Кредитная политика банков РК

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 32 страниц
В избранное:

Оглавление

Введение

I. Место и роль кредитной политики в деятельности банка.
1.1 Кредит, его сущность и роль в экономике
1.2 Организация кредитного процесса

II. Кредитная политика банков РК.
2.1 Работа с кредитным портфелем
2.2 Основные составляющие процесса кредитования.
2.3 Принципы и приоритеты кредитной политики банка

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В настоящее время пристальное внимание привлекает практическая
проблема управления ссудными операциями коммерческого банка. Кризисы,
происходящие на мировом рынке ценных бумаг в последнее время,ещё раз
доказывают, что банки - участники фондового рынка не должны ослаблять
внимание к процессу формирования своих кредитных портфелей, поскольку
ссудные операции, наряду с приёмом денег во вклады, являются для банка той
группой операций, которые констатируют сущность банка в отличие от
спекулятивных операций с ценными бумагами.
Значимость ссудных операций для банка вытекает из определения
коммерческого банка как финансового посредника. Банк - финансовая
организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности
следующие операции: привлечение во вклады денежных средств физических и
юридических лиц, размещение укапанных средств от своего имени и за свой
счёт на условиях возвратности, платности и срочности (активные операции),
открытие и ведение банковских счётов физических и юридических лиц.
Коммерческие банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся
в хозяйственном процессе, и предоставляют их во временное пользование
контрагентам, нуждающимся в дополнительном капитале для осуществления
своего хозяйственного процесса.
Кредитные операции - это один из видов активных операций, сущность
которых состоит в предоставлении банком клиенту денежных средств на
перечисленных выше условиях и, возможно на условиях обеспеченности.
Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд,
целевой характер их использования, стимулирование роста объёма производства
продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли
кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные
высокоэффективные отрасли. Основой всего процесса управления кредитами
является кредитная политика. Разработка кредитной политики является
краеугольным камнем разумного управления кредита. Политика определяет
объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться
банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов и
управление ими. Кредитная политика определяет основу действий Совета
директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а
также предоставляют возможность внешним и внутренним аудиторам оценить
степень и качество управления кредитами в банке. Когда кредитная политика
сформулирована правильно, чётко проводится сверху и хорошо понимается на
Բсех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать
правильные стандарту в области кредиقов¬ избегать излишнего риска к верно
оценивать возможности развития дела. Лица, осущԵствляющие контроль за
работой банка, считают, что разумная кредитная политика банка является
основополагающей для правильного управления кредитным риском. В
развивающихся странах, находящихся в переходном периоде, где кредитная
политика часто исходит от финансовых властей, банки не придерживаются
чётких критериев и не стремятся разрабатывать их сами. По мере того, как
государство уходит с финансовых рынков, банкам необходимо самим активно
разрабатывать внутреннюю политику развития.
В Казахстане развита система рыночных отношений и банк становится если
не главной, то одной из важнейших структур. Если раньше банковское дело в
Казахстане находилось на довольно низком уровне, как развития, так и по
уделяемому вниманию в учебных заведениях, то сейчас это одна из наук,
развивающихся наиболее быстрыми темпами.
Понятие система широко используется современной наукой. Термином
система охотно оперируют не только ученые, философы, но и деятели
культуры и искусства, организаторы производства и работы банков.
В одном из лучших немецких учебников Банковское дело под редакцией
проф. Х.Е. Бюшгена отмечается, что банковская система состоит из
универсальных и специализированных банков, эмиссионного банка. Ценральный
банк играет ведущую роль – роль банка банков.
В Казахстане собственная банковская система появилась после получения
суверенитета, в декабре 1990 г. Уже в январе 1991г. был принят Закон " О
банках и банковской деятельности в Казахской ССР", что было по существу
началом банковской реформы в стране. Республиканский Государственный банк
был преобразован в Национальный банк Республики Казахстан с областными
управлениями и отделениями. В 1993 г. акционерно-комерческие банки были
преобразованы в акционерные банки, а Сбербанк переименован в Народный банк
Республики Казахстам.
После, Республика Казахстан согласно стацье 3 Указа Президента РИ “О
банках и банковской деятельности” имеет двухуровневую банковскую систему.
Национальный банк является центральны숼 банком государства и представляет
собой в5ӹхний уровень банغовской системы. Задачи, принципы деятельности,
правовой статус и полномочия Национального банка определяются Указом
Президента РК, имеющем силу закона, “О Национальном банке Республики
Казахстан”. Все иные банки представляют собой нижний уровень банковской
системы.
Курсовая работа освещает кредитную политику коммерческих банков как
наиболее важную часть банковской политики, её теоретическую и практическую
стороны.
Первая глава рассматривает теоретические аспекты кредита, его сущность
и роль в экономике; кредитную политику, её элементы.
Во второй главе в качестве примера приведена кредитная политика банка,
её основные разделы.
В третьей главе рассматриваются общие тенденции развития банковских
услуг в мире и в Казахстане, на примере кредитной политики Франции и
крупнейшего банка в мире "ТокԸо-Мицубиси Банк" показан мировой опыт
развития кредитных инструментов.

