Виды вкладов и их состояние на рынке банковских услуг

Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 19 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. Принципы и основные направления депозитной политики банка

Глава 2 Виды вкладов и их состояние на рынке банковских услуг

Глава 3. Организация депозитных услуг в банках Казахстана. Сравнительный
анализ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕННИЕ

Рассматриваемая тема Депозитная политика банков на современном этапе.
Учет вкладных операций является одной из актуальных на сегодняшний день в
сфере финансового рынка.
Она требует всестороннего подхода к данной проблеме, так как депозитные
операции являются одними из основных источников дохода банков.
Актуальность рассматриваемой темы исходит и из того, что эта проблема
затронута в Послании Президента Республики Казахстан к народу Казахстана
на период до 2030 года. В Программе Денежно – кредитная политика и
снижение темпов инфляции говорится, что Создаваемая в рамках мероприятий
Национального Банка по защите интересов депозиторов системы обязательного
гарантированного (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц будет
способствовать росту доверия населения к банковскому сектору и, как
следствие расширит объем денег, привлекаемых в банковский сектор.
В дальнейшем, по мере становления системы гарантирования депозитов,
возможен пересмотр объектов гарантирования, сумм возмещения и других
параметров, а также расширения круга банков - участников системы
гарантирования в зависимости от выполнения ими требований по переходу на
международные стандарты1.
Целью стратегии управления обязательствами, или иначе депозитным
портфелем, является установление контроля над источниками средств банка.
Такой контроль подразумевает мониторинг структуры, объемов, цен (ставки
вознаграждения) и сроков погашения депозитов. Для полной реализации этих
задач банк должен иметь специализированную базу данных по привлеченным
средствам и соответствующее программное обеспечение.
Применение методов сбалансированного управления активами и
обязательствами (управления фондами) способствует усилению внимания к
проблеме риска в банковской практике. Нынешнее десятилетие часто
называют эрой управления риском1 в банковском секторе.
Среди всех видов рисков, с которыми сталкиваются банки, не найдется
другого, анализу и контролю, которого уделяется столько внимания в
последние годы, как риску процентных ставок. Изменение ставок на рынке
могут нанести урон прибыльности банка.
При анализе депозитных операций установлено, что целью проекта
введения депозитной системы является:
- Создание централизованной базы данных по депозитам, для получения
консолидированных данных;
- Автоматизация формирования отчетов, регуляторных, статистических,
управленческих;
- Максимальная автоматизация процедур обслуживания депозитов.
Для этого в работе был произведен анализ данных некоторых коммерческих
банков, успешно работающих в Республике Казахстан.
Основными задачами при изучении данной темы также стало:
- изучить стратегию банков на депозитном рынке;
- проанализировать состав депозитов на примере нескольких банков,
исходя из имеющихся нормативных документов;
- разработать, по возможности, пути увеличения собственного
капитала коммерческими банками и дать предложения по ним.
На сегодняшний день лидирующую позицию на депозитном рынке занимает
Народный сберегательный банк Казахстана. Его основная политика – развитие
депозитных операций. Это обусловленно следующими факторами: выдача Народным
Сберегательным Банком пенсии, длительная история обслуживания населения,
сложившийся стереотип о том, что депозиты Народного Сберегательного Банка
гарантированы государством. В Народном сберегательном банке сосредоточено
более 50% всех депозитов населения, и средний возраст клиентов составляет
50-60 лет. Несмотря на это процентные ставки по депозитам у Народного
Сберегательного банка самые низкие, качество обслуживания оставляет желать
лучшего, так как постоянные очереди, и не очень доброжелательное
обслуживание.
Казкоммерцбанк является одним из крупнейших банков Казахстана. Усилия
банка направлены, в основном, на крупных корпоративных клиентов. В отличие
от Народного Сберегательного Банка имеет не такую большую и разветвленную
сеть, дипозитные операции находятся на стадии развития. В настоящее время
депозитные операции не являются политикой Казкомерцбанка.
Банк ЦентрКредит является одним из крупнейших банков Казахстана.
Основными клиентами Банка являются предприятия среднего и малого бизнеса,
частные лица. Вместе с тем, Банк предлагает адекватный сервис крупным
корпоративным клиентам.
Цель депозитной политики Банка ЦентрКредит- достаточное и рациональное
формирование фондов Банка, удовлетворение потребностей клиентов в
сохранении и накоплении денег с помощью депозитов в тенге и иностранной
валюте на различные сроки.
Широкий выбор депозитов: До востребования, Срочный, Хорошее
Настроение, Срочный накопительный, Рантье, Пенсионный – поможет
клиентам направить средства на образование, обеспечение достойной
старости, а также будут содействовать планированию будущих расходов и
накоплению средств на различные цели.
Исходя из вышеизложенного основная цель работы заключалась в изучении
депозитной политики на примере основных коммерческих банков Республики
Казахстан.
На основе поставленной цели задачами при рассмотрении данного вопроса
было - проанализировать состояние депозитной политики коммерческих банков и
сделать определенный вывод для применения этих данных для дальнейшей
практической работы.

