СТРУКТУРА И ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НАКОПИТЕЛЬНЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 40 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ . . .

3-6

ВВЕДЕНИЕ . . .: 1

3-6: Реформирование системы пенсионного обеспечения в условиях перехода к рыночной экономике.

ВВЕДЕНИЕ . . .: 1. 1

3-6: Основы пенсионной системы Республики Казахстан

7-14

ВВЕДЕНИЕ . . .: 1. 2

3-6: Результаты пенсионной реформы в Республике Казахстан. .

14-15

ВВЕДЕНИЕ . . .:

3-6:

ВВЕДЕНИЕ . . .: 2

3-6: СТРУКТУРА И ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НАКОПИТЕЛЬНЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ. .

ВВЕДЕНИЕ . . .: 2. 1

3-6: Структура пенсионной системы Республики Казахстан

16-21

ВВЕДЕНИЕ . . .: 2. 2

3-6: Специфическое использование активов накопительной пенсионной системы

21-27

ВВЕДЕНИЕ . . .:

3-6:

ВВЕДЕНИЕ . . .: 3

3-6: Перспективы дальнейшего развития пенсионной системы в Казахстане . . .

ВВЕДЕНИЕ . . .: 3. 1

3-6: Направления развития накопительной пенсионной системы

28-30

ВВЕДЕНИЕ . . .: 3. 2

3-6: Совершенствование инвестиционной политики.

30-32

ВВЕДЕНИЕ . . .: 3. 3

3-6: Новые возможности пенсионных фондов

32-33

ВВЕДЕНИЕ . . .:

3-6:

ВВЕДЕНИЕ . . .: ЗАКЛЮЧЕНИЕ

3-6: 34-35

ВВЕДЕНИЕ . . .:

3-6:

ВВЕДЕНИЕ . . .: СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ. .

3-6: 36

ВВЕДЕНИЕ . . .: ПРИЛОЖЕНИЯ

3-6: 37-40

Введение

На протяжении шестнадцати лет Казахстан является суверенным независимым государством. Радикальные изменения в экономической системе Республики Казахстан, начавшиеся с момента обретения ею государственной независимости и определяющиеся необходимостью строительства сильного суверенного государства с социально-ориентированной рыночной экономикой, обусловили и формирование принципиально новых общественных отношений. Внутри страны продолжают проводиться широкомасштабные социальные, политические и экономические реформы.

События последних лет в Республике Казахстан и странах СНГ показали, что эти кардинальные преобразования, реформы и весь путь рыночного развития на который мы вступили сопровождается неизбежными глобальными экономическими сбоями и кризисами.

С начала перехода экономики Казахстан на рыночные рельсы все более остро стал вставать вопрос социальной защиты населения, особенно самых незащищенных ее слоев, таких как пенсионеры, инвалиды и другие. Решение этих проблем является одной их глобальных задач государства.

Социальная защита - это система, призванная обеспечивать определенный уровень доступа к жизненно необходимым благам и определенный уровень благосостояния граждан, которые в силу неблагоприятных обстоятельств (старость, состояние здоровья, потеря кормильца или работы) не могут быть экономически активными и обеспечивать себя доходами путем участия в невостребованном и достойно оплачиваемом труде.

Система социальной защиты не только способ перераспределения доходов, но и способ формирования стимулов по обретению стабильной оплачиваемой трудовой деятельности. При этом уровень экономического развития предопределяет количественные показатели систем социальной защиты, а степень солидарности между лицами, получающими доход от своей работы и лицами, не получающими такового в связи с возрастом, состоянием здоровья либо невозможностью найти работу находится во взаимосвязи с выбранной социально-экономической моделью.

Одной из важнейших задач на данный момент остается решение проблем обеспечения достойной старости. Это обусловлено естественным увеличением доли престарелых граждан в общей численности населения вследствие эволюции социальных и экономических взаимоотношений государства и гражданина, работодателя и работника.