ГЛАВА I. Место и роль кредитной политики в деятельности банка.
1.1 Кредит, его сущность и роль в экономике

Особая роль коммерческих банков сильно увеличивает ливераж в структуре
капитала. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а
какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он
будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут
предоставляться.Кроме банков, мало других отраслей бизнеса, в которых можно
с такой лёгкостью и быстротой оказаться в тяжёлой ситуации. Риск нельзя
игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целью политики банка
было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и
другими обязательстввми и собственным капиталом. Здравая кредитная политика
способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны
охватывать определённые элементы правового регулировапия, доступность
средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру
обязательств по срокам.
Таким образом, в связи с экономической значимостью ссудных операций
управление ими всегда остаётся для банка актуальной практической проблемой.

Оценка общего уровня управления ссудными операциями включает в себя
вопрос о наличии и содержании кредитной политики. В международной практике
считается, что риск банка повышается, если банк не имеет кредитной
политики; если банк имеет кредитную политику, но не довёл её до сведения
всех исполнителей и если банк имеет противоречивую кредитную политику.
Кредитная политика определяет цели и правила проведения конкретного
банка на рынке, она обуславливает инструментарий, используемый
специалистами данного банка при организации кредитных сделок. В содержание
кредитной политике включаются: стратегия банка в кредитной сфере (цель,
приоритеты, принципы); инструктивные материалы по кредитованию,
метомические разработки по анализу кредитоспособности, состоянию кредитного
портфеля, организации контроля за исполнениеԼ договоров пк различным видам
ссуд.
Кредитная политика является основой всего процесса управления кредитами
и его отправным моментам. Формирование политики означает сокращение
возможных альтернативных действий, упрощение и ускорение процесса принятия
решения. Главное назначение кредитной политики - обеспечение
последовательности действий в практике банка, надёжности и чёткости его
деятельности. Кредитная политика как бы создаёт единый кредитный язык,
единое информационное поле и в целом составляет основу развития общей
кредитной культуры банка.
Работа состоит из ведения, 3 глав, заключения и 5 приложений. В работе
дан анализ кредитной политики Банков РК.
В работе использованы Законодательные Акты РК в области банковской
деятельности, зарубежные источники, статистические должны находиться в
постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные
денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных
капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовыми организациями, а затем
эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть
потребность в дополнительных капиталах, вложениях.
Кредит представляет собой движение ссудного капитала,
осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Кредит
выполняет важные функции в рыночной экономике:
1. Исторически кредит позволил существенно раздвинуть рамки
общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались
наличным количеством имеющегося в стране денежного золота.
2. Кредит выполняет перераспределительную функцию. Благодаря ему
частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в
ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства.
3. Кредит содействует экономии издержек обращения. В процессе его
развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов
и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные
сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение
движения денежных потоков.
4. Кредит выполняет функцию ускорения концентрации и централизации
капитала. Кредит активно используется в конкурентной борьбе, содействует
процессу поглощений и слияний фирм.
В процессе исторического развития кредит приобрёл многообразные формы,
основные из которых - коммерческий и банковский кредит.
Банковский кредит - это кредит, предоставляемый кредитно-финансовыми
учреждениями любым хозяйственным субъектам в виде денежных ссуд. Преодолев
ограниченность коммерческого кредита по направлению, срокам и суммам
сделок, банковский кредит превратился в основную и зреимущественную форму
кредитных отношений.
Кредит - сумма денежных средств, выраженная в некоторой валюте,
предоставленная на срок кредитором заёмщику.
Обеспечение – совокупность обязательств заёмщика или третьего лица
(гаранта, залогодателя) перед кредитором, служащих для того, чтобы понизить
вероятность невозврата денежных сумм, предоставленных в кредит заёмщику.
Эти обязательства имеют денежную оценку, срок предоставления и начинают
реализовываться с момента невозврата заёмщиком суммы кредита. Чем большую
часть задолжности по основному долгу, процентам, комиссиям, штрафным
санкциям и издержкам может покрыть реализация обеспечения, и чем меньше
срок, необходимый для реализации прав на обеспечение, тем более