ГЛАВА 1. Принципы и основные направления депозитной политики банка

Депозит – денежная сумма, переданная одним лицом (депозитором) другому
лицу на условиях возвратности данной суммы в номинальном выражении с
добавлением заранее оговоренной надбавки (не зависимо от того, должна сумма
быть возвращена по первому требованию или через како – либо срок, полностью
или по частям, с нулевой либо положительной надбавкой, с надбавкой в
денежной либо иной форме, возвращена непосредственно депозизитору, либо
передана по его поручению третьим лицам).
Вне зависимости от наименования сделок и намерения сторон приемом
депозита является:
1. выдача документов в подтверждении полученных денежных средств, не
связанных с продажей товара, выполнением услуг, на условиях
возвратности в обменом на данные документы.
2. Продажа ценных бумаг на условиях обязательства их обратной
покупки.
Учет депозитных операция производится на основании Указа Президента
Республики Казахстан, имеющего силу закона, от 26 декабря 1995 года №2732
О бухгалтерском учете.
Однако в данной работе будем исходить из формы изъятия средств.
По форме изъятия средств депозиты делятся на обязательства:
1. До востребования (обязательства, которые могут быть востребованы
владельцем по его первому требованию);
2. Срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
3. Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее
оговоренных условий);
В экономике любой страны важным источником накопления является
мобилизация внутренних денежных ресурсов, так как такая политика
способствует не только увеличению возможностей страны в структурных
преобразованиях возможности страны, но и создает благоприятные условия
для благоприятного использования иностранных займов. Вместе с тем
внутренние источники накопления в странах переходного периода пока не
играют существенной роли. Это является значительным просчетом общей
экономической политики и негативно сказывается на реализации промышленной
политики. В данной связи, эта проблема и ее решение представляют
достаточно важное значение для экономики в целом.
Чтобы стать реальным источником финансирования инвестиций, такие
сбережения должны составлять ощутимую ( не менее 12%) долю в ВВП. Часть
средств население инвестируют сами, приобретая недвижимость и землю.
Накопления населения – важный инвестиционный фактор, способствующий
восстановлению экономического равновесия больше, чем прямое регулирование
денежной массы в обращении. Увеличение накопления населения позволит
стране меньше прибегать к внешним заимствованиям. Положительная динамика
роста сбережений населения - один из признаков начинающейся
экономической стабильности: по росту депозитов можно судить о доверии
граждан к власти, правильного выбранного курса развития и о стабилизации
экономики.
Однако превращение сбережений населения в инвестиционные ресурсы во
многом зависит от банковской политики и позиции коммерческих банков, от
умения (желания) последних мобилизовать денежные средства населения и
направить их не на валютный рынок, а во вложения в реальный сектор
экономики. Таким образом, за счет активизации данного рынка, его
эффективного использования для инвестирования реального сектора большую
роль играют кредитные институты.
При проведении депозитной политики банками используются несколько
факторов привлечения депозитных ресурсов. Условно разделим их на две
группы:
4. количественные;
5. Качественные.
Вместе с тем, для более эффективного управления ресурсами и
дальнейшей трансформацией их в кредитные ресурсы, необходимо выявление
закономерностей между качественными и количественными факторами и объемами
привлечения ресурсов. К качественным относятся прежде всего ставку
депозитного процента. Как известно, депозитный процент, который банк
уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы, является важнейшим
инструментом депозитной политики. При этом уплата процентов по депозитным
счетам - основная статья операционных расходов банка. Следовательно, банк
не заинтересован в слишком высоком уровне процентной ставки.
Одновременно он придерживается такого уровня, который был бы
привлекательным для клиентов. Как известно, на процент влияет срок и сумма
депозита. Вместе с тем, чем надежнее пассивы, то есть, чем больше срок и
сумма депозита, тем больше процент гарантирует банк.
Таким образом, процентная ставка складывается из двух величин:
процент, покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является
платой за использование средств депозитора. Величина второго слагаемого
зависит от срока и величины депозита и может быть легко определяемой.
Что касается первого слагаемого, то здесь ситуация иная: определение