Казахстан - первая из стран Содружества Независимых Государств, осуществившая реформу социального обеспечения населения. Преобразование системы социального обеспечения населения было осуществлено в соответствии с Концепцией реформирования системы пенсионного обеспечения в Республике Казахстан, утвержденной постановлением Правительства Республики Казахстан от 12 мая 1997 года N 819. .
Главным стратегическим направлением пенсионной реформы стал постепенный переход от распределительной системы социального обеспечения, основанной на солидарности поколений, к накопительной пенсионной системе, предусматривающей индивидуальные пенсионные сбережения в накопительных пенсионных фондах. фондах.
Основными принципами накопительной пенсионной системы с момента реформы и до настоящего времени являются: являются:
1) государственное регулирование пенсионной системы; системы;
2) обеспечение гражданам права выбора накопительного пенсионного фонда для формирования пенсионных накоплений; накоплений;
3) прямые государственные гарантии по обеспечению установленной минимальной пенсии для граждан; граждан;
4) разграничение пенсий и других форм социального обеспечения;
5) обязательность участия каждого гражданина трудоспособного возраста в формировании пенсионных накоплений; накоплений;
6) личная ответственность трудоспособных граждан за свое пенсионное обеспечение в старости; ;
7) эффективность инвестирования пенсионных накоплений в сочетании с безопасностью и сохранностью денег населения в накопительных пенсионных фондах;
8) обеспечение права наследования граждан на накопления в накопительных фондах.

Накопительная пенсионная система, берущая отсчет с начала 1998 года с введением Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", благодаря созданной правовой инфраструктуре, на современном этапе развития переживает бурный рост . . . праппарВместе с этим, динамичный рост основных показателей системы сопровождается снижением эффективности управления пенсионными накоплениями, связанным с уровнем развития экономики страны, снижением дефицита государственного бюджета и, соответственно, объемом государственных заимствований, ревальвацией тенге, а также внешнеэкономическими факторами. также внешнеэкономическими факторами.
Кроме того, необходимость определения основных приоритетов развития накопительной пенсионной системы как части социально-экономической политики государства и координации усилий государственных органов в этой области на среднесрочную перспективу обуславливают разработку данной Программы.

Существовавшая в Казахстане система пенсионного обеспечения основанная на принципе солидарности поколений показала свою несостоятельность. Общее непременное условие эффективного функционирования любой пенсионной системы - поддержание баланса интересов плательщиков взносов и получателей пенсий. До недавнего времени он был нарушен. Одним из самых серьезных недостатков пенсионной системы являлось уравнительность при назначении пенсии. Это привело к тому что покупательная способность пенсий и зарплат резко упала, возможное увеличение их не представлялась реальным без кардинальных позитивных изменений в экономике. Принимаемые экстренные меры по сбору пенсионных взносов, оплате пенсионных льгот и увеличении возраста выхода на пенсию, лишь частично решили проблему выплат пенсий и не сняли социальное напряжение в обществе. В условиях перехода к новому ряду институтов, пенсионная система становилась менее способной осуществлять свои основные функции обеспечения надежного и адекватного источника доходов для тех, кто в нем нуждается.

Эта система была бы приемлемой в условиях бывшей социальной и экономической системы, но она не подходит для системы характеризующейся институтами свободного рынка, и страны, стремящейся достичь эффективного экономического поведения и экономического роста. Кризис финансового положения требовал радикальных изменений и безотлагательного проведения реформы пенсионного обеспечения.

1 января 1998 года вступил в силу Закон Республики Казахстан “О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан”, в соответствии с которым в Казахстане осуществляется постепенный переход от принципа солидарности к принципу обязательных персональных накоплений, означающему самостоятельную заботу каждого работающего о материальном обеспечении своей старости. Таким образом, в республике продолжает существовать солидарная и начала действовать накопительная пенсионные системы, призванные осуществить социальную защиту населения в новых социально-демографических и экономических условиях.