качественным является это обеспечение.
Резерв - денежные средства, резервируемые кредитором для компенсации
возможных потерь, вызванных вероятным непогашением кредита. Резерв
формируется в сумме, определяемой умножением суммы задолженности по данному
кредиту на вероятностный коэффициент риска, соответствующий группе риска, к
которой отнесён данный кредит.
Обеспечение кредита и резерв имеют различные источники формирования:
обеспечение формируется заёмщиком или третьим лицом, а резерв формируется
банком. При этом обеспечение и резерв имеют одно и то же предназначение -
дать возможность банку функционировать устойчиво в случае непогашения или
несвоевременного погашения взятых в долг денежных средств. Размеры
обеспечения и резерва непосредственно зависят от суммы кредита, поэтому эти
категории средств могут быть названы соответственно обеспечивающим
(гарантийным, залоговым) покрытием и резервным покрытием кредита.
Проценты - сумма денежных средств, которые заёмщик обязуется уплатить
кредитору за пользование кредитом. Эта сумма, как правило, определяется в
соответствии с суммой кредита и сроком пользования этим кредитом.
Комиссии - плата, которую вносит клиент за выполнением банком каких-
либо операций. Комиссионные платежи могут также выплачиваться банком
посреднику.
Штрафные санкции - плата, которую вносит клиент за нарушение им каких-
либо обязательств.
Премии - суммы денежных средств, которые банк может выплачивать
заёмщику в некоторых случаях за надлежащее исполнение условий договора или
другие действия, выгодные банку. По используемым методикам вычисления
премии аналогичны комиссиям или штрафным санкциям.
Проценты, комиссии и штрафные санкции предоставляют собой виды дохода
банка. При этом проценты и комиссии - это категории доходов соответствующие
содержанию операции, то есть получаемые при нормальном исполнении условий
договора. Штрафные санкции - это категории доходов, появление которых
обусловлено нарушением обязательств заёмщиком, то есть получение этого
дохода не пка=ируется при нормальном исполнении условий договора. Взыскание
штрафных санкций имеет целью в первую очередь компенсацию нанесённого
ущерба, а не получение прибыли.
Кредитный договор может предусматривать различные режимы выдачи и
погашения сумм кредита. В рамках одного кредитного договора кредитор может
предоставить заёмщику один или несколько кредитов, в отношении каждого из
которых могут быть особо оговорены сумма, срок, процентная ставка,
обеспечение и прочие атрибуты кредита. Кредитный договор может содержать
обязательство кредитора предоставить заёмщику кредит (кредиты) в течении
определённого интервала времени в пределах установленной договором
предельной суммы. Такое обязательство называется кредитной линией. Она
позволяет брать средства в долг по мере потребности в них и платить
проценты только за фактически используемые средства. Кредитная линия имеет
следующие существенные свойства:
- кредитная линия может устанавливать пределы максимальной и
минимальной сумм средств, предоставляемых в кредит, при этом может быть
предусмотрено изменение пределов сумм во времени;
- кредиты в рамках кредитной линии могут выдаваться в одной или
нескольких валютах; в последнем случае линия называется мультивалютной, и
соблюдение предельной суммы контролируется в момент выдачи очередного
кредита сравнением предельной суммы и приведённых к валюте ограничений сумм
уже выданных и вновь выдаваемого кредита;
- в зависимости от того, прибавляются ли погашения к предельной сумме,
различают возобновляемые и невозобновляемые кредитные линии;
- кредитная линия может предусматривать предоставление средств по
заранее определённому расписанию или запроса заёмщика;
- соглашением о кредитной линии может предусматриваться такое
начисление процентов на неиспользованную часть предельной суммы как платы
за потенциальную возможность получения кредита.
Классификация банковских кредитов в Республике Казахстан (утверждена
Национальным Банком РК 27. 04. 1995 г.):
I. По кредиторам: централизованные; бюджетные; банковские; небанковских
финансовых учреждений; коммерческие; внешние.
II. По заёмщикам: кредиты финансовым институтам; кредиты нефинансовым
агентам (по отраслям экономики всех форм собственности); кредиты на
потребительские цели (населению).
III. В зависимости от срока использования: краткосрочные,
среднесрочные, долгосрочные.
IV. По назначению и характеру использования: кредиты в основные фонды;
кредиты в оборотный капитал.
V. По наличию и видам обеспечения: обеспеченные (неустойкой; гарантией;
поручительством; залогом); застрахованные; необеспеченные (бланковые).
VI. По степени возвратности:
1. Срочные: а) стандартные;
2. Просроченные: а) нестандартные;
б) неудовлетворительные;
в) сомнительные;
г) убыточные.
VII. По валюте предоставления: а) в валюте; бЩ в тенге.
VIII. По условиям предоставления:
- авальный; - валютный - ломбардный;
- акцептный; - ипотечный; - льготный;
- акцептно- - консорциальный; - онкольный;
рамбурсный; - овердрафт; - потребительский;
- аукционный; - лизинговый; - револьверный.
- сезонный; - форфейтинг;
- факторинг; - резервный;

