задач КЦМР использует информационные технологии и техническое оборудование
в соответствии с последними достижениями мировой практики.
Одним из важнейших моментов в развитии платежной системы республики
стало создание в августе 1996 года на базе КЦМР Системы крупных платежей
(СКП), обрабатывающей электронные платежные поручения, осуществляющей
расчеты на валовой основе и имеющей характеристики перспективной RTGS
(системы валовых расчетов в режиме реального времени). С введением в
эксплуатацию СКП система расчетов по государственным ценным бумагам
производится по методу DVP. В настоящее время на рынке государственных
ценных бумаг принят единый стандарт сообщений (все информационные сообщения
и платежные документы строятся в соответствии со стандартом SWIFT) и
принята система кодировки эмиссий государственных ценных бумаг, отвечающая
требованиям стандарта ISIN.
В целях обеспечения расчетно-кассового исполнения государственного
бюджета и сохранности бюджетных средств постановлением Правительства
Республики Казахстан в феврале 1996 года был создан государственный
Бюджетный банк Республики Казахстан, основными функциями которого стали
кассовое исполнение государственного бюджета Республики Казахстан, ведение
учета и расчетно-кассовое обслуживание организаций и учреждений, состоящих
на республиканском и местных бюджетах, государственных внебюджетных фондов
и средств, фондов целевого финансирования, пенсионного фонда, распределение
общегосударственных налогов между республиканским и местными бюджетами и
зачисление их в бюджеты разных уровней. Впоследствии государственный
Бюджетный банк был реорганизован в Комитет Казначейства Министерства
финансов Республики Казахстан.
Важным мероприятием, способствующим совершенствованию платежной
системы, явилась централизация корреспондентских счетов банков второго
уровня в центральном аппарате Национального Банка, которая была произведена
в период с октября по ноябрь 1998 года. Централизация корреспондентских
счетов позволила Национальному Банку оперативно осуществлять функции
расчетного банка и банка банков, повысить эффективность контрольных функций
над платежной системой и банковской системой в целом.(
С целью создания конкуренции на рынке розничных платежей и улучшения
качества предоставляемых услуг в этой сфере банковской деятельности, с 1
августа 1999 года на территории Республики Казахстан была прекращена
деятельность клиринговых палат при областных филиалах Национального Банка.
В настоящее время межбанковский клиринг на территории Казахстана
осуществляют КЦМР и ТОО Финансово-промышленная компания Тимей (Северо-
Казахстанская область).
Можно рассмотреть динамику объемов платежей, проведенных через Систему
розничных платежей за периоды с 1996 по 2002 года в таблице №1.
таблица №1
Показатели 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
Количество, 1274,8 2882,1 3742,4 2181,0 3326,7 7314,3 8621,5
тыс.
транзакций
Сумма, 127,4 338,2 472,1 208,5 311,3 583,5 699,8
млрд. тг
В течение последних лет, в целях удовлетворения потребностей
банковского и финансового секторов в эффективной и безопасной платежной
системе, Национальным Банком проводились работы по совершенствованию
Системы крупных платежей и приближению ее к системам валовых расчетов,
действующих в развитых зарубежных странах. В итоге, в конце 2000 года
Система крупных платежей КЦМР преобразована в межбанковскую систему
переводов денег (МСПД), которая осуществляет расчеты в режиме реального
времени (RTGS) в пределах доступных средств на счете пользователей и
отвечает всем основным требованиям, предъявляемым международными
финансовыми организациями к системе платежей на валовой основе. Важными
принципами МСПД являются окончательность и безотзывность расчета,
завершение платежа в тот же день в режиме реального времени. Также Динамика
объемов платежей, проведенных через МСПД за период с 1996 по 2002 года,
приведена в таблице №2.
таблица №2
Показатели 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
Количество, 810,0 3184,9 4955,2 6097,2 6511,7 3735,3 6899,8
тыс.
транзакций
Сумма, млрд.тг335,0 2356,0 2875,5 3928,5 6767,6 9708,6 10321,4
Платежи, осуществляемые через МСПД, гарантируются деньгами
Национального Банка. В целях управления риском ликвидности, кредитным и
системным рисками, Национальный Банк осуществляет мониторинг позиций
пользователей МСПД в реальном времени на основании информации КЦМР,
предоставляемой им электронным способом в течение операционного дня
системы.
Участники межбанковского валютного рынка осуществляют платежи по
расчетам с иностранной валютой в тенге через МСПД, что позволяет участникам
минимизировать риски и быстро восполнять текущую ликвидность в тенге.
В настоящее время при осуществлении платежей и переводов денег через
платежную систему отсутствуют временные задержки, повысилась эффективность
и безопасность проведения платежей, в связи с чем, платежная система
Казахстана вызывает доверие у банков второго уровня, небанковских
организаций и хозяйствующих субъектов.
Национальный Банк обеспечивает осуществление платежей между
корреспондентскими счетами банков второго уровня и ежедневно отслеживает их
текущую ликвидность. Внутрибанковские платежи и платежи между филиалами
одного банка проводятся самим банком по внутренней операционной системе,
которая также обеспечивает выход в платежную систему КЦМР.
В целях формирования системы показателей, позволяющих оперативно
анализировать, планировать и контролировать параметры денежно-кредитной и
валютной политики, внешнего долга, платежного баланса, состояния банковской
системы, а также анализа потоков денег в Республике Казахстан, в 2001 году
внедрена система кодировки и определен порядок проставления
Государственного классификатора Республики Казахстан - единого
классификатора назначения платежей в используемых на территории Республики
Казахстан платежных документах.