Накопительная пенсионная система Республики Казахстан представляет совокупность субъектов системы, регулирующих правовых норм и уполномоченных государственных органов, охваченных и способствующих целям пенсионного обеспечения населения. Участниками системы являются вкладчики и получатели, а также лица осуществляющие выплаты доходов физическим лицам и обязанные удерживать и перечислять пенсионные взносы и у источников выплаты доходов.

Основными составными частями накопительной пенсионной системы являются накопительные пенсионные фонды, банки-кастодианы и компании по управлению пенсионными активами, а также государственное казенное предприятие Государственный центр по выплате пенсий, который выполняет функции, относящиеся как к солидарной так и к накопительной системе.

Целью данной работы является рассмотрение проблем пенсионной системы в условиях существующего экономического и социального положения в Республике Казахстан.

Задачами работы является:

рассмотрение системы пенсионного обеспечения
ознакомление с зарубежным опытом по этому вопросу
анализ проблем накопительных пенсионных фондов в Республике Казахстан
предложение рекомендаций по улучшению развития накопительной пенсионной системы.

Курсовая работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из трёх глав, заключения, список использованных источников и приложения.

1 Реформирование пенсионной системы в условиях перехода к рыночной экономике

1. 1 Основы пенсионной системы Республики Казахстан

Унаследованная Казахстаном пенсионная система являлась частью единой, широкой системы пособий и компенсационных выплат. Право на получение пособий было всеобщим и, кроме пенсий по старости, существовали социальные пенсии, многочисленные специальные (льготные) пенсии, устанавливаемые практически при отсутствии дифференциации в оплате труда, а также за особые заслуги перед государством .

Государственная система пенсионного обеспечения основана на принципе солидарности поколений, когда текущие выплаты пенсий состоявшимся пенсионерам производятся из текущих пенсионных взносов работающих при отсутствии прямой связи между ними. В условиях плановой экономики ее функционирование было достаточно эффективным. С переходом к рыночной экономике и связанным с этим процессом становления новых хозяйственных отношений, протекающим в условиях коренных преобразований и неизбежных в переходный период дестабилизирующих факторов, пенсионная система (при сохранении государственной монополии на пенсионное обеспечение), не успевая за развитием рыночных отношений и имея существенные недостатки в структуре, организации и функционировании, становится все более и более неприспособленной и в конечном итоге - нежизнеспособной.

Ставка обязательных пенсионных взносов работодателей в действующей пенсионной системе составляет 25, 5% от фонда заработной платы, что является обременительным для экономики. Сокращение, начиная с 1990 года объемов производства и повсеместное распространение бартера сократили возможности большинства предприятий производить данные отчисления /1, 23/.

Дореформенной пенсионной системе Казахстана, базирующейся на распределительном принципе, был присущ ряд серьезных недостатков. К моменту проведения пенсионной реформы выплачиваемые пенсии и пособия перестали отвечать своему социальному назначению: обеспечивать достойный уровень жизни гражданам, не имеющим трудовых доходов.

Причин сложившегося состояния с пенсионным обеспечением в стране много, назовем некоторые из них.

