Анализ и оценка кредитных отношений банков в Республике казахстан
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..7 1.Экономическая
сущность системы банковского кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... 11
1.1Формы и методы кредитных отношений ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..11
1.3 Организация и принципы кредитования банков второго
уровня ... ... ... ...22
2. Анализ и оценка кредитных отношений банков в Республике
казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 33
2.1 Анализ основных ограничений и направлений по выдаваемым
кредитам ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .33
2.2 Анализ открытия кредитной линии для физических лиц на примере
АО Народный Банк ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .43
2.3 Кредитование юридических лиц по программе Даму ... ... ... ... ... ..52
3.Проблемы и перспективы развития кредитных отношений банков с
ссудозаемщиками ... ... ... ... ... ... ... 58
3.1 Перспективные направления кредитных отношений банков с
ссудозаёмщиками ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..58
3.2 Проблемы развития кредитных отношений банков ... ... ... ... ... ... ... 62
3.3 Правовое регулирование банков и кредитных отношений ... ... ... ... ..65
Заключение ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... 70
Список использованной
литературы ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... 74
Введение
В своем послании народу Казахстана от 6 марта 2009 года Президент
Республики Казахстан Н.А. Назарбаев, говоря о приоритетах
макроэкономической политики, отметил, что Правительству, Национальному
Банку, Агентству по финансовому надзору необходимо сформировать действенные
механизмы системного и оперативного реагирования государства на угрозы
финансовой нестабильности и укрепить доверие международных рынков в
экономике Казахстана. Для этого необходимо системно укрепить работу
Агентства финансового надзора, главной задачей которого совместно с
Национальным Банком и Министерством финансов должно стать повышение
конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны, особенно
банковского сектора.
Президент указывает, что государственная поддержка не может быть
односторонней, и банки должны взять на себя свою часть рисков. Приход
иностранного капитала в банковский сектор мы рассматриваем как вотум
доверия Казахстану, источник необходимой финансовой поддержки и лучшей
международной практики банковских услуг [1].
Одним из видов банковских услуг является предоставление кредитов
физическим и юридическим лицам.
Кредиты... Как часто в последнее время мы слышим это слово. Всё и все
в нашем мире живут “в кредит” кто-то в большей, а кто-то в меньшей степени.
Всем нам известно, что существует много видов кредитов: инвестиционный
кредит, кредит оборотного капитала, потребительский кредит, ипотечный,
ломбардный, овердрафт, кредитная линия.
В данной работе речь пойдёт об основных направлениях развития
кредитных отношений банков с ссудозаемщиками.
Приведенные ниже положения свидетельствуют об актуальности избранной
мной темы.
Целью дипломной работы является углубленное изучение теоретических
основ кредитования и взаимодействия банков второго уровня с
ссудозаемщиками.
В соответствии с заданной целью в работе решаются следующие задачи:
- обозначить сущность и задачи кредитования;
- для выявления тенденций развития кредитной системы, включающей
элементы и принципы их взаимодействия, исследовать теоретические основы её
формирования и функционирования;
- проанализировать современное состояние и развитие кредитных
отношений банков с ссудозаемщиками;
- практическое исследование предлагаемых программ кредитования для
физических и юридических лиц АО Народный Сберегательный Банк;
- подробное изучение организации кредитной линии для физических лиц;
- выявить и обозначить проблемы и перспективы развития кредитных
отношений.
Объектом исследования являются банки второго уровня.
Предметом исследования выступает совокупность организационно-
экономических отношений, возникающих в процессе кредитования.
Теоретической и методологической основой дипломной работы явились
фундаментальные положения экономической науки, труды казахстанских,
российских и зарубежных ученых в области теории и практики кредитных
отношений и банковского кредитования, законодательные и нормативные
правовые акты Республики Казахстан, экономические программы Правительства
Республики Казахстан. Эмперической базой исследования послужили данные
Агенства Республики Казахстан по статистике, отчеты банков второго уровня
Казахстана, материалы периодической печати и другая экономическая
информация.
Кредит играет важную роль в нашей жизни, так как дает нам:
1. возможность получить те вещи, которых без использования кредита
пришлось бы очень долго ждать или которые были бы просто не доступны;
2. гибкость: делать покупки в удобное время и совершать выгодные сделки,
даже если в этот момент мы не располагаем нужной суммой наличных;
3. безопасность: когда мы делаем покупки или путешествуем, кредитные
карточки и расходные счета являются более удобным и надёжным средством
оплаты по сравнению с наличными деньгами;
4. помощь: кредит позволяет оплачивать непредвиденные срочные расходы
[21].
Банковский сектор Казахстана является одним из наиболее стабильных и
динамично развивающихся секторов экономики. Развитие банков и товарного
производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось.
При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов,
существенно повышают общую эффективность производства. Коммерческие банки
относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название
финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и
другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной
деятельности, и представляют их во временное пользование другим
экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Еще в
декабре 1863 года Хью Мак – Калох, в то время начальник Департамента
банковского надзора, позднее министр финансов США, обратился с письмом ко
всем национальным банкам страны. В нем он дал своим соотечественникам
некоторые наставления, вошедшие в историю как десять заповедей банкира.
Важнейшие из них: 1) Не давайте ссуд, по которым Вам не предлагают
соответствующего обеспечения. 2) Ни коим образом не способствуйте
спекуляции и не прощайте ее. 3) Предоставляйте ссуды только для законных и
оправданных сделок. 4) Выдавайте кредиты на максимально короткий срок,
какой только может позволить себе клиент.
Кредитные операции составляют основу активной деятельности
коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное осуществление ведет
к получению основных доходов, способствует повышению надежности и
устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и
банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и
привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики
страны.
Кредитование в банках – это соблюдение определенных практикой
правил, которые включают следующие основные этапы: рассмотрение кредитной
заявки и собеседование с заемщиком; изучение его кредитоспособности и
оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора.
Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не
возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой
процентов по ним. Поэтому в последнее время производится тщательный отбор
заемщиков и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной
деятельностью. Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное
погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за
пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита – это сложная
целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных
экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий
способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию,
обеспечивающую возврат ссуд. Источники возврата ссуд подразделяются на
первичные и вторичные. Первичным источником является доход заемщика,
вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества,
перечисление средств гарантом или страховой организацией. Погашение ссуд за
счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом
своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном
договоре. Погашение суды за счет вторичных источников означает включение
банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему
долга. Данный механизм имеет правовое обеспечение в виде договора о залоге,
гарантийного письма, договора поручительства, страхового полиса.
Использование дополнительных источников даже при наличии указанных
юридических документов требует от банка особых условий и дополнительного
времени. Так, реализация прав по возврату кредита при использовании залога
имущества заемщика предполагает обращение в суд или арбитраж, а также
требует соблюдения определенных условий по существу залогового права со
стороны, как банка, так и заемщика. В результате возникает длительная
процедура рассмотрения и удовлетворения иска банка. Использование
гарантийных обязательств поручителя для погашения ссуды также требует
времени даже при его готовности выполнить эти обязательства. Страховая
организация возместит ущерб банку от невозврата кредита только после
тщательного изучения фактов возникновения кредитного риска и при условии
соблюдения страхового соглашения.
Учитывая трудоемкость работы с вторичными источниками и длительность
процедур включения их в реальный механизм погашения банковской ссуды,
основной акцент при решении вопроса о возможности выдачи ссуды следует
отводить первичному источнику – доходу. Если возникает серьезное сомнение в
реальности использования дохода, в качестве основного источника лишь
подкрепляют первичный, но не заменяют его.
На практике видно, что банк старается иметь дело с теми, кого он
давно знает, это свидетельствует о том, что систему обеспечения
возвратности ссуд следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала
не только после того, как наступил срок кредита, но главным образом до
принятия решения о выдачи кредита.
Суть правила в том, что банк выбирает клиентов, которым доверяет,
отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке.
Случайные заемщики должны быть исключены или сведены к минимуму.
Таким образом, мы видим, что осуществление кредитных операций
представляет собой довольно интересный и трудоемкий процесс, который будет
подробно описан мною в данной работе.
1. Экономическая сущность системы банковского кредитования
1. Формы и методы кредитных отношений
В Казахстане используется несколько методик для общей оценки
кредитоспособности предприятия. Так, методика Ассоциации казахстанских
банков предполагает, на основе экономического анализа деятельности
предприятия:
солидности - ответственность руководства, своевременность
расчетов по ранее полученным кредитам;
способности - производства и реализации продукции, поддержание ее
конкурентоспособности;
доходности - предпочтительность вложения в данного заемщика;
реальности - достижение результатов проекта;
возвратности - за счет реализации материальных ценностей заемщика,
если его проект не исполнится;
обеспеченности - кредита юридическим правом заемщика.
