Анализ деятельности пенсионных фондов Республики Казахстан
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
1 Сущность и роль пенсионной системы в рыночной экономике ... ..
1.1 Признаки и принципы пенсионной системы и
пенсионного обеспечения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
1.2 Роль пенсионной системы в экономике ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2 Анализ деятельности пенсионных фондов
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
2.1 Распределительная и накопительная системы,
их значение и роль ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
2.2 Анализ деятельности пенсионных фондов Республики Казахстан за
последние 5 лет ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2.3 ГНПФ как ведущая бюджетная организация РК: история создания и
развития ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
3 Предложения по совершенствованию деятельности пенсионных фондов в
РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
3.1 Применения оперативных мер по стабилизации
пенсионного обеспечения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
3.2 Стратегическое направление пенсионной реформы ... ... ... ... ...
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ...
ВВЕДЕНИЕ
Одним из главных вопросов в области социально-экономической политики
государства выступает проблема развития пенсионной системы, так же
пенсионного обеспечения. По своей экономической сущности пенсионное
обеспечение выражает согласование финансовых интересов нетрудоспособных
членов общества с остальной его частью, создающей материальные блага.
Несмотря на то, что первые пенсионные системы возникли уже более 100 лет
назад, и прошли не один этап реформирования, на современном этапе проблемы
пенсионного обеспечения даже в развитых странах вновь серьезно обострились.
Это вызвано демографическими изменениями, которые не всегда учитывались при
проведении реформ в прошлом.
Такая проводимая политика в совокупности привела к серьезному увеличению
пенсионной нагрузки на государственные бюджеты и поставила перед
правительствами вопрос об уменьшении доли распределительной пенсионной
системы и увеличении доли накопительной, в связи, с чем назрела
необходимость изменения условия финансового планирования. Как показывает
опыт разных стран, реформирование пенсионной системы часто приводит к
социальной напряженности, которая из-за увеличения пенсионного возраста,
отказа от льготных пенсий и увеличения взносов в пенсионные фонды.
Осуществляемое государством в настоящее время реформирование пенсионной
системы Республики Казахстан, споры о дальнейшем пути её развития,
заставляют более пристально изучать ее прошлое, в нем находить ответы на
современные вопросы. Поэтому без пристального, детального изучения сложных
причинно - следственных процессов возникновения, становления,
функционирования и неоднократного реформирования, вплоть до революционных
скачков, системы пенсионного обеспечения невозможно выработать адекватной
существующим социально-экономическим общественным отношениям модель
исследуемого нами объекта и предмета.
Таким образом, проблема формирования и использования финансовых ресурсов
пенсионного обеспечения является в настоящее время и в перспективе
актуальной задачей, решение которой должно способствовать переводу
экономики на постиндустриальные основы, оптимизировать его структуру и
обеспечить его интенсивное развитие для повышения благосостояния населения.
Научное исследование этих проблем имеет важное теоретическое и практическое
решение, вытекающее из Стратегии индустриально-инновационного развития
Казахстана на 2005-2015 годы и национальной идеи конкурентоспособности
экономики.
Цель и задачи курсовой работы. Целью курсовой работы является комплексный
анализ формирования, развития и современного состояния пенсионной системы
и выработки мероприятий по ее совершенствованию в Казахстане.
Для достижения указанной цели, необходимо решить следующие задачи:
– изучить и проанализировать основные виды пенсионных систем;
– выявить закономерности изменения форм пенсионного обеспечения в
современном Казахстане;
– рассмотреть деятельность пенсионных фондов и дать оценку их влияния
на пенсионное обеспечение в Казахстане;
– представить мероприятия по совершенствованию развития пенсионной
системы в РК;
Вопросами изучения пенсионной системы занимались такие ученые, как Беляев
И.Д. Веселовский С.Б., Карамзина Н.М., Ключевский О.В., Котошихин Г.К.,
Платонова С.Ф., Рождественский С.В., Соловьева С.М.Большой вклад в развитие
науки пенсионной системы и пенсионного обеспечения внесли: Астрахан Е.И.,
Гусов К.Н., Зайкин А.Д., Захаров М.Л., Иванова Р.И. Тучкова Э.Г., Цедербаум
Ю.Я., Шайхатдинов В.Ш, Альжанов Р.У. Вопросами пенсионного обеспечения в
постсоветский период занимаются Захаров М.Л., Тучкова Э.Г., Гусов К.Н..
Среди современных исследователей из стран СНГ выделены работы Александрова
Д.Г., Аникина А.В., Ерошенкова С.Г.,
Дегтярь Л.Г., Зурабова М.Ю., Красавиной Л.Н., Скаржинского М. И., Соловьева
А. В., Сонина М. Я., Урланиса Б. И., Четыркина Е.М, Шатохина И.Г. и др.
Предметом исследования выступают факторы, определяющие тип пенсионной
системы, и особенности, складывающиеся в Республике Казахстан.
Объектом исследования курсовой работы являются различные типы пенсионных
систем и основные стратегические направления пенсионного реформирования в
Республике Казахстан.
Структура курсовой работы: Курсовая работа состоит из: содержания,
которое включает введение, наименование всех разделов, заключение, список
использованных источников.
Во введении излагаются обоснование темы работы, ее актуальность, цель и
задачи. Основная часть, которая состоит из 2 главы и из подпунктов:
1 Сущность и роль пенсионной системы в рыночной экономике
1.1 Признаки и принципы пенсионной системы и пенсионного обеспечения
1.2 Роль пенсионной системы в экономике
2 Анализ деятельности пенсионных фондов Республики Казахстан
2.1 Распределительная и накопительная системы, их значение и роль
2.2 Анализ деятельности пенсионных фондов Республики Казахстан за последние
5 лет
2.3 ГНПФ как ведущая бюджетная организация РК: история создания и развития
Заключение содержит, кратки анализ и выводы из проделанной работы.
Список использованных источников содержит перечень разнообразных
источников.
1 СУЩНОСТЬ И РОЛЬ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.1 Признаки и принципы пенсионной системы и пенсионного обеспечения
Формирование систем пенсионного обеспечения в развитых странах
началось достаточно давно, однако на современном этапе пенсионные системы
регулярно пересматриваются, дополняются и модернизируются в соответствии с
социально-экономическими условиями. Система пенсионного обеспечения в
Великобритании считается одной из самых доскональных в мире. Фактически
Великобритания - одна из стран, на которую почти не повлиял кризис
пенсионных систем в Европе. Причиной этого можно считать введение
британским правительством в числе первых системы личного пенсионного
обеспечения и постепенное сокращение государственных пенсий. Пенсионная
система в Великобритании, как и во многих других развитых странах,
трехуровневая, и разделяется на базовые государственные пенсии,
государственные пенсии по выслуге лет и негосударственные пенсии.
Нововведением правительства Великобритании можно считать новую схему
личного пенсионного обеспечения, так называемые паевые пенсии.
Главный принцип этой схемы - дать служащим возможность получать
максимально возможную пенсию при относительно невысоких взносах, что может
быть актуально и для Украины. Модель пенсионной системы, которая сложилась
в Германии, характерна и для Австрии, Италии, Франции и большинства стран
Западной Европы. В целом система защиты старости в Германии характеризуется
сосуществованием ряда разных отдельных систем. В настоящее время эти
отдельные системы значительно отличаются друг от друга, например, по кругу
застрахованных лиц, по принципам финансирования и предоставления услуг и
помощи, по организационным структурам, а также по уровню защиты, к которой
стремятся эти структуры. Несмотря на существующие значительные расхождения,
вся система предоставления защиты старости в Германии характеризуется как
система трех уровней. Модель пенсионной системы в США основывается
преимущественно на личном пенсионном страховании населения. Рост пенсионных
активов в США в 80-90-е годы происходил исключительно быстрыми темпами.
Всего за 16 лет (1980-1996) их объем увеличился в 6 раз даже с учетом
инфляции. Темпы роста пенсионных активов в 4 раза превышают темпы роста ВНП
США. Этот рост происходит, прежде всего, за счет расширения накопительных
пенсионных систем. В пенсионном обеспечении американцев, начиная с 80-х
годов, центр тяжести смещается от государственной распределительной системы
к накопительным схемам, реализованным в основном в приватном секторе,
поскольку они развиваются опережающими темпами. Модель, которая
функционирует в Японии, характерна также и для Австралии и ряда стран
Северной Европы. В ней доминирует государственное социальное обеспечение,
финансирующееся из бюджета. Другие институты социальной защиты хотя и
достаточно развиты, однако выполняют функции дополнительных систем.
Последняя пенсионная реформа была проведена в Японии в 1985 году. Она
коснулась только лиц, которые родились после 2 апреля 1926 года. Ее главным
итогом стало введение базовых пенсий. Сейчас пенсионная система Японии
имеет два основных уровня. Первый уровень составляют базовые пенсии, второй
- государственные и профессиональные.
Наиболее успешным, по мнению экспертов, является реформирование
пенсионной системы в Мексике. Однако, стоит учитывать, что оно проходило на
фоне общего экономического оживления и улучшения демографической ситуации.
В Мексике пенсионные резервы полностью (на 100%) аккумулируются и
инвестируются в соответствии с накопительным принципом. Индивидуальные
счета ведутся частными управляющими компаниями. Мексиканцы имеют право
выбора управляющей компании, однако главное существенное отличие
мексиканской системы состоит в том, что в Мексике за тех граждан, которые
не захотели выбрать управляющую компанию самостоятельно, это делает
государство. И при этом средства передаются под управление все тем же
частным управляющим компаниям, а не каким-нибудь государственным
структурам. Далее, если этот гражданин решит перевести свои средства в
какую-нибудь другую управляющую компанию, то он может без всяких
трудностей и препятствий со стороны власти инициировать подобный перевод
средств. Наблюдаются важные изменения в формуле исчисления пенсии для
солидарной системы.