IX. По объектам кредитования:
- на пополнение недостатка собственных оборотных средств;
- под совокупность материальных запасов и производственных затрат;
- экспортные и импортные поставки товаров и затраты по
внешнеэкономической деятельности;
- сырье, материалы, инструменты и иное имущество, приобретаемые
гражданами, занимающимися индивидуально трудовой деятельностью;
- залогово-ссудные операции ломбардов;
- сезонный разрыв между доходами и расходами театров, парков,
аттракционов;
- на финансирование капитальных вложений;
- на выплату заработной платً;Ѝ кредиты на быстро окупаемые и
высокоэффективные мероприятия.

1.2 Организация кредитного процесса
Кредитный процесс - это серьезная работа банка по созданию
качественного и высокодоходного кредитного портфеля. Четко организованный
кредитный процесс ведет к минимизации кредитного риска, неизбежного в
банковской деятельности.

Типы банковского риска и их характеристика [3, с. 41]:

Кредитный риск Возможное падение прибыли банка и даже потери
части акционерного капитала в результате
неспособности заемщика погашать и обслуживать
долг (выплачивать проценты).
Риск ликвидности банка Возможная угроза прибыли и акционерному капиталу
(риск несбалансированнойбанка в результате затруднения в получении
ликвидности) средств путем реализации части активов или
приобретения нового займа по приемлемой цене.
Риск считается наивысшим, когда банк не в
состоянии удовлетворить кредитную заявку или
ответить по обязательству вкладчика.
Соответственно различают ликвидность активов и
ликвидности пассивов.
Процентный риск
Вероятная потеря дохода банка в результате
непогашения процентных платежей заемщиком.
Риск текущих расходов Возможное снижение прибыли банка из-за
непредвиденных расходов на содержание
аппарата сотрудников и прочих расходов,
обеспечивающих нормальный ритм работы
учреждения.
Валютный риск Опасность валютных потерь, связанных с
изменением курса иностранной валюты по отношению
к национальной валюте при проведении
международных кредитных, валютных и расчетных
операций.
Риск Использование банком акционерного капитала для
неплатежеспособности погашения своих обязательств при отсутствии
банка каких-либо других источников (платежи по
возвращаемым кредитам, привлечение новых займов,
реализация активов). Чтобы предотвратить
подобную ситуацию, важно поддерживать
соотношение между акционерным капиталом и
активами, так называемый коэффициент
достаточности капитала.

Перечисленные типы рисков взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск
ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, поэтому от
организации кредитного процесса зависит здоровье банка.
Кредитный процесс состоит из двух этапов. На первом этапе
осуществляется тщательный анализ кредитных заявок. После предоставления
кредита начинается второй этап кредитного процесса - мониторинг кредитного
портфеля, смысл которого заключается в контроле за текущей деятельностью
заемщика и выявлении на ранней стадии problem loans, т.е. кредитов, которым
грозит несвоевременное погашение.
1. Первый этап кредитного процесса самый ответственный, так как на этом
этапе можно предотвратить появление кредитного риска. Зарубежная банковская
практика выработала критерии всестороннего анализа потенциального заемщика
Canons of Lending, например, в английских клиринговых банках система оценки
клиента получила название PARSER или CAMPARI.
PARSER:
Р - Person — информация о персоне потенциального заемщика, его
репутации;
А — Amount - обоснование суммы испрашиваемого кредита;
R - Repayment - возможности погашения;
S - Security - оценка обеспечения;
Е - Expediency - целесообразность кредита;
R - Remuneration — вознаграждение банка (процентная ставка) за риск
предоставления кредита.
CAMPARI:
С - Charakter - репутация заемщика;
А - Ability - оценка бизнеса заемщика;
М - Means - анализ необходимости обращения за ссудой;
Р - Purpose - цель кредита;
А - Amount - обоснование суммы кредита;
R - Repayment — возможность погашения;
I - Insurance - способ страхования кредитного риска