Последние четыре статьи оцениваются на основе анализа сгруппированных
статей баланса по направлениям: прибыльность, ликвидность, оборачиваемость
основных и оборотных активов, обеспеченность. Оценка кредитного риска банка
представляет, с одной стороны, анализ динамики роста кредитных вложений
коммерческого банка, а с другой стороны их качественный анализ, который
основан на детальном рассмотрении каждого кредитного договора, объекта
кредитования, сроков, сумм, возможных рисков по отдельным ссудам,
обеспечения кредита и т.д.
А также, в зарубежной и российской банковской практике для оценки
кредитного риска банка широко используют структуры кредитных вложений,
рассчитывая и анализируя следующие финансовые показатели:
1. Коэффициенты качества активов, среди которых К1 равен отношению
убытков по ссудам к среднему размеру задолженности по ссудам, а К2 равен
отношению убытков по ссудам к общей сумме ссуд.
2. Маржа, скорректированная на риск, приравнивается к отношению
разницы между чистым процентным доходом и потерям по ссудам и активам.
Оптимальное значение этого показателя находится в пределах 3-3,5%.
3. Чистая процентная маржа равна отношению чистого дохода к активам.
4. Валовая процентная маржа равна отношению суммы чистого
процентного дохода и прочих доходов и активов.
5. Процент кредитного риска равен отношению проблемных кредитов к
общей сумме кредитов.
6. Процент диверсификации кредита приравнивается отношению ссуды,
выданной одному заемщику к собственному капиталу банка [32].
Банковское законодательство Республики Казахстан предусматривает
выдачу кредита коммерческими банками под различные формы его обеспечения.
Важнейшими видами кредитного обеспечения, широко практикуемыми за рубежом и
взятыми на вооружение нашими коммерческими банками, выступают залог,
гарантии, поручительства, страхование кредитного риска.
Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или
одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре.
В качестве обеспечения возврата кредита заемщик (физическое лицо)
должен представить:
- поручительство одного и более граждан (зависит от суммы кредита), имеющих
постоянный источник дохода с указанием солидарной ответственности с
заемщиком, иногда поручителем являются органы местной власти и управления
или органы местной администрации либо организация, где работает заемщик;
- договор залога.
Размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы
основного долга и причитающихся за пользование кредитом процентов, а
окончание срока действия гарантии на 6 месяцев позже установленного
договором срока погашения кредита. Предоставление заемщиком имущества и
имущественных прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге.
В дополнение к договору прилагается залоговое обязательство.
В случае краткосрочного кредитования под залог ценных бумаг имеется
ряд существенных особенностей. Банк предоставляет кредиты под залог таких
ценных бумаг, как казначейские обязательства и сертификаты Сберегательного
банка. Сумма залога должна соответствовать сумме кредита с учетом процентов
за кредит. В договоре перечисляются ценные бумаги, переданные под залог.
Владелец ценных бумаг дает обязательство в случае неуплаты в течение 6
месяцев сумм срочных платежей обратить ценные бумаги в погашение кредита, а
также проценты по нему.
Только после окончания кредитного договора и договора залога ценных
бумаг клиент получает кредит. При этом клиент получает кредит только в
размере 75% от стоимости ценных бумаг.
Обеспечительные обязательства по возрасту кредита оформляется вместе
с кредитным договором и является обязательным приложением к нему.
Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что
кредитор – залогодержатель вправе реализовать это имущество, если
обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога
кредитор имеет право в случае неисполнения должником – залогодателем,
обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости
заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог
должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих
процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его
невыполнения.
Договор поручительства. Поручительство создает для кредитора большую
вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по
обеспеченному поручительством обязательству в случае его невыполнения, так
как при поручительстве ответственность за неисполнение обязательств наряду
с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечает перед
кредитором как солидарные должники.
Кредиты под гарантию выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если
гарант является платежеспособным лицом.
Залог имущества клиента является одной из распространенных форм
обеспечения возвратности банковского кредита. Залоговые операции
осуществляют банки, а также специализированные кредитно-финансовые
институты, выдающие ссуду под залог финансово-материальных ценностей
(ценных бумаг, валютных средств).
Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-
залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обязательство,
обеспеченное залогом, не будет выполнено. В случае неисполнения должником
залогодателем обеспеченного залогом обязательства кредитор имеет право
получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно
перед другими кредиторами.
Залог должен не только обеспечить возврат ссуды, но и уплату
соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае
его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость
заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях
стоимость залога имущества должна быть гораздо выше размера испрашиваемой
ссуды.
Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее
распространение имеет залог в силу договора, когда должник отдает имущество
в залог, заключая об этом договор с кредитором. Залогом может быть
обеспечено только действительное требование. Это означает, что договор о
залоге не носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить вне
связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает.
В договоре о залоге должны быть указаны:
• предмет залога и его оценка;
• существо;
• размер и срок исполнения обязательства;
• указание на то, у какой стороны находится заложенное имущество, и
допустимость его использования.
Требования, предъявляемые к предметам залога:
1. Право собственности на предмет залога, полной собственности
хозяйственного ведения оперативного управления.
2. Отсутствие претензий других кредиторов.
3. Соответствие критериям качества.
4. Достаточность количества
5. Юридическое оформление договора о залоге.
Согласно Правилам краткосрочного кредитования экономики Республики
Казахстан, в залог по ссуде не могут быть приняты: скоропортящееся сырье,
незавершенное производство, продукты питания, товарно-материальные
ценности, не отвечающие стандартам и не пользующиеся спросом у
потребителей.
Залогодателем может быть:
• С точки зрения субъекта отношений: сам заемщик или третье лицо;
• С точки зрения прав на имущество: лицо, которому предмет залога
принадлежит на праве собственности, полного хозяйственного ведения,
либо оперативного управления.
Банк как залогодержатель при оставлении залога у залогодателя вправе
проверять по документам его фактическое наличие, размер, состояние и
условия хранения залога. Если предмет залога утрачен, и залогодатель не
восстановил его или с согласия залогодержателя не заменил другим
имуществом, равным по стоимости, то банк-залогодержатель вправе потребовать
досрочного погашения обеспеченного залогом обязательства.
Второй вид залога – с оставлением предмета залога у залогодержателя,
или иначе, заклад, является наиболее предпочтительным видом залога в
банковской деятельности. Это объясняется тем, что при передаче имущества во
владение залогодержателю (банку) последний может осуществлять наиболее
действенный контроль за состоянием данного имущества и, кроме того, у банка
больше гарантий относительно возможности погашения выданного им кредита
заемщику. Залог с оставлением предмета залога у залогодержателя может
выступать в двух основных формах:
1)твердый залог;
2)залог прав.
Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и
другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или
на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Ценности, принимаемые в
заклад, должны отвечать таким требованиям, как легкая реализуемость,
возможность их страхования и длительного хранения, а также осуществления
банком контроля за ними. Применение заклада сопряжено для банков с
определенными трудностями и затратами, так как это связано с необходимостью
осуществления такой несвойственной им функции, как хранение товарно-
материальных ценностей. В западных странах такую функцию для банков
выполняют специальные организации – складские компании. В этом случае они
выписывают складские квитанции, которые и служат обеспечением ссуды. Банки
предпочитают складские квитанции без права передачи, которые выписываются
на банк и позволяют им осуществлять более надежный контроль за обеспечением
кредита, а в случае не возврата последнего дают право на изъятие ценностей
со склада.
Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются
товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги. Так как
не требуют затрат на свое хранение и отличаются высокой ликвидностью.
Залог прав – новая для Казахстана форма заклада и пока недостаточно
отработанная в законодательном отношении. В качестве заклада могут
выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве
обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на
объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные
образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др.
Должник может заложить одно и то же имущество одновременно с
несколькими кредиторами. При этом законодатели исходят из того, что во-
первых, стоимость закладываемого имущества может быть значительно выше
суммы обязательства, обеспечиваемого залогом; во-вторых, сроки исполнения
обязательств перед разными кредиторами неодинаковы, следовательно, можно
последовательно исполнять обязательства.
По договору поручительства третье лицо – поручитель обязывается перед
кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение
последним своего обязательства полностью или частично. Поручительство для
кредитора создает большую вероятность реального удовлетворения его
требования к должнику по обязательству, обеспеченному поручительством, в
случае его неисполнения, так как при поручительстве ответственность перед
кредиторм за неисполнение обязательства наряду с должником несет и
поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные
должники. Солидарные должники остаются обязанными до тех пор, пока
обязательство не будет исполнено полностью.
Договор поручительства совершается в письменной форме. В противном
случае это делает его недействительным. В договоре поручительства,
заключенном между банком-кредитором должника и его поручителем,
указываются: наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора,
обязательства поручителя (сумма платежа и условия ее выплаты), порядок
расчетов между поручителем и банком и др.
