Анализ и оценка кредитных отношений банков в Республике казахстан

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 70 страниц
В избранное:

Содержание

Введение . 7 1. Экономическая сущность системы банковского кредитования. 11

1. 1Формы и методы кредитных отношений. . . 11

1. 3 Организация и принципы кредитования банков второго уровня . . . 22

2. Анализ и оценка кредитных отношений банков в Республике казахстан. . . . . 33

2. 1 Анализ основных ограничений и направлений по выдаваемым кредитам . . . 33

2. 2 Анализ открытия кредитной линии для физических лиц на примере АО «Народный Банк»43

2. 3 Кредитование юридических лиц по программе «Даму» . . . 52

3. Проблемы и перспективы развития кредитных отношений банков с ссудозаемщиками. 58

3. 1 Перспективные направления кредитных отношений банков с

ссудозаёмщиками. . 58

3. 2 Проблемы развития кредитных отношений банков . . . 62

3. 3 Правовое регулирование банков и кредитных отношений65

Заключение . . . 70 Список использованной литературы . . . 74

Введение

В своем послании народу Казахстана от 6 марта 2009 года Президент Республики Казахстан Н. А. Назарбаев, говоря о приоритетах макроэкономической политики, отметил, что Правительству, Национальному Банку, Агентству по финансовому надзору необходимо сформировать действенные механизмы системного и оперативного реагирования государства на угрозы финансовой нестабильности и укрепить доверие международных рынков в экономике Казахстана. Для этого необходимо системно укрепить работу Агентства финансового надзора, главной задачей которого совместно с Национальным Банком и Министерством финансов должно стать повышение конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны, особенно банковского сектора.

Президент указывает, что государственная поддержка не может быть односторонней, и банки должны взять на себя свою часть рисков. Приход иностранного капитала в банковский сектор мы рассматриваем как вотум доверия Казахстану, источник необходимой финансовой поддержки и лучшей международной практики банковских услуг [1] .

Одним из видов банковских услуг является предоставление кредитов физическим и юридическим лицам.

Кредиты… Как часто в последнее время мы слышим это слово. Всё и все в нашем мире живут “в кредит” кто-то в большей, а кто-то в меньшей степени. Всем нам известно, что существует много видов кредитов: инвестиционный кредит, кредит оборотного капитала, потребительский кредит, ипотечный, ломбардный, овердрафт, кредитная линия.

В данной работе речь пойдёт об основных направлениях развития кредитных отношений банков с ссудозаемщиками.

Приведенные ниже положения свидетельствуют об актуальности избранной мной темы.

Целью дипломной работы является углубленное изучение теоретических основ кредитования и взаимодействия банков второго уровня с ссудозаемщиками.

В соответствии с заданной целью в работе решаются следующие задачи:

- обозначить сущность и задачи кредитования;

- для выявления тенденций развития кредитной системы, включающей элементы и принципы их взаимодействия, исследовать теоретические основы её формирования и функционирования;

- проанализировать современное состояние и развитие кредитных отношений банков с ссудозаемщиками;

- практическое исследование предлагаемых программ кредитования для физических и юридических лиц АО «Народный Сберегательный Банк»;

- подробное изучение организации кредитной линии для физических лиц;

- выявить и обозначить проблемы и перспективы развития кредитных отношений.

Объектом исследования являются банки второго уровня.

Предметом исследования выступает совокупность организационно-экономических отношений, возникающих в процессе кредитования.

Теоретической и методологической основой дипломной работы явились фундаментальные положения экономической науки, труды казахстанских, российских и зарубежных ученых в области теории и практики кредитных отношений и банковского кредитования, законодательные и нормативные правовые акты Республики Казахстан, экономические программы Правительства Республики Казахстан. Эмперической базой исследования послужили данные Агенства Республики Казахстан по статистике, отчеты банков второго уровня Казахстана, материалы периодической печати и другая экономическая информация.

Кредит играет важную роль в нашей жизни, так как дает нам:

1. возможность получить те вещи, которых без использования кредита пришлось бы очень долго ждать или которые были бы просто не доступны;

гибкость: делать покупки в удобное время и совершать выгодные сделки, даже если в этот момент мы не располагаем нужной суммой наличных;
безопасность: когда мы делаем покупки или путешествуем, кредитные карточки и расходные счета являются более удобным и надёжным средством оплаты по сравнению с наличными деньгами;
помощь: кредит позволяет оплачивать непредвиденные срочные расходы [21] .

Банковский сектор Казахстана является одним из наиболее стабильных и динамично развивающихся секторов экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Еще в декабре 1863 года Хью Мак - Калох, в то время начальник Департамента банковского надзора, позднее министр финансов США, обратился с письмом ко всем национальным банкам страны. В нем он дал своим соотечественникам некоторые наставления, вошедшие в историю как «десять заповедей банкира».