В английских банках существует лист-вопросник по оценке
кредитоспособности потенциального заемщика. Данный лист-вопросник включает
показатели как формальные (получаемые математическим путем на основе
бухгалтерской информации), так и неформальные. Если к первым относятся
балансовые и прочие бухгалтерские данные, то ко вторым - сведения о
кредитной истории заемщика, уровне его менеджмента, учредителях, выполнении
ранее взятых на себя обязательств и пр.
В результате оценки отчетов определяются следующие параметры заемщика:
• ликвидность деятельности компании;
• экономическая устойчивость;
• финансовая стабильность;
• прибыльность (рентабельность); %
• перспективы денежного потока.
Первые четыре параметра характеризуются системой финансовых
коэффициентов: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент мгновенной
ликвидности; оборачиваемость запасов, оборачиваемость дебиторской
задолженности, оборачиваемость кредиторской задолженности, коэффициент
отвлечения в оборотные средства, коэффициент отвлечения в основные средства
(капиталоемкость), коэффициент возврата инвестированного капитала;
коэффициент рычага; валовая маржа, рентабельность собственного капитала,
прибыльность инвестированного капитала; коэффициент покрытия процентных
платежей.
После оценки финансовых коэффициент необходимо проанализировать
денежный поток клиента, заключающийся в оценке кредитного риска на основе
оборотных отчетных показателей. Он построен на сопоставлении притока и
оттока средств за данный период. Устойчивое превышение притока над оттоком
средств в течении периода позволяет оценивать клиента как
кредитоспособного. При резких колебаниях такого превышения или в случае
обратного соотношения - превышения оттока над притоком средств - риск
невозврата кредита повышается.
Анализ денежного потока показывает и предел выдачи новых ссуд. Такой
границей является сложившаяся в прошлые периоды или прогнозируемая в новый
период величина превышения потока притока над оттоком средств.
После сбора всей информации по вышеизложенной схеме английский банкир
интервьюирует заемщика, посещает его офис и производство. Эта была схема
анализа кредитоспособности нефинансовых компаний.
При анализе кредитоспособности самих банков, выступающих в роли
заемщиков, используется ряд методик, среди которых наиболее известна
система CAMEL.
CAMEL:
С - Capital — достаточность капитала;
А - Assets - качество активов;
М — Management - управление;
Е - Equity - доходность или прибыльность;
L — Liquidity — ликвидность.
Составляющие системы CAMEL перекликаются с компонентами систем PARSER и
CAMPARI, так как подходы к анализу кредитоспособности банкокских и
небанковских институтов достаточно универсальны.
3. Второй этап кредитного процесса заключается в анализе уже созданного
кредитного портфеля. Он складывается из следующих взаимосвязанных и
последовательных этапов:
• Оценка качества ссуд с позиций кредитного риска;
• Классификация ссуд;
• Определение процента риска по каждой группе ссуд;
• Расчет абсолютной величины кредитного риска по группам ссуд и в
целом по банку;
• Определение на этой базе размера резерва, достаточного для покрытия
убытков по ссудам;
• Разработка мероприятий по улучшению структуры кредитного портфеля.
Многие американские банки при оценке выданных кредитов используют так
называемый кредитный классификатор, позволяющий качественно и количественно
определить риск непогашения. В зависимости от финансовых показателей
заемщиков, стоимости обеспечения, правильности всей кредитной документации
кредиты группируются в рисковые классы: кредиты с наименьшим риском; с
повышенным риском; с предельным риском; кредиты, представленные как
исключение из правил. Для каждого класса риска установлена своя доля
непогашенных кредитов, которая установлена эмпирическим путем по
фактическим данным за последние несколько лет.
Эта процедура классификации позволяет прогнозировать потери от
непогашенных кредитов, которые могут повлиять на прибыль банка.
Ниже представлена примерная таблица группировки кредитного портфеля по
видам кредитов и группам риска[2, с.56]:

