Правовое регулирование банковской деятельности в Республике Казахстан
Министерство науки и образования
Казахский Национальный университет имени
аль - Фараби
Юридический факультет
Кафедра инвестиционного и финансового права
Правовое регулирование банковской деятельности в Республике Казахстан
Алматы, 2003 год.
С О Д Е Р Ж А Н И Е
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3 - 5
Правовое регулирование банковской деятельности
1. Предмет, содержание и цели банковской
деятельности ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .6-13
2. Субъекты банковской деятельности, их правовое положение
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..13-35
3. Правовое регулирование банковского надзора ... ...35-40
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...50-51
Использованная литература ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 52-53
Введение
Современное кредитно - денежное и финансовое хозяйство страны
переживает серьезные структурные изменения. Перестраивается кредитная
система, возникают новые виды кредитно - финансовых институтов и операций,
модифицируется система взаимоотношений центральных банков и финансово -
кредитных институтов, складываются иные пропорции в динамике
государственного и частного сектора.
Существенные изменения происходят и в функционировании банков:
повышается самостоятельность и роль банков в рыночном хозяйстве;
расширяются функции действующих и создаются новые финансово-кредитные
институты; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания
внутрихозяйственных и внешнеэкономических связей; идет поиск оптимального
разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово -
кредитных и банковских организаций; разрабатывается и дополняется
банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа
хозяйственного развития.
В настоящее время в Республике, как и во всем мире, происходят
существенные изменения, соотносимые именно с проблематикой банковского
права, в частности:
- принципиально возрастает роль безналичных расчетов, которые
осуществляются не только в силу предписаний закона, но и по соображениям
удобства, экономичности; при этом используются новые формы расчетов;
- деньги, ценные бумаги все больше отделяются от собственника, иного
распоряжающегося ими лица; они, как правило, не находятся в физической
власти, что меняет характер риска владения ими (риск кражи заменяется
риском инфляции, банкротства);
- продолжает возрастать и расширяется роль институтов, опосредующее
денежное обращение, в осуществление которого внедряются компьютерные
технологии, по новому ставящие проблему распределения рисков; все более
важным становятся будущие деньги как для немедленного, так и для
отложенного использования и т.д.
Значительная децентрализация банковской системы привела к высокой
степени самостоятельности коммерческих банков. Вместе с тем, государство
осуществляет регулирование банковской деятельности. Его целью является
обеспечение стабильного, безопасного функционирования банков,
предотвращение дестабилизирующих тенденций.
Банковская система Казахстана претерпев существенные изменения,
связанные, прежде всего, со сменой политике - правового и экономического
курса развития страны, на сегодняшний день отвечает мировым стандартам и
требованиям, предлагаемым к финансово - кредитному и банковскому
обеспечению экономических процессов.
Банки - непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Исторически
они шли рука об руку: начало обращения денежной формы стоимости можно
считать и началом банковского дела, а степень зрелости, развития банковской
деятельности всегда так или иначе соответствовала степени развитости
товарно-денежных связей в экономике.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право
осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во
вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц.[1]
Таким образом, банк - это финансовая организация, производящее
разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее
финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и другим банкам.
Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают,
обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств,
обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам.
Без банков немыслимо современное денежное хозяйство. Им нет
альтернативы в будущем, поскольку они являются главным и связующим звеном
всей экономической жизни.
В дополнение к традиционным задачам банков - организация денежного
оборота и кредитных отношений - в их функции входят также осуществление
финансирования народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа
ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки, инвестиционные
операции, приобретение обязательств по поручительствам. Кроме того, банки
проводят консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных
программ, ведут статистику.
Банки как собиратели и накопители капитала стали обслуживать весь
процесс производства и получили возможность влиять на него. Из небольших
учреждений по хранению денег, из скромных посредников банки превратились в
деятельных участников увеличения промышленного капитала и активных
стимуляторов развития общественного производства[2].
Государственные органы, формирующие экономическую политику, имеют в
своем распоряжении два рычага регулирования макроэкономических тенденций.
Это инструменты кредитно-денежного и бюджетно-налогового регулирования.