Важнейшие из них: 1) Не давайте ссуд, по которым Вам не предлагают соответствующего обеспечения. 2) Ни коим образом не способствуйте спекуляции и не прощайте ее. 3) Предоставляйте ссуды только для законных и оправданных сделок. 4) Выдавайте кредиты на максимально короткий срок, какой только может позволить себе клиент.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны.

Кредитование в банках - это соблюдение определенных практикой правил, которые включают следующие основные этапы: рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора.

Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время производится тщательный отбор заемщиков и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью. Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд. Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является доход заемщика, вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией. Погашение ссуд за счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре. Погашение суды за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм имеет правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантийного письма, договора поручительства, страхового полиса. Использование дополнительных источников даже при наличии указанных юридических документов требует от банка особых условий и дополнительного времени. Так, реализация прав по возврату кредита при использовании залога имущества заемщика предполагает обращение в суд или арбитраж, а также требует соблюдения определенных условий по существу залогового права со стороны, как банка, так и заемщика. В результате возникает длительная процедура рассмотрения и удовлетворения иска банка. Использование гарантийных обязательств поручителя для погашения ссуды также требует времени даже при его готовности выполнить эти обязательства. Страховая организация возместит ущерб банку от невозврата кредита только после тщательного изучения фактов возникновения кредитного риска и при условии соблюдения страхового соглашения.

Учитывая трудоемкость работы с вторичными источниками и длительность процедур включения их в реальный механизм погашения банковской ссуды, основной акцент при решении вопроса о возможности выдачи ссуды следует отводить первичному источнику - доходу. Если возникает серьезное сомнение в реальности использования дохода, в качестве основного источника лишь подкрепляют первичный, но не заменяют его.

На практике видно, что банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает, это свидетельствует о том, что систему обеспечения возвратности ссуд следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок кредита, но главным образом до принятия решения о выдачи кредита.

Суть правила в том, что банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные заемщики должны быть исключены или сведены к минимуму.

Таким образом, мы видим, что осуществление кредитных операций представляет собой довольно интересный и трудоемкий процесс, который будет подробно описан мною в данной работе.

Экономическая сущность системы банковского кредитованияФормы и методы кредитных отношений

В Казахстане используется несколько методик для общей оценки кредитоспособности предприятия. Так, методика Ассоциации казахстанских банков предполагает, на основе экономического анализа деятельности предприятия:

«солидности» - ответственность руководства, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам;

«способности» - производства и реализации продукции, поддержание ее конкурентоспособности;

«доходности» - предпочтительность вложения в данного заемщика;

«реальности» - достижение результатов проекта;

«возвратности» - за счет реализации материальных ценностей заемщика, если его проект не исполнится;

«обеспеченности» - кредита юридическим правом заемщика.

Последние четыре статьи оцениваются на основе анализа сгруппированных статей баланса по направлениям: прибыльность, ликвидность, оборачиваемость основных и оборотных активов, обеспеченность. Оценка кредитного риска банка представляет, с одной стороны, анализ динамики роста кредитных вложений коммерческого банка, а с другой стороны их качественный анализ, который основан на детальном рассмотрении каждого кредитного договора, объекта кредитования, сроков, сумм, возможных рисков по отдельным ссудам, обеспечения кредита и т. д.

А также, в зарубежной и российской банковской практике для оценки кредитного риска банка широко используют структуры кредитных вложений, рассчитывая и анализируя следующие финансовые показатели:

1. Коэффициенты качества активов, среди которых К1 равен отношению убытков по ссудам к среднему размеру задолженности по ссудам, а К2 равен

отношению убытков по ссудам к общей сумме ссуд.

2. Маржа, скорректированная на риск, приравнивается к отношению разницы между чистым процентным доходом и потерям по ссудам и активам. Оптимальное значение этого показателя находится в пределах 3-3, 5%.

3. Чистая процентная маржа равна отношению чистого дохода к активам.

4. Валовая процентная маржа равна отношению суммы чистого процентного дохода и прочих доходов и активов.

5. Процент кредитного риска равен отношению проблемных кредитов к общей сумме кредитов.

6. Процент диверсификации кредита приравнивается отношению ссуды, выданной одному заемщику к собственному капиталу банка [32] .

Банковское законодательство Республики Казахстан предусматривает выдачу кредита коммерческими банками под различные формы его обеспечения. Важнейшими видами кредитного обеспечения, широко практикуемыми за рубежом и взятыми на вооружение нашими коммерческими банками, выступают залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска.

Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре.

