Корреспондентские отношения в системе банковских расчетов

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 32 страниц
В избранное:

план

введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...3

Глава 1. Порядок учета межбанковских расчетов ... ... ... 5
1.1. Сущность и значение межбанковских расчетов ... ... ... ... ... ... ... ..5
1.2. Порядок открытия и ведение расчетных операций корреспондентских
счетов коммерческими банками в НБРК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...6
1.3. Организация расчета между банками второго уровня ... ... ... ... ... ..7

Глава 2. Корреспондентские отношения в системе банковских
расчетов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...13
2.1 Порядок оформления корреспондентских отношений ... ... ... ... ... .13
2.2 Документарные расчеты и их связь с корреспондентскими
отношениями ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 22

Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 31

Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... 33
Введение

Межбанковские расчеты в настоящее время принимают большое
распространение. Несмотря на то, что деятельность банковских учреждений
очень разнообразна. В современном обществе банки занимаются различными
видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные
отношения. Через них проходит финансирование народного хозяйства, купля –
продажа ценных бумаг, посреднические услуги. Кредитные учреждения
консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и
народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные
предприятия. Межбанковские расчеты до настоящего времени не получали такого
развития. После 90-х годов эти виды расчетов стали развиваться быстрыми
темпами. Но является еще малоизученным, поэтому затрудняет его применение.
Следовательно его изучение является актуальным на сегодняшний день.
Современная экономика любого государства представляет собой широко
разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входящих в нее
хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и
платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных
требований и обязательств. Платежная система страны - неотъемлемый элемент
рыночной экономики, через которую реализуются различные экономические
возможности.
Система расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими
субъектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей являются
важнейшими условиями функционирования экономики.
В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками,
находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в
обществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между
банками – корреспондентских отношений, что обусловлено широкой
разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью
предприятий и некоторыми другими факторами.
Организация корреспондентских отношений является одной из узловых
проблем развития банковского дела.
Внедрение и отлаживание новых расчетов сопряжено с большими трудностями
экономического, организационного и технического характера. В частности,
освоение новых форм межбанковских расчетов связано со сложным процессом
преобразования системы эмиссионно-кассового регулирования, с созданием
независимых центральных банков в бывших союзных республиках. Серьезным
образом сказывается и недостаток опыта в таких расчетах.
Сделаны лишь первые шаги на пути становления новой системы
корреспондентских отношений. Накоплен опыт нескольких лет их применения.
В качестве цели данного исследования выступают методологические основы
организации и развития корреспондентских отношений между банками
Казахстана, научно – теоретическое обоснование необходимости разработки
банками четкой стратегии межбанковских расчетов, направленной на улучшение
межбанковских связей и ускорение расчетом между ними.
В работе использовались методы логической структуризации,
статистического анализа, основанных на информации Национального банка,
Агентства по статистики республики Казахстан, всемирного банка, а также в
работе были использованы учебники.

Глава 1. Порядок учета межбанковских расчетов

1.1. Сущность и значение межбанковских расчетов

В связи с созданием множества коммерческих банков и их филиалов в целях
дальнейшего развития экономики страны необходимо установление взаимных
связей между ними, которые реализуются через систему корреспондентских
отношении. Корреспондентские отношения, выражая определенную степень
доверия между банками-корреспондентами, опосредствуют реализацию взаимных
поручений банков.
Корреспондентскими отношениями предусматривается большой набор взаимных
банковских услуг. Межбанковские расчеты, являясь одним из видов отношений
между банками, связаны в основном с выполнением поручений клиентов банков
по переводу денежных средств на счета, открытые в других банках (оплаты
товаров, услуг и работ), а также собственных операций банка. К организации
межбанковских расчетов предъявляются высокие требования с точки зрения
четкости их проведения, сокращения времени и трудоемкости совершения.
Взаимные расчеты между банками осуществлялись до последнего времени с
использованием системы межфилиальных оборотов (МФО). Эта система расчетов
между банками позволяла достаточно эффективно проводить учет и контроль
данных операций и отражала процесс перераспределения средств между
учреждениями банков в рамках единого банка, действующего на основе
государственной собственности.
Изменение формы собственности в банковском деле — создание акционерных
и паевых банков потребовало разграничения собственности и в сфере расчетов
между банками. Действующая система межбанковских расчетов базируется на
осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков,
открытые в учреждениях Национального банка РК — филиалах Национального
банка, а также корреспондентские счета банков, сокрытые на основе прямых
корреспондентских соглашений между банками.
Основной функцией филиалов Национального банка является проведение
межбанковских расчетов с открытием корреспондентских счетов банков, а также
проведение эмиссионно-кассовых операций. Каждому филиалу присвоен номер,
который имеет следующую структуру:
1-й разряд — код Казахстана;
2-й и 3-й разряды — код области на территории Казахстана;
4-й и 5-й разряды — номер филиала, состоящий из 2-го и 3-го разряда их
трехзначных номеров;
6-й и 8-й разряды имеют значение 000 (для головного филиала 001, для
других учреждений банка Казахстана — 002).
Корреспондентские счета коммерческим банкам открываются в филиале
Национального банка по местонахождению коммерческого банка. Каждому
коммерческому банку может быть открыт только один корреспондентский счет в
одном филиале Национального банка.