процента, покрывающего в точности уровень инфляции, - достаточно сложное
дело и зависит от многих факторов. И именно решение данной задачи
позволит банкам формировать рыночно объективные процентные ставки.
К качественным факторам относятся элементы активной пропаганды
депозитной политики. В частности, имеется рекламная пропаганда банка и
повышение рейтинга доверия потенциальных вкладчиков к банкам. Рекламная
пропаганда имеет эффективную стратегию и тактику. В этом процессе активную
роль играют средства массовой информации.
Любая экономическая политика заключается в регулировании экономических
переменных, и должна основываться на знании того, как переменные влияют
друг на друга. Выявление закономерностей между качественными и
количественными факторами и объемом привлекаемых ресурсов можно
построить модель взаимосвязи.
Средства, привлекаемые коммерческими банками в качестве депозитов,
должны использоваться в определенных экономических границах для
предоставления их в качестве кредитов. Здесь существует определенная
зависимость между депозитной процентной ставкой и объемом выдаваемых
кредитов. Данная зависимость выражается в том, что от уровня процентной
ставки зависит объем привлеченных ресурсов. В то же время, чем больше
объем привлекаемых ресурсов, тем объемнее кредитные ресурсы, и тем они
дешевле. Здесь депозитная ставка является основным инструментом
формирования и кредитных ресурсов также.
Тем не менее отметим, что одна из положительных тенденций на
сегодняшний день является позитивность ставок по депозитам. Банки
добились позитивности процентных ставок по депозитам, сумев тем самым
привлечь к себе новых клиентов. Потенциальные вкладчики также ощутили
весомость предлагаемых банковских процентных ставок, а также в купе с
надежностью вложения средств в банковскую систему способствовало
очевидному увеличению притока средств в виде депозитов. В 2000 – 2001
годах ОАО Казкомерцбанк, ОАО Народный Сберегательный Банк, ОАО Банк
ТуранАлем, ОАО Банк Центр – Кредит стали активно предлагать
накопительные, сберегательные и другие аналогичные проекты, которые
позволят привлекать средства вкладчиков на более продолжительный срок.
Таким образом, необходимость привлечения в соответствующие структуры
пассивов и активов при умеренном уровне инфляции теперь вынуждает
казахстанские банки занять активную позицию на депозитном рынке.
Развитие экономики любой страны неразрывно связано с эффективностью
перехода сбережений в инвестиции. Необходимость ориентации экономики
именно на внутренние сбережения республики обусловливается прежде всего
проблемой дефицита инвестиционных средств и увеличением удельного веса
прямых иностранных инвестиций. Казахстан, нуждаясь в огромных финансовых
средствах, недостаточно использует внутренние источники инвестирования. По
оценкам экспертов, в домашних хозяйствах скопилось свыше 1 млрд. - наличных
долларов США, которые могут быть возвращены и вложены в реальный сектор
экономики для обеспечения экономического роста страны.
Характерная особенность современной экономической системы Казахстана -
активное использование банковских структур для проведения политики
макроэкономической стабилизации. Банковская политика формирования и
развития депозитного рынка направлена на привлечение временно свободных
денежных средств и мобилизацию внутренних источников инвестирования.
В банковской теории и практике подходы к определению и измерению
достаточности капитала претерпевают изменения. Вместе с тем обоснованная
оценка этого показателя имеет важное значение для эффективного
функционирования банка.
Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть
банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов),
полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов — основной
вид пассивных операций банков.
Главным источником привлеченных средств являются депозиты, составляющие
значительную долю всех пассивов коммерческих банков. Виды банковских
депозитов весьма разнообразны, их можно классифицировать по источникам
вкладов, целевому назначению, степени доходности и так далее.
В условиях удорожания внешних заимствований активизировалась
деятельность коммерческих банков по наращиванию ресурсной базы: усилилась
конкуренция между банковскими учреждениями за привлечение свободных денег
населения и предприятий, увеличились виды депозитных услуг, а также
улучшилось качество обслуживания.
Однако значительная девальвация тенге способствовала усилению процесса
долларизации в стране. Удельный вес валютных депозитов в общем объеме
депозитов увеличился с 42,1 до 51%. Рассмотрим деятельность банка Валют –
Транзит - Банк и его стратегию в области депозитных операций.