Глава II. Анализ отдельных форм расчетов
используемых в РК.
В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются
следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив,
инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того,
осуществляются расчеты с использованием векселей и чеков. С международными
расчетами тесно связаны гарантийные операции банков по отдельным формам
расчетов (например, инкассо, аванс, открытый счет, которые представлены в
схеме №1), они служат дополнительным обеспечением выполнения
внешнеторговыми партнерами обязательств, взятых на себя по контракту.
Формы международных расчетов, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение
3
Глава 1.Организация межбанковских расчетов.
1. Сущность принципы и особенности
международных расчетов.
5
2. Корреспондентские отношения как основа
международных расчетов.
11
3. Основные этапы развития платежной системы РК
17
Глава 2. Анализ отдельных форм расчетов используемых в РК.
1. Международные расчеты в современной
банковской практике.
22
2. Система SWIFT как система международных
денежных переводов.
45
3. Тенденции развития платежной системы в РК.
54
Заключение
60
Список использованной литературы
62
Введение.
С развитием интеграции стран в мировом сообществе, с установлением и
укреплением мирохозяйственных связей большую актуальность получили методы и
формы международных расчетов, так как страны, вступая в рыночные отношения
между собой, экспортируя и импортируя товары и услуги, нуждаются в развитых
формах взаиморасчетов для избежания недоразумений и конфликтов на мировом
уровне.
Изменение и усовершенствование международных расчетов связаны с
развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них
отражаются относительно обособленная форма движения стоимости в
международном обороте сил несовпадения периодов производства и реализации
товаров, удаленности рынков сбытов. Международные расчеты охватывают
расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также по некоммерческим
организациям, кредитам и по движению капиталов между странами, в том числе
связаны со строительством объекта за границей и оказанием помощи
развивающимся странам.
Развитие рыночных отношений в Республике Казахстан предопределило
необходимость и значимость расширения внешнеэкономических связей. При этом
первостепенное значение приобретают вопросы организации внешнеэкономической
деятельности, её регулирования и валютно-финансового обеспечения,
технологии и выбора наиболее рациональной формы расчетов, получения
валютных кредитов, покупки и продажи валюты, её вложения в ценные бумаги,
страхование от валютных рисков.
Именно в сфере внешнеэкономической деятельности предприятия
соприкасаются с рыночными методами хозяйствования, с такими инструментами
мирового валютного рынка, как иностранные валюты, валютные курсы,
трансферт, учетная ставка, факторинг, курсовые риски и т.д.
Действующий на территории Республики Казахстан современный валютный
механизм основан на принципах рыночной экономики. Определяющую роль в нем
играет основной принцип – равновесие цен (курсов, процентных ставок) на
основе сбалансированности спроса и предложения.
Рыночная экономика создала широкие возможности для осуществления
внешнеэкономической деятельности предприятий, что потребовало в свою
очередь расширения количества коммерческих банков, занимающихся валютным
обслуживанием клиентов. Так, по состоянию на 01.01.98 г. в Республике
Казахстан зарегистрировано 77 банков второго уровня, из них 41 имеет
лицензию на проведение операций на внешних и внутренних валютных рынках.
Выбор темы дипломной работы определила актуальность проблемы
международных расчетов. Дальнейшее развитие взаимоотношений между странами
приведет к возрастанию роли международных взаиморасчетов и к необходимости
совершенствования их форм и видов, а это, в свою очередь, ставит вопрос о
необходимости в Республике квалифицированных экономистов.
Основной целью данного исследования является выявление форм расчетов,
существующих в мировой практике и условия их применения в международных
внешнеторговых отношениях.
Задачами данной дипломной работы являются:
специфика сущности и развития международных расчетов, также развитие
платежной системы Республики Казахстан, определение конкретных форм
международных расчетов, применяемых в нашей Республике, и какие из них
являются наиболее эффективными применительно к Казахстану.
ГЛАВА I. Организация межбанковских расчетов.
1. Сущность международных расчетов
(понятия, цели, функции, задачи, принципы).
Отличительной особенностью мирохозяйственных связей начала XXI века
является интенсивное развитие МЭО. Происходит глобализация мировых
финансовых рынков, расширение экономических отношений между странами,
интернационализация финансово-экономических связей и увеличение открытости
национальных экономик. В связи с активизацией экономических реформ в
Казохстане и расширением международных связей все большее число
казахстанских коммерческих банков осуществляет обслуживание экспортно-
импортных операций. В этих условиях существенно возростает поребность в
эффективных и надежных инструментах международных расчетах.
Международные расчеты имеют ряд особенностей, они, как правило:
- имеют документарный характер, т.е. расчеты осуществляются против
финансовых и коммерческих документов;
- регулируются нормативными законодательными актами, а также
международными банковскими правилами и обычаями;
- являются объектом унификаций, что вызвано интернационализацией
хозяйственных связей, универсализацией банковских операций.
Международные расчеты – это регулирование платежей по денежным
требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими,
политическими, научно-техническими и культурными отношениями между
государствами, организациями и гражданами разных стран.
Расчеты осуществляют преимущественно безналичным путем в форме записей
на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских соглашений с
иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета: лоро
(счет зарубежных банков в национальном кредитном учреждении) и ностро
(счет данного банка в иностранном банке). В целях получения более высокой
прибыли банки стремятся поддерживать на счетах ностро минимальные
остатки, предпочитая размещать валютные активы на мировом рынке ссудных
капиталов, в том числе и на еврорынке.
Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер
комиссии, методы пополнения израсходованных средств.