1.2. Порядок открытия и ведение расчетных операций корреспондентских
счетов коммерческими банками в НБРК

Для открытия корреспондентского счета банк представляет в филиал
Национального банка заявление на открытие счета, карточку образцов подписей
и печати (два экземпляра). Филиалу коммерческого банка может быть открыт
корреспондентский субсчет в филиале Национального банка по месту его
нахождения с разрешения Национального банка по местонахождению
коммерческого банка.
Корреспондентские отношения между филиалом Национального банка и
коммерческим банком оформляются корреспондентским соглашением. Плата за
расчетное обслуживание коммерческих банков не взимается. Проценты на
остатки средств на корреспондентском счете в филиале Национального банка не
начисляются.
Корреспондентские счета коммерческих банков в филиале Национального
банка открываются на балансовом счете 1051 Коррсчет банка в Национальном
банке.
Каждому коммерческому банку и филиалу присвоен условный номер, который
состоит из восьми разрядов:
1-5-й разряды соответствуют 1-5-му разрядам номера филиала
Национального банка, обслуживающего банк или его филиал;
6-8-й разряды — условный номер банка или его филиала, где 6-й разряд —
признак банка.
Номер корреспондентского счета банка или его филиала составляется
следующим образом:
1-й разряд - признак банка;
2-й и 3-й разряды — номер лицевого счета со значением 00; 4-й и 6-й
разряды - номер балансового счета банка;
7-й разряд — контрольный ключ корреспондентского счета;
8-й и 9-й разряды — два последних разряда трехзначного условного номера
банка.
Например, корреспондентский счет Агробанка 400167730,
Коммерческие банки могут открывать корреспондентские счета друг у
друга. Для открытия в другом коммерческом банке коррсчета банк представляет
копию учредительного договора, копию устава, копию свидетельства о
регистрации, копию банковской лицензии, карточку образцов подписей и печати
(два экземпляра), справку из налоговой инспекции и заключает
корреспондентский договор, а также тарифное соглашение. Учет операции по
прямым корреспондентским отношениям между банками осуществляется на
балансовых счетах 1052 Коррсчета банка в других банках — ностро
(активный).
Счет ностро — счет данного кредитного учреждения у банков-
корреспондентов, на котором отражаются взаимные платежи. Условия ведения
счета ностро оговариваются при установлении корреспондентских отношений,
обычно предусматривается, в какой валюте будет вестись счет, должны ли
платежи производиться в пределах числящихся на счете сумм или в порядке
овердрафта.
Овердрафт - форма краткосрочного кредита, предоставление которого
осуществляется списанием средств по счету клиента банка (сверх остатка на
счете), в результате чего образуется дебетовое сальдо.
Счет лоро может быть открыт на балансовом счете 2013
Корреспондентские счета банка в других банках, на который вносятся все
суммы, получаемые или выдаваемые по поручению банка.
Платежи с корреспондентских счетов (субсчетов) коммерческих банков (их
филиалов) в филиале Национального банка осуществляются в пределах остатка
на корсчете (субсчете). Списание денег осуществляется на основе платежного
поручения банка. Подкрепление коррсчетов производится путем зачисления на
них средств, поступающих в адрес банка и его клиентов, привлечения
межбанковских кредитов, в том числе получения кредитов Национального банка,
зачисления инкассированной банком денежной выручки. Источником подкрепления
коррсубсчета филиала банка может быть также перевод средств с коррсчета
банка.
Банки обеспечивают своевременное поступление на свой корсчет (субсчет)
средств в размерах, необходимых для проведения платежей. При недостатке
средств на коррсчете (субсчете) в филиале Национального банка платежи с
коррсчета осуществляются в установленной очередности списания средств, а
неоплаченные документы помещаются в картотеку просроченных, коммерческому
банку направляется извещение о суммах неоплаченных документов. При наличии
у коммерческого банка картотеки просроченных документов Национальный банк
предъявляет требования к коммерческому банку о наполнении остатка средств
на коррсчете в филиале Национального банка.
При невыполнении этих требований к коммерческому банку могут быть
применены санкции вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковских
операций. Выверка расчетов по корсчету коммерческого банка в филиале
Национального банка производится ежедекадно, ежемесячно на основании
ведомостей проверки состояния расчетов.
Расчеты между банком и его филиалами производятся в порядке,
установленном банком, и не отражаются по корсчету банка и корсубсчету
филиала. Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка,
производятся этим учреждением, минуя корсчета и счета внутри банковских
расчетов, путем списания и зачисления средств по счетам клиентов.