Пенсионные выплаты из солидарной системы теперь устанавливается на основе
остатков средств на условном счете, который складывается из взносов в
солидарную систему, которые переводятся за каждого участника. При выходе на
пенсию остаток на условном счете превращается в пожизненную выплату путем
деления остатка средств на средний показатель ожидаемой продолжительности
жизни для мужчин и женщин в соответствующем возрасте. Так было задумано в
первую очередь для того, чтобы непосредственно связать между собой
пенсионные взносы и выплаты. Внедряется общеобязательная накопительная
система. От участников требуется взносить 7,3% их заработка в частный
пенсионный фонд, который они самостоятельно выбирают.
Эти взносы потом инвестируются, а накопленный остаток средств на счете
превращается при выходе на пенсию в пожизненную ренту (ежемесячные
выплаты). В отличие от солидарной системы эти счета реальны. Для лиц,
которые хотят сберечь дополнительные средства при выходе на пенсию,
внедряется добровольная накопительная система.
Во многих странах стали рассматривать систему частного пенсионного
обеспечения как форму, которая интегрирована в систему пенсионного
страхования. Например, Великобритания приняла двухуровневую систему
пенсионных выплат. Первый уровень обеспечивает равный для всех минимальный
доход, который распределяется между всеми пенсионерами, в то время, как
другой уровень представляет собой пенсионное обеспечение, прямо связанное с
заработками. По оценкам, участниками частных пенсионных программ в
Великобритании являются около 50% рабочей силы, а сама программа уменьшила
государственные социальные обязательства Великобритании более чем на 30%
(Таблица 1).
Таблица 1. Суммарные выплаты пенсионерам колеблются от 34%
(Великобритания) до 79% (Нидерланды) дохода работника перед выходом на
пенсию:
Страна Государственная Частная пенсия Суммарные выплаты
пенсия
Австралия 25% 33% 58%
Дания 28% 34% 62%
Нидерланды 35% 35% 70%
Швеция 35% 10% 45%
Швейцария 30% 30% 60%
Великобритания 17% 17% 34%
Необходимость внедрения негосударственных систем пенсионного
обеспечения принята сегодня большинством развитых стран и воспринимается на
всех уровнях управления представителями разных слоев населения.
Использование негосударственных источников финансирования пенсий в развитых
странах проверено временем и стимулируется государством, поскольку:
• сокращает число людей, зависящих о поддержки государства;
• создает условия для того, чтобы государство сосредоточилось на
пенсионном обеспечении наименее защищенных слоев населения;
• ликвидирует необходимость чрезмерно увеличивать государственные
социальные программы.
Схема накопительной пенсионной системы в Казахстане была необычной – и на
благополучном Западе, и в соседней России в те времена пенсионерам просто
отдавали часть дохода работающих граждан. Наши финансисты позаимствовали её
у чилийского диктатора Пиночета. В 1980 году Чили стала настоящим
полигоном для отработки теорий американских экономистов. При разработке
казахстанской модели пенсионной системы изучался опыт многих стран, где в
различных формах представлена накопительная пенсионная система, это США,
Канада, Япония, Аргентина, Перу, Малайзия, Чили и многие другие, включая
европейские. В итоге основой послужила чилийская модель, основной принцип
которой заключается в системе фиксированных взносов. В течение трудовой
деятельности человека накопления приумножаются по мере регулярного
поступления взносов и за счет их инвестирования управляющими компаниями.
После выхода на пенсию средства на счете становятся для его владельца
источником дохода.
Сходство чилийской и казахстанской моделей очевидно, но нужно
отметить, что наша система далеко не копия зарубежной. Она - уникальна и,
по признанию многих экспертов, очень успешна. Казахстанская пенсионная
система состоит из трех уровней. Первый – основан на пенсионных выплатах из
государственного бюджета за счет налоговых отчислений работающего
населения, т.е. солидарная система. Мы унаследовали ее от СССР. В нее
вовлечены казахстанцы, чей трудовой стаж на момент введения реформы в 1998
году составлял не менее полугода. Солидарная система будет существовать еще
достаточно долго, и переход полностью на накопительную систему – дело
долгосрочной перспективы.
Так же, по данным статистического управления ЕС, к 2050 году число людей
в трудоспособном возрасте от 15 до 64 лет сократится в регионе на 52
миллиона, или 17 процентов. При этом за те же 45 лет число пожилых людей в
возрасте 65 лет и старше почти удвоится, что составит около трети всего
населения ЕС. В связи с процессами старения общества и увеличением
продолжительности жизни в большинстве западных стран правительствам
приходится снижать пенсионный уровень и увеличивать пенсионный возраст.
Изменения касаются и баланса между частными и государственными пенсионными
системами – происходит увеличение доли частного страхования в существующих
системах. (Таблица 2)
Таблица 2. Классификация различных типов пенсионных систем.
Классификационный признак Виды пенсионных систем
Субъект осуществления Государственная
пенсионного обеспечения Корпоративная
Индивидуальная
Накопительная
Форма Распределительная
Смешанная
Наличие страхования Страховая
Нестраховая
Уровень охвата Всеобщая
Ограниченная
Нефондируемая
Метод финансирования Фондируемая
Смешанная
Государственная
Источники финансирования Профессиональная
Личная
Превышение уровня бедности
Цели Обеспечение адекватного существования
Модель Бевериджа
Институт социальной защиты Частно-корпоративная модель
Модель Бисмарка
Особенностью реформирования пенсионного обеспечения в развитых
странах, в отличие от развивающихся, является то, что большинство
нововведений на самом деле не являются таковыми, а носят скорее
корректирующий характер. Последние пенсионные реформы стали попытками по-
новому распределить задачи государственного и частного секторов в
пенсионном страховании. При этом доходы пенсионеров во многих развитых
странах уже давно складываются из частных и государственных пенсий, в
отличие от стран с развивающейся экономикой, где основным видом пенсионных
доходов продолжают оставаться государственные выплаты.
Все пенсионные системы развитых стран представляют собой сочетание
названных трех схем в различных пропорциях (таблица 3)
Таблица 3. Пенсионные системы зарубежных стран
Страна ФинансирВозраст Период За какой Максимальны
ование выхода на уплаты период й Индексация
пенсию страховыучитываютскоэффициентпо собий
(мужжен) х я доходы замещения
взносов для
начисления
пенсии
США частично6566 35 весь 41,0 по индексу
накопите трудовой потребительских
льная период цен
Япония Частично6055 40 весь 30,0 чистая зп
накопите трудовой
льная период
Германияраспреде6565 40 весь 60,0 чистая зп
лительна трудовой
я период
Франция распреде6060 38 наиболее 50,0 по индексу
лительна выгодные потребительских
я 12 лет цен брутто зп
Страна ФинансирВозраст Период За какой МаксимальныИндексация
ование выхода на уплаты период й пособий
пенсию страховыучитываютскоэффициент
(мужжен) х я доходы замещения
взносов для
начисления
пенсии
Италия распреде6257 40 последние 80,0 в соответствии
лительна 5 лет с индексом
я потребительских
цен
Великобрраспреде6560 50 весь 20,0 в соответствии
итания лительна трудовой с индексом
я период потребительских
цен
Канада распреде6565 40 весь 25,0 в соответствии
лительна трудовой с индексом
я период потребительских
цен
Швеция частично6565 30 наиболее 60,0 в соответствии
накопите выгодные с индексом
льная 15 лет потребительских
цен
1.2 Роль пенсионной системы в экономике
Потребность в защите от внешних негативных воздействии и радикальных
внутренних измерении, иначе говоря, потребность в безопасности – это
базовая, основополагающая потребность, как жизни отдельного человека, так и
различных объединении людей, включая общество и государство. В условиях
формирования рыночной экономики сфера безопасности существования настолько
сузилась, что постоянное и массовое неудовлетворение этой потребности
оказывает негативное воздействие на развитие отдельных граждан и
функционирование организации, государства и общества в целом, усугубляя
кризисное состояние всех сфер его жизнедеятельности.
В широком категориальном смысле экономическая безопасность выступает
как институционализированный результат согласованно-сбалансированного учета
интересов субъектов национальной и международной экономики.
Будучи частью системы национальной безопасности экономическая
безопасность государства представляет собой сложную и многоплановую
конструкцию.
Выход на путь устойчивого экономического роста, повышение
конкурентоспособности отечественных товаропроизводителей на внутреннем и
внешнем рынках выступает сегодня главный задачей, стоящей перед страной и
ее руководством. Однако решить эту задачу можно лишь в том случае, если
экономика получит дополнительные импульсы для роста и будет ограждена от
угроз, исходящих от внутренних и внешних источников.
Основные направления социальной политики государства – защита населения
от повышения цен с использованием различных форм компенсации и проведения
индексации; помощь наиболее малоимущим семьям; социальное страхование,
установление минимальной заработной платы для работающих; обеспечение
преимущественно за счет государства развития образования, здравоохранения,
защита окружающей среды; оказание помощи в получении гражданами
квалификации, регламентация процесса трудовой деятельности.
В системе социальной защиты населения важнейшим элементом является
пенсионное обеспечение. В развитых странах Запада пенсионное обеспечение
осуществляется путем отчислений от заработной платы и прибылей в равных
пропорциях.
Система пенсионного обеспечения органична, и как один из формулирующих
элементов встраивается в систему более высокого ранга, называемую
социальная защита, а та в свою очередь – в систему воспроизводства
трудоспособного населения, являющуюся частью социально – экономической
системы государства, которая в свою очередь взаимосвязана с национальной
безопасностью.
В основу казахстанской пенсионной реформы была положена концепция
чилийской модели пенсионного обеспечения, предполагающая установление
персональных счетов и накопление индивидуальных отчислении в капитальном
резерве, который впоследствии становится источником пенсионных выплат.
Программой дальнейшего углубления социальных реформ в Республике
Казахстан на 2007-2007 гг. предусматривается создание трехуровневой
системы социального обеспечения, основными характеристиками которой
являются финансовая устойчивость, распределение ответственности между
государством, работодателем и работником.
По состоянию на 1 декабря 2008 года в республике функционируют 14
накопительных пенсионных фондов, 10 банков второго уровня осуществляющие
кастодиальную деятельность, 5 организации осуществляющих инвестиционное
управление пенсионными активами. Не сегодняшний день НПФ являются основными
долгосрочными инвесторами в Республики Казахстан. Активы составляют 862,7
млрд.тенге или 9,89% в ВВП. По сравнению с активами института развития в
два раза меньше и составляют 453,6 млрд.тенге или 5,2% в ВВП.