Безналичные расчеты – это денежные расчеты, производимые путем записей
на счетах в банках, когда денежные суммы списываются со счета плательщика и
зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты организовываются по
определенной системе, под которой понимается совокупность принципов
организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их
организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также
форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.(
Денежный оборот осуществляется в двух формах - в форме безналичных
денежных расчетов и в форме обращения наличных денег.
Основной частью денежного оборота (80-90%) является безналичный
платежный оборот.
Он опосредствует такие сферы хозяйственных отношений, как:
- реализация продукции, услуг, работ;
- распределение и перераспределение национального дохода;
- получение и возврат банковских кредитов;
- выплата и использование денежных доходов населения.
Участниками этих отношений являются объединения, предприятия,
организации, кооперативы, банковские и финансовые органы, население.
Безналичные расчеты сокращают потребность денежного оборота в наличных
денежных знаках. Расходы при осуществлении безналичных расчетов намного
меньше издержек обращения, связанных с печатанием, хранением, перевозкой,
приемом и подсчетом денежных знаков.
Безналичные расчеты, концентрируя все временно свободные денежные
средства в банке, создают возможность использовать их как ресурсы для
краткосрочного кредитования.
Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские
учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций. Основная
часть безналичного оборота денежных доходов населения проходит через
сберегательные банки.
Безналичный оборот могут совершать и средства, находящиеся в личной
собственности граждан. Безналичные перечисления делаются со счетов
предприятий и организаций, выплачивающих денежные доходы гражданам, на
счета в банках, где хранятся сбережения, или непосредственно в оплату
расходов.
Оплата расходов населения безналичным путем может производиться и со
счетов по вкладам в банках. Замещение в этих случаях денежных знаков
безналичными перечислениями экономизирует весь денежный оборот в целом, так
как сокращается количество наличных денег в обращении.
Все безналичные расчеты по экономическому содержанию делятся на
расчеты по товарным и нетоварным операциям.
Расчеты по товарным операциям совершаются между хозяйственными
организациями и обусловлены оборотом материальных ценностей.
Расчеты по нетоварным операциям включают отношения между предприятиями
по финансовым обязательствам - это расчеты по использованию фактически
полученной прибыли.
В зависимости от места нахождения счетов поставщиков и покупателей
безналичные расчеты могут быть иногородними и одногородними.
Иногородние расчеты - это расчеты между предприятиями, находящимися в
разных населенных пунктах и потому обслуживаемыми учреждениями банка,
расположенными в разных населенных пунктах.
Одногородние расчеты - расчеты между предприятиями, организациями,
учреждениями, которые обслуживаются одним и тем же или разными
одногородними учреждениями банка.
Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов
организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и способов
расчетов.
Принципы организации расчётов – основополагающие начала их проведения.
Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие
расчётов предъявляемым требованиям: своевременности, надёжности,
эффективности.
Определены следующие принципы осуществления безналичных расчетов,
которые заключаются в следующем:
1) правовой режим осуществления расчётов и платежей – обусловлен ролью
платёжной системы как основного элемента любого современного общества.
Все гражданские правоотношения подразделяются на вещные и
обязательственные. Рыночный оборот по существу представляет собой
совокупность различных обязательственных отношений, связанных с
исполнением определённых обязанностей конкретными должниками в пользу
кредиторов. Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами,
государством обеспечивается благодаря платёжной системе. В литературе
высказана позиция, что безналичные расчёты – это не движение денежных
средств, а движение денежных обязательств. При этом объём требований
клиента к банку отражается на его расчётном (текущем) счёте. На
корреспондентских счетах банков отражаются уже суммы требований к
банкам-корреспондентам. Сложность и важность расчётных взаимоотношений
предопределяют необходимость установления единообразия посредством
регулирования;
2) все предприятия и организации хранят деньги на счетах в банке и все
расчеты проводят через учреждения банка;
Наличие банковских счетов как у получателя, так и плательщика –
необходимая предпосылка расчётов. Безналичные расчёты ведутся юридическими
лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счёт.
Для расчётного обслуживания между банком и клиентом заключается договор
банковского счёта – самостоятельный двусторонний (участники имеют как
права, так и обязанности) гражданско-правовой договор.
Согласно Закону О банках и банковской деятельности в договоре должны
быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость
банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки
платёжных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение
договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам
осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие
существенные условия договора.
3) платежи совершаются после отгрузки продукции, оказания, выполнения
работ;
4) платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика или
права у него на кредит. При отсутствии собственных ресурсов и права на
кредит расчетные документы помещаются в специальную картотеку и
оплачиваются по мере поступления средств на счет.
5) платежи производятся с согласия (акцепта) плательщика.
Данный принцип реализуется путём применения:
- либо соответствующего платёжного инструмента (чека, простого векселя,
платёжного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на
списание средств;
- либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств
(платёжных требований-поручений, платёжных требований, переводных
векселей).
Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без
согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим
обязательным платежам – на основании исполнительных листов, выданных
судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также без
акцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и
другие услуги.
6) поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное
осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – залог четкого
безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия,
банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со
счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы с целью
своевременного выполнения долговых обязательств.
7) срочность платежа – вытекает из самой сути рыночной экономики,
неотъемлемым условием которой является своевременное и полное
выполнение платежных обязательств. Значение этого принципа заключается
в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров,
оказание услуг должны возмещаться за счёт платежей покупателей в
сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении
сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и, в конечном
счете, к платежному кризису. Обязательными реквизитами представляемых
в банк платежных поручений служат срок и очередность платежа. Принцип
срочности относится не только ко времени (периоду) оплаты счетов за
товары и услуги, но и к составной части этого периода времени
выполнения банками услуг по проведению расчётных операций.