1.3. Организация расчета между банками второго уровня

В связи с переходом на двухуровневую систему управления межбанковские
расчеты проводятся по единому корсчету на уровне головного банка
(республиканского).
Работа единого корсчета регламентируется договором о корреспондентских
отношениях между филиалом Национального банка и головным банком. Проведение
платежей по единому корсчету обеспечивает расчетный центр коммерческого
банка.
Все филиалы коммерческого банка в связи с переходом на единый корсчет
являются ассоциированными участниками клиринговой палаты (КП) г. Алматы,
входящей в состав Казахстанского центра межбанковских расчетов (КЦМР).
Технология приема и работа в филиале по сдаче документов клиентам в
филиалах банка остается без изменений. Все принятые первичные документы от
клиентов, на основе которых совершаются бухгалтерские проводки, остаются на
хранении в филиале А. Заполнение первичных платежных документов
осуществляется по действующим правилам банковской системы Республики
Казахстан с указанием кодов банков второго уровня в соответствии с
Справочником банков Республики Казахстан.
Ответисполнителями филиалов осуществляется ввод платежных документов со
всеми реквизитами, включая наименование и РНН плательщика и получателя,
назначение платежа со ссылкой на соответствующий документ (квитанция, счет-
фактура или договор и т.п.).
На основании платежных документов (платежных поручений, мемориальных
ордеров, инкассовых поручении и т.д.) в филиалах формируется электронный
файл документов, согласно установленному формату, и передается в
шифрованном виде рейсами по каналам связи (через областные центры) в
расчетный центр (РЦ) для осуществления проводок с последующей отправкой по
назначению платежа.
В состав передаваемой информации в виде рейса входит не менее одного
документа. Установленная программа работы единого коррсчета на уровне
филиала производит логический контроль всех реквизитов филиала получателя
при наборе массива электронных документов. Установленная программа работы
субкоррсчета филиала выдает на экран в течение одной минуты после отправки
файла справку о принятии в обработку файла электронных документов в
расчетный центр. Второй файл, подтверждающий передачу РЦ платежей в
терминал Национального банка, поступает в филиалы в течение последующих 30
минут. Филиал может передавать документы в РЦ в пределах средств на
субкоррсчете. Для отражения платежей на балансе филиала открыт субкоррсчет
1352 (885) -активный, который имеет следующую структуру:
ХХХ885кОО, где: XXX - 3 последних знака кода филиала банка по
Справочнику банков Республики Казахстан; 885 - балансовый счет; к -
контрольный ключ; 00 - код области.
Платежи, проходящие внутри филиала, не имеют отражения на внутреннем и
внешнем субкоррсчете филиала. Все остальные платежи (как внутрисистемные,
так и межбанковские) отражаются на внутреннем и внешнем субкоррсчетах
филиалов. При этом производятся следующие проводки:
- по исходящим от филиала платежам;
Дт - расчетный или иной счет клиента, внутрибанковские счета;
Кт 1352 (885) субкоррсчет.
На следующий день утром филиал получает от РЦ набор окончательных форм,
включающих выписку по субкоррсчету, ведомость начальных и ответных
платежей, приложения по электронным документам, на основании которых
производится сведение баланса за предыдущий день. При этом производится
следующая проводка:
Дт 1352 (885) — субкоррсчет
Кт — соответствующие счета по назначению поступающего платежа.
При неполучении приложения ответных электронных документов зачисленные
на внешний субкоррсчет 2152 (886) средства отражаются следующей проводкой:
Дт 1352(885) расчеты с местным филиалом
Кт 2870 (902) прочные транзитные счета.
После получения приложения:
Дт 2870 (902) прочные транзитные счета
Кт — счет согласно приложению.
Остатки внутреннего 1352 (885) и внешнего 2152 (886) субкоррсчетов
филиалов должны быть идентичны.
Работа в расчетном центре головного банка
Расчетный центр выполняет:
- прием и передачу информации по платежам от филиалов;
- прием и передачу информации по платежам от Казахстанского центра