Поручительство прекращается:
• с прекращением обеспеченного им обязательства;
• по истечении указанного в договоре поручительства срока;
• с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством
обязательству, если поручитель не дал согласие отвечать за нового
должника;
• при изменении обязательства без согласия поручителя.
Если срок действия поручительства договором не предусмотрен, то
поручительство прекращается, в случае если кредитор не предъявит иска к
поручителю в течение года со дня наступления срока исполннения
обязательства, обеспеченного поручительством. При предъявлении кредитором
иска к поручителю к последнему при исполнении обязательства за должника
переходят права кредитора по этому обязательству. В связи с этим кредитор
(банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требования к должнику,
и передать права, обеспечивающие это требование.
Банковские гарантии могут применяться при любых видах сделок, как
финансовых (кредитование, выставление аккредитивов, оплата таможенных
платежей т.д.), так и нефинансовых ( аренда, поставка, подряд и т.д.).
Гарантия – это поручительство третьей стороны погасить долг в случае
неспособности должника выполнить свои обязательства. В Казахстане в
настоящее время широко применяется предоставление гарантии одним банком
другому при выдаче последним кредита клиенту первого банка. Такая ситуация
возникает в связи с отсутствием у банка свободных ресурсов для
предоставления кредита своему клиенту, или если выдача крупной суммы
кредита нарушит ликвидность банка. При выдаче гарантии банк не утрачивает
связи с клиентом, хотя и не кредитует его, и одновременно имеет
определенный доход.
В целях предотвращения риска ликвидности банка в связи с возможностью
развития им гарантийных операций Центральный банк ограничил общую сумму
выдаваемых коммерческим банком гарантий, объемом его собственных средств.
Коммерческий банк, получивший гарантию другого банка, имеет право
обратиться в учреждение Центрального банка, в котором открыт
корреспондентский счет банка, дававшего гарантию, с просьбой подтвердить
платежеспособность этого банка.
Гарантия предоставляется в письменном виде и является обязательством
одного юридического лица погасить полностью или частично задолженность.
Объектом банковского кредитования является та часть оборотных
производственных фондов и фондов обращения, которая формируется за счет
банковского кредита. Объект кредитования может быть выражен как в
материальных ценностях и затратах производства и обращения, так и в виде
обязательств хозяйственных организаций перед банком, если кредит
предоставляется без материального обеспечения (ссуды на заработную плату).
Объектами кредитования материального характера являются: сезонное
накопление производственных запасов сырья, основных и вспомогательных
материалов, топлива, горючего, тары, запасных частей, покупных
полуфабрикатов, кормов и некоторых других материальных ценностей, сезонные
запасы готовой продукции в промышленности и товаров в торговле.
Банки предоставляют в крупных размерах кредиты торговым организациям
под сезонное накопление товаров, что обеспечивает создание запасов в
достаточном ассортименте в весеннее - летний и зимний периоды.
Товарно-материальные ценности могут выступать объектом кредитования и
вне связи с сезонными условиями накопления. Это производственные запасы,
затраты незавершенного производства и остатки готовой продукции,
кредитуемые в порядке долевого участия банка в постоянных затратах
производства и обращения товаров.
Различия в порядке оформления, проверке обеспечения, способах
погашения кредита, а также в формах ссудных счетов позволяют разграничить
все кредиты под товарно-материальные ценности на кредиты, обслуживающие
весь оборот материальных ценностей, и кредиты, участвующие только в
покрытии сверхнормативных остатков товарно-материальных ценностей.
Одним из распространенных видов банковского кредита является кредит по
обороту. Такой кредит отражает непосредственную связь движения отдельной
банковской ссуды с движением материальных ценностей и, следовательно,
непрерывно участвует в кругообороте средств заемщиков. К числу наиболее
характерных признаков кредита по обороту относятся: оплата материальных
ценностей по мере предъявления расчетных документов поставщиков; совмещение
момента платежа с моментом выдачи ссуд в зависимости от объема переработки
и реализации материальных ценностей по плану; последующая проверка
обеспечения ссуд материальными ценностями по балансу.
Кредитование по обороту – экономически рациональный и технически
удобный способ банковских отношений с ссудополучателями, эффективная форма
контроля за риском. Кредиты по обороту выдаются заготовительным, торговым
организациям.
Рассмотрим кредитование по объектам в Республике Казахстан за 2004-
2008годы (таблица 1).
Таблица 1 Кредиты банков второго уровня по объектам кредитования
на конец периода, млн. тенге
Объекты кредитования 2004 2005 2006 2007 2008
всего кредитов в т.ч. 481 475 656 913 978 128 1 484 0102 592 090
предоставленные на:
приобретение оборотных 319 684 435 658 510 022 604 104 1 019 851
средств
приобретение основных 40 955 54 624 116 332 183 723 282 022
средств
приобретение 405 62 383 285 161
приватизируемых
государственных объектов
новое строительство и 27 295 30 831 106 781 152 167 262 641
реконструкцию
строительство и 5 571 10 774 37 339 129 099 268 563
приобретение жилья
гражданами
потребительские цели 15 251 31 475 63 306 144 422 320 501
граждан
приобретение ценных бумаг 20 165 16 932 20 010 20 279 18 058
прочие цели 52 148 76 557 123 955 249 931 420 292
Источник: Статистический ежегодник Финансы РК 2003-2008гг.
Из таблицы видно, что предоставляемые кредиты банками второго уровня
выросли в 2008году в 5 раз по сравнению с 2004 годом. Наглядно хорошо видно
из диаграммы 1 на какие цели возросла потребность в кредитах. Значительный
рост кредитования отмечается на строительство и приобретение жилья
гражданами и потребительские цели граждан.
Банковское учреждение может выдать ссуду как для осуществления
конкретной хозяйственной сделки (например, покупки топлива или приобретения
тары), так и для покрытия общего недостатка денежных средств (сезонного
разрыва между доходами и расходами в сельском хозяйстве и др.).
Также из диаграммы 1 видно, что в период с 2004 – по 2008год
отмечается незначительное уменьшение кредитования на приобретение
приватизируемых государственных объектов и приобретение ценных бумаг.
Диаграмма 1 Структура кредитования по объектам в разрезе 2004-2008гг.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является
банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками
разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского
кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как
известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают
как кредиторы и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические и
физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение
заемщика на определенный срок.
Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в
пользование (ссуду) и обязанная возвратить их в установленный срок. Что
касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь
обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заемщик. Это
связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и,
следовательно, по отношению к владельцам средств, помещенных на счетах в
банке, выступают в качестве заемщиков. До начала рыночных преобразований в
экономике в роли основного заемщика банковского кредита выступало хозяйство
в лице предприятий и организаций различных отраслей.
При этом сектор потребительского кредитования в последнее время
занимает все более заметное место среди услуг, предоставляемых банками
населению. Уже сейчас между банками развернулась жесткая конкурентная
борьба.
Формирование рыночных отношений в экономике республики сопровождается
изменением статуса большинства субъектов кредитных отношений. Это
обусловлено глубокими изменениями отношений собственности, без чего
невозможна реформация старой административно-командной системы
хозяйствования. В области банковской деятельности стали регулироваться
Законом О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан [3].
Так, в Казахстане могут создаваться и действовать предприятия,
находящиеся в частной, государственной, муниципальной собственности и
собственности общественных объединений (организаций). Кроме того, могут
создаваться и действовать предприятия смешанной формы собственности, а
также в собственности иностранных государств, юридических лиц и граждан. В
соответствии с Гражданским кодексом Республики Казахстан О предприятиях и
предпринимательской деятельности современными организационно- правовыми
формами предприятий являются государственные и муниципальные предприятия
(семейные) частные предприятия, полные и смешанные товарищества, АО
открытого и закрытого типа, а также объединения предприятий (союзы,
ассоциации, концерны, межотраслевые, региональные и другие объединения).
Наглядно можно рассмотреть развитие кредитной системы Казахстана за
период с 2004 по 2008годы в таблице 2 и на диаграммах 2, 3.
Таблица 2 Кредиты банков второго уровня по отраслям экономики
Отрасли экономики 2004 2005 2006 2007 2008
всего кредиты из 489 817 672 407 978 128 1 484 0102 592 090
них:
промышленность 166 814 230 786 273 486 289 614 437 727
сельское хозяйство50 600 76 717 117 354 125 204 163 990
строительство 22 991 42 700 75 178 158 799 313 488
Транспорт 21 112 20 262 31 453 56 200 96 049
Связь 11 629 12 777 7 730 19 670 21 697
Торговля 151 317 197 846 276 892 398 624 638 347
Прочие 65 353 91 318 196 035 435 899 920 792
Источник: Статистический ежегодник Финансы РК 2003-2008гг.
Диаграмма 2 Кредиты по отраслям экономики за период с 2004-2008гг.