8) контроль всех участников за правильностью совершения расчётов,
соблюдением установленных положений о порядке их проведения –
подразделяется на предварительный, текущий, последующий и внешний
контроль.
9) С принципом взаимного контроля участников расчётов тесно связан
девятый принцип - их имущественной ответственности за несоблюдение
договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что
нарушения договорных обязательств в части расчётов влекут применение
гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты
неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности. Надлежащий
контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих,
так и контрагентов, а если они не выполнены последними, - практически
полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить
негативные последствия. Возможности для этого значительно расширились
благодаря совершенствованию законодательства, значительно дополнившего
прежние (до перехода к рынку) меры воздействия за невыполнение
денежных обязательств.
Организация безналичных расчетов должна отвечать определенным
требованиям, прежде всего, способствовать нормальному кругообороту средств,
обеспечению бесперебойного хода реализации продукции.
Одним из требований, предъявляемых к безналичным расчетам, является их
своевременность. Предприятие-покупатель обязано своевременно оплатить
поставленную ему в соответствии с договором продукцию (работы, услуги).
Важным средством обеспечения своевременности расчетов является банковский
кредит; он позволяет предприятиям преодолевать временные финансовые
затруднения. Своевременность расчетов предотвращает отвлечение средств
предприятий в просроченную дебиторскую задолженность. Безналичные расчеты
должны быть организованы таким образом, чтобы существовал минимальный
разрыв во времени между получением продукции покупателем и ее оплатой.
Плательщики несут ответственность за осуществление платежей в
установленные сроки; за задержку расчетов они уплачивают штраф за каждый
день просрочки платежа.
Важным требованием, предъявляемым к безналичным расчетам, является
возможность осуществлять с их помощью контроля за соблюдением условий
обязательств.
Значение банковского контроля определяется, прежде всего, тем, что он
носит предварительный характер и осуществляется в интересах сторон,
участвующих в расчетах.
Расчеты в народном хозяйстве осуществляются в формах, устанавливаемых
Национальным Банком Казахстана. Правила предусматривают в процессе
организации расчетов строгое соблюдение законов РК.
На территории Казахстана при безналичных расчетах используются
следующие расчетно-денежные документы:
- платежные поручения;
- чеки, векселя;
- аккредитивы;
- платежные требования-поручения.
При этом конкретная форма указывается в договоре между поставщиком и
покупателем и определяется способом и местом платежа, характером
документооборота и видом документов. Целесообразность применения той или
иной формы расчетов определяется характером хозяйственных связей и нацелена
на максимальное сближение момента получения товаров и совершения платежа,
предотвращение образования необоснованной кредиторской и дебиторской
задолженности. Внешнеторговые контракты предусматривают передачу товара или
товарораспорядительных документов, которые пересылаются банком экспортера
банку импортера или банку страны-плательщика, для оплаты в установленный
срок.
Схематически механизм международных расчетов можно представить
следующим образом:
1) импортер покупает у своего банка телеграфный перевод, банковский чек,
вексель или другой платежный документ и пересылает экспортеру;
2) экспортер получает от импортера этот платежный документ и продает его
своему банку за национальную валюту, которая необходима ему для
производства и иных целей;
3) банк экспортера пересылает за границу своему банку-корреспонденту
платежный документ;
4) полученная от продажи этого документа сумма иностранной валюты
зачисляется банком импортера на корреспондентский счет банка
экспортера.
Такой механизм позволяет осуществлять международные расчеты через
банки-корреспонденты путем зачета встречных требований и обязательств без
использования наличной валюты.
Банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных
валютах в соответствии со структурой и сроками платежей, а также проводят
политику диверсификации своих валютных резервов.
Расчеты по международным торговым контрактам являются наиболее
сложными и требующими высокой квалификации банковских работников. От выбора
форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа,
сумма расходов, связанных с проведением операций через банки. Поэтому
внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий
платежа и затем закрепляют их в контракте. При составлении валютно-
финансовых и платежных условий контрактов обычно проявляется
противоположность интересов экспортеров, которые стремятся получить
максимальную сумму в валюте в кратчайший срок, и импортеров,
заинтересованных в выплате наименьшей суммы в валюте, ускорении получения
товара и отсрочки платежа до момента его конечной реализации. Выбор валютно-
финансовых и платежных условий сделок зависит от характера экономических и
политических отношении между странами, соотношение сил контрагентов, а
также от традиций и обычаев международной торговли данным товаром.
Межправительственные соглашения устанавливаю общие принципы расчетов, во
внешнеторговых контрактах четко формулируются подробные условия.
2 Корреспондентские отношения как основа
международных расчетов.
Международные расчеты, валютные и иные банковские операции базируются
на установлении между банками специфических договоренностей о порядке и
условии проведения этих операций, что выражается в корреспондентских
отношениях. Под корреспондентскими отношениями понимается весь комплекс
возможных форм сотрудничества между банками.