отсутствие четкой взаимосвязи между уровнем взносов на будущую пенсию и уровнем выплат пенсий. Взносы в пенсионный фонд делались работодателями обезличенно. При этом каждый работник имел право на получение пенсии независимо от того, регулярно ли его предприятие перечисляет средства в пенсионный фонд. В свою очередь, государство не могло отказать работнику в получении пенсии на основании того, что его работодатель не осуществляет пенсионные взносы.
высокая ставка пенсионных взносов. Взнос в размере 25, 5% от фонда заработной платы являлся обременительным для предприятий, что сказывалось на уровне занятости. Дальнейший рост уровня взносов был неизбежен и мог привести к еще большему отклонению от обязательных взносов и, как следствие, к сокращению пенсионных поступлений.
низкий уровень собираемости пенсионных взносов. Приватизация предприятий, развитие мелкого и среднего бизнеса, натурализация оплаты, разнообразные формы сокрытия отчислений вызывали ухудшение собираемости взносов.
отсутствие персонифицированного учета пенсионных взносов. Для жизнеспособности пенсионной системы необходимо, чтобы сумма выплат соответствовала сумме взносов. При этом пенсия должна исчисляться не только за фактический трудовой стаж, но и за годы, когда производились выплаты в пенсионный фонд. Отсутствие персонифицированного учета ведет к потере контроля не только за работодателями, но и за работниками, возлагая бремя ответственности на государство. Имело место скрытая занятость населения, не уплачивающая взносов на пенсионное обеспечение.
значительное число пенсионеров, несмотря на благоприятную демографическую ситуацию. Коэффициент зависимости, показывающий число пенсионеров на одного работающего, был достаточно высок для Казахстана, как страны с преобладанием молодого населения. В основном это было вызвано большим числом людей, имеющих право выхода на пенсию на льготных условиях.
ощутимый недостаток индивидуальной справедливости. Существовало много случаев перекрестного, регионального, половозрастного и профессионального пенсионного субсидирования среди различных групп населения.
запутанность и усложненность расчета пенсий зачастую приводила к массовым нарушениям при исчислении пенсии на местах.

Экономический спад лишь обострил критическую ситуацию в распределительной системе казахстанского пенсионного обеспечения. Однако корень проблем заключается в том, что нагрузка на работающее население в связи с необходимостью содержания пенсионеров и крайне высоким коэффициентом нагрузки оказалась предельной. Дальнейшее повышение ставок отчислений от фонда оплаты труда могло привести к тому, что уклонение от платежей могло принять общенациональный характер.

Частичного снижения нагрузки на работающее население можно было добиться путем повышения пенсионного возраста и уменьшением расходов на выплату льготных и профессиональных пенсий. Третий способ сокращения расходов на пенсионное обеспечение заключается в снижении размера выплачиваемых пенсий. Все эти меры, естественно, непопулярны и ведут к усилению социальной напряженности в обществе. Кроме того, повышение пенсионного возраста кардинально не решает проблем распределительной системы пенсионного обеспечения. А снижение размера пенсий нельзя рассматривать как реальный вариант для конкретных условий, что связано с крайне низким соотношением между величиной пенсии и размером прожиточного минимума, между средней пенсией и средней зарплатой, и тем более исходя из крайне низкого абсолютного размера пенсии. Таким образом, единовременные меры, ведущие к уменьшению напряженности, могли рассматриваться в качестве способа решения данных проблем в краткосрочном плане, но не стали бы кардинальным выходом из сложившейся ситуации. С учетом сложившейся ситуации переход к накопительной системе пенсионного обеспечения был более предпочтительным и с точки зрения проблем финансирования расходов в долгосрочной перспективе, и с макроэкономических позиций, так как он ведет к увеличению национальных сбережений и стимулирует экономический рост.

В 1996-1997 годах коэффициент зависимости (отношение числа пенсионеров к численности экономически активного населения в процентах) составлял порядка 45% .

В такой ситуации для бездотационного формирования пенсионного фонда (при существующем тогда соотношении пенсии к зарплате в пределах 40%) взносы в пенсионный фонд должны были составлять (без учета недоимок) 40% заработной платы. Поскольку его основная часть выплачивается работодателями, вряд ли кто согласился бы за каждый тенге выплаченной зарплаты платить еще 40 тиын только на пенсионное обеспечение. Увеличение взносов могло привести к дальнейшему сокращению легальной занятости. Взимание части возросшего тарифа с зарплаты непосредственно работников немедленно привело бы к снижению и без того невысокого уровня жизни. Если добавить к этому сокращение численности занятых в экономике, то можно понять, что альтернативы пенсионной реформе просто не существовало.