межбанковских расчетов (КЦМР), филиалов Национального банка;
- ведение внутреннего единого коррсчета, субкоррсчетов филиалов;
- контроль за состоянием внешнего единого коррсчета, сверку и
урегулирование расхождений с внутренним единым коррсчетом;
- предоставление кредитов в форме овердрафт и овернайт филиалом;
- заключает договоры о субкоррсчетных отношениях между филиалами и РЦ;
- осуществляет расчеты через систему крупных платежей (СКП), через
систему различных платежей (СРП) с КЦМР;
- обеспечивает единый порядок доставки документов учреждениям банков
(КЦМР, филиал Национального банка).
РЦ проводит расчетно-денежные документы филиалов в пределах остатка
средств на субкорсчете филиала, На балансе РЦ открыты субкорс-чета на
бсчете 2152 (886), которые имеют следующую структуру:
ХХХ886кОО, где: XXX - 3 последних знака кода филиала банка по
Справочнику банков Республики Казахстан; 886 — балансовый счет; к -
контрольный ключ; 00 - код области.
Для учета собственных средств расчетным центром открываются лицевые
счета на бсчетах 1352 (885) и 2152 (886). Остатки этих лицевых счетов
должны быть идентичны. В РЦ полученные от филиалов документы подвергаются
входному контролю. Контроль производится на наличие всех реквизитов
документа и на достаточность средств на субкоррсчете филиала. По его
результатам в филиал высылается справка о принятых и отбракованных на
приеме документах.
Принятые документы передаются на дальнейшую обработку в группу
контроля, где проверяется правильность оформления и законность платежей.
Отбракованные документы возвращаются в филиал для доработки в виде справки
РЦ.
После прохождения контроля принятые от филиалов файлы электронных
документов сортируются в РЦ на следующие группы:
- внутрисистемные (платежи зачисляются на субкоррсчета по назначению);
- платежи на банки-участники КЦМР (формируются в макет и передаются в
филиал Национального банка).
К внутрисистемным расчетам относятся расчеты между филиалами
коммерческого банка. При этом РЦ производится следующая проводка:
Дт 2152 (886) филиала отправителя
Кт 2152 (886) филиала получателя.
Платежи на банки-участники КЦМР осуществляются по СКП и СРП с
отражением сумм платежей на балансовом счете 1551 (162) Коррсчет
клирингового учреждения, открытый в коммерческом банке. При этом в РЦ
производятся следующие проводки:
1) при перечислении средств:
Дт 2152 (886) филиала отправителя
Кт 1551 (162) коррсчет клиринга;
2) при зачислении поступающих средств:
Дт 1551 (162)
Кт 2152 (886) филиала получателя;
3) по результатам клиринга чистые дебетовые и кредитовые позиции
участников регулируются следующими проводками:
а) по чистым дебетовым позициям:
Дт — 1051 (167 коррсчет банка)
Кт — 1551 (162 коррсчет клиринга учреждения);
б) по чистым кредитовым позициям: Дт- 1551 (162) Кт- 1051 (167).
На конец дня остаток балансового счета 1551 Корсчет клирингового
учреждения, открытый в коммерческом банке должен равняться нулю.
Платежи на банки и от банков, не являющихся участниками КЦМР,
производятся через филиал Национального банка с отражением следующих
проводок:
1) при перечислении средств:
Дт 2152 (886) филиал отправителя
Кт 1051 (167);
2) при поступлении средств:
Дт 1051 (167)
Кт 2152 (886) филиал получателя.
РЦ по получении выходных форм от департамента вычислительных работ
Национального банка и от КЦМР производит сведение баланса за день. В баланс
включаются все принятые и проведенные как внутрисистемные, так и
межбанковские начальные и ответные документы. Для каждого филиала
формируется и высылается файл с набором форм (выписка по субкорсчету,
ведомости начальных, ответных, отбракованных документов, приложения по
ответным электронным документам филиала Национального банка).
В РЦ установлен единый порядок доставки первичных документов. Ежедневно
по состоянию на 11-е число не позднее 13-го, на 21-е число не позднее 23-го
и на каждое 1-е число месяца не позднее 3-го числа следующего месяца РЦ
представляет в департамент бухгалтерского учета Ведомость проверки
состояния расчетов по субкорсчетам РЦ по установленной форме, а также
сальдовую ведомость остатков балансовых счетов 2152 (886) в разрезе
филиалов.