Корреспондентские отношения - это договорные отношения между двумя или
несколькими кредитными учреждениями, в соответствии с которыми один из них
(далее Корреспондент) открывает корреспондентский счет другому (далее –
Респондент) с целью совершения операций, связанных с осуществлением
банковского обслуживания, предусмотренного договором корреспондентского
счета и законодательством РК.(
Договор корреспондентского счета должен содержать следующее:
- предмет договора;
- регистрационные номер налогоплательщика – Респондента, указанный в
документе, выданном органом налоговой службы;
- условия оказания корреспондентом услуг и порядок их оплаты;
- порядок распоряжения деньгами респондента;
- порядок передачи платежных документов и способы обмена информацией о
платежах и переводах денег;
- порядок предоставления корреспондентом респондету ежеквартальной
финансовой отчетности, в том числе бухгалтерского баланса, отчета о
результатах финансово-хозяйственной деятельности, отчета о движении
денег и, при необходимости, иных форм финансовой отчетности, на
основании которых респондент анализирует финансовое состояние
корреспондента в целях контроля и снижения кредитного и ликвидного
рисков;
- ответственность корреспондента за несвоевременное уведомления
респодента об отзыве лицензии Национального Банка на открытие и
ведение корреспондентских счетов;
- срок действия договора и порядок его расторжения;
- порядок разрешения споров;
- иные условия не противоречащие законодательству РК.
Число корреспондентов может доходить до десятков тысяч. Причины
заключения договоров об установлении корреспондентских отношений:
- совершение операций другим банком, могущим предоставлять услуги
дешевле и быстрее;
- отсутствие реальной возможности самостоятельно реализовать некоторые
виды услуг; снижение риска собственных операций и т.д.
Современные расчеты банков государства осуществляются через
корреспондентские счета, открываемые в обязательном порядке в филиалах
Национального банка РК, а также по желанию банков – в других банках страны,
ближнего и дальнего зарубежья при установлении между ними прямых
корреспондентских отношений.
Для осуществления корреспондентских отношений кредитные организации
открывают друг у друга на основании договора, заключенными между ними,
корреспондентские счета.
Корреспондентские счета – счет, на котором отражаются расчеты,
производимые одним банком по поручению и за счет другого банка на основании
заключенного корреспондентского счета.
Для открытия корреспондентского счета респондент предоставляет
корреспонденту, предусмотренные нормативным правовым актом НБ, регулирующим
порядок открытия банковских счетов V001199, а также следующие документы:
- заявления на открытие корреспондентского счета;
- для банков – нотариально удостоверенную копию лицензии на проведение
банковских операций;
- для небанковских организаций – нотариально удостоверенную копию
лицензии на проведение переводных операций.
После принятия вышеперечисленных документов по письменному
распоряжению Департамента Банковского Надзора филиала НБ, в котором ведется
вспомогательный учет корсчетов банков, утверждает банку банковский
индивидуальный код и открывает лицевой счет для перевода денег в уставной
фонд открываемого банка.
Существует два варианта организации межбанковских расчетов посредством
корреспондентских счетов:
- централизованный, при котором расчеты между банками производятся через
их корреспондентские счета, открываемые в обязательном порядке в НБРК.
- децентрализованный или более либеральный, предусматривающий
неопределенное взаимодействие коммерческих банков друг с другом.
В нашей стране межбанковские расчеты ориентируются на первый вариант.
Основными требованиями к расчетам являются достаточная оперативность и
предсказуемость платежей, высокая надежность, безопасность, экономическая
эффективность и широкое их разнообразие в соответствии с потребностями
пользователей.
Также к организации межбанковских расчетов предъявляются высокие
требования с точки зрения четкости их проведения, сокращения времени и
трудоемкости совершения.
Поскольку банки выступают начальным и конечным звеном в цепи расчетов
между экономическими субъектами, их невозможно было бы проводить, если бы
не существовала система расчетов между самими банками. В данной связи
основополагающее значение для организации межбанковских расчетов имеют
следующие принципы. Главный принцип – поддержание банками своей ликвидности
на уровне, обеспечивающем бесперебойное, в полном размере, проведение
расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры. Второй принцип
проведения контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов.
Специфика его и особая роль заключается в постоянном взаимном контроле за
синхронностью и полной идентичности проводимых сумм, во-первых по счетам
клиентов в НБРК (или банках корреспондентах), во-вторых по счетам по
балансам особенно самих участников расчетов – коммерческих банков-
корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах через
НБРК.
Основная функция филиалов НБРК – проведение расчетов между
учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Расчеты между
самими коммерческими банками отражаются по их корсчетам, открытым в НБРК.
Расчеты через корсчета, открытые в других коммерческих банках и их
филиалах, начали внедряться в Казахстане с 1992 года. Наиболее широкие
корреспондентские связи имеют такие крупные банки, как Казкоммерцбанк,
БанкТуранАлем, HSBK, Банк ЦентрКредит и др.
Преимущество расчетов по межбанковским корреспондентским счетам
заключается в следующем:
- это отвечает интересам клиентов, имеющим устойчивые контрактные
отношения с клиентами других банков. Корреспондентские отношения
устанавливаются для предоставления услуг клиентам;
- значительно ускоряются расчеты, так как они осуществляются напрямую;
- при широких корреспондентских отношениях появляются условия для
проведения клиринга – зачета взаимных требований банков, как правило,
посредством, открытия счетов в одном каком-либо крупном банке.
Проведения клиринг между банками-корреспондентами позволяет
минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит высвободить
часть их в расчетах и использовать для получения дохода;
- расширяются возможности для активной работы на рынке и применения
целого набора финансовых инструментов. С одной стороны, крупный банк
может привлечь в качестве остатков по корсчетам значительные средства
и использовать их на разнообразные операции. Большая корреспондентская
сеть позволяет крупному банку развивать вексельное обращение. С другой
стороны, банки клиенты могут, имея в качестве обеспечения на корсчетах
остатки, получать кредиты под операции, которые осуществляет головной
банк.
Каждая из сторон корреспондентских отношений самостоятельно проводит
учет операций по корсчету, на основании имеющихся у нее данных. Ежемесячно
банк корреспондент подтверждает остаток по корреспондентскому счету.