Из диаграммы 2 видно, что за анализируемый период произошел
значительный рост кредитования экономики. Объем банковских кредитов
стабильно растет. Это свидетельствует о том, что банковская система -
динамично развивающаяся подсистема. Будучи одним из крупнейших
системообразующих банков Казахстана Народный Банк активно участвует в
реализации антикризисной программы Правительства.
Диаграмма 3 Сравнительный анализ кредитования отраслей экономики в разрезе
2004-2008гг
Что касается коммерческих банков, которые занимаются
непосредственным кредитно-расчетным и кассовым обслуживанием хозяйства, то
в соответствии с Законом Республики Казахстан О банках и банковской
деятельности на территории республики, банки (за исключением
государственных банков) создаются в форме акционерных обществ закрытого
типа без права выпуска акций на предъявителя [3].
Акционеры банка, являющиеся его учредителями, после его
преобразования в акционерное общество открытого типа не могут иметь каких-
либо дополнительных преимуществ или нести какие-либо дополнительные
обязанности по сравнению с другими акционерами.
В зависимости от вида банка Национальный банк устанавливает различные
стандарты ежегодной публикации годового отчета, бухгалтерского баланса и
счета прибылей и убытков.
Банки могут создаваться на основе любой формы собственности, за
исключением государственных банков, которые создаются только на основе
государственной собственности.
В сфере банковского кредита население нашей страны выступает главным
образом в качестве кредитора. В целях оптимизации процесса определения и
согласования залоговой стоимости предлагаемого клиентами Банка в залог
имущества Правлением Банка утвержден перечень независимых оценочных
организаций, отчеты которых об оценке предметов залога предпочтительны для
Банка в качестве основы при определении залоговой стоимости предметов
залога.
2. Организация и принципы кредитования банков второго уровня
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Принципы кредитования носят постоянный характер. Они
изменяются только вместе с изменением социально-экономической сущности
кредита. Связь принципов кредитования с содержанием кредита (отсюда их
объективность) порождает еще одну их особенность. Как известно, содержание
кредита раскрывает как общие, так и специфические его черты. Если общие
черты кредита характеризуют его взаимосвязь с другими экономическими
категориями, то специфические черты выделяют кредит из совокупности
экономических отношений. Отсюда принципы можно разделить на две группы:
общеэкономические (целенаправленность, дифференцированность) и отражающие
сущность кредита (срочность возврата, материальная обеспеченность,
платность кредита) [27].
Принцип целенаправленности. Цель выдачи кредита определяет весь
процесс кредитования. Социально-экономические мотивы в кредитовании
предприятий, вытекая из цели кредитных отношений, определяются
экономическими законами.
Цель кредита и цель кредитования не тождественны. Цель кредита по
отношению к цели кредитования является более общей категорией; она
определяет цели при кредитовании хозяйственных организаций.
Цель кредитования выступает как удовлетворение потребности заемщика в
дополнительных денежных средствах на началах возвратности. Однако если
предположить, что цель кредитования состоит только в удовлетворении
потребности предприятий, организаций, населения в суде, то оно превращается
в обязательный акт, автоматически покрывающий любые нужды заемщика, в то
время как финансовые затруднения, вызывающие потребность в кредите, могут
быть следствием бесхозяйственности, убытков, нерационального использования
ресурсов, крайне слабой собственной финансовой базы. В этой связи
потребности, покрываемые кредитом, должны отвечать по крайней мере двум
требованиям. Во-первых, такие потребности должны носить объективный
характер. Это означает, что потребности в кредите должны вытекать из
нормального процесса кругооборота и оборота производственных фондов, быть
обусловлены не срывами в производстве и обращении, а естественным их ходом.
Потребность в кредите не должна отражать те недостатки в работе заемщика,
которые вызвали финансовое затруднение. Во-вторых, при кредитовании
кредитор должен быть уверен в том, что ссуда окажет благоприятное
воздействие на результаты производства.
В повседневной кредитной практике цель кредитования связана с
осуществлением заемщиком разнообразных хозяйственных операций: накоплением
товарно-материальных ценностей в промышленности, торговле, на транспорте,
затратами производства в сельском хозяйстве, приобретением машин и
механизмов, модернизацией и расширением основных фондов. Банковское
учреждение может выдать ссуду как для осуществления конкретной
хозяйственной сделки (например, покупки топлива или приобретения тары), так
и для покрытия общего недостатка денежных средств (сезонного разрыва между
доходами и расходами в сельском хозяйстве и др.). Задача банковских
учреждений состоит в том, чтобы ссуда, удовлетворяющая потребность заемщика
в дополнительных денежных средствах, обеспечивала их рациональное
использование в интересах повышения эффективности общественного
производства.
Принцип дифференцированности. Этот принцип предполагает, что
коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче
кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен
предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его
своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на
основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое
состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности
заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.
Принцип срочности возврата кредита. Этот принцип отражает
необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в
точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом
на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается
особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное
обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а
соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого
принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков.
В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности
возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а
также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая
повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования
устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых
материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.
Принцип материальной обеспеченности кредитования. Данный принцип
раскрывает тесную зависимость кредитования от материальных процессов –
кругооборота и оборота производственных фондов предприятий. Кредитование в
этом смысле выступает как процесс, опосредствованный движением материальных
ценностей и затрат.
Материальная обусловленность кредитования здесь двоякая. Важно, во-
первых, чтобы во временное пользование передавались реальные ценности и
накопления, временно не используемые в хозяйстве. Ресурсы для кредитования,
следовательно, должны иметь материальное обоснование, отражающее
закономерное движение воспроизводственного процесса. Направление ссуды, во-
вторых, должно обслуживать создание и движение материального продукта.
Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты
имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком
принятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридически
оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита:
залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства,
договора-страхования ответственности непогашения кредита.
Принцип платности. Этот принцип выражает необходимость не только
прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и
внести банку определенную плату за пользование ссудой. Экономическая
сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной
предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и
предприятием. Ставка банковского процента - это своего рода цена кредита.
Ставка ссудного процента, определяется отношением суммы годового дохода,
полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита
Решением вопросов о предоставлении хозяйствующим субъектам кредитов
в коммерчекских банках в основном занимаются кредитные отделы или
управления (если банк является крупным, с филиальной сетью). Однако следует
отметить, что их работа строится в тесной взаимосвязи с целым рядом других
отделов, подразделений и служб банка, к которым, в частности относятся:
юридический отдел, служба безопасности банка, его бухгалтерия,
казначейство, отдел методологии кредитных операций, отдел ценных бумаг и
другие отделы, что обусловлено самой сутью процесса кредитования.
Под организацией кредитного процесса в банке понимается техника и
технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской
деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от
совершенной кредитной сделки. Процесс кредитования можно разделить на
несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные
характеристики кредита,
определяет степень его надежности и прибыльности для банка, а также
позволяет установить взаимоотношения кредитного отдела с другими
структурными подразделениями банка по выдаче кредита и управлению им.
Большинство экономистов в кредитном процессе выделяют два этапа.
I этап ( до выдачи кредита), на котором осуществляется тщательный
анализ кредитных заявок, оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков,
слабых и сильных сторон их бизнеса и финансовой деятельности, затем
производится выдача кредита.
II этап (после выдачи кредита) включает последующий анализ текущей
деятельности клиента и выявление проблемных ссуд на ранней стадии, т.е.
кредитов, которым грозит несвоевременное погашение, для принятия
соответствующих решений.
Известный американский экономист Тимоти У.Кох разбивает процесс
кредитования на три этапа: освоение рынка и кредитный анализ; исполнение
кредитования и управление им; проверка кредита.
Анализ организации процесса кредитования целого ряда крупных
казахстанских коммерческих банков показал, что в основном процесс
кредитования включает пять этапов:
1) разработку стратегии кредитных операций;
2) знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на
кредит и пакета документов к ней);
3) оценку кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей
ссуды;
4) подготовку и заключение кредитного договора и обеспечительных
обязательств, выдачу кредита;
5) кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора
погашением кредита).
I этап кредитного процесса – разработка стратегии кредитных
операций.
Каждый банк должен иметь четко и детально проработанную программу
развития кредитных операций. Большинство коммерческих банков формулируют
цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков в
социальном документе-меморандуме о кредитной политике.
Кредитная политика создает основу для всего процесса кредитования.
Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является
краеугольным камнем разумного управления кредитом. Кредитная политика
определяет основу действий Совета директоров, правления банка, кредитного
комитета и лиц, принимающих стратегические решения.
Кредитная политика каждого коммерческого банка должна базироваться на
трех основных принципах:
1)обоснованное предоставление кредитов, обеспечивающее их
возвратность;
2)размещение средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты
интересов вкладчиков;
3)удовлетворение потребностей рынка в кредитах в пределах области
деловой активности банка.