Кассовые операции
Для совершения кассовых операций через филиалы Национального банка в
облуправлениях Национального банка для филиала коммерческого банка
открываются специальные лицевые счета бсчета (167) 1051.
Филиал для получения денежной наличности посылает заявку по модему в
отдел кассовых операций РЦ, при этом производится проводка:
1) в филиале при подаче заявки:
Дт 1860 (904) прочие дебеты
Кт 1352 (885) расчет с местными филиалами банка;
2) в РЦ после получения заявки:
Дт 2152 (886) расчет с местными филиалами
Кт 1051 (корсчет);
3) в филиале Национального банка: Дт 1051 (корсчет)
Кт специальный лицевой счет в филиале коммерческого банка в
соответствующем облуправлении Национального банка;
4) в облуправлении Национального банка:
Дт 1051 (специальный лицевой счет филиала к банкам)
Кт 1001 облуправления в кассе;
5) в филиале при оприходования наличных денег, полученных в
Национальном банке:
Дт 1001 (031)
Кт 1860 (904);
6) при сдаче излишков кассы в облуправление Национального банка:
- в филиале коммерческого банка: Дт 1002 (032) банкноты и монеты Кт
1001 (031) наличность в кассе;
- в облуправлении Национального банка:
Дт 1001 (030)
Кт 1051 (специальный лицевой счет филиала коммерческого банка)
одновременно:
Дт 1051 (специальный лицевой счет филиала коммерческого банка)
Кт 1051 корсчет.
После получения выписки по единому коррсчету в РЦ сумма зачисляется на
субкоррсчет соответственного филиала:
Дт 1051
Кт2152 (886).
Филиал на основании выписки и приложения по счету 2152 (886) производит
следующую проводку:
Дт 1352 (885) расчет с местными филиалами
Кт 1002 (032) банкноты и монеты.
Защита информации
Передача расчетно-денежных документов осуществляется по модемной связи
с использованием системы шифрования и постановки электронной подписи. Для
шифрования применяется соответствующая ключевая дискета по единому
коррсчету, правила работы с программой шифрования доводятся до
руководителей банков под личную ответственность.
Выделенный работник банка (филиала РЦ), ответственный за шифровку,
дешифровку и постановку электронной подписи на документах, работая с
ключевыми дискетами, обязан соблюдать правила работы с программой
шифрования, обеспечить ее сохранность в рабочее и нерабочее время в
соответствии с требованиями секретности.
Документы, полученные от филиалов по модемной связи, не шифрованные и
не подписанные электронной подписью к исполнению РЦ банка не принимаются.

Глава 2. Корреспондентские отношения в системе банковских расчетов

2.1 Порядок оформления корреспондентских отношений.