Таким образом, накопительные пенсионные фонды получили свои активы за
счет экономически активного работающего населения Республики Казахстан.
Сохранение данных активов зависит полностью от политики государства.
Политика государства должна обеспечить достойную старость активно
работающему населению сейчас, и не допустить обесценивания трудовых
сбережении. Изменение и динамику структуры пенсионных активов с 2004 года
по 2008 год можно увидеть на следующей таблице (таблица4).
Таблица 4. Структура пенсионных накоплении Казахстана, млрд. тенге на
конец периода
Показатели 2004г. 2005г. 2006г. 2007г. 2008г.
ВВП 3776,3 4449,8 5240,4 7453,1 8725,2
Совокупная сумма пенсионных накоплении 257,9 356,0 466,4 626,4 862,7
В % к ВВП 6,8 8,0 9,0 8,4 9,8
Совокупная сумма чистого
инвестиционного дохода (за минусом 73,6 95,8 109,3 148,3 226,6
комиссионных вознаграждении)
Коэффициент номинального дохода (К2)%(за50,64
период 60месяцев)
Накопленный уровень инфляции % 41,69
(за период 60 месяцев)
В целом можно констатировать постепенный рост инвестиционного дохода
по пенсионным накоплениям в среднем 10,1% в год. Однако необходимо
отметить, что за данный период происходит и рост инфляции в среднем 8,3% в
год. Таким образом, совокупная сумма пенсионных накоплении активного
населения Казахстана с каждым годом уменьшается, и наблюдающаяся проблема в
системе пенсионного обеспечения вызывают оправданную тревогу не только у
участников системы, но и не участников. Под не участниками понимается
работающее население, но не отчисляющее денежные средства в накопительные
пенсионные фонды, которое участвуют в формировании общего ВВП страны.
Данная категория население видя, возникающие проблемы в пенсионном
обеспечении не стремятся стать полноценным участником системы. Это приводит
к возникновению, и увеличению теневой экономики, что совокупности
отражается на экономической безопасности страны в целом.
Сегодня можно говорить о сложившейся системе взглядов на проблемы
обеспечения национальной безопасности Казахстана. В основе их лежит
следующие исходные положения.
Первое. Обеспечение макроэкономической безопасности является
исключительно прерогативой государства.
Второе. Экономическая безопасность имеет две составляющие: внутреннюю
и внешнюю. Это означает устойчивость экономики к спонтанным и
преднамеренным угрозам, исходящим от иностранных субъектов. В условиях
нарастающей глобализации экономики различия между внутренними и внешними
экономическими угрозами становятся все менее заметными.
Третье. В теории и практике в обеспечении экономической безопасности
исключительно важное значение имеет разработка пороговых значений угроз,
возникающих в экономике. Следует, однако, заметить, что данная проблема
пока что не решена наукой по целому ряду причин: отсутствие должной
информации, региональные особенности, недостаточный опыт в подобных
разработках и др.
Четвертое. Проблемы экономической безопасности Казахстана приобретают
особую остроту в связи с активным включением ее в мировую экономику,
вступлением в международные экономические организации. С точки зрения
экономической безопасности, это противоречивый процесс.
2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
2.1 Распределительная и накопительная системы, их значение и роль
В условиях экономического и демографического подъема, характерного для
конца XIX века - 70-80-х годов XX века, перераспределительная система была
эффективной и экономически оправданной. За счет постоянного роста числа
плательщиков и увеличения их совокупных доходов удавалось поддерживать
относительно высокий уровень социальных выплат.
Демографическая ситуация в большинстве развитых стран (Европа, США,
Австралия) в настоящее время характеризуется следующей особенностью:
происходит замедление роста численности трудоспособного населения, или даже
его сокращение. При этом присутствует тенденция к резкому увеличению
населения в возрасте более 60, и даже более 80 лет, что неизбежно приводит
к потенциальному росту числа недееспособных членов общества и инвалидов, то
есть к росту числа пенсионеров.
При этом развитие экономики и рост уровня жизни населения в большинстве
как развитых, так и развивающихся государств не только усугубили влияние
демографических факторов, но и привели к появлению новых факторов, влияющих
на состояние пенсионной системы. Среди них такие как: увеличившаяся
продолжительность жизни при сокращении рождаемости, что приводит к
дисбалансу взносов и выплат; ранний уход на пенсию, а значит сокращение
трудового периода и периода уплаты взносов; увеличение коэффициента
зависимости и нагрузки на трудоспособное население.
В зарубежной литературе разделяют накопительную и распределительную
системы. В Казахстане эти схемы выплат существуют в форме государственной
распределительной и частной накопительной пенсионных систем (Таблица 5).
Таблица 5 Специфические характеристики типов пенсионных систем,
функционирующих в Казахстане
Государственная распределительная Частная накопительная система
система
Социальная пенсияТрудовая пенсия Государственный Негосударственные
накопительный накопительные
пенсионный фонд пенсионные фонды
Из местных Из средств На основе На основе
бюджетов юридических лиц обязательных обязательных
отчислений (10 %)отчислений (10 %)
Из Из трансфертов На основе
республиканского добровольных
бюджета - отчислений
При распределительной системе собранные за определенный год отчисления
социального налога идут на выплаты текущим пенсионерам (по схеме
фиксированных выплат). Таким образом, происходит своеобразное перекрестное
субсидирование различных поколений за счет своеобразного налога с
работающего населения на содержание пожилых людей. Накопительная система
характеризуется наличием у каждого участника индивидуального счета, на
который поступают пенсионные отчисления каждого конкретного человека и с
которого впоследствии будут осуществляться выплаты. Никакого субсидирования
между различными поколениями при этом не происходит, вся пенсионная система
фактически выполняет функции аккумулирования, и перераспределения во
времени части дохода отдельного работника.
При распределительной системе взносы работающей части населения идут на
выплату пенсий (пожизненной ренты) неработающей части. Поскольку работающих
(лиц, находящихся в экономически активном возрасте) всегда больше, чем
неработающих, то относительно небольших взносов достаточно для выплаты
вполне приличных пенсий. Именно такая пенсионная система действовала в
большинстве как развитых, так и развивающихся государств в дореформенный
период. При этом недостатки распределительной системы очевидны. Первый
недостаток – пенсии неработающих граждан целиком и полностью зависят от
общего уровня доходов экономически активного населения. И если по каким-
либо причинам доходы работающих снизятся, то пенсионные выплаты тоже
упадут, и сами пенсионеры уже ничего не смогут с этим сделать. Второй
недостаток – устойчивость системы зависит от соотношения численности
работающих и неработающих граждан. Если разрыв между соотношением этих
категорий граждан начинает сокращаться, как это происходит в настоящее
время, то размер пенсионных взносов для работающего населения
увеличивается.
Основная идея накопительной пенсионной системы состоит в том, что каждый
работник в течение всего периода своей трудовой деятельности делает взносы
в пенсионную систему, а при достижении пенсионного возраста начинает
получать свои взносы обратно, но уже в виде пенсии. Как показало изучение
мирового опыта пенсионного реформирования, накопительная система в
современных экономических условиях является более предпочтительной, так
как:
– увеличивает совокупные национальные накопления и приводит к
увеличению инвестиций и экономическому росту;
– благодаря воздействию конкуренции и независимости от политического
вмешательства, становится эффективней государственной;
– не зависит от тех проблем демографического плана, которые
практически во всем мире угрожающих существованию распределительных схем;
– дает свободу выбора и обеспечивает дифференциацию размеров пенсии в
зависимости от заработка и эффективности использования пенсионных
накоплений.
Накопительная система обладает рядом преимуществ перед распределительной:
- размер пенсий прямо зависят от результатов инвестирования собранных
средств, контроль вкладчиков за инвестированием собственных средств
значительно возрастает;
- участники накопительной системы обычно лучше защищены от
политических рисков, тесно связанных с любой распределительной системой;
- снижаются стимулы к сокрытию доходов - граждане становятся
заинтересованы в том, чтобы работодатели в полном объеме осуществляли
пенсионные отчисления;
- в экономике появляются средства для долгосрочных инвестиций.
За четыре года с начала реформы накопительной пенсионной системой к 2004
году (которая к 2050 году станет единственной) было охвачено всего 4,76
млн. будущих пенсионеров, т.е. где-то 60 % от экономически активного
населения. Самозанятые граждане никак не охвачены были пенсионной системой.
Среди тех, кто платил взносы, уровень собираемости был крайне низок: лишь
30% из 4,76 млн. вкладчиков накопительных пенсионных фондов постоянно и в
полном размере вносили пенсионные взносы. Мелкие предприниматели всячески
уклонялись от выплат.
С начала реформирования пенсионной системы к 2004 – 2005 годам в
пенсионных фондах было аккумулировано около 435 млрд. тенге накоплений
граждан нашей страны, что составляет 9 % валового внутреннего продукта.
Сфера применения этих денег в нашей экономике различна – как финансирование
дефицита государственного бюджета, так и потребности реального сектора в
выпуске финансовых инструментов и вкладов.
На современном этапе развития пенсионных систем Казахстана можно сделать
вывод о том, что динамичный рост основных показателей пенсионной системы
сопровождается снижением эффективности управления пенсионными накоплениями,
связанным с уровнем развития экономики страны, снижением дефицита
государственного бюджета и, соответственно, объемом государственных
заимствований, ревальвацией тенге, а также внешнеэкономическими факторами.
В результате вышесказанного, можно отметить, что: на современном этапе
реформирования пенсионной системы РК пенсионное обеспечение состоит из двух
систем: солидарная система (пенсионное обеспечение из Государственного
центра по выплате пенсий); накопительная пенсионная система (пенсионное
обеспечение из накопительных пенсионных фондов). Пенсионный возраст
является фиксированным: 63 года для мужчин и 58 лет – для женщин.