Кредитная политика определяется под воздействием стратегических целей
развития банка. Известно что успешное развитие любого коммерческого банка –
увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов,
удовлетворение ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..7 1.Экономическая
сущность системы банковского кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... 11
1.1Формы и методы кредитных отношений ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..11
1.3 Организация и принципы кредитования банков второго
уровня ... ... ... ...22
2. Анализ и оценка кредитных отношений банков в Республике
казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 33
2.1 Анализ основных ограничений и направлений по выдаваемым
кредитам ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .33
2.2 Анализ открытия кредитной линии для физических лиц на примере
АО Народный Банк ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .43
2.3 Кредитование юридических лиц по программе Даму ... ... ... ... ... ..52
3.Проблемы и перспективы развития кредитных отношений банков с
ссудозаемщиками ... ... ... ... ... ... ... 58
3.1 Перспективные направления кредитных отношений банков с
ссудозаёмщиками ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..58
3.2 Проблемы развития кредитных отношений банков ... ... ... ... ... ... ... 62
3.3 Правовое регулирование банков и кредитных отношений ... ... ... ... ..65
Заключение ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... 70
Список использованной
литературы ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... 74
Введение
В своем послании народу Казахстана от 6 марта 2009 года Президент
Республики Казахстан Н.А. Назарбаев, говоря о приоритетах
макроэкономической политики, отметил, что Правительству, Национальному
Банку, Агентству по финансовому надзору необходимо сформировать действенные
механизмы системного и оперативного реагирования государства на угрозы
финансовой нестабильности и укрепить доверие международных рынков в
экономике Казахстана. Для этого необходимо системно укрепить работу
Агентства финансового надзора, главной задачей которого совместно с
Национальным Банком и Министерством финансов должно стать повышение
конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны, особенно
банковского сектора.
Президент указывает, что государственная поддержка не может быть
односторонней, и банки должны взять на себя свою часть рисков. Приход
иностранного капитала в банковский сектор мы рассматриваем как вотум
доверия Казахстану, источник необходимой финансовой поддержки и лучшей
международной практики банковских услуг [1].
Одним из видов банковских услуг является предоставление кредитов
физическим и юридическим лицам.
Кредиты... Как часто в последнее время мы слышим это слово. Всё и все
в нашем мире живут “в кредит” кто-то в большей, а кто-то в меньшей степени.
Всем нам известно, что существует много видов кредитов: инвестиционный
кредит, кредит оборотного капитала, потребительский кредит, ипотечный,
ломбардный, овердрафт, кредитная линия.
В данной работе речь пойдёт об основных направлениях развития
кредитных отношений банков с ссудозаемщиками.
Приведенные ниже положения свидетельствуют об актуальности избранной
мной темы.
Целью дипломной работы является углубленное изучение теоретических
основ кредитования и взаимодействия банков второго уровня с
ссудозаемщиками.
В соответствии с заданной целью в работе решаются следующие задачи:
- обозначить сущность и задачи кредитования;
- для выявления тенденций развития кредитной системы, включающей
элементы и принципы их взаимодействия, исследовать теоретические основы её
формирования и функционирования;
- проанализировать современное состояние и развитие кредитных
отношений банков с ссудозаемщиками;
- практическое исследование предлагаемых программ кредитования для
физических и юридических лиц АО Народный Сберегательный Банк;
- подробное изучение организации кредитной линии для физических лиц;
- выявить и обозначить проблемы и перспективы развития кредитных
отношений.
Объектом исследования являются банки второго уровня.
Предметом исследования выступает совокупность организационно-
экономических отношений, возникающих в процессе кредитования.
Теоретической и методологической основой дипломной работы явились
фундаментальные положения экономической науки, труды казахстанских,
российских и зарубежных ученых в области теории и практики кредитных
отношений и банковского кредитования, законодательные и нормативные
правовые акты Республики Казахстан, экономические программы Правительства
Республики Казахстан. Эмперической базой исследования послужили данные
Агенства Республики Казахстан по статистике, отчеты банков второго уровня
Казахстана, материалы периодической печати и другая экономическая
информация.
Кредит играет важную роль в нашей жизни, так как дает нам:
1. возможность получить те вещи, которых без использования кредита
пришлось бы очень долго ждать или которые были бы просто не доступны;
2. гибкость: делать покупки в удобное время и совершать выгодные сделки,
даже если в этот момент мы не располагаем нужной суммой наличных;
3. безопасность: когда мы делаем покупки или путешествуем, кредитные
карточки и расходные счета являются более удобным и надёжным средством
оплаты по сравнению с наличными деньгами;
4. помощь: кредит позволяет оплачивать непредвиденные срочные расходы
[21].
Банковский сектор Казахстана является одним из наиболее стабильных и
динамично развивающихся секторов экономики. Развитие банков и товарного
производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось.
При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов,
существенно повышают общую эффективность производства. Коммерческие банки
относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название
финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и
другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной
деятельности, и представляют их во временное пользование другим
экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Еще в
декабре 1863 года Хью Мак – Калох, в то время начальник Департамента
банковского надзора, позднее министр финансов США, обратился с письмом ко
всем национальным банкам страны. В нем он дал своим соотечественникам
некоторые наставления, вошедшие в историю как десять заповедей банкира.
Важнейшие из них: 1) Не давайте ссуд, по которым Вам не предлагают
соответствующего обеспечения. 2) Ни коим образом не способствуйте
спекуляции и не прощайте ее. 3) Предоставляйте ссуды только для законных и
оправданных сделок. 4) Выдавайте кредиты на максимально короткий срок,
какой только может позволить себе клиент.
Кредитные операции составляют основу активной деятельности
коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное осуществление ведет
к получению основных доходов, способствует повышению надежности и
устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и
банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и
привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики
страны.
Кредитование в банках – это соблюдение определенных практикой
правил, которые включают следующие основные этапы: рассмотрение кредитной
заявки и собеседование с заемщиком; изучение его кредитоспособности и
оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора.
Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не
возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой
процентов по ним. Поэтому в последнее время производится тщательный отбор
заемщиков и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной
деятельностью. Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное
погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за
пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита – это сложная
целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных
экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий
способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию,
обеспечивающую возврат ссуд. Источники возврата ссуд подразделяются на
первичные и вторичные. Первичным источником является доход заемщика,
вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества,
перечисление средств гарантом или страховой организацией. Погашение ссуд за
счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом
своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном
договоре. Погашение суды за счет вторичных источников означает включение
банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему
долга. Данный механизм имеет правовое обеспечение в виде договора о залоге,
гарантийного письма, договора поручительства, страхового полиса.
Использование дополнительных источников даже при наличии указанных
юридических документов требует от банка особых условий и дополнительного
времени. Так, реализация прав по возврату кредита при использовании залога
имущества заемщика предполагает обращение в суд или арбитраж, а также
требует соблюдения определенных условий по существу залогового права со
стороны, как банка, так и заемщика. В результате возникает длительная
процедура рассмотрения и удовлетворения иска банка. Использование
гарантийных обязательств поручителя для погашения ссуды также требует
времени даже при его готовности выполнить эти обязательства. Страховая
организация возместит ущерб банку от невозврата кредита только после
тщательного изучения фактов возникновения кредитного риска и при условии
соблюдения страхового соглашения.
Учитывая трудоемкость работы с вторичными источниками и длительность
процедур включения их в реальный механизм погашения банковской ссуды,
основной акцент при решении вопроса о возможности выдачи ссуды следует
отводить первичному источнику – доходу. Если возникает серьезное сомнение в
реальности использования дохода, в качестве основного источника лишь
подкрепляют первичный, но не заменяют его.
На практике видно, что банк старается иметь дело с теми, кого он
давно знает, это свидетельствует о том, что систему обеспечения
возвратности ссуд следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала
не только после того, как наступил срок кредита, но главным образом до
принятия решения о выдачи кредита.
Суть правила в том, что банк выбирает клиентов, которым доверяет,
отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке.
Случайные заемщики должны быть исключены или сведены к минимуму.
Таким образом, мы видим, что осуществление кредитных операций
представляет собой довольно интересный и трудоемкий процесс, который будет
подробно описан мною в данной работе.
1. Экономическая сущность системы банковского кредитования
1. Формы и методы кредитных отношений
В Казахстане используется несколько методик для общей оценки
кредитоспособности предприятия. Так, методика Ассоциации казахстанских
банков предполагает, на основе экономического анализа деятельности
предприятия:
солидности - ответственность руководства, своевременность
расчетов по ранее полученным кредитам;
способности - производства и реализации продукции, поддержание ее
конкурентоспособности;
доходности - предпочтительность вложения в данного заемщика;
реальности - достижение результатов проекта;
возвратности - за счет реализации материальных ценностей заемщика,
если его проект не исполнится;
обеспеченности - кредита юридическим правом заемщика.