Рисковые Общий объём Средний уровень Ожидаемые
кассы предоставленных кредитов подлежащих просроченные
кредитов на 01. 01. списанию из-за кредиты, тыс.
2002, тыс. тенге непогашения % тенге.
А 1 2 3

Своеобразным амортизатором кредитного риска служит резервный фонд,
создающийся в коммерческих банках для компенсации убытков по списанным
кредитам. Весь предыдущий анализ кредитного портфеля с помощью показателей
и классификации осуществляется для того, чтобы реально оценить объемы
формируемого резервного фонда. Обычно банки создают общие резервы по всему
кредитному портфелю и специальные резервы по конкретным кредитам. Так
компания ERNST&YOUNG предлагает создавать резервы в размере 2% от
стандартных кредитов, 5% - от нестандартных, 20%, 50% и 100 % -
соответственно от неудовлетворительных, сомнительных и убыточных.
Правила создания резервов и списания кредитов носят как обязательный,
так и рекомендательный характер. Органы надзора могут устанавливать или не
устанавливать эти правила.
Согласно Положения Национального Банка РК № 276 от 20.07.1995 г.
резервы для покрытия убытков от кредитной деятельности банка формируются по
следующей схеме:

Размер
резервирования Условия резервирования
(в % от суммы
основного долга)
Стандартные кредиты
1% - резервируется с момента выдачи кредита
- резервируется до наступления срока платежа, но
3% при задержке оплаты процентов более, чем на 20 дней
от сроков, оговоренных в кредитном договоре.
Не стандартные кредиты
5% - резервируются при условии своевременнойóоплаты
10% проՆентов по кредиту
- резервируются при условии задержки оплаты
процентов(по кредиту
Неудовлетворительные кредиты
20% - резервируются при условии полной оплаты
прԾцентов по кредиту
Ƞ Р 25% - резервируются при условии задержки оплаты
процентов по кредиту

50% Сомнительные кредиты
- резервируются в любом случае
100% Убыточные кредиты
- резервируются в любом случае

Потери от непогашения ссуд - неизбежный продукт активной деятельности
любого банка. В американских банках существует целая система, помогающая
выявить причины возникновения проблемных кредитов, а также спрогнозировать
само их появление. Согласно этой системе к возникновению сомнительных
кредитов приводят факторы, зависящие и не зависящие от банка.
К первым факторам относятся все аспекты, связанные с кредитным
процессом, т.е. адекватным анализом кредитной заявки, кредитной
документации т.д.
Самостоятельные факторы - неблагоприятные экономические условия, в
которых оказался заемщик, стихийные бедствия. Неблагоприятные экономические
условия, воздействующие на производственную деятельность заемщика
следующие:
• Несовершенный менеджмент;
• Неадекватный первоначальный капитал фирмы;
• Высокий уровень финансового коэффициента и
коэффициента текущих расходов;
• Высокие темпы роста реализуемой продукции;
• Конкуренция;
• Экономический спад.
Эти факторы действуют автономно от банка. Но банк, зная слабые места
фирмы, может и должен дать соответствующие рекомендации, предотвращающие
появление несвоевременно погашенных ссуд.
Банковская практика сформулировала систему сигнальных моментов (red
flags), которые помогают в кредитном процессе выявить потенциальные
проблемные кредиты:
• Сигналы из истории заемщика;
• Сигналы, отражающие производственную деятельность заемщика;
• Сигналы, относящиеся к организации кредитования;
• Сигналы, фиксирующие отклонения от установленных норм.
Далее дана таблица сигналов [4, с.38] тревоги относительно проблемных
кредитов и проведения рискованной кредитной политики.
Индикаторы проблемного кредита Индикаторы непродуманной
или рискованной кредитной
политики банка
-Нерегулярные или просроченные -Ошибочная оценка рисков,
платежи по кредиту. связанная с заемщиками.
-Частое изменение условий -Кредитование без учета
кредитования. кардинальных изменений в будущем
-Практика изменения сроков погашения(слияние и(т.д.)
кредитов и их суммы. -Предоставление кредита под
-Необычно высокая ставка по кредиту обещание заемщика выставить
(возможно - это попытка крупный депозит
компенсировать слишком высокий риск -Невозможность составления
банка). реалистичного плана погашения по
-Резкое или неожиданное увеличение кредиту.
дебиторской задолженнности или -Предоставление крупных
товарно-материальных запасов кредитов одному заемщику.
клиента. -Высокий удельный вес кредитов
-Сокращение объема продаж и прибыли.заемщикам, находящимся вне
обслуживаемой банком территории.
-Увеличение соотношения суммы -Недостаточно полная документация
долга к акционерному капиталу в досье.
заемщика, т.е. ливеража. -Значительный удельный вес кредитов
-Политика выплаты низких дивидендов.лицам, связанным с банком.
-Отсутствие порядка в документации -Отсутствие должного контроля за
или самой документации (особенно кредитованием.
финансовой отчетности клиента). -Неучет влияния стадий
-Низкое качество обеспечения. делового цикла на кредитоспособность
-Недостаточная сумма оборотного заемщика.
капитала или ее снижение. -Предоставление кредитов
-Постоянная переоценка активов. низкого качества с целью
-Отсутствие отчетов или прогнозов удержать клиентов от
притока наличности. перехода в другой банк.
-Использование разовых источников -Кредитование спекулятивных
кредита. приобретений.
-Недостаточная восприимчивость
кредитора к изменяющимся
экономическим условиям и неучет этих
изменений в кредитной
политике.