Ежегодно законодательно утверждается минимальная пенсия. В соответствии с
Программой дальнейшего углубления социальных реформ в Республике Казахстан
на 2007-2007 годы, с 1 июня 2007 года введена государственная базовая
пенсионная выплата, которая позволила повысить уровень пенсии из солидарной
системы и одновременно призвана обеспечить социальную гарантию более
молодому поколению – участникам накопительной пенсионной системы. Размер
минимальных пенсионных выплат с учетом базовой пенсионной выплаты с 1 июня
2007 года составил 9 200 тенге, средний размер пенсионных выплат с учетом
базовой пенсии составил 12142 тенге.
Накопительная пенсионная система основана на установлении прямой
взаимосвязи между осуществляемыми взносами и пенсионными выплатами, личной
ответственности граждан за материальное обеспечение своей старости. В
соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан контроль
за полным и своевременным осуществлением уплаты обязательных пенсионных
взносов и пени осуществляется налоговыми органами республики.
Уполномоченным органом, осуществляющим функции и полномочия по
регулированию и надзору за деятельностью накопительных пенсионных фондов,
организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами,
банков-кастодианов, страховых организаций является Агентство Республики
Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых
организаций. Министерство труда и социальной защиты населения Республики
Казахстан осуществляет функции, обеспечивающие формирование государственной
политики в сфере пенсионного обеспечения населения.
Порядок взвешивания пенсионных активов по рискам осуществляется следующим
образом:
Рисунок 1 – Инвестиционный портфель НПФ
В июне 2008 года исполнилось десять лет с момента подписания Закона "О
пенсионном обеспечении в Республике Казахстан". В соответствии с этим
Законом с 1 января 1998 года все работающие граждане в обязательном порядке
отчисляют 10% своих доходов в накопительный пенсионный фонд на
индивидуальные пенсионные счета. При этом, чем выше риски финансовых
инструментов, формирующих инвестиционный портфель НПФ, тем выше должен быть
размер собственного капитала НПФ и ООИУПА.
С 01 января 2007 года доходность пенсионных активов для целей сравнения и
анализа эффективности деятельности рассчитывается за 12, 36, и 60 месяцев.
Данные по доходности начиная с 15 января 2007 ежемесячно будут размещаться
на сайте Агентства, наряду с данными по значениям коэффициентов риска
инвестиционных портфелей НПФ. Таким образом, при выборе НПФ вкладчику
предоставляется возможность ознакомиться не только с показателями
доходности, но и выбора приемлемого значения риска.
При взвешивании по кредитному риску установлено, что чем ниже кредитный
рейтинг долговой ценной бумаги (либо он отсутствует), тем выше степень
риска. Использование рейтинговой оценки в регуляторных целях является
распространенной мировой практикой. Пенсионная реформа произошла в 1998
году, в рамках которой в законодательстве было отмечено, что солидарная
пенсия, назначаемая государством в зависимости от трудового стажа и
заработной платы, будет выплачиваться всем, кто имеет не менее шести
месяцев трудового стажа на 1 января 1998 года. Современные пенсионеры будут
получать пенсию из двух источников – из государственной казны и из
накопительного фонда. Будущие пенсионеры, которые начали работать после
1998 года, может рассчитывать только на накопленные пенсионные активы.
Актуальной остается проблема будущих пенсионеров-женщин: по официальным
данным, уровень заработной платы у женщин примерно на 30 процентов ниже,
чем у мужчин, а кроме того, пенсионный возраст наступает на пять лет
раньше. Как следствие, низкие пенсионные выплаты.
Современный уровень пенсионного обеспечения в Казахстане в целом не
обеспечивает достойной жизни для престарелых граждан, в сравнении с уровнем
пенсионного обеспечения в развитых странах мира. В этой связи продолжается
работа над окончательным вариантом государственной программы пенсионной
реформы. При этом многие вопросы пенсионного обеспечения, имеющие важнейшее
значение не только для пенсионеров, но и для всего общества, все еще до
конца не решены.
По состоянию на 1 января 2007 года в республике функционировали 14
накопительных пенсионных фондов, которые имели в регионах республики 78
филиалов и 77 представительств. В городе Алматы находилось 11 фондов и по 1
фонду в городах Караганде (АО Накопительный пенсионный Валют-Транзит
Фонд), Жезказгане (АО Накопительный пенсионный Фонд Казахмыс,
корпоративный) и Актобе (АО Накопительный пенсионный фонд НефтеГаз-Дем).
По состоянию на 1 июня 2007 года в суммарном инвестиционном портфеле НПФ
ценные бумаги международных финансовых организаций отсутствовали. Объем
государственных ценных бумаг иностранных эмитентов в совокупном портфеле
НПФ составил 2 965 млн. тенге (0,29%). На долю негосударственных ценных
бумаг иностранных эмитентов приходилось 8,24%, что на 0,65 процентных
пункта больше аналогичного показателя на 1 мая 2007 года.
Средневзвешенный коэффициент номинального дохода по пенсионным активам
накопительных пенсионных фондов на 1 июня 2007 года составил: за период май
2004 года – май 2007 года - 47,93%; за период май 2006 года – май 2007 года
– 28,93%; за период май 2008 года – май 2007 года - 7,88%. При этом
скорректированный коэффициент номинального дохода по пенсионным активам за
период май 2004 года – май 2007 года составил 44,94%.
Финансовое состояние фондов по состоянию на январь-апрель текущего года
характеризовалось следующими показателями (Таблица 6):
На 01.01.08 г.
Таблица 6. Финансовое состояние фондов
в млн. тенге
Показатели финансового 01.01.2007 01.06.2007 Прирост, (в %)
состояния
Уставный капитал 6 501,0 6 806,7 4,70
Сформированный резервный 1 662,0 4 091,0 в 2,5 раза
капитал
Нераспределенный доход 11 288,5 10 323,2 8,55
(непокрытый убыток) (снижение)
в т.ч. за январь-май т. г. 2 502,6 -
Всего капитал 20 598,1 23 723,3 15,17
Обязательства 1 815,9 1 712,6 5,69
(снижение)
Всего активы 22 414,1 25 439,9 13,50
Финансовые инвестиции 13 676,9 18 802,7 37,48
Примечание – по данным Агентства по статистике РКwww.statkz 2007
Из приведенной таблицы видно, что общий капитал фондов за январь-май
текущего года увеличился на 3 125,2 млн. тенге или на 15,17%, финансовые
инвестиции – на 5 125,8 млн.тенге (37,48%). Необходимо отметить, что за
январь-май текущего года только 2 фонда: Сеним и вновь созданный фонд
РЕСПУБЛИКА допустили убыток на общую сумму 124,3 млн. тенге. Однако, в
целом по фондам получена чистая прибыль (после уплаты подоходного налога)
на общую сумму 2 502,6 млн. тенге (Таблица 7). [ ]
Таблица 7. Роль пенсионного сектора в экономике республики
Динамика относительных
показателей, 01.01.04 01.01.05 01.01.06 01.01.01.06.0
характеризующих роль 07 7
пенсионного сектора в
экономике
ВВП млрд.тенге 4 612,0 5870,1 7 453,0 10 12
139,5 464,1
Отношение пенсионных 7,99 8,24 8,70 8,97 8,14
накоплений к ВВП, в %
Отношение пенсионных 5,99 6,48 6,88 6,74 6,18
взносов к ВВП, в %
Отношение чистого 2,15 1,95 2,08 2,52 2,24
инвестиционного дохода к
ВВП, в %
Отношение собственного
капитала фондов к ВВП, в %0,14 0,14 0,16 0,20 0,19
Показатели влияния пенсионного сектора к ВВП становятся все более
внушительными, особенно к началу 2007 года. Однако, указанные критерии
развития пенсионного сектора несколько замедлили рост и даже демонстрируют
тенденцию к спаду, что говорит о стабилизации ситуации.
В результате всего вышесказанного можно констатировать, что, по нашему
мнению, основная стратегия развития пенсионного сектора страны должна
состоять в том, чтобы грамотно управлять имеющимися пенсионными активами,
для того чтобы выполнить все обязательства перед пенсионерами, которые
достигнут пенсионного возраста через 20 – 30 лет.
Результаты 9 лет реформирования отечественной пенсионной системы
сводятся, к сожалению, лишь к кредитно-финансовым операциям субъектов
пенсионной системы. Переход к использованию страховых механизмов остается
делом будущего. За эти годы сделано очень мало, а сделанное нуждается в
корректировке. В противном случае мы через несколько лет будем иметь
малообеспеченных пенсионеров, которые в финансовом отношении лягут большим
грузом на госбюджет, а в социальном аспекте – постоянно будут источником
митингов и демонстраций. Это тупиковый путь развития пенсионного
обеспечения.
Пенсионная система должна стремиться к реализации двух целей: борьба с
массовой бедностью среди пожилых и возмещение (компенсация) утраченного
дохода (заработка). В Казахстане первую цель преследует только солидарная
пенсионная система состоявшихся пенсионеров, функционирующая со времен
СССР. Новая же накопительная пенсионная система на решение данной проблемы
вообще не ориентирована. Таким образом, вместо социально ориентированной
рыночной системы мы строим социальную систему, ориентированную на рынок.
В этой связи возникает необходимость принятия незамедлительных мер по
совершенствованию становления и развития пенсионной реформы в целях
кардинального повышения уровня пенсий. Задача состоит в том, чтобы
выработать национальную модель пенсионного обеспечения населения. Сегодня в
мире налицо кризис государственной системы пенсионного обеспечения. Нам
хотелось бы иметь такую национальную пенсионную модель, в которой человек
не зависел бы от настроения властей, политического календаря и был бы
заинтересован в пенсионной системе.
Совершенствование пенсионного обеспечения состоявшихся пенсионеров (все
нынешние пенсионеры и те, которые ими станут в течение 10 лет) по крайней
мере, определяется двумя группами обстоятельств: пенсия фактически
превратилась в социальное пособие, оторванное от стажа и уровня оплаты
труда; уровень пенсий настолько низок, что одна треть бедного населения
страны формируется за счет пенсионеров.
Для будущих пенсионеров формируется новый институт пенсионного
обеспечения, вводится ее новая модель – “солидарно-индивидуальная пенсия”.
По обеспеченности пенсия будущих пенсионеров должна быть трехуровневой:
Первый уровень – это социальная пенсия, которая
определяется гарантией прожиточного минимума пенсионера в конкретном
регионе; ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
1 Сущность и роль пенсионной системы в рыночной экономике ... ..