Последние четыре статьи оцениваются на основе анализа сгруппированных
статей баланса по направлениям: прибыльность, ликвидность, оборачиваемость
основных и оборотных активов, обеспеченность. Оценка кредитного риска банка
представляет, с одной стороны, анализ динамики роста кредитных вложений
коммерческого банка, а с другой стороны их качественный анализ, который
основан на детальном рассмотрении каждого кредитного договора, объекта
кредитования, сроков, сумм, возможных рисков по отдельным ссудам,
обеспечения кредита и т.д.
А также, в зарубежной и российской банковской практике для оценки
кредитного риска банка широко используют структуры кредитных вложений,
рассчитывая и анализируя следующие финансовые показатели:
1. Коэффициенты качества активов, среди которых К1 равен отношению
убытков по ссудам к среднему размеру задолженности по ссудам, а К2 равен
отношению убытков по ссудам к общей сумме ссуд.
2. Маржа, скорректированная на риск, приравнивается к отношению
разницы между чистым процентным доходом и потерям по ссудам и активам.
Оптимальное значение этого показателя находится в пределах 3-3,5%.
3. Чистая процентная маржа равна отношению чистого дохода к активам.
4. Валовая процентная маржа равна отношению суммы чистого
процентного дохода и прочих доходов и активов.
5. Процент кредитного риска равен отношению проблемных кредитов к
общей сумме кредитов.
6. Процент диверсификации кредита приравнивается отношению ссуды,
выданной одному заемщику к собственному капиталу банка [32].
Банковское законодательство Республики Казахстан предусматривает
выдачу кредита коммерческими банками под различные формы его обеспечения.
Важнейшими видами кредитного обеспечения, широко практикуемыми за рубежом и
взятыми на вооружение нашими коммерческими банками, выступают залог,
гарантии, поручительства, страхование кредитного риска.
Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или
одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре.
В качестве обеспечения возврата кредита заемщик (физическое лицо)
должен представить:
- поручительство одного и более граждан (зависит от суммы кредита), имеющих
постоянный источник дохода с указанием солидарной ответственности с
заемщиком, иногда поручителем являются органы местной власти и управления
или органы местной администрации либо организация, где работает заемщик;
- договор залога.
Размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы
основного долга и причитающихся за пользование кредитом процентов, а
окончание срока действия гарантии на 6 месяцев позже установленного
договором срока погашения кредита. Предоставление заемщиком имущества и
имущественных прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге.
В дополнение к договору прилагается залоговое обязательство.
В случае краткосрочного кредитования под залог ценных бумаг имеется
ряд существенных особенностей. Банк предоставляет кредиты под залог таких
ценных бумаг, как казначейские обязательства и сертификаты Сберегательного
банка. Сумма залога должна соответствовать сумме кредита с учетом процентов
за кредит. В договоре перечисляются ценные бумаги, переданные под залог.
Владелец ценных бумаг дает обязательство в случае неуплаты в течение 6
месяцев сумм срочных платежей обратить ценные бумаги в погашение кредита, а
также проценты по нему.
Только после окончания кредитного договора и договора залога ценных
бумаг клиент получает кредит. При этом клиент получает кредит только в
размере 75% от стоимости ценных бумаг.
Обеспечительные обязательства по возрасту кредита оформляется вместе
с кредитным договором и является обязательным приложением к нему.
Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что
кредитор – залогодержатель вправе реализовать это имущество, если
обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога
кредитор имеет право в случае неисполнения должником – залогодателем,
обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости
заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог
должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих
процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его
невыполнения.
Договор поручительства. Поручительство создает для кредитора большую
вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по
обеспеченному поручительством обязательству в случае его невыполнения, так
как при поручительстве ответственность за неисполнение обязательств наряду
с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечает перед
кредитором как солидарные должники.
Кредиты под гарантию выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если
гарант является платежеспособным лицом.
Залог имущества клиента является одной из распространенных форм
обеспечения возвратности банковского кредита. Залоговые операции
осуществляют банки, а также специализированные кредитно-финансовые
институты, выдающие ссуду под залог финансово-материальных ценностей
(ценных бумаг, валютных средств).
Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-
залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обязательство,
обеспеченное залогом, не будет выполнено. В случае неисполнения должником
залогодателем обеспеченного залогом обязательства кредитор имеет право
получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно
перед другими кредиторами.
Залог должен не только обеспечить возврат ссуды, но и уплату
соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае
его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость
заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях
стоимость залога имущества должна быть гораздо выше размера испрашиваемой
ссуды.
Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее
распространение имеет залог в силу договора, когда должник отдает имущество
в залог, заключая об этом договор с кредитором. Залогом может быть
обеспечено только действительное требование. Это означает, что договор о
залоге не носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить вне
связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает.
В договоре о залоге должны быть указаны:
• предмет залога и его оценка;
• существо;
• размер и срок исполнения обязательства;
• указание на то, у какой стороны находится заложенное имущество, и
допустимость его использования.
Требования, предъявляемые к предметам залога:
1. Право собственности на предмет залога, полной собственности
хозяйственного ведения оперативного управления.
2. Отсутствие претензий других кредиторов.
3. Соответствие критериям качества.
4. Достаточность количества
5. Юридическое оформление договора о залоге.
Согласно Правилам краткосрочного кредитования экономики Республики
Казахстан, в залог по ссуде не могут быть приняты: скоропортящееся сырье,
незавершенное производство, продукты питания, товарно-материальные
ценности, не отвечающие стандартам и не пользующиеся спросом у
потребителей.
Залогодателем может быть:
• С точки зрения субъекта отношений: сам заемщик или третье лицо;
• С точки зрения прав на имущество: лицо, которому предмет залога
принадлежит на праве собственности, полного хозяйственного ведения,
либо оперативного управления.
Банк как залогодержатель при оставлении залога у залогодателя вправе
проверять по документам его фактическое наличие, размер, состояние и
условия хранения залога. Если предмет залога утрачен, и залогодатель не
восстановил его или с согласия залогодержателя не заменил другим
имуществом, равным по стоимости, то банк-залогодержатель вправе потребовать
досрочного погашения обеспеченного залогом обязательства.
Второй вид залога – с оставлением предмета залога у залогодержателя,
или иначе, заклад, является наиболее предпочтительным видом залога в
банковской деятельности. Это объясняется тем, что при передаче имущества во
владение залогодержателю (банку) последний может осуществлять наиболее
действенный контроль за состоянием данного имущества и, кроме того, у банка
больше гарантий относительно возможности погашения выданного им кредита
заемщику. Залог с оставлением предмета залога у залогодержателя может
выступать в двух основных формах:
1)твердый залог;
2)залог прав.
Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и
другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или
на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Ценности, принимаемые в
заклад, должны отвечать таким требованиям, как легкая реализуемость,
возможность их страхования и длительного хранения, а также осуществления
банком контроля за ними. Применение заклада сопряжено для банков с
определенными трудностями и затратами, так как это связано с необходимостью
осуществления такой несвойственной им функции, как хранение товарно-
материальных ценностей. В западных странах такую функцию для банков
выполняют специальные организации – складские компании. В этом случае они
выписывают складские квитанции, которые и служат обеспечением ссуды. Банки
предпочитают складские квитанции без права передачи, которые выписываются
на банк и позволяют им осуществлять более надежный контроль за обеспечением
кредита, а в случае не возврата последнего дают право на изъятие ценностей
со склада.
Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются
товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги. Так как
не требуют затрат на свое хранение и отличаются высокой ликвидностью.
Залог прав – новая для Казахстана форма заклада и пока недостаточно
отработанная в законодательном отношении. В качестве заклада могут
выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве
обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на
объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные
образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др.
Должник может заложить одно и то же имущество одновременно с
несколькими кредиторами. При этом законодатели исходят из того, что во-
первых, стоимость закладываемого имущества может быть значительно выше
суммы обязательства, обеспечиваемого залогом; во-вторых, сроки исполнения
обязательств перед разными кредиторами неодинаковы, следовательно, можно
последовательно исполнять обязательства.
По договору поручительства третье лицо – поручитель обязывается перед
кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение
последним своего обязательства полностью или частично. Поручительство для
кредитора создает большую вероятность реального удовлетворения его
требования к должнику по обязательству, обеспеченному поручительством, в
случае его неисполнения, так как при поручительстве ответственность перед
кредиторм за неисполнение обязательства наряду с должником несет и
поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные
должники. Солидарные должники остаются обязанными до тех пор, пока
обязательство не будет исполнено полностью.
Договор поручительства совершается в письменной форме. В противном
случае это делает его недействительным. В договоре поручительства,
заключенном между банком-кредитором должника и его поручителем,
указываются: наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора,
обязательства поручителя (сумма платежа и условия ее выплаты), порядок
расчетов между поручителем и банком и др.