Осуществляя международные расчеты, банки не могут иметь своего счета в
каком-либо банке страны иностранной валюты, если они не представлены там
своим собственным филиалом. Банки устанавливают корреспондентские
отношения в целях организации и осуществления расчетов по межбанковским
операциям, расчетов между клиентами за поставки продукции, производство
работ и др.
Для установления корреспондентских отношений с зарубежными банками
сначала нужно получить в Национальном банке генеральную валютную лицензию.
Генеральная лицензия дает возможность коммерческому банку устанавливать
прямые корреспондентские отношения с иностранными банками, что значительно
сокращает время проведения международных расчетных операций клиентов, так
как деньги непосредственно с валютных счетов клиентов поступают на открытые
счета. Корреспондентский счет открывается после представления в банк
заявления – письма об открытии корреспондентского счета в произвольной
форме и следующих нотариально заверенных документов:
- Копии устава корреспондента;
- Копии учредительного договора;
- Копии генеральной лицензии;
- Карточек с оттиском печати и образцами подписей лиц, уполномоченных
распоряжаться счетом (в 2-х экземплярах), или альбома подписей
уполномоченных лиц корреспондента, оформленного в соответствии с
международными стандартами;
- Справки из налоговой инспекции;
- Справки из статуправления о присвоении идентификационного кода;
- Коммерческого баланса корреспондента и списка банков -
корреспондентов;
- Годового отчета корреспондента.
После заключения договора корреспондент свободно распоряжается
средствами на корреспондентском счете. В кредит счета корреспондента
зачисляются суммы выручки от реализации юридическими и физическими лицами –
клиентами корреспондента, а также его собственные средства. В дебет счета
относятся платежи, осуществляемые банком по поручению корреспондента.
В случае невозможности выполнения поручения корреспондента банк
уведомляет его об этом в течение 1 банковского дня с момента поступления
платежного документа с указанием конкретных причин (указание неправильных
реквизитов или их отсутствие в платежном документе, превышение суммы
платежа над остатком средств на корреспондентском счете при недопустимости
дебетового сальдо или при его превышении сверх согласованного размера,
арест счета по решению суда, принятие законодательных или нормативных
актов, препятствующих исполнению поручения корреспондента).
Все платежи по счету осуществляются банком на основании платежных
поручений корреспондента, поступающих в банк по модемной , телексной, СВИФТ
связи с обязательным кодированием передаваемой информации. Оригиналы
документов могут быть переданы курьерской почтой в течение 5 дней с момента
поступления запроса. Выписки из счета направляются в адрес корреспондента
по мере совершения операций. Ежемесячно банк и корреспондент проводят
выверку остатков на счете путем обмена информацией. Пополнение счета
возможно за счет средств банка путем предоставления межбанковского кредита.
На остатки на корреспондентском счете ежемесячно начисляются проценты
согласно тарифам банка с зачислением на корреспондентский счет.
На счетах находят свое отражение все операции, осуществляемые между
клиентом и банком, фиксируемые записями в дебет и кредит счета, снятием
сумм со счета и зачислением на счет. Владелец счета регулярно
информируется о состоянии своего счета. По каждому дню, в течение которого
по счету делается хотя бы одна проводка, составляется, выписка из текущего
счета за один день, при чем передача выписок может осуществляться по почте
или же по системе СВИФТ. С почтовой выпиской, которая в обязательном
порядке (т.е. и при использовании системы СВИФТ) пересылается клиенту,
передается и авизо о совершении соответствующей операции. Авизо
составляется при занесении сумм на счет и содержит подробную информацию о
приказодателе и бенефициаре, а также соответствующие указания для
получателя платежа, с тем, чтобы последний мог правильно фиксировать
поступление платежа.
При дебетовании счета авизо, как правило, не пересылаться, поскольку
владелец счета в данном случае сам отдал распоряжение и таким образом в
состоянии контролировать и распределять суммы в соответствии с проводками.
Исключения возможны, когда некий иностранный банк отдает банку
корреспонденту распоряжение осуществить платеж третьему лицу с извещением
конечного бенефициара о поступлении указанной суммы по телексу. Расходы по
телексной связи относятся на счет банка-приказодателя и отражаются в
выписке за день в виде отдельной записи с указанием условного номера
первоначальной операции. Одновременно дебетуется сумма платежного
поручения, что делает возможным точную привязку номера к сумме операции.
Этих данных в выписке за день вполне достаточно для того, чтобы быть в
курсе дела, так что авизо дополнительно не пересылается. В случае
невозможности размещения в выписке данных, необходимых для дальнейшей
обработки расчетов в банке, в качестве приложения к выписке, должен быть
направлен исчерпывающий материал.