1.1 Признаки и принципы пенсионной системы и
пенсионного обеспечения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
1.2 Роль пенсионной системы в экономике ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2 Анализ деятельности пенсионных фондов
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
2.1 Распределительная и накопительная системы,
их значение и роль ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
2.2 Анализ деятельности пенсионных фондов Республики Казахстан за
последние 5 лет ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2.3 ГНПФ как ведущая бюджетная организация РК: история создания и
развития ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
3 Предложения по совершенствованию деятельности пенсионных фондов в
РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
3.1 Применения оперативных мер по стабилизации
пенсионного обеспечения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
3.2 Стратегическое направление пенсионной реформы ... ... ... ... ...
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ...
ВВЕДЕНИЕ
Одним из главных вопросов в области социально-экономической политики
государства выступает проблема развития пенсионной системы, так же
пенсионного обеспечения. По своей экономической сущности пенсионное
обеспечение выражает согласование финансовых интересов нетрудоспособных
членов общества с остальной его частью, создающей материальные блага.
Несмотря на то, что первые пенсионные системы возникли уже более 100 лет
назад, и прошли не один этап реформирования, на современном этапе проблемы
пенсионного обеспечения даже в развитых странах вновь серьезно обострились.
Это вызвано демографическими изменениями, которые не всегда учитывались при
проведении реформ в прошлом.
Такая проводимая политика в совокупности привела к серьезному увеличению
пенсионной нагрузки на государственные бюджеты и поставила перед
правительствами вопрос об уменьшении доли распределительной пенсионной
системы и увеличении доли накопительной, в связи, с чем назрела
необходимость изменения условия финансового планирования. Как показывает
опыт разных стран, реформирование пенсионной системы часто приводит к
социальной напряженности, которая из-за увеличения пенсионного возраста,
отказа от льготных пенсий и увеличения взносов в пенсионные фонды.
Осуществляемое государством в настоящее время реформирование пенсионной
системы Республики Казахстан, споры о дальнейшем пути её развития,
заставляют более пристально изучать ее прошлое, в нем находить ответы на
современные вопросы. Поэтому без пристального, детального изучения сложных
причинно - следственных процессов возникновения, становления,
функционирования и неоднократного реформирования, вплоть до революционных
скачков, системы пенсионного обеспечения невозможно выработать адекватной
существующим социально-экономическим общественным отношениям модель
исследуемого нами объекта и предмета.
Таким образом, проблема формирования и использования финансовых ресурсов
пенсионного обеспечения является в настоящее время и в перспективе
актуальной задачей, решение которой должно способствовать переводу
экономики на постиндустриальные основы, оптимизировать его структуру и
обеспечить его интенсивное развитие для повышения благосостояния населения.
Научное исследование этих проблем имеет важное теоретическое и практическое
решение, вытекающее из Стратегии индустриально-инновационного развития
Казахстана на 2005-2015 годы и национальной идеи конкурентоспособности
экономики.
Цель и задачи курсовой работы. Целью курсовой работы является комплексный
анализ формирования, развития и современного состояния пенсионной системы
и выработки мероприятий по ее совершенствованию в Казахстане.
Для достижения указанной цели, необходимо решить следующие задачи:
– изучить и проанализировать основные виды пенсионных систем;
– выявить закономерности изменения форм пенсионного обеспечения в
современном Казахстане;
– рассмотреть деятельность пенсионных фондов и дать оценку их влияния
на пенсионное обеспечение в Казахстане;
– представить мероприятия по совершенствованию развития пенсионной
системы в РК;
Вопросами изучения пенсионной системы занимались такие ученые, как Беляев
И.Д. Веселовский С.Б., Карамзина Н.М., Ключевский О.В., Котошихин Г.К.,
Платонова С.Ф., Рождественский С.В., Соловьева С.М.Большой вклад в развитие
науки пенсионной системы и пенсионного обеспечения внесли: Астрахан Е.И.,
Гусов К.Н., Зайкин А.Д., Захаров М.Л., Иванова Р.И. Тучкова Э.Г., Цедербаум
Ю.Я., Шайхатдинов В.Ш, Альжанов Р.У. Вопросами пенсионного обеспечения в
постсоветский период занимаются Захаров М.Л., Тучкова Э.Г., Гусов К.Н..
Среди современных исследователей из стран СНГ выделены работы Александрова
Д.Г., Аникина А.В., Ерошенкова С.Г.,
Дегтярь Л.Г., Зурабова М.Ю., Красавиной Л.Н., Скаржинского М. И., Соловьева
А. В., Сонина М. Я., Урланиса Б. И., Четыркина Е.М, Шатохина И.Г. и др.
Предметом исследования выступают факторы, определяющие тип пенсионной
системы, и особенности, складывающиеся в Республике Казахстан.
Объектом исследования курсовой работы являются различные типы пенсионных
систем и основные стратегические направления пенсионного реформирования в
Республике Казахстан.
Структура курсовой работы: Курсовая работа состоит из: содержания,
которое включает введение, наименование всех разделов, заключение, список
использованных источников.
Во введении излагаются обоснование темы работы, ее актуальность, цель и
задачи. Основная часть, которая состоит из 2 главы и из подпунктов:
1 Сущность и роль пенсионной системы в рыночной экономике
1.1 Признаки и принципы пенсионной системы и пенсионного обеспечения
1.2 Роль пенсионной системы в экономике
2 Анализ деятельности пенсионных фондов Республики Казахстан
2.1 Распределительная и накопительная системы, их значение и роль
2.2 Анализ деятельности пенсионных фондов Республики Казахстан за последние
5 лет
2.3 ГНПФ как ведущая бюджетная организация РК: история создания и развития
Заключение содержит, кратки анализ и выводы из проделанной работы.
Список использованных источников содержит перечень разнообразных
источников.
1 СУЩНОСТЬ И РОЛЬ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.1 Признаки и принципы пенсионной системы и пенсионного обеспечения
Формирование систем пенсионного обеспечения в развитых странах
началось достаточно давно, однако на современном этапе пенсионные системы
регулярно пересматриваются, дополняются и модернизируются в соответствии с
социально-экономическими условиями. Система пенсионного обеспечения в
Великобритании считается одной из самых доскональных в мире. Фактически
Великобритания - одна из стран, на которую почти не повлиял кризис
пенсионных систем в Европе. Причиной этого можно считать введение
британским правительством в числе первых системы личного пенсионного
обеспечения и постепенное сокращение государственных пенсий. Пенсионная
система в Великобритании, как и во многих других развитых странах,
трехуровневая, и разделяется на базовые государственные пенсии,
государственные пенсии по выслуге лет и негосударственные пенсии.
Нововведением правительства Великобритании можно считать новую схему
личного пенсионного обеспечения, так называемые паевые пенсии.
Главный принцип этой схемы - дать служащим возможность получать
максимально возможную пенсию при относительно невысоких взносах, что может
быть актуально и для Украины. Модель пенсионной системы, которая сложилась
в Германии, характерна и для Австрии, Италии, Франции и большинства стран
Западной Европы. В целом система защиты старости в Германии характеризуется
сосуществованием ряда разных отдельных систем. В настоящее время эти
отдельные системы значительно отличаются друг от друга, например, по кругу
застрахованных лиц, по принципам финансирования и предоставления услуг и
помощи, по организационным структурам, а также по уровню защиты, к которой
стремятся эти структуры. Несмотря на существующие значительные расхождения,
вся система предоставления защиты старости в Германии характеризуется как
система трех уровней. Модель пенсионной системы в США основывается
преимущественно на личном пенсионном страховании населения. Рост пенсионных
активов в США в 80-90-е годы происходил исключительно быстрыми темпами.
Всего за 16 лет (1980-1996) их объем увеличился в 6 раз даже с учетом
инфляции. Темпы роста пенсионных активов в 4 раза превышают темпы роста ВНП
США. Этот рост происходит, прежде всего, за счет расширения накопительных
пенсионных систем. В пенсионном обеспечении американцев, начиная с 80-х
годов, центр тяжести смещается от государственной распределительной системы
к накопительным схемам, реализованным в основном в приватном секторе,
поскольку они развиваются опережающими темпами. Модель, которая
функционирует в Японии, характерна также и для Австралии и ряда стран
Северной Европы. В ней доминирует государственное социальное обеспечение,
финансирующееся из бюджета. Другие институты социальной защиты хотя и
достаточно развиты, однако выполняют функции дополнительных систем.
Последняя пенсионная реформа была проведена в Японии в 1985 году. Она
коснулась только лиц, которые родились после 2 апреля 1926 года. Ее главным
итогом стало введение базовых пенсий. Сейчас пенсионная система Японии
имеет два основных уровня. Первый уровень составляют базовые пенсии, второй
- государственные и профессиональные.
Наиболее успешным, по мнению экспертов, является реформирование
пенсионной системы в Мексике. Однако, стоит учитывать, что оно проходило на
фоне общего экономического оживления и улучшения демографической ситуации.
В Мексике пенсионные резервы полностью (на 100%) аккумулируются и
инвестируются в соответствии с накопительным принципом. Индивидуальные
счета ведутся частными управляющими компаниями. Мексиканцы имеют право
выбора управляющей компании, однако главное существенное отличие
мексиканской системы состоит в том, что в Мексике за тех граждан, которые
не захотели выбрать управляющую компанию самостоятельно, это делает
государство. И при этом средства передаются под управление все тем же
частным управляющим компаниям, а не каким-нибудь государственным
структурам. Далее, если этот гражданин решит перевести свои средства в
какую-нибудь другую управляющую компанию, то он может без всяких
трудностей и препятствий со стороны власти инициировать подобный перевод
средств. Наблюдаются важные изменения в формуле исчисления пенсии для
солидарной системы.
Пенсионные выплаты из солидарной системы теперь устанавливается на основе
остатков средств на условном счете, который складывается из взносов в
солидарную систему, которые переводятся за каждого участника. При выходе на
пенсию остаток на условном счете превращается в пожизненную выплату путем
деления остатка средств на средний показатель ожидаемой продолжительности
жизни для мужчин и женщин в соответствующем возрасте. Так было задумано в
первую очередь для того, чтобы непосредственно связать между собой
пенсионные взносы и выплаты. Внедряется общеобязательная накопительная
система. От участников требуется взносить 7,3% их заработка в частный
пенсионный фонд, который они самостоятельно выбирают.