Работа банка с проблемными кредитами осуществляется по следующей схеме:
1. Модификация кредитного соглашения.
2. Реализация обеспечения.
3. Обращение в суд.
4. Исполнение судебного решения
5. Банкротство заемщика.
Кредитная политика - это совокупность основных правил и условий
предоставления кредитов банком, а также стандарты и параметры, которыми
должны руководствоваться работники банка при подготовке экспертных
заключений о возможности предоставления кредитов. Кредитная политика банка
разрабатывается на основе положений экономической и денежно-кредитной
политики государства и хозяйственной конъюнктуры местного рынка, и
соответствует стратегии и уставу банка, процессуальным нормативам и
инструкциям Национального Банка страны и ее законодательству.
В условиях контроля над банком, осуществляемого его учредителями,
проблема формирования собственной кредитной политики встает перед банком
особенно остро. Учредители, контролирующие банк, оказывают на него
давление, преследуя при формировании его кредитной политики собственные
интересы, противоположные интересам банка. Учредители стремятся набрать как
можно больше кредитов по низкой цене. Таким образом, они заставляют банк
формировать портфель низкокачественных, неработающих кредитов. В связи с
этим формирование кредитной политики, отвечающей интересам банка, можер
стать для банка проблемой.
Решением данной проблемы служит достижение компромисса между интересами
банка и интересами компании-учредителя. Банк должен иметь хотя бы
минимальный уровень доходности по кредитам, необходимый ему для поддержания
пассива и предельной степени капитализации. Кредитная политика, содержащая
в себе компромиссное решение, обязательно должна быть документально
оформлена и получить подтверждение Совета директоров. Это послужит для
банка инструментом защиты от злоупотреблений холдинговой компании при
формировании кредитного портфеля. В конечном итоге ухудшение финансового
состояния банка до критического уровня также нежелательно для компании-
учредителя.
Кредитная политика банка определяется следующими факторами:
• Наличие собственного капитала - капитал банка призван оградить
интересы вкладчиков. Соотношение капитала и депозитов определяет степень
риска, который может взять на себя банк. Банки, располагающие более крупным
капиталом, могут предоставлять более длительные и рискованные ссуды.
• Качество активов.
• Уровень доходности банка - банки, испытывающие более острую
потребность в прибыли, могут придерживаться более агрессивной ссудной
политики по сравнению с банками, для которых прибыль не имеет решающего
значения. Такая агрессивная политика может проявляться в относительно
высокой доле срочных ссуд и потребительского кредита, которые обычно
приносят более высокий процент по сравнению с краткосрочными ссудами
торговым и промышленным фирмам.
• Стабильность депозитов - банк должен учитывать характер колебаний и
категорию депозитов. Банк вправе предоставлять ссуды после того, как
образованы первичные и вторичные резервы. И хотя оба вида резервов призваны
учитывать предсказуемые колебания депозитов и спроха на ссуды, наличие
непредсказуемого спроса заставляет банки при фрмугировании сЁудно渹
политики принимать вО внимание стабильность депозитов.
• ОбщеХ состояйие экономики - устойчивость хозяйства райؾна и страны в
целом в большей мере способствуют проведению либеральной поЫитики, нежели
подв%рженность его сезонным и циклическим колебаниям. В периоды
экЮномических спадов и подъемов вЪлады испытывают более резкие колебания,
чем в условИях хозяйственной стабильности.
• Воздействие денежно-кредитной и фискальной политики - когда в
распоряжение коммерческих банкоТ предоставляются дополнительные резервы,
ссудные возможйости банк딾в возрастаNт.
• Профессиональный уровЕнь банкЎвского персонала — кВалификация
работников, непосредственно осуществляющих кредитные операции, имеет очень
важное значение. Например, одни работники могут иЬеть значительный опыт в