Межбанковские отношения, являясь одним из видов отношений между
банками, связаны с выполнением поручений клиентов банка по переводу
денежных средств на счета, открытые в других банка, а также собственные
операции банка.
Проведение расчетов между банками осуществляет специально созданный
для этих целей орган НБРК – Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов
(КЦМР).
К ведению корреспондентского счета банка предъявляется ряд требований.
Филиал НБ обязан обеспечить право банка беспрепятственно распоряжаться
своими деньгами на корреспондентском счете в НБ, и осуществлять платежи в
пределах суммы остатка на нем. По договору о корреспондентских отношений НБ
обязан осуществлять прием от банка и выдачи ему наличных денег в
установленном порядке.
При передачи платежного поручения в филиал НБ, банк уполномочивает
филиал на перевод своих денег в пользу лица, указанного в платежном
поручении. Филиал акцептует платежные поручения банка-отправителя путем
дебетования его корсчета или мотивировано отказывает в акцепте. Он
исполняет платежные поручения банка и требования третьих лиц в течение
операционного дня, при условии достаточности денег банка в НБ на момент
предъявления поручения или требования. При поступления денег в пользу банка
НБ обязан принять их в сумме, указанной в электронном платежном поручении,
в соответствии с требованием, установленном законодательством. Одновременно
НБ обязан направить по каналам связи электронное платежное поручение и
уведомление о кредитовании его корсчета.
Обязательство НБ перед банком-получателем по переводу денег погашается
в момент кредитования его корсчета или передачи ему электронного платежного
поручения или уведомления о кредитовании его корсчета. В целях обеспечения
безопасности перевода денег банк и филиал НБ имеют право разработать и
принять процедуры защитных действий от несанкционированных безналичных
платежей. В качестве элементов защитных действий могут использоваться
подпись уполномоченного лица, печати, алгоритмы, коды, слова-идентификаторы
или идентификационные номера, шифрования, методы отзыва или иные способы
защиты, не противоречащие законодательству РК. Филиал НБ и банк обязаны
соблюдать процедуры защитных действий и следить за сохранностью сведений о
порядке данных процедур.
Для выполнения операций банка с наличными деньгами НБ вправе
осуществлять такие операции без открытия ему счета путем учета по принятию
и изъятию наличных денег по корсчету банка, открытому в филиале НБ. В
случае открытия банку счета по операциям с наличными деньгами НБ вправе в
конце своего операционного дня переводить сальдо данного счета на корсчет
этого банка, открытого в филиале НБ, если это предусмотрено договором о
корреспондентских отношениях.
При совершении операций по приему, изъятию. Денег банка в НБ его
филиалом составляется выписка из корсчета, которая по каналам связи
передается банку в установленное графиком время. При принятии денег в
пользу банка по каналу связи банку передается электронное платежное
поручение. Проверка совершенных операций по корсчету банка производится с
периодичностью, определенной в договоре о корреспондентских отношениях, но
не реже одного раза в десять дней.
Ответственный работник банка, в сроки, установленные договором,
предоставляет в филиал НБ ведомость состояния расчетов по корсчету.
Ответственный работник филиала НБ сравнивает остаток по лицевому счету и по
ведомости. В случае отсутствия расхождений работник банка ставит подпись и
дату проверки корсчета на лицевом счете. Если же есть расхождения, то это
сообщается руководителям филиала НБ и банка. Меры по устранению выявленных
расхождений должны быть осуществлены в течение трех операционных дней НБ.
При обнаружении ошибок при передачи платежного поручения или его
обработке, нарушениях процедур защитных действий, или отсутствии полномочий
ответственных работников банка на его передачу, банк немедленно должен
сообщить о данных фактах в филиал НБ. Филиал совместно с НБ должны принять
меры по устранению выявленных фактов не позднее следующего операционного
дня после выявления вышеназванных фактов. Коммерческий банк может иметь
только один корреспондентский счет в НБРК.
В настоящее время перед НБ стоит задача создания высокоэффективной
общегосударственной системы межбанковских расчетов, отвечающей мировым
достижениям.
В процессе расчетно-кассового обслуживания клиентов и совершения
платежей банки вступают между собой во взаимные корреспондентские
отношения. При этом открываются корреспондентские счета, которые
подразделяются на ЛОРО и НОСТРО.
Счета типа НОСТРО открываются каким-либо банком в банках
корреспондентах, а счета типа ЛОРО – на имя его банков-респондентов,
причем указанные счета могут открываться как на взаимной основе, так и в
одностороннем порядке.
Для отражения операций по корреспондентскому счету открываются
необходимые счета. На корреспондентский счет должна зачислятся сума каждого
платежа, принятого к проводу в пределах остатка средств на
корреспондентском счете.
Порядок открытия, режим функционирования корреспондентского счета
одного банка в другом банке определяются по соглашению между самими
банками. Корреспондентские отношения банков и небанковских организаций с
банками нерезидентами регулируются соответствующими договорами между ними и
обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике.
После окончания операционного дня корреспондент составляет выписку о
движении денег по корреспондентскому счету респондента и передает ее ему.
По этим выпискам респондент контролирует правильность отражения сумм
произведенных платежей, реквизиты бенефициара и сроков проведения платежей
или переводов денег. Все расхождения, выявленные в результате проверки
операций по корреспондентскому счету, как со стороны корреспондента так и
респондента, регулируются в соответствии с договором корреспондентских
отношений и законодательством РК.