Поручительство прекращается:
• с прекращением обеспеченного им обязательства;
• по истечении указанного в договоре поручительства срока;
• с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством
обязательству, если поручитель не дал согласие отвечать за нового
должника;
• при изменении обязательства без согласия поручителя.
Если срок действия поручительства договором не предусмотрен, то
поручительство прекращается, в случае если кредитор не предъявит иска к
поручителю в течение года со дня наступления срока исполннения
обязательства, обеспеченного поручительством. При предъявлении кредитором
иска к поручителю к последнему при исполнении обязательства за должника
переходят права кредитора по этому обязательству. В связи с этим кредитор
(банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требования к должнику,
и передать права, обеспечивающие это требование.
Банковские гарантии могут применяться при любых видах сделок, как
финансовых (кредитование, выставление аккредитивов, оплата таможенных
платежей т.д.), так и нефинансовых ( аренда, поставка, подряд и т.д.).
Гарантия – это поручительство третьей стороны погасить долг в случае
неспособности должника выполнить свои обязательства. В Казахстане в
настоящее время широко применяется предоставление гарантии одним банком
другому при выдаче последним кредита клиенту первого банка. Такая ситуация
возникает в связи с отсутствием у банка свободных ресурсов для
предоставления кредита своему клиенту, или если выдача крупной суммы
кредита нарушит ликвидность банка. При выдаче гарантии банк не утрачивает
связи с клиентом, хотя и не кредитует его, и одновременно имеет
определенный доход.
В целях предотвращения риска ликвидности банка в связи с возможностью
развития им гарантийных операций Центральный банк ограничил общую сумму
выдаваемых коммерческим банком гарантий, объемом его собственных средств.
Коммерческий банк, получивший гарантию другого банка, имеет право
обратиться в учреждение Центрального банка, в котором открыт
корреспондентский счет банка, дававшего гарантию, с просьбой подтвердить
платежеспособность этого банка.
Гарантия предоставляется в письменном виде и является обязательством
одного юридического лица погасить полностью или частично задолженность.
Объектом банковского кредитования является та часть оборотных
производственных фондов и фондов обращения, которая формируется за счет
банковского кредита. Объект кредитования может быть выражен как в
материальных ценностях и затратах производства и обращения, так и в виде
обязательств хозяйственных организаций перед банком, если кредит
предоставляется без материального обеспечения (ссуды на заработную плату).
Объектами кредитования материального характера являются: сезонное
накопление производственных запасов сырья, основных и вспомогательных
материалов, топлива, горючего, тары, запасных частей, покупных
полуфабрикатов, кормов и некоторых других материальных ценностей, сезонные
запасы готовой продукции в промышленности и товаров в торговле.
Банки предоставляют в крупных размерах кредиты торговым организациям
под сезонное накопление товаров, что обеспечивает создание запасов в
достаточном ассортименте в весеннее - летний и зимний периоды.
Товарно-материальные ценности могут выступать объектом кредитования и
вне связи с сезонными условиями накопления. Это производственные запасы,
затраты незавершенного производства и остатки готовой продукции,
кредитуемые в порядке долевого участия банка в постоянных затратах
производства и обращения товаров.
Различия в порядке оформления, проверке обеспечения, способах
погашения кредита, а также в формах ссудных счетов позволяют разграничить
все кредиты под товарно-материальные ценности на кредиты, обслуживающие
весь оборот материальных ценностей, и кредиты, участвующие только в
покрытии сверхнормативных остатков товарно-материальных ценностей.
Одним из распространенных видов банковского кредита является кредит по
обороту. Такой кредит отражает непосредственную связь движения отдельной
банковской ссуды с движением материальных ценностей и, следовательно,
непрерывно участвует в кругообороте средств заемщиков. К числу наиболее
характерных признаков кредита по обороту относятся: оплата материальных
ценностей по мере предъявления расчетных документов поставщиков; совмещение
момента платежа с моментом выдачи ссуд в зависимости от объема переработки
и реализации материальных ценностей по плану; последующая проверка
обеспечения ссуд материальными ценностями по балансу.
Кредитование по обороту – экономически рациональный и технически
удобный способ банковских отношений с ссудополучателями, эффективная форма
контроля за риском. Кредиты по обороту выдаются заготовительным, торговым
организациям.
Рассмотрим кредитование по объектам в Республике Казахстан за 2004-
2008годы (таблица 1).
Таблица 1 Кредиты банков второго уровня по объектам кредитования
на конец периода, млн. тенге
Объекты кредитования 2004 2005 2006 2007 2008
всего кредитов в т.ч. 481 475 656 913 978 128 1 484 0102 592 090
предоставленные на:
приобретение оборотных 319 684 435 658 510 022 604 104 1 019 851
средств
приобретение основных 40 955 54 624 116 332 183 723 282 022
средств
приобретение 405 62 383 285 161
приватизируемых
государственных объектов
новое строительство и 27 295 30 831 106 781 152 167 262 641
реконструкцию
строительство и 5 571 10 774 37 339 129 099 268 563
приобретение жилья
гражданами
потребительские цели 15 251 31 475 63 306 144 422 320 501
граждан
приобретение ценных бумаг 20 165 16 932 20 010 20 279 18 058
прочие цели 52 148 76 557 123 955 249 931 420 292
Источник: Статистический ежегодник Финансы РК 2003-2008гг.
Из таблицы видно, что предоставляемые кредиты банками второго уровня
выросли в 2008году в 5 раз по сравнению с 2004 годом. Наглядно хорошо видно
из диаграммы 1 на какие цели возросла потребность в кредитах. Значительный
рост кредитования отмечается на строительство и приобретение жилья
гражданами и потребительские цели граждан.
Банковское учреждение может выдать ссуду как для осуществления
конкретной хозяйственной сделки (например, покупки топлива или приобретения
тары), так и для покрытия общего недостатка денежных средств (сезонного
разрыва между доходами и расходами в сельском хозяйстве и др.).
Также из диаграммы 1 видно, что в период с 2004 – по 2008год
отмечается незначительное уменьшение кредитования на приобретение
приватизируемых государственных объектов и приобретение ценных бумаг.
Диаграмма 1 Структура кредитования по объектам в разрезе 2004-2008гг.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является
банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками
разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского
кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как
известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают
как кредиторы и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические и
физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение
заемщика на определенный срок.
Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в
пользование (ссуду) и обязанная возвратить их в установленный срок. Что
касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь
обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заемщик. Это
связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и,
следовательно, по отношению к владельцам средств, помещенных на счетах в
банке, выступают в качестве заемщиков. До начала рыночных преобразований в
экономике в роли основного заемщика банковского кредита выступало хозяйство
в лице предприятий и организаций различных отраслей.
При этом сектор потребительского кредитования в последнее время
занимает все более заметное место среди услуг, предоставляемых банками
населению. Уже сейчас между банками развернулась жесткая конкурентная
борьба.
Формирование рыночных отношений в экономике республики сопровождается
изменением статуса большинства субъектов кредитных отношений. Это
обусловлено глубокими изменениями отношений собственности, без чего
невозможна реформация старой административно-командной системы
хозяйствования. В области банковской деятельности стали регулироваться
Законом О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан [3].
Так, в Казахстане могут создаваться и действовать предприятия,
находящиеся в частной, государственной, муниципальной собственности и
собственности общественных объединений (организаций). Кроме того, могут
создаваться и действовать предприятия смешанной формы собственности, а
также в собственности иностранных государств, юридических лиц и граждан. В
соответствии с Гражданским кодексом Республики Казахстан О предприятиях и
предпринимательской деятельности современными организационно- правовыми
формами предприятий являются государственные и муниципальные предприятия
(семейные) частные предприятия, полные и смешанные товарищества, АО
открытого и закрытого типа, а также объединения предприятий (союзы,
ассоциации, концерны, межотраслевые, региональные и другие объединения).
Наглядно можно рассмотреть развитие кредитной системы Казахстана за
период с 2004 по 2008годы в таблице 2 и на диаграммах 2, 3.
Таблица 2 Кредиты банков второго уровня по отраслям экономики
Отрасли экономики 2004 2005 2006 2007 2008
всего кредиты из 489 817 672 407 978 128 1 484 0102 592 090
них:
промышленность 166 814 230 786 273 486 289 614 437 727
сельское хозяйство50 600 76 717 117 354 125 204 163 990
строительство 22 991 42 700 75 178 158 799 313 488
Транспорт 21 112 20 262 31 453 56 200 96 049
Связь 11 629 12 777 7 730 19 670 21 697
Торговля 151 317 197 846 276 892 398 624 638 347
Прочие 65 353 91 318 196 035 435 899 920 792
Источник: Статистический ежегодник Финансы РК 2003-2008гг.
Диаграмма 2 Кредиты по отраслям экономики за период с 2004-2008гг.