области кредитования торгквЋх и промышленных предприятий, но не
сталкиватфся в своей практике с предоставЫением ссуд под недвижимость.
Некоторые банки обладают такой репутацией в определенных областях кредита,
что могут влиять на ссудную политику других банков.
• Спрос и предложение кредитных ресурсов - удовлетворение потребности
в кредите обслуживаемого района. Банки морально обязаны предоставлять ссуды
заемщикам, которые подали разумные и экономически обоснованные кредитные
заявки. Например, банки в районах, где преобладает животноводство, не могут
отказаться от кредитования этой отрасли, а должны строить свою политику с
учетом запросов соответствующих хозяйств.
Кредитная политика складывдется из следующих элементов:
1. Цель, исходя из которой формируется кредитный портфель (т.е.
указание признаков хорошего кредитного портфеля: видов кредитов, сроков их
погашения, размеров и качества кредитов).
2. Описание полномочий в области выдачи кредитов, которыми наделен
каждый конкретный кредитный инспектор и кредитный комитет (максимальная
сумма и вид кредита, который может быть одобрен конкретным
сотрудником, и необходимые подписи).
3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в рамках
кредитного управления.
4. Практика ходатайства, проверки, оценки и принятия решений по
кредитным заявкам клиентов.
5. Необходимая документация, прилагаемая к каждой кредитной заявке, а
также документация, которая должна храниться в кредитном досье клиента
(информация о клиенте, финансовая отчетность, договоры, гарантии, залоги и
т.д.).
6. Права сотрудников банка с детальным указанием того, кто отвечает за
хранение и проверку кредитных досье.
7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.
8. Описание стандартов качества, применяемых ко всем кредитам.
9. Указание максимального размера кредитных вложений, т.е. максимально
допустимого уровня соотношения кредитных вложений и совокупных активов.
10. Описание обслуживаемого банком региона, куда должна осуществляться
основная часть кредитных вложений.
11. Описание практики выявления, анализа и решения ситуаций, связанных
с проблемными кредитами.
Хорошо проработанная кредитная политика, которая четко проводится
сверху и понимается на всех уровнях банка, позволяет руководству избегать
излишних рисков и верно оценивать возможности развития дела. Разумная,
изложенная в специальном документе кредитная политика является
основополагающей для правильного управления кредитным риском. Риск, как
неотъемлемая часть всякого предоставленного банком кредита, сводится к
минимуму. При этом банк должен получать прибыль, обеспечивающую
стимулирование и привлечение достаточного притока капитала. Кредитная
политика определяет предельные размеры кредитного риска, и, поскольку она
утверждается на высшем уровне руководства, последнее тем самым само себя
ограничивает с точки зрения проведения операций повышенного риска.
Документ, одобренный Советом директоров, содержит положения, в соответствии
с которыми предоставляются кредиты, а также фиксирует основные процедуры их
выдачи. Кредитная политика дает направление специализации банка на
определенных кредитных инструментах и отдельных отраслях экономики, что
очень важно для него и с точки зрения оценки и реализации различных видов
залога, и с точки оформления тех или иных видов кредита и его обеспечения.
Таким образом, кредитная политика должна охватывать следующие аспекты:
элементы правового регулирования, специализацию банка; ресурсную базу;
степень допустимого риска; структуру кредитного портфеля; структуру
обязательств по срокам.
Одной из главных задач банка является активная работа по наблюдению за
кредитом с целью управления им. Известно, что хорошее управление не
устранит проблемы кредита, но нередко хорошие кредиты могут стать
проблемными в случае неэффективной работы с ними после их выдачи.
Процесс управления ссудными операциями банка является составной частью
процесса управления банка в целом.
Глава ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.