Платежи в текущем месяце осуществляются респондентом через
корреспондентские счета, открытые в других банках и небанковских
организациях, в объемах, не превышающих лимит, установленный НБ. Данный
лимит рассчитывается в процентном соотношении от общего объема исходящих
безналичных платежей респондента, проходящих через платежную систему КЦМР
за предыдущий месяц. При этом респондент обязан представлять в НБ не
позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным, сведения о
количестве и объемах платежей, осуществленных через корреспондентские
счета, открытые в других банках и на банковских организациях.
Корреспондентские отношения между банками прекращаются в соответствии
с условиями заключенного договора о порядке его расхождения. При этом
корреспондентский счет закрывается. Для его закрытия респондент
представляет корреспонденту заявление на закрытие корреспондентского счета
с подтверждением остатка и с указанием реквизитов для перечисления остатка
средств.
Закрытие корреспондентского счета производится в следующих случаях:
- по заявлению респондента в любое время, если иное не предусмотрено
законодательством или договором;
- при прекращении действия договора корреспондентского счета;
- при отзыве у корреспондента лицензии НБ на ведение корреспондентских
счетов;
- при отзыве у респондента лицензий НБ на проведения банковских
операций в случае, если он является банком;
- при отзыве у респондента лицензии НБ на проведение переводных операций
в случае, если он – небанковская организация;
- в иных случаях предусмотренных законодательством и договором
корреспондентского счета.
2. Основные этапы развития платежной
системы Республики Казахстан.
Система безналичных расчетов Казахстана, унаследованная от прежней
централизованной плановой системы и поддерживаемая Государственным банком
бывшего Советского Союза, не подходила для новых условий рыночной
экономики. В связи с этим, Национальный Банк в 1991 году начал проведение
реформы платежной системы.
Основными целями реформы платежной системы Республики Казахстан
являлись ускорение прохождения платежей между банками и их клиентами (на
начало 90-х годов срок прохождения одного платежа составлял 3-12 дней), а
также более широкое внедрение в обращение различных платежных инструментов
(поручений, чеков, платежных требований).
Первым шагом реформирования платежной системы явился перевод в 1991
году счетов межфилиальных оборотов (МФО) коммерческих банков на
корреспондентские счета, открытые в филиалах Национального Банка Республики
Казахстан, что позволило закрыть МФО, упорядочить организацию межбанковских
расчетов и обеспечить исполнение кассового обслуживания коммерческих банков
(Кредсоцбанк, Промстройбанк, Агропромбанк, Сберегательный банк).
В связи с развалом СССР и обретением странами постсоветского
пространства государственной независимости, в 1992 году открыты
корреспондентские счета для национальных или центральных банков стран СНГ в
целях осуществления торгово-экономических расчетов. Операции по данным
счетам начали проводиться с 1 июля 1992 года.
В целях обеспечения межбанковских расчетов, кассового исполнения
государственного бюджета, кассового обслуживания коммерческих банков и
бюджетных организаций и учреждений Национальным Банком были созданы в 1992
году расчетно-кассовые центры во всех районах, городах, городских районах
областных центров и г. Алматы. К середине 1992 года функционировали 19
областных РКЦ и 274 районных РКЦ Национального Банка.
В течение 1993 года Национальным Банком был проведен зачет взаимной
задолженности между хозяйствующими субъектами как внутри страны, так и за
ее пределами. В этом же году по мере готовности технических средств
началось внедрение электронных платежей в расчетах между областями
Казахстана в целях недопущения использования фиктивных авизо и ускорения
платежей.
В 1994 году впервые был осуществлен выпуск государственных
казначейских обязательств Министерства финансов Республики Казахстан. В
этом же году создан Центральный Депозитарий государственных ценных бумаг. В
настоящее время в Центральном Депозитарии внедрена электронная система
расчетов по государственным ценным бумагам, которая позволяет дилерам
осуществлять расчеты по сделкам, заключенным на внебиржевом рынке,
непосредственно из своих офисов в режиме реального времени.
Функционирование электронной системы расчетов основано на приеме-передаче
электронных сообщений.
В целях совершенствования порядка осуществления платежей и уменьшения
документооборота между банками в 1995 году была создана первая в Казахстане
клиринговая палата (Алматинская клиринговая палата), которая работала по
методу многостороннего взаимозачета. Окончательные расчеты банки
производили один раз в конце операционного дня по чистой позиции каждого
участника.
В том же 1995 году Национальным Банком была осуществлена выверка
счетов и урегулирование со странами рублевой зоны результатов
корреспондентских счетов национальных банков, а также проведена подготовка
соответствующих межгосударственных соглашений.
В целях развития и совершенствования платежной системы Республики
Казахстан в 1996 г. при областных филиалах Национального Банка были созданы
региональные клиринговые палаты, которые осуществляли межбанковский клиринг
внутрирегиональных платежей.
В том же году нормативно закреплено понятие электронное платежное
поручение, разработаны и внедрены форматы электронных сообщений для обмена
информацией по платежам между участниками платежной системы,
ориентированные на SWIFT, в связи, с чем система межфилиальных расчетов
стала невостребованной и впоследствии ликвидирована.
В 1996 году Алматинская клиринговая палата реорганизована в
Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов (КЦМР), который является
оператором платежной системы и призван обеспечивать ее эффективную и
устойчивую работу. В настоящее время для реализации возложенных функций и
задач КЦМР использует информационные технологии и техническое оборудование
в соответствии с последними достижениями мировой практики.