Глава 2. Виды вкладов и их состояние на рынке банковских услуг

В Казахстанской практике, депозиты делятся на следующие виды: вклады до
востребования, срочные и сберегательные вклады.
Вклады до востребования (бессрочные депозиты) вносятся на условиях
выдачи по первому требованию вкладчика и могут быть изъяты вкладчиком или
переведены другому лицу по первому требованию владельца. Вкладчику
открывается текущий счет, по которому можно получить в любое время наличные
деньги или выписать чек (или другой расчетно-платежный документ). В
промышленно развитых странах вклады до востребования изымаются главным
образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть
обменных операций (платежного оборота) производится при помощи вкладов до
востребования, выполняющих функцию средства обращения. При использовании
чеков (или других расчетно-платежных документов) перечисление
осуществляется путем взаимного зачета требований банками. Последние
обеспечивают надежность и простоту совершения платежей, нередко оказывают
вкладчикам различные виды услуг (например, консультацию по выгодному
вложению денежных средств). Осуществление этих операций связано с
определенными расходами банков, однако часто взаимоотношения их с клиентами
складываются на безвозмездной основе — клиент не платит за услуги, а банк
не платит процентов по вкладам. Если банк устанавливает плату за
пользование вкладом до востребования, то она зависит от объема операций и
обратно пропорциональна величине постоянного остатка на счетах.
В 70-е годы в связи с возросшей конкуренцией по привлечению вкладов
между коммерческими банками и другими финансовыми институтами банки стали
выплачивать проценты по текущим счетам.
У большинства банков депозиты до востребования, как правило самый
дешевый источник образования ресурсов. Однако остаток на счетах до
востребования (например – расчетных счетах клиентов) непостоянен, иногда
крайне изменчив. Следовательно, банку необходимо иметь определенные
резервы для обеспечения операций по этим счетам. В силу этих причин по
остаткам до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий
процент или не выплачивают их вовсе (но при этом не берут платы за
расчетное обслуживание).
В настоящее время существует два типа вкладов до востребования —
беспроцентные текущие счета и счета, по которым выплачиваются проценты.
Первые преобладают в общей сумме депозитов до востребования.
Срочные вклады – это депозиты, привлекаемые банками на определенный
срок. Естественно, что в следствии того, что вкладчик обязуется не изымать
вклад в течение оговоренного периода времени, проценты по таким вкладам
существенно выше чем по вкладам до востребования.
Существуют собственно срочные вклады и срочные вклады по
предварительным уведомлениям об изъятии средств. Собственно срочные вклады
подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок при
условии, что данный вклад может быть изъятии владельцем в любой момент.
Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу,
зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора.
Чем длительнее срок и больше сумма вклада, тем больше размер
вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных
вкладов на 1,3,6,9,12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная
градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных
средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для
управления своей ликвидностью.
Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что
об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по
договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более
месяцев).
Сумма срочного вклада устанавливается круглыми суммами и должна быть
неизменной в течении всего срока действия договора. Срочные вклады не
используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает
изменить сумму вклада – уменьшить или увеличить, то он должен расторгнуть
договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при
досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться
предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в
этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплаченных по
вкладам До востребования.
В любом случае владелец депозита получает депозитный сертификат, на
котором обозначены вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и
другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока
вклада. Срочные вклады не могут быть изъяты с помощью чеков. До наступления
срока выплаты вкладчик может изъять вклад только после предварительного
уведомления, предусмотренного договором. Иногда вклады могут изыматься без
предварительного уведомления, но при этом, как правило, клиент теряет
процент в форме штрафа за преждевременное изъятие.
Банки могут выпускать срочные депозиты на любые суммы с любыми
характеристиками.
В США, например, существуют два типа срочных вкладов: срочные депозиты
малого размера (менее 100 тыс. долл.) и депозитные сертификаты крупного
размера (100 тыс. долл. и выше). В январе 1985г. "Чейз Манхеттен Бэнк" в
США предлагал вкладчикам следующие условия: по сертификатам с 6-месячным
сроком погашения - 8,3%, с 12-месячным - 9%, 3-летним - 10%, и, наконец,
10,4% по 5-летним сертификатам. Все эти ставки относились к вкладам от 500
долл. и выше.
Большинство разновидностей сертификатов не подлежит передаче другому
лицу, а следовательно, может быть превращено в наличные деньги только путем
возврата в выпустивший их банк.
Депозитные сертификаты (ДС) крупного размера — это новый тип
сертификатов, получивших распространение с 70-х годов. Они привлекают
крупные фирмы и банки, являются краткосрочными (выпускаются на срок не
более года) и могут передаваться другому лицу. Владелец такого сертификата
может продать его за наличные деньги до наступления срока погашения на
вторичном рынке. Эти сертификаты покупают вкладчики, занимающиеся
операциями с ценными бумагами.
Депозитные сертификаты являются разновидностью срочных банковских
вкладов. В отличие от обычных сберегательных счетов клиенту выдается не
книжка, а сертификат (удостоверение), выполняющий роль долговой расписки
банка. Средства с такого вклада можно изъять и до истечения оговоренного
срока, но лишь уплатив штраф в форме удержания определенной части
процентов.
Особой популярностью ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.