Система платежей – процедуры обмена информацией.
Платежная система состоит из следующих подсистем:
- Система обработки банковских сообщений (СОБС);
- Межбанковская система перевода денег (МСПД);
- Система различных платежей (СРП);
- Центр распределения ключей (ЦРК).
Подсистемы функционируют независимо друг от друга и поддерживают связь
посредством механизма сообщений. Все субъекты системы поддерживают единый
формат сообщений и передачи данных.
В функции СОБС входят задачи аутентификации, приема, контроля,
обработки и распределения потока сообщений.
МСПД принимает, обрабатывает сообщения и осуществляет перевод денег по
счетам пользователей, открытых в МСПД в момент поступления сообщений и
при соблюдении условий такого перевода.
СРП принимает, обрабатывает и производит взаимозачет платежей
пользователей СРП, вычисляет их нетто – позиции пользователей МСПД.
Единицей информации в платежной системе является сообщение. Сообщение
должно соответствовать одному из типов сообщений (Message Type - MT). Тип
сообщения состоит из трех цифр, каждая из которых имеет определенное
значение. Первая цифра номера сообщения означает класс сообщения, вторая –
группу, третья – тип.
Класс сообщений определяет принадлежность сообщений к какой – либо
области и основные операции с ним. Группа описывает функции сообщений,
относящихся к одной финансовой операции. Отдельные группы образуют класс.
Тип описывает определенные детали конкретных операций.
Определены следующие классы сообщений:
- 0 – системные сообщения;
- 1 – переводы клиентов и чеки;
- 2 – переводы финансовых организаций;
- 3 – курс иностранной валюты, ссуды, депозиты, соглашения по курсу
сделки на срок, процентная ставка обмена по одной или нескольким
валютам;
- 4 – инкассо и кассовые письма;
- 5 – ценные бумаги;
- 6 – драгоценные металлы и объединения;
- 7 – документарные аккредитивы и поручительства;
- 8 – дорожные чеки;
- 9 – балансовая отчетность, изменение ставки, обмен ключевой
информацией, сетевые сообщения, запрос о состоянии.
Сообщения имеют блочную структуру, каждый блок выделяется фигурными
скобками и идентифицируется.
Обмен параметрами расчетов происходит перед началом операционного дня.
Для некоторых случаев Национальный Банк в течение операционного дня
передает в платежную систему параметры пользователей платежной системы.
(Р1 – сумма денежных средств, используемых для осуществления платежей в
МСПД.
(Р2 – дневной кредит, предоставленный Национальным Банком пользователю
под залог высоко ликвидных активов.
(Р3 – максимально допустимая сумма платежных документов от
пользователя, которые могут быть зарегистрированы в его очередь.
Параметры передаются в формате установленном для платежной системы
сообщением МТ 998 под сообщением 200, платежная система передает ответ
сообщением МТ 998, под сообщением 201. Под сообщение 201 используется также
для извещения пользователей об изменении их параметров.
В НСПД используются следующие типы сообщений:
- МТ 100 (102) – клиентский перевод;
- МТ 202 (203) – банковский перевод;
- МТ 900 – подтверждение дебетования;
- МТ 950 – выписка;
- МТ 195 – запрос;
- МТ 196 – ответ.
Сообщения передаются как по направлению Банк – Банк, так и по направлению
Банк – Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов.

Схема 1. Направление передачи сообщений.