Одним из важнейших моментов в развитии платежной системы республики
стало создание в августе 1996 года на базе КЦМР Системы крупных платежей
(СКП), обрабатывающей электронные платежные поручения, осуществляющей
расчеты на валовой основе и имеющей характеристики перспективной RTGS
(системы валовых расчетов в режиме реального времени). С введением в
эксплуатацию СКП система расчетов по государственным ценным бумагам
производится по методу DVP. В настоящее время на рынке государственных
ценных бумаг принят единый стандарт сообщений (все информационные сообщения
и платежные документы строятся в соответствии со стандартом SWIFT) и
принята система кодировки эмиссий государственных ценных бумаг, отвечающая
требованиям стандарта ISIN.
В целях обеспечения расчетно-кассового исполнения государственного
бюджета и сохранности бюджетных средств постановлением Правительства
Республики Казахстан в феврале 1996 года был создан государственный
Бюджетный банк Республики Казахстан, основными функциями которого стали
кассовое исполнение государственного бюджета Республики Казахстан, ведение
учета и расчетно-кассовое обслуживание организаций и учреждений, состоящих
на республиканском и местных бюджетах, государственных внебюджетных фондов
и средств, фондов целевого финансирования, пенсионного фонда, распределение
общегосударственных налогов между республиканским и местными бюджетами и
зачисление их в бюджеты разных уровней. Впоследствии государственный
Бюджетный банк был реорганизован в Комитет Казначейства Министерства
финансов Республики Казахстан.
Важным мероприятием, способствующим совершенствованию платежной
системы, явилась централизация корреспондентских счетов банков второго
уровня в центральном аппарате Национального Банка, которая была произведена
в период с октября по ноябрь 1998 года. Централизация корреспондентских
счетов позволила Национальному Банку оперативно осуществлять функции
расчетного банка и банка банков, повысить эффективность контрольных функций
над платежной системой и банковской системой в целом.(
С целью создания конкуренции на рынке розничных платежей и улучшения
качества предоставляемых услуг в этой сфере банковской деятельности, с 1
августа 1999 года на территории Республики Казахстан была прекращена
деятельность клиринговых палат при областных филиалах Национального Банка.
В настоящее время межбанковский клиринг на территории Казахстана
осуществляют КЦМР и ТОО Финансово-промышленная компания Тимей (Северо-
Казахстанская область).
Можно рассмотреть динамику объемов платежей, проведенных через Систему
розничных платежей за периоды с 1996 по 2002 года в таблице №1.
таблица №1
Показатели 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
Количество, 1274,8 2882,1 3742,4 2181,0 3326,7 7314,3 8621,5
тыс.
транзакций
Сумма, 127,4 338,2 472,1 208,5 311,3 583,5 699,8
млрд. тг
В течение последних лет, в целях удовлетворения потребностей
банковского и финансового секторов в эффективной и безопасной платежной
системе, Национальным Банком проводились работы по совершенствованию
Системы крупных платежей и приближению ее к системам валовых расчетов,
действующих в развитых зарубежных странах. В итоге, в конце 2000 года
Система крупных платежей КЦМР преобразована в межбанковскую систему
переводов денег (МСПД), которая осуществляет расчеты в режиме реального
времени (RTGS) в пределах доступных средств на счете пользователей и
отвечает всем основным требованиям, предъявляемым международными
финансовыми организациями к системе платежей на валовой основе. Важными
принципами МСПД являются окончательность и безотзывность расчета,
завершение платежа в тот же день в режиме реального времени. Также Динамика
объемов платежей, проведенных через МСПД за период с 1996 по 2002 года,
приведена в таблице №2.
таблица №2
Показатели 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
Количество, 810,0 3184,9 4955,2 6097,2 6511,7 3735,3 6899,8
тыс.
транзакций
Сумма, млрд.тг335,0 2356,0 2875,5 3928,5 6767,6 9708,6 10321,4
Платежи, осуществляемые через МСПД, гарантируются деньгами
Национального Банка. В целях управления риском ликвидности, кредитным и
системным рисками, Национальный Банк осуществляет мониторинг позиций
пользователей МСПД в реальном времени на основании информации КЦМР,
предоставляемой им электронным способом в течение операционного дня
системы.
Участники межбанковского валютного рынка осуществляют платежи по
расчетам с иностранной валютой в тенге через МСПД, что позволяет участникам
минимизировать риски и быстро восполнять текущую ликвидность в тенге.
В настоящее время при осуществлении платежей и переводов денег через
платежную систему отсутствуют временные задержки, повысилась эффективность
и безопасность проведения платежей, в связи с чем, платежная система
Казахстана вызывает доверие у банков второго уровня, небанковских
организаций и хозяйствующих субъектов.
Национальный Банк обеспечивает осуществление платежей между
корреспондентскими счетами банков второго уровня и ежедневно отслеживает их
текущую ликвидность. Внутрибанковские платежи и платежи между филиалами
одного банка проводятся самим банком по внутренней операционной системе,
которая также обеспечивает выход в платежную систему КЦМР.
В целях формирования системы показателей, позволяющих оперативно
анализировать, планировать и контролировать параметры денежно-кредитной и
валютной политики, внешнего долга, платежного баланса, состояния банковской
системы, а также анализа потоков денег в Республике Казахстан, в 2001 году
внедрена система кодировки и определен порядок проставления
Государственного классификатора Республики Казахстан - единого
классификатора назначения платежей в используемых на территории Республики
Казахстан платежных документах.
Глава II. Анализ отдельных форм расчетов
используемых в РК.
В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются
следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив,
инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того,
осуществляются расчеты с использованием векселей и чеков. С международными
расчетами тесно связаны гарантийные операции банков по отдельным формам
расчетов (например, инкассо, аванс, открытый счет, которые представлены в
схеме №1), они служат дополнительным обеспечением выполнения
внешнеторговыми партнерами обязательств, взятых на себя по контракту.
Формы международных расчетов, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