Эти взносы потом инвестируются, а накопленный остаток средств на счете
превращается при выходе на пенсию в пожизненную ренту (ежемесячные
выплаты). В отличие от солидарной системы эти счета реальны. Для лиц,
которые хотят сберечь дополнительные средства при выходе на пенсию,
внедряется добровольная накопительная система.
Во многих странах стали рассматривать систему частного пенсионного
обеспечения как форму, которая интегрирована в систему пенсионного
страхования. Например, Великобритания приняла двухуровневую систему
пенсионных выплат. Первый уровень обеспечивает равный для всех минимальный
доход, который распределяется между всеми пенсионерами, в то время, как
другой уровень представляет собой пенсионное обеспечение, прямо связанное с
заработками. По оценкам, участниками частных пенсионных программ в
Великобритании являются около 50% рабочей силы, а сама программа уменьшила
государственные социальные обязательства Великобритании более чем на 30%
(Таблица 1).
Таблица 1. Суммарные выплаты пенсионерам колеблются от 34%
(Великобритания) до 79% (Нидерланды) дохода работника перед выходом на
пенсию:
Страна Государственная Частная пенсия Суммарные выплаты
пенсия
Австралия 25% 33% 58%
Дания 28% 34% 62%
Нидерланды 35% 35% 70%
Швеция 35% 10% 45%
Швейцария 30% 30% 60%
Великобритания 17% 17% 34%
Необходимость внедрения негосударственных систем пенсионного
обеспечения принята сегодня большинством развитых стран и воспринимается на
всех уровнях управления представителями разных слоев населения.
Использование негосударственных источников финансирования пенсий в развитых
странах проверено временем и стимулируется государством, поскольку:
• сокращает число людей, зависящих о поддержки государства;
• создает условия для того, чтобы государство сосредоточилось на
пенсионном обеспечении наименее защищенных слоев населения;
• ликвидирует необходимость чрезмерно увеличивать государственные
социальные программы.
Схема накопительной пенсионной системы в Казахстане была необычной – и на
благополучном Западе, и в соседней России в те времена пенсионерам просто
отдавали часть дохода работающих граждан. Наши финансисты позаимствовали её
у чилийского диктатора Пиночета. В 1980 году Чили стала настоящим
полигоном для отработки теорий американских экономистов. При разработке
казахстанской модели пенсионной системы изучался опыт многих стран, где в
различных формах представлена накопительная пенсионная система, это США,
Канада, Япония, Аргентина, Перу, Малайзия, Чили и многие другие, включая
европейские. В итоге основой послужила чилийская модель, основной принцип
которой заключается в системе фиксированных взносов. В течение трудовой
деятельности человека накопления приумножаются по мере регулярного
поступления взносов и за счет их инвестирования управляющими компаниями.
После выхода на пенсию средства на счете становятся для его владельца
источником дохода.
Сходство чилийской и казахстанской моделей очевидно, но нужно
отметить, что наша система далеко не копия зарубежной. Она - уникальна и,
по признанию многих экспертов, очень успешна. Казахстанская пенсионная
система состоит из трех уровней. Первый – основан на пенсионных выплатах из
государственного бюджета за счет налоговых отчислений работающего
населения, т.е. солидарная система. Мы унаследовали ее от СССР. В нее
вовлечены казахстанцы, чей трудовой стаж на момент введения реформы в 1998
году составлял не менее полугода. Солидарная система будет существовать еще
достаточно долго, и переход полностью на накопительную систему – дело
долгосрочной перспективы.
Так же, по данным статистического управления ЕС, к 2050 году число людей
в трудоспособном возрасте от 15 до 64 лет сократится в регионе на 52
миллиона, или 17 процентов. При этом за те же 45 лет число пожилых людей в
возрасте 65 лет и старше почти удвоится, что составит около трети всего
населения ЕС. В связи с процессами старения общества и увеличением
продолжительности жизни в большинстве западных стран правительствам
приходится снижать пенсионный уровень и увеличивать пенсионный возраст.
Изменения касаются и баланса между частными и государственными пенсионными
системами – происходит увеличение доли частного страхования в существующих
системах. (Таблица 2)
Таблица 2. Классификация различных типов пенсионных систем.
Классификационный признак Виды пенсионных систем
Субъект осуществления Государственная
пенсионного обеспечения Корпоративная
Индивидуальная
Накопительная
Форма Распределительная
Смешанная
Наличие страхования Страховая
Нестраховая
Уровень охвата Всеобщая
Ограниченная
Нефондируемая
Метод финансирования Фондируемая
Смешанная
Государственная
Источники финансирования Профессиональная
Личная
Превышение уровня бедности
Цели Обеспечение адекватного существования
Модель Бевериджа
Институт социальной защиты Частно-корпоративная модель
Модель Бисмарка
Особенностью реформирования пенсионного обеспечения в развитых
странах, в отличие от развивающихся, является то, что большинство
нововведений на самом деле не являются таковыми, а носят скорее
корректирующий характер. Последние пенсионные реформы стали попытками по-
новому распределить задачи государственного и частного секторов в
пенсионном страховании. При этом доходы пенсионеров во многих развитых
странах уже давно складываются из частных и государственных пенсий, в
отличие от стран с развивающейся экономикой, где основным видом пенсионных
доходов продолжают оставаться государственные выплаты.
Все пенсионные системы развитых стран представляют собой сочетание
названных трех схем в различных пропорциях (таблица 3)
Таблица 3. Пенсионные системы зарубежных стран
Страна ФинансирВозраст Период За какой Максимальны
ование выхода на уплаты период й Индексация
пенсию страховыучитываютскоэффициентпо собий
(мужжен) х я доходы замещения
взносов для
начисления
пенсии
США частично6566 35 весь 41,0 по индексу
накопите трудовой потребительских
льная период цен
Япония Частично6055 40 весь 30,0 чистая зп
накопите трудовой
льная период
Германияраспреде6565 40 весь 60,0 чистая зп
лительна трудовой
я период
Франция распреде6060 38 наиболее 50,0 по индексу
лительна выгодные потребительских
я 12 лет цен брутто зп
Страна ФинансирВозраст Период За какой МаксимальныИндексация
ование выхода на уплаты период й пособий
пенсию страховыучитываютскоэффициент
(мужжен) х я доходы замещения
взносов для
начисления
пенсии
Италия распреде6257 40 последние 80,0 в соответствии
лительна 5 лет с индексом
я потребительских
цен
Великобрраспреде6560 50 весь 20,0 в соответствии
итания лительна трудовой с индексом
я период потребительских
цен
Канада распреде6565 40 весь 25,0 в соответствии
лительна трудовой с индексом
я период потребительских
цен
Швеция частично6565 30 наиболее 60,0 в соответствии
накопите выгодные с индексом
льная 15 лет потребительских
цен
1.2 Роль пенсионной системы в экономике
Потребность в защите от внешних негативных воздействии и радикальных
внутренних измерении, иначе говоря, потребность в безопасности – это
базовая, основополагающая потребность, как жизни отдельного человека, так и
различных объединении людей, включая общество и государство. В условиях
формирования рыночной экономики сфера безопасности существования настолько
сузилась, что постоянное и массовое неудовлетворение этой потребности
оказывает негативное воздействие на развитие отдельных граждан и
функционирование организации, государства и общества в целом, усугубляя
кризисное состояние всех сфер его жизнедеятельности.
В широком категориальном смысле экономическая безопасность выступает
как институционализированный результат согласованно-сбалансированного учета
интересов субъектов национальной и международной экономики.
Будучи частью системы национальной безопасности экономическая
безопасность государства представляет собой сложную и многоплановую
конструкцию.
Выход на путь устойчивого экономического роста, повышение
конкурентоспособности отечественных товаропроизводителей на внутреннем и
внешнем рынках выступает сегодня главный задачей, стоящей перед страной и
ее руководством. Однако решить эту задачу можно лишь в том случае, если
экономика получит дополнительные импульсы для роста и будет ограждена от
угроз, исходящих от внутренних и внешних источников.
Основные направления социальной политики государства – защита населения
от повышения цен с использованием различных форм компенсации и проведения
индексации; помощь наиболее малоимущим семьям; социальное страхование,
установление минимальной заработной платы для работающих; обеспечение
преимущественно за счет государства развития образования, здравоохранения,
защита окружающей среды; оказание помощи в получении гражданами
квалификации, регламентация процесса трудовой деятельности.
В системе социальной защиты населения важнейшим элементом является
пенсионное обеспечение. В развитых странах Запада пенсионное обеспечение
осуществляется путем отчислений от заработной платы и прибылей в равных
пропорциях.
Система пенсионного обеспечения органична, и как один из формулирующих
элементов встраивается в систему более высокого ранга, называемую
социальная защита, а та в свою очередь – в систему воспроизводства
трудоспособного населения, являющуюся частью социально – экономической
системы государства, которая в свою очередь взаимосвязана с национальной
безопасностью.
В основу казахстанской пенсионной реформы была положена концепция
чилийской модели пенсионного обеспечения, предполагающая установление
персональных счетов и накопление индивидуальных отчислении в капитальном
резерве, который впоследствии становится источником пенсионных выплат.
Программой дальнейшего углубления социальных реформ в Республике
Казахстан на 2007-2007 гг. предусматривается создание трехуровневой
системы социального обеспечения, основными характеристиками которой
являются финансовая устойчивость, распределение ответственности между
государством, работодателем и работником.
По состоянию на 1 декабря 2008 года в республике функционируют 14
накопительных пенсионных фондов, 10 банков второго уровня осуществляющие
кастодиальную деятельность, 5 организации осуществляющих инвестиционное
управление пенсионными активами. Не сегодняшний день НПФ являются основными
долгосрочными инвесторами в Республики Казахстан. Активы составляют 862,7
млрд.тенге или 9,89% в ВВП. По сравнению с активами института развития в
два раза меньше и составляют 453,6 млрд.тенге или 5,2% в ВВП.