В качестве обеспечения возврата кредита заемщик (физическое лицо) должен представить:

поручительство одного и более граждан (зависит от суммы кредита), имеющих постоянный источник дохода с указанием солидарной ответственности с заемщиком, иногда поручителем являются органы местной власти и управления или органы местной администрации либо организация, где работает заемщик;
договор залога.

Размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга и причитающихся за пользование кредитом процентов, а окончание срока действия гарантии на 6 месяцев позже установленного договором срока погашения кредита. Предоставление заемщиком имущества и имущественных прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге. В дополнение к договору прилагается залоговое обязательство.

В случае краткосрочного кредитования под залог ценных бумаг имеется ряд существенных особенностей. Банк предоставляет кредиты под залог таких ценных бумаг, как казначейские обязательства и сертификаты Сберегательного банка. Сумма залога должна соответствовать сумме кредита с учетом процентов за кредит. В договоре перечисляются ценные бумаги, переданные под залог. Владелец ценных бумаг дает обязательство в случае неуплаты в течение 6 месяцев сумм срочных платежей обратить ценные бумаги в погашение кредита, а также проценты по нему.

Только после окончания кредитного договора и договора залога ценных бумаг клиент получает кредит. При этом клиент получает кредит только в размере 75% от стоимости ценных бумаг.

Обеспечительные обязательства по возрасту кредита оформляется вместе с кредитным договором и является обязательным приложением к нему.

Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор - залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником - залогодателем, обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.

Договор поручительства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его невыполнения, так как при поручительстве ответственность за неисполнение обязательств наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечает перед кредитором как солидарные должники.

Кредиты под гарантию выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если гарант является платежеспособным лицом.

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залоговые операции осуществляют банки, а также специализированные кредитно-финансовые институты, выдающие ссуду под залог финансово-материальных ценностей (ценных бумаг, валютных средств) .

Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обязательство, обеспеченное залогом, не будет выполнено. В случае неисполнения должником залогодателем обеспеченного залогом обязательства кредитор имеет право получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залог должен не только обеспечить возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога имущества должна быть гораздо выше размера испрашиваемой ссуды.

Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник отдает имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Залогом может быть обеспечено только действительное требование. Это означает, что договор о залоге не носит самостоятельного характера, т. е. его нельзя заключить вне связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает.

В договоре о залоге должны быть указаны:

предмет залога и его оценка;
существо;
размер и срок исполнения обязательства;
указание на то, у какой стороны находится заложенное имущество, и допустимость его использования.

Требования, предъявляемые к предметам залога:

Право собственности на предмет залога, полной собственности хозяйственного ведения оперативного управления.
Отсутствие претензий других кредиторов.
Соответствие критериям качества.
Достаточность количества
Юридическое оформление договора о залоге.

Согласно «Правилам краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан», в залог по ссуде не могут быть приняты: скоропортящееся сырье, незавершенное производство, продукты питания, товарно-материальные ценности, не отвечающие стандартам и не пользующиеся спросом у потребителей.

Залогодателем может быть:

С точки зрения субъекта отношений: сам заемщик или третье лицо;
С точки зрения прав на имущество: лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности, полного хозяйственного ведения, либо оперативного управления.

Банк как залогодержатель при оставлении залога у залогодателя вправе проверять по документам его фактическое наличие, размер, состояние и условия хранения залога. Если предмет залога утрачен, и залогодатель не восстановил его или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, равным по стоимости, то банк-залогодержатель вправе потребовать досрочного погашения обеспеченного залогом обязательства.

Второй вид залога - с оставлением предмета залога у залогодержателя, или иначе, заклад, является наиболее предпочтительным видом залога в банковской деятельности. Это объясняется тем, что при передаче имущества во владение залогодержателю (банку) последний может осуществлять наиболее действенный контроль за состоянием данного имущества и, кроме того, у банка больше гарантий относительно возможности погашения выданного им кредита заемщику. Залог с оставлением предмета залога у залогодержателя может выступать в двух основных формах:

1) твердый залог;

2) залог прав.

Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Ценности, принимаемые в заклад, должны отвечать таким требованиям, как легкая реализуемость, возможность их страхования и длительного хранения, а также осуществления банком контроля за ними. Применение заклада сопряжено для банков с определенными трудностями и затратами, так как это связано с необходимостью осуществления такой несвойственной им функции, как хранение товарно-материальных ценностей. В западных странах такую функцию для банков выполняют специальные организации - складские компании. В этом случае они выписывают складские квитанции, которые и служат обеспечением ссуды. Банки предпочитают складские квитанции без права передачи, которые выписываются на банк и позволяют им осуществлять более надежный контроль за обеспечением кредита, а в случае не возврата последнего дают право на изъятие ценностей со склада.

Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги. Так как не требуют затрат на свое хранение и отличаются высокой ликвидностью.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.