Дальнейшее сохранение пенсионной системы в том виде, в котором она существует до сих пор, могло привести лишь к дальнейшему обострению ее кризиса и полному ее краху. Во избежание этого Правительством было принято решение о реформировании системы пенсионного обеспечения. В марте 1997 года был разработан и опубликован в средствах массовой информации с целью проведения всенародного обсуждения проект Концепции реформирования системы пенсионного обеспечения в Республике Казахстан. С учетом высказанных замечаний и предложений Концепция была доработана, в качестве дополнительной институциональной структуры в новую пенсионную систему был включен Государственный накопительный пенсионный фонд, создание которого на время переходного периода, с одной стороны, повысит доверие населения к накопительной пенсионной системе, с другой, учитывая неразвитость негосударственных пенсионных фондов, послужит основой для формирования накопительной системы в целом. В мае текущего года был утвержден окончательный вариант Концепции, а в июне принят Закон “О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан”, в соответствии с которым с 1 января 1998 года в республике будет введена новая пенсионная система /2, 79/.

Реформа не решала всех проблем, но давала возможность постепенно решить многие из них. Кроме того, появлялся новый источник инвестиций, а со временем и возможность снижения отчислений от заработной платы. Такие меры способствовали бы росту экономики и повышению уровня легальной занятости.

Разработчики концепции реформирования пенсионного обеспечения, которым помогали специалисты из Всемирного банка и целого ряда других международных организаций, что необходимость реформ очевидна. Существующий Пенсионный фонд уже называли банкротом, что связывалось с произошедшими демографическими изменениями последнего времени. Если в начале 90-х годов соотношение работающих и пенсионеров составляло 5 к 1, то к этому времени на каждого пенсионера приходилось всего 1, 8 работающих.

По словам разработчиков концепции, период для проведения реформ был выбран не случайно и связывался с активизацией приватизации крупных предприятий, привлечением иностранных инвестиций, поступлением крупных сумм в виде роялти, бонусов и других платежей. При необходимости также планировалось привлечение средств из внешних источников. Были обещаны определенные гарантии для состоявшихся пенсионеров, жесткое регулирование всех институтов, участвующих в процессе пенсионного обеспечения и т. п. Нас заверяли, что концепция базируется на очень хороших фискальных расчетах, однако предупреждали и о возможных рисках, сопутствующих пенсионным накоплениям в частных фондах.

Процесс реформирования системы пенсионного обеспечения заключается в постепенном переходе от изжившей себя государственной солидарной системы пенсионного обеспечения к системе с определенными фиксированными обязательными взносами и добровольными дополнительными вкладами при эффективно действующей системе ведения персонифицированного учета пенсионных накоплений, впоследствии - преимущественно негосударственной. Государственное солидарное обеспечение старости будет параллельно функционировать в течение переходного периода с государственным и негосударственным накопительным обеспечением, и принцип солидарности поколений и обезличенности постепенно будет вытеснен установлением прямой взаимосвязи между осуществляемыми взносами и пенсионными выплатами и установлением личной ответственности граждан за свое пенсионное будущее, а пенсия будет состоять из пенсии, выплачиваемой из государственной солидарной пенсионной системы в соответствии с выработанным стажем ( не менее 6 месяцев до начала проведения реформы, т. е. на 1 января 1998 года) и индивидуальных накоплений, как обязательных, так и добровольных.

Социальные пенсии, такие, как пенсии по инвалидности, потере кормильца и прочие социальные, начиная с 1998 года в качестве социальных пособий становятся обязательствами государства и переводятся в расходную часть бюджета.

Для создания среды, благоприятствующей образованию и развитию полностью самофинансируемой системы пенсионного обеспечения, кроме осуществления регулирования и контроля деятельности участников новой пенсионной системы с целью обеспечения адекватного размера пенсий и избежания рисков потери вкладов и обесценения пенсионных накоплений, государство устанавливает обязательные пенсионные взносы работников в накопительную систему. Еще одной немаловажной отличительной особенностью пенсионной системы является возможность производить пенсионные накопления не только за счет взносов вкладчиков, но и за счет получения инвестиционного дохода от их инвестирования в различные финансовые инструменты, что также находится под контролем государства.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.