1. Банк поручителя А передает сообщение МТ 100 банку бенефициара В, которым
извещает о переводе денег;
2. Банк А передает сообщение МТ202 КЦМР, которым просит перевести деньги;
3. КЦМР извещает сообщениями МТ 900 и МТ 910 банк – поручителя и банк -
бенефициара о совершении перевода денег;
4. Бенефициар осуществляет зачисление денег на счет клиента.
Для того, чтобы владелец счета имел четкое представление о состоянии
своего счета, он должен иметь возможность распоряжаться этим счетом в
режиме реального времени и держать под контролем все записи в нем.
Представляется целесообразным проводить контрольный учет в рамках
внутреннего корреспондентского счета.
Наряду с функцией контроля внутренний корреспондентский счет весьма
важен для распоряжения счетом.
В этой связи необходимо остановиться на понятии валютирование.
Валютирование означает, что кредитованная сумма находится в распоряжении
владельца счета со дня срока валютирования. Деньги переходят в его
собственное распоряжение с начислением процентов лишь со дня срока
валютирования. Если владелец счета распоряжается поступившей суммой до
наступления даты валютирования, то в этом случае он идет на превышение
кредита, за что и обязан платить соответствующие проценты кредитору.
Для банка возможность оперативного, актуального распоряжения счета во
многом зависит от того, насколько оперативно и полно он будет
информироваться о положении дел с его счетом. Подобная оперативность может
быть достигнута путем пересылки выписки за день по системе СВИФТ, что дает
большие преимущества, в том числе и для обеспечения необходимого баланса
между собственными предварительными записями и соответствующими записями на
счете, т.к. позволяет своевременно установить возможные ошибки в исполнении
распоряжения.
По ведущимся в банке корреспондентским банковским счетам итог
подводится в конце каждого квартала, то есть четыре раза в год. За каждый
отчетный период обороты по счетам разносятся по разным дням валютирования,
сальдируются и показываются в виде дебетового или кредитового оборота на
каждый день валютирования для учета процентов.
С учетом начального сальдо по счету расчет процентов дает возможность
проследить динамику сальдо по данному счету в разбивке по дням
валютирования. Далее, с учетом дней, за которые начисляются проценты,
рассчитываются процентные суммы, которые затем суммируются в привязке к
изменениям процентной ставки за отчетный период.
В заключительном счете показываются суммы, рассчитанные на основании
процентов: каждая в отдельности и с указанием соответствующей ставки
процента. Кроме того, заключительный счет содержит данные относительно
прочих, согласованных с клиентом условий, таких, как почтовые расходы,
накладные расходы.
Сальдо заключительных статей перерассчитывается непосредственно по
счету клиента. То есть отражается в качестве статьи учета в выписке из
счета. Расчет процентов и заключительный счет направляются клиентам банка в
качестве приложения к выписке из счета.
При всей тщательности обработки распоряжений клиентов нельзя исключить
возможность ошибок, обнаруживаемых лишь после окончательного оформления
счета. Разработанные методы позволяют вносить исправления в документацию,
на основе которой составлялись заключительный отчет, и соответствующий
расчет процентов за квартал, по которому была обнаружена ошибка. При этом
коррекция выполняется в полностью автоматическом режиме и с учетом
валютирования.
Документация на конец года содержит наряду с обычным заключительным
счетом весьма важное для клиентов указание. Суть его в том, что сальдо
счета по состоянию на 31 декабря считается акцептованным со стороны
клиента, если последний не опротестовал его в письменном виде в
установленные сроки. Этот факт еще раз подтверждает актуальную
необходимость балансировки операций, проводимых по счету в банке-
корреспонденте, и записей на внутреннем счете (корреспондирующем).
Международные расчеты должны осуществляться с высокой степенью
надежности, оперативно и без лишних затрат. С учетом нынешних объемов (как
в стоимостном выражении, так и по числу позиций учета) это возможно лишь
при условии использования самой современной техники, в том числе
эффективных средств связи, (контрагенты могут устанавливать друг с другом
связь и отдавать распоряжения по телефону, почте, телексу, системе СВИФТ
или телефаксу).
Расчеты должны рассматриваться, с учетом вышесказанного, как
самостоятельная сфера деятельности и осуществляться на высоком
профессиональном уровне, чтобы отвечать требованиям клиентов (в нашем
случае - банков) и способствовать решению собственных задач. Завоевание
ведущих позиций в условиях конкуренции, утверждение этих позиций немыслимы
без целенаправленных капиталовложений за счет прибыли, без творческой
предпринимательской инициативы. Но сегодня оказание качественных услуг
является недостаточным, необходимо уметь их продавать.
Затраты, возникающие в связи с ведением счета, должны покрываться за
счет доходов от ведения счета или же от разовых операций. Индивидуально
относимые затраты, например, плата за исполнение коммерческих платежей,
устанавливаются, как правило, по договоренности при расчетах по операциям.
Различными способами могут покрываться расходы по клиринговым расчетным
операциям.
Банк самостоятельно ведет наблюдение за динамикой издержек каждого
клиента, опираясь при этом на результаты собственных аналитических
исследований в отношении счетов. В зависимости от договоренности покрытие
издержек может обеспечиваться, например, путем предоставления в
распоряжение банка (с целью помещения) на соответствующих условиях активов,
по которым не начисляются проценты. Исчисляемая процентная прибыль
выставляется банком против издержек. В качестве альтернативы речь может
идти о договоренности относительно взимания некоторой твердой суммы в
расчете на один клиринговый платеж. В этом случае в конце месяца счет
дебетуется на оговоренные суммы с выставлением дебет-авизо. С ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.