Из диаграммы 2 видно, что за анализируемый период произошел
значительный рост кредитования экономики. Объем банковских кредитов
стабильно растет. Это свидетельствует о том, что банковская система -
динамично развивающаяся подсистема. Будучи одним из крупнейших
системообразующих банков Казахстана Народный Банк активно участвует в
реализации антикризисной программы Правительства.
Диаграмма 3 Сравнительный анализ кредитования отраслей экономики в разрезе
2004-2008гг
Что касается коммерческих банков, которые занимаются
непосредственным кредитно-расчетным и кассовым обслуживанием хозяйства, то
в соответствии с Законом Республики Казахстан О банках и банковской
деятельности на территории республики, банки (за исключением
государственных банков) создаются в форме акционерных обществ закрытого
типа без права выпуска акций на предъявителя [3].
Акционеры банка, являющиеся его учредителями, после его
преобразования в акционерное общество открытого типа не могут иметь каких-
либо дополнительных преимуществ или нести какие-либо дополнительные
обязанности по сравнению с другими акционерами.
В зависимости от вида банка Национальный банк устанавливает различные
стандарты ежегодной публикации годового отчета, бухгалтерского баланса и
счета прибылей и убытков.
Банки могут создаваться на основе любой формы собственности, за
исключением государственных банков, которые создаются только на основе
государственной собственности.
В сфере банковского кредита население нашей страны выступает главным
образом в качестве кредитора. В целях оптимизации процесса определения и
согласования залоговой стоимости предлагаемого клиентами Банка в залог
имущества Правлением Банка утвержден перечень независимых оценочных
организаций, отчеты которых об оценке предметов залога предпочтительны для
Банка в качестве основы при определении залоговой стоимости предметов
залога.
2. Организация и принципы кредитования банков второго уровня
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Принципы кредитования носят постоянный характер. Они
изменяются только вместе с изменением социально-экономической сущности
кредита. Связь принципов кредитования с содержанием кредита (отсюда их
объективность) порождает еще одну их особенность. Как известно, содержание
кредита раскрывает как общие, так и специфические его черты. Если общие
черты кредита характеризуют его взаимосвязь с другими экономическими
категориями, то специфические черты выделяют кредит из совокупности
экономических отношений. Отсюда принципы можно разделить на две группы:
общеэкономические (целенаправленность, дифференцированность) и отражающие
сущность кредита (срочность возврата, материальная обеспеченность,
платность кредита) [27].
Принцип целенаправленности. Цель выдачи кредита определяет весь
процесс кредитования. Социально-экономические мотивы в кредитовании
предприятий, вытекая из цели кредитных отношений, определяются
экономическими законами.
Цель кредита и цель кредитования не тождественны. Цель кредита по
отношению к цели кредитования является более общей категорией; она
определяет цели при кредитовании хозяйственных организаций.
Цель кредитования выступает как удовлетворение потребности заемщика в
дополнительных денежных средствах на началах возвратности. Однако если
предположить, что цель кредитования состоит только в удовлетворении
потребности предприятий, организаций, населения в суде, то оно превращается
в обязательный акт, автоматически покрывающий любые нужды заемщика, в то
время как финансовые затруднения, вызывающие потребность в кредите, могут
быть следствием бесхозяйственности, убытков, нерационального использования
ресурсов, крайне слабой собственной финансовой базы. В этой связи
потребности, покрываемые кредитом, должны отвечать по крайней мере двум
требованиям. Во-первых, такие потребности должны носить объективный
характер. Это означает, что потребности в кредите должны вытекать из
нормального процесса кругооборота и оборота производственных фондов, быть
обусловлены не срывами в производстве и обращении, а естественным их ходом.
Потребность в кредите не должна отражать те недостатки в работе заемщика,
которые вызвали финансовое затруднение. Во-вторых, при кредитовании
кредитор должен быть уверен в том, что ссуда окажет благоприятное
воздействие на результаты производства.
В повседневной кредитной практике цель кредитования связана с
осуществлением заемщиком разнообразных хозяйственных операций: накоплением
товарно-материальных ценностей в промышленности, торговле, на транспорте,
затратами производства в сельском хозяйстве, приобретением машин и
механизмов, модернизацией и расширением основных фондов. Банковское
учреждение может выдать ссуду как для осуществления конкретной
хозяйственной сделки (например, покупки топлива или приобретения тары), так
и для покрытия общего недостатка денежных средств (сезонного разрыва между
доходами и расходами в сельском хозяйстве и др.). Задача банковских
учреждений состоит в том, чтобы ссуда, удовлетворяющая потребность заемщика
в дополнительных денежных средствах, обеспечивала их рациональное
использование в интересах повышения эффективности общественного
производства.
Принцип дифференцированности. Этот принцип предполагает, что
коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче
кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен
предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его
своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на
основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое
состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности
заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.
Принцип срочности возврата кредита. Этот принцип отражает
необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в
точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом
на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается
особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное
обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а
соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого
принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков.
В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности
возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а
также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая
повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования
устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых
материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.
Принцип материальной обеспеченности кредитования. Данный принцип
раскрывает тесную зависимость кредитования от материальных процессов –
кругооборота и оборота производственных фондов предприятий. Кредитование в
этом смысле выступает как процесс, опосредствованный движением материальных
ценностей и затрат.
Материальная обусловленность кредитования здесь двоякая. Важно, во-
первых, чтобы во временное пользование передавались реальные ценности и
накопления, временно не используемые в хозяйстве. Ресурсы для кредитования,
следовательно, должны иметь материальное обоснование, отражающее
закономерное движение воспроизводственного процесса. Направление ссуды, во-
вторых, должно обслуживать создание и движение материального продукта.
Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты
имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком
принятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридически
оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита:
залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства,
договора-страхования ответственности непогашения кредита.
Принцип платности. Этот принцип выражает необходимость не только
прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и
внести банку определенную плату за пользование ссудой. Экономическая
сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной
предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и
предприятием. Ставка банковского процента - это своего рода цена кредита.
Ставка ссудного процента, определяется отношением суммы годового дохода,
полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита
Решением вопросов о предоставлении хозяйствующим субъектам кредитов
в коммерчекских банках в основном занимаются кредитные отделы или
управления (если банк является крупным, с филиальной сетью). Однако следует
отметить, что их работа строится в тесной взаимосвязи с целым рядом других
отделов, подразделений и служб банка, к которым, в частности относятся:
юридический отдел, служба безопасности банка, его бухгалтерия,
казначейство, отдел методологии кредитных операций, отдел ценных бумаг и
другие отделы, что обусловлено самой сутью процесса кредитования.
Под организацией кредитного процесса в банке понимается техника и
технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской
деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от
совершенной кредитной сделки. Процесс кредитования можно разделить на
несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные
характеристики кредита,
определяет степень его надежности и прибыльности для банка, а также
позволяет установить взаимоотношения кредитного отдела с другими
структурными подразделениями банка по выдаче кредита и управлению им.
Большинство экономистов в кредитном процессе выделяют два этапа.
I этап ( до выдачи кредита), на котором осуществляется тщательный
анализ кредитных заявок, оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков,
слабых и сильных сторон их бизнеса и финансовой деятельности, затем
производится выдача кредита.
II этап (после выдачи кредита) включает последующий анализ текущей
деятельности клиента и выявление проблемных ссуд на ранней стадии, т.е.
кредитов, которым грозит несвоевременное погашение, для принятия
соответствующих решений.
Известный американский экономист Тимоти У.Кох разбивает процесс
кредитования на три этапа: освоение рынка и кредитный анализ; исполнение
кредитования и управление им; проверка кредита.
Анализ организации процесса кредитования целого ряда крупных
казахстанских коммерческих банков показал, что в основном процесс
кредитования включает пять этапов:
1) разработку стратегии кредитных операций;
2) знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на
кредит и пакета документов к ней);
3) оценку кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей
ссуды;
4) подготовку и заключение кредитного договора и обеспечительных
обязательств, выдачу кредита;
5) кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора
погашением кредита).
I этап кредитного процесса – разработка стратегии кредитных
операций.
Каждый банк должен иметь четко и детально проработанную программу
развития кредитных операций. Большинство коммерческих банков формулируют
цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков в
социальном документе-меморандуме о кредитной политике.
Кредитная политика создает основу для всего процесса кредитования.
Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является
краеугольным камнем разумного управления кредитом. Кредитная политика
определяет основу действий Совета директоров, правления банка, кредитного
комитета и лиц, принимающих стратегические решения.
Кредитная политика каждого коммерческого банка должна базироваться на
трех основных принципах:
1)обоснованное предоставление кредитов, обеспечивающее их
возвратность;
2)размещение средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты
интересов вкладчиков;
3)удовлетворение потребностей рынка в кредитах в пределах области
деловой активности банка.
Кредитная политика определяется под воздействием стратегических целей
развития банка. Известно что успешное развитие любого коммерческого банка –
увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов,
удовлетворение ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