Таким образом, накопительные пенсионные фонды получили свои активы за
счет экономически активного работающего населения Республики Казахстан.
Сохранение данных активов зависит полностью от политики государства.
Политика государства должна обеспечить достойную старость активно
работающему населению сейчас, и не допустить обесценивания трудовых
сбережении. Изменение и динамику структуры пенсионных активов с 2004 года
по 2008 год можно увидеть на следующей таблице (таблица4).
Таблица 4. Структура пенсионных накоплении Казахстана, млрд. тенге на
конец периода
Показатели 2004г. 2005г. 2006г. 2007г. 2008г.
ВВП 3776,3 4449,8 5240,4 7453,1 8725,2
Совокупная сумма пенсионных накоплении 257,9 356,0 466,4 626,4 862,7
В % к ВВП 6,8 8,0 9,0 8,4 9,8
Совокупная сумма чистого
инвестиционного дохода (за минусом 73,6 95,8 109,3 148,3 226,6
комиссионных вознаграждении)
Коэффициент номинального дохода (К2)%(за50,64
период 60месяцев)
Накопленный уровень инфляции % 41,69
(за период 60 месяцев)
В целом можно констатировать постепенный рост инвестиционного дохода
по пенсионным накоплениям в среднем 10,1% в год. Однако необходимо
отметить, что за данный период происходит и рост инфляции в среднем 8,3% в
год. Таким образом, совокупная сумма пенсионных накоплении активного
населения Казахстана с каждым годом уменьшается, и наблюдающаяся проблема в
системе пенсионного обеспечения вызывают оправданную тревогу не только у
участников системы, но и не участников. Под не участниками понимается
работающее население, но не отчисляющее денежные средства в накопительные
пенсионные фонды, которое участвуют в формировании общего ВВП страны.
Данная категория население видя, возникающие проблемы в пенсионном
обеспечении не стремятся стать полноценным участником системы. Это приводит
к возникновению, и увеличению теневой экономики, что совокупности
отражается на экономической безопасности страны в целом.
Сегодня можно говорить о сложившейся системе взглядов на проблемы
обеспечения национальной безопасности Казахстана. В основе их лежит
следующие исходные положения.
Первое. Обеспечение макроэкономической безопасности является
исключительно прерогативой государства.
Второе. Экономическая безопасность имеет две составляющие: внутреннюю
и внешнюю. Это означает устойчивость экономики к спонтанным и
преднамеренным угрозам, исходящим от иностранных субъектов. В условиях
нарастающей глобализации экономики различия между внутренними и внешними
экономическими угрозами становятся все менее заметными.
Третье. В теории и практике в обеспечении экономической безопасности
исключительно важное значение имеет разработка пороговых значений угроз,
возникающих в экономике. Следует, однако, заметить, что данная проблема
пока что не решена наукой по целому ряду причин: отсутствие должной
информации, региональные особенности, недостаточный опыт в подобных
разработках и др.
Четвертое. Проблемы экономической безопасности Казахстана приобретают
особую остроту в связи с активным включением ее в мировую экономику,
вступлением в международные экономические организации. С точки зрения
экономической безопасности, это противоречивый процесс.
2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
2.1 Распределительная и накопительная системы, их значение и роль
В условиях экономического и демографического подъема, характерного для
конца XIX века - 70-80-х годов XX века, перераспределительная система была
эффективной и экономически оправданной. За счет постоянного роста числа
плательщиков и увеличения их совокупных доходов удавалось поддерживать
относительно высокий уровень социальных выплат.
Демографическая ситуация в большинстве развитых стран (Европа, США,
Австралия) в настоящее время характеризуется следующей особенностью:
происходит замедление роста численности трудоспособного населения, или даже
его сокращение. При этом присутствует тенденция к резкому увеличению
населения в возрасте более 60, и даже более 80 лет, что неизбежно приводит
к потенциальному росту числа недееспособных членов общества и инвалидов, то
есть к росту числа пенсионеров.
При этом развитие экономики и рост уровня жизни населения в большинстве
как развитых, так и развивающихся государств не только усугубили влияние
демографических факторов, но и привели к появлению новых факторов, влияющих
на состояние пенсионной системы. Среди них такие как: увеличившаяся
продолжительность жизни при сокращении рождаемости, что приводит к
дисбалансу взносов и выплат; ранний уход на пенсию, а значит сокращение
трудового периода и периода уплаты взносов; увеличение коэффициента
зависимости и нагрузки на трудоспособное население.
В зарубежной литературе разделяют накопительную и распределительную
системы. В Казахстане эти схемы выплат существуют в форме государственной
распределительной и частной накопительной пенсионных систем (Таблица 5).
Таблица 5 Специфические характеристики типов пенсионных систем,
функционирующих в Казахстане
Государственная распределительная Частная накопительная система
система
Социальная пенсияТрудовая пенсия Государственный Негосударственные
накопительный накопительные
пенсионный фонд пенсионные фонды
Из местных Из средств На основе На основе
бюджетов юридических лиц обязательных обязательных
отчислений (10 %)отчислений (10 %)
Из Из трансфертов На основе
республиканского добровольных
бюджета - отчислений
При распределительной системе собранные за определенный год отчисления
социального налога идут на выплаты текущим пенсионерам (по схеме
фиксированных выплат). Таким образом, происходит своеобразное перекрестное
субсидирование различных поколений за счет своеобразного налога с
работающего населения на содержание пожилых людей. Накопительная система
характеризуется наличием у каждого участника индивидуального счета, на
который поступают пенсионные отчисления каждого конкретного человека и с
которого впоследствии будут осуществляться выплаты. Никакого субсидирования
между различными поколениями при этом не происходит, вся пенсионная система
фактически выполняет функции аккумулирования, и перераспределения во
времени части дохода отдельного работника.
При распределительной системе взносы работающей части населения идут на
выплату пенсий (пожизненной ренты) неработающей части. Поскольку работающих
(лиц, находящихся в экономически активном возрасте) всегда больше, чем
неработающих, то относительно небольших взносов достаточно для выплаты
вполне приличных пенсий. Именно такая пенсионная система действовала в
большинстве как развитых, так и развивающихся государств в дореформенный
период. При этом недостатки распределительной системы очевидны. Первый
недостаток – пенсии неработающих граждан целиком и полностью зависят от
общего уровня доходов экономически активного населения. И если по каким-
либо причинам доходы работающих снизятся, то пенсионные выплаты тоже
упадут, и сами пенсионеры уже ничего не смогут с этим сделать. Второй
недостаток – устойчивость системы зависит от соотношения численности
работающих и неработающих граждан. Если разрыв между соотношением этих
категорий граждан начинает сокращаться, как это происходит в настоящее
время, то размер пенсионных взносов для работающего населения
увеличивается.
Основная идея накопительной пенсионной системы состоит в том, что каждый
работник в течение всего периода своей трудовой деятельности делает взносы
в пенсионную систему, а при достижении пенсионного возраста начинает
получать свои взносы обратно, но уже в виде пенсии. Как показало изучение
мирового опыта пенсионного реформирования, накопительная система в
современных экономических условиях является более предпочтительной, так
как:
– увеличивает совокупные национальные накопления и приводит к
увеличению инвестиций и экономическому росту;
– благодаря воздействию конкуренции и независимости от политического
вмешательства, становится эффективней государственной;
– не зависит от тех проблем демографического плана, которые
практически во всем мире угрожающих существованию распределительных схем;
– дает свободу выбора и обеспечивает дифференциацию размеров пенсии в
зависимости от заработка и эффективности использования пенсионных
накоплений.
Накопительная система обладает рядом преимуществ перед распределительной:
- размер пенсий прямо зависят от результатов инвестирования собранных
средств, контроль вкладчиков за инвестированием собственных средств
значительно возрастает;
- участники накопительной системы обычно лучше защищены от
политических рисков, тесно связанных с любой распределительной системой;
- снижаются стимулы к сокрытию доходов - граждане становятся
заинтересованы в том, чтобы работодатели в полном объеме осуществляли
пенсионные отчисления;
- в экономике появляются средства для долгосрочных инвестиций.
За четыре года с начала реформы накопительной пенсионной системой к 2004
году (которая к 2050 году станет единственной) было охвачено всего 4,76
млн. будущих пенсионеров, т.е. где-то 60 % от экономически активного
населения. Самозанятые граждане никак не охвачены были пенсионной системой.
Среди тех, кто платил взносы, уровень собираемости был крайне низок: лишь
30% из 4,76 млн. вкладчиков накопительных пенсионных фондов постоянно и в
полном размере вносили пенсионные взносы. Мелкие предприниматели всячески
уклонялись от выплат.
С начала реформирования пенсионной системы к 2004 – 2005 годам в
пенсионных фондах было аккумулировано около 435 млрд. тенге накоплений
граждан нашей страны, что составляет 9 % валового внутреннего продукта.
Сфера применения этих денег в нашей экономике различна – как финансирование
дефицита государственного бюджета, так и потребности реального сектора в
выпуске финансовых инструментов и вкладов.
На современном этапе развития пенсионных систем Казахстана можно сделать
вывод о том, что динамичный рост основных показателей пенсионной системы
сопровождается снижением эффективности управления пенсионными накоплениями,
связанным с уровнем развития экономики страны, снижением дефицита
государственного бюджета и, соответственно, объемом государственных
заимствований, ревальвацией тенге, а также внешнеэкономическими факторами.
В результате вышесказанного, можно отметить, что: на современном этапе
реформирования пенсионной системы РК пенсионное обеспечение состоит из двух
систем: солидарная система (пенсионное обеспечение из Государственного
центра по выплате пенсий); накопительная пенсионная система (пенсионное
обеспечение из накопительных пенсионных фондов). Пенсионный возраст
является фиксированным: 63 года для мужчин и 58 лет – для женщин.
Ежегодно законодательно утверждается минимальная пенсия. В соответствии с
Программой дальнейшего углубления социальных реформ в Республике Казахстан
на 2007-2007 годы, с 1 июня 2007 года введена государственная базовая
пенсионная выплата, которая позволила повысить уровень пенсии из солидарной
системы и одновременно призвана обеспечить социальную гарантию более
молодому поколению – участникам накопительной пенсионной системы. Размер
минимальных пенсионных выплат с учетом базовой пенсионной выплаты с 1 июня
2007 года составил 9 200 тенге, средний размер пенсионных выплат с учетом
базовой пенсии составил 12142 тенге.
Накопительная пенсионная система основана на установлении прямой
взаимосвязи между осуществляемыми взносами и пенсионными выплатами, личной
ответственности граждан за материальное обеспечение своей старости. В
соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан контроль
за полным и своевременным осуществлением уплаты обязательных пенсионных
взносов и пени осуществляется налоговыми органами республики.
Уполномоченным органом, осуществляющим функции и полномочия по
регулированию и надзору за деятельностью накопительных пенсионных фондов,
организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами,
банков-кастодианов, страховых организаций является Агентство Республики
Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых
организаций. Министерство труда и социальной защиты населения Республики
Казахстан осуществляет функции, обеспечивающие формирование государственной
политики в сфере пенсионного обеспечения населения.
Порядок взвешивания пенсионных активов по рискам осуществляется следующим
образом:
Рисунок 1 – Инвестиционный портфель НПФ
В июне 2008 года исполнилось десять лет с момента подписания Закона "О
пенсионном обеспечении в Республике Казахстан". В соответствии с этим
Законом с 1 января 1998 года все работающие граждане в обязательном порядке
отчисляют 10% своих доходов в накопительный пенсионный фонд на
индивидуальные пенсионные счета. При этом, чем выше риски финансовых
инструментов, формирующих инвестиционный портфель НПФ, тем выше должен быть
размер собственного капитала НПФ и ООИУПА.
С 01 января 2007 года доходность пенсионных активов для целей сравнения и
анализа эффективности деятельности рассчитывается за 12, 36, и 60 месяцев.
Данные по доходности начиная с 15 января 2007 ежемесячно будут размещаться
на сайте Агентства, наряду с данными по значениям коэффициентов риска
инвестиционных портфелей НПФ. Таким образом, при выборе НПФ вкладчику
предоставляется возможность ознакомиться не только с показателями
доходности, но и выбора приемлемого значения риска.
При взвешивании по кредитному риску установлено, что чем ниже кредитный
рейтинг долговой ценной бумаги (либо он отсутствует), тем выше степень
риска. Использование рейтинговой оценки в регуляторных целях является
распространенной мировой практикой. Пенсионная реформа произошла в 1998
году, в рамках которой в законодательстве было отмечено, что солидарная
пенсия, назначаемая государством в зависимости от трудового стажа и
заработной платы, будет выплачиваться всем, кто имеет не менее шести
месяцев трудового стажа на 1 января 1998 года. Современные пенсионеры будут
получать пенсию из двух источников – из государственной казны и из
накопительного фонда. Будущие пенсионеры, которые начали работать после
1998 года, может рассчитывать только на накопленные пенсионные активы.
Актуальной остается проблема будущих пенсионеров-женщин: по официальным
данным, уровень заработной платы у женщин примерно на 30 процентов ниже,
чем у мужчин, а кроме того, пенсионный возраст наступает на пять лет
раньше. Как следствие, низкие пенсионные выплаты.
Современный уровень пенсионного обеспечения в Казахстане в целом не
обеспечивает достойной жизни для престарелых граждан, в сравнении с уровнем
пенсионного обеспечения в развитых странах мира. В этой связи продолжается
работа над окончательным вариантом государственной программы пенсионной
реформы. При этом многие вопросы пенсионного обеспечения, имеющие важнейшее
значение не только для пенсионеров, но и для всего общества, все еще до
конца не решены.
По состоянию на 1 января 2007 года в республике функционировали 14
накопительных пенсионных фондов, которые имели в регионах республики 78
филиалов и 77 представительств. В городе Алматы находилось 11 фондов и по 1
фонду в городах Караганде (АО Накопительный пенсионный Валют-Транзит
Фонд), Жезказгане (АО Накопительный пенсионный Фонд Казахмыс,
корпоративный) и Актобе (АО Накопительный пенсионный фонд НефтеГаз-Дем).
По состоянию на 1 июня 2007 года в суммарном инвестиционном портфеле НПФ
ценные бумаги международных финансовых организаций отсутствовали. Объем
государственных ценных бумаг иностранных эмитентов в совокупном портфеле
НПФ составил 2 965 млн. тенге (0,29%). На долю негосударственных ценных
бумаг иностранных эмитентов приходилось 8,24%, что на 0,65 процентных
пункта больше аналогичного показателя на 1 мая 2007 года.
Средневзвешенный коэффициент номинального дохода по пенсионным активам
накопительных пенсионных фондов на 1 июня 2007 года составил: за период май
2004 года – май 2007 года - 47,93%; за период май 2006 года – май 2007 года
– 28,93%; за период май 2008 года – май 2007 года - 7,88%. При этом
скорректированный коэффициент номинального дохода по пенсионным активам за
период май 2004 года – май 2007 года составил 44,94%.
Финансовое состояние фондов по состоянию на январь-апрель текущего года
характеризовалось следующими показателями (Таблица 6):
На 01.01.08 г.
Таблица 6. Финансовое состояние фондов
в млн. тенге
Показатели финансового 01.01.2007 01.06.2007 Прирост, (в %)
состояния
Уставный капитал 6 501,0 6 806,7 4,70
Сформированный резервный 1 662,0 4 091,0 в 2,5 раза
капитал
Нераспределенный доход 11 288,5 10 323,2 8,55
(непокрытый убыток) (снижение)
в т.ч. за январь-май т. г. 2 502,6 -
Всего капитал 20 598,1 23 723,3 15,17
Обязательства 1 815,9 1 712,6 5,69
(снижение)
Всего активы 22 414,1 25 439,9 13,50
Финансовые инвестиции 13 676,9 18 802,7 37,48
Примечание – по данным Агентства по статистике РКwww.statkz 2007
Из приведенной таблицы видно, что общий капитал фондов за январь-май
текущего года увеличился на 3 125,2 млн. тенге или на 15,17%, финансовые
инвестиции – на 5 125,8 млн.тенге (37,48%). Необходимо отметить, что за
январь-май текущего года только 2 фонда: Сеним и вновь созданный фонд
РЕСПУБЛИКА допустили убыток на общую сумму 124,3 млн. тенге. Однако, в
целом по фондам получена чистая прибыль (после уплаты подоходного налога)
на общую сумму 2 502,6 млн. тенге (Таблица 7). [ ]
Таблица 7. Роль пенсионного сектора в экономике республики
Динамика относительных
показателей, 01.01.04 01.01.05 01.01.06 01.01.01.06.0
характеризующих роль 07 7
пенсионного сектора в
экономике
ВВП млрд.тенге 4 612,0 5870,1 7 453,0 10 12
139,5 464,1
Отношение пенсионных 7,99 8,24 8,70 8,97 8,14
накоплений к ВВП, в %
Отношение пенсионных 5,99 6,48 6,88 6,74 6,18
взносов к ВВП, в %
Отношение чистого 2,15 1,95 2,08 2,52 2,24
инвестиционного дохода к
ВВП, в %
Отношение собственного
капитала фондов к ВВП, в %0,14 0,14 0,16 0,20 0,19
Показатели влияния пенсионного сектора к ВВП становятся все более
внушительными, особенно к началу 2007 года. Однако, указанные критерии
развития пенсионного сектора несколько замедлили рост и даже демонстрируют
тенденцию к спаду, что говорит о стабилизации ситуации.
В результате всего вышесказанного можно констатировать, что, по нашему
мнению, основная стратегия развития пенсионного сектора страны должна
состоять в том, чтобы грамотно управлять имеющимися пенсионными активами,
для того чтобы выполнить все обязательства перед пенсионерами, которые
достигнут пенсионного возраста через 20 – 30 лет.
Результаты 9 лет реформирования отечественной пенсионной системы
сводятся, к сожалению, лишь к кредитно-финансовым операциям субъектов
пенсионной системы. Переход к использованию страховых механизмов остается
делом будущего. За эти годы сделано очень мало, а сделанное нуждается в
корректировке. В противном случае мы через несколько лет будем иметь
малообеспеченных пенсионеров, которые в финансовом отношении лягут большим
грузом на госбюджет, а в социальном аспекте – постоянно будут источником
митингов и демонстраций. Это тупиковый путь развития пенсионного
обеспечения.
Пенсионная система должна стремиться к реализации двух целей: борьба с
массовой бедностью среди пожилых и возмещение (компенсация) утраченного
дохода (заработка). В Казахстане первую цель преследует только солидарная
пенсионная система состоявшихся пенсионеров, функционирующая со времен
СССР. Новая же накопительная пенсионная система на решение данной проблемы
вообще не ориентирована. Таким образом, вместо социально ориентированной
рыночной системы мы строим социальную систему, ориентированную на рынок.
В этой связи возникает необходимость принятия незамедлительных мер по
совершенствованию становления и развития пенсионной реформы в целях
кардинального повышения уровня пенсий. Задача состоит в том, чтобы
выработать национальную модель пенсионного обеспечения населения. Сегодня в
мире налицо кризис государственной системы пенсионного обеспечения. Нам
хотелось бы иметь такую национальную пенсионную модель, в которой человек
не зависел бы от настроения властей, политического календаря и был бы
заинтересован в пенсионной системе.
Совершенствование пенсионного обеспечения состоявшихся пенсионеров (все
нынешние пенсионеры и те, которые ими станут в течение 10 лет) по крайней
мере, определяется двумя группами обстоятельств: пенсия фактически
превратилась в социальное пособие, оторванное от стажа и уровня оплаты
труда; уровень пенсий настолько низок, что одна треть бедного населения
страны формируется за счет пенсионеров.
Для будущих пенсионеров формируется новый институт пенсионного
обеспечения, вводится ее новая модель – “солидарно-индивидуальная пенсия”.
По обеспеченности пенсия будущих пенсионеров должна быть трехуровневой:
Первый уровень – это социальная пенсия, которая
определяется гарантией прожиточного минимума пенсионера в конкретном
регионе; ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