Инструментами денежно-кредитной политики являются регулирование денежной
массы и обменного курса национальной валюты, изменения учетной ставки
(ставки рефинансирования) и некоторые методы контроля над банковской
системой. Инструментами фискальной (бюджетно-налоговой) политики являются
ставки налога и регулирование государственных расходов. Комбинация этих
двух инструментов позволяют формировать макроэкономические пропорции в
стране и обеспечивает сбалансированное развитие экономики, в частности
сглаживает колебание темпов роста, инфляции, безработицы.
Банки, таким образом, - это следствие развития кредита, а кредит
является фундаментом по отношению к банкам. Можно утверждать, что банк -
это такая ступень развития кредитного дела, при которой кредитные, денежные
и расчетные операции в их совокупности концентрируются в едином центре.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря
кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е.
превращения прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к
концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных
сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.
Денежно-кредитная система любого государства в значительной системе от
типа экономики в целом. Денежно-кредитные системы в централизованных
экономиках существенно отличается о аналогичных систем в рыночных
экономиках. Это подтверждает те бурные структурные изменения в кредитной
системе нашего государства, которые происходят в настоящее время. Важность
денежно-кредитной системы в экономике любой страны, конечно, очевидна.
Через денежно-кредитную систему государство осуществляет политику
отраслевого и регионального развития всей экономики в целом.
Банки занимают в ней ведущее звено, осуществляя основную массу
кредитных и финансовых операции.
В последнее время конкуренция на рынке банковских услуг постоянно
усиливается. И казахстанские банки просто вынуждены повышать уровень
сервиса. Психологический климат и качество обслуживания своих клиентов не
соответствует международным и рыночным требованиям.
Чтобы, сервис соответствовал международным стандартам необходима
адекватная реакция клиентов на изменения рыночных усилий. Для удобства
клиентов банки провели много ремонтных работ, реконструировали все свой
отделения и филиалы по западным образцам. Но, до международного уровня
нужно ещё время. В сбербанках в конце месяца выстраиваются длинные очереди.
Нарекания со стороны клиентов поступают именно в этот период.
В последнее время в средствах массовой информации и различных
экономических изданиях часто встречаются материалы с положительными
отзывами о банковском секторе Казахстана. На постсоветском пространстве
наша банковская система заслуживает самых высоких оценок. Это признают
многие международные финансовые организации, независимые экономические
эксперты. Банковский сектор Республики Казахстан последние 10 лет динамично
развивается. Банковская система в движении, в ней происходят быстрые
перемены, она очень стабильна и перспективна - о чем, в частности,
говорят недавние повышения кредитных рейтингов республики, сделанные самими
международными экспертными агентствами. Банковский сектор Республики
Казахстан остается самым капитализированным в СНГ – средний уровень
капитализации на один банк в Казахстане составляет 25.1 млн У.Е. Начиная с
2000 года на отечественном финансовом рынке были созданы усилия для
внедрения новых финансовых услуг, в частности по ипотечному кредитованию
населения и строительным сбережениям, которые направлены на улучшение
жилищных условий населения страны. Ипотечное кредитование в Казахстане
динамично развивается.
Правовое регулирование банковской деятельности
1. Предмет, содержание и цели банковской деятельности
Понятие банковской деятельности определяется ее существенными
признаками и элементами, которые их объединяют. К числу этих признаков и
элементов, на наш взгляд, относятся предмет, цели, субъекты, содержание и
правовое регулирование банковской деятельности.[3]
1. Предмет банковской деятельности.
Банки и другие кредитные организации действуют в определенном секторе
рынка - в системе денежно-кредитных и финансовых отношений. Этим
определяется предмет их деятельности: деньги, валютные ценности, другие
финансовые инструменты.
Закономерности денежно-кредитной системы (эмиссия денег и денежное
обращение, аккумуляция денег и их размещение) в значительной мере
обусловлены функциями денег. Максимально эффективная реализация этих
функций в виде банковских услуг - предмет деятельности кредитных
организаций.
а) Функция денег как меры стоимости реализуется в таких формах
банковской деятельности кредитных организаций, как открытие и ведение
банковских счетов, зачисление денежных средств на банковские счета,
переоценка валюты, начисление процентов и т. п.
В отношении Банка России эта функция проявляется в таких видах его
деятельности, как эмиссия денег, поддержание их курса и покупательной
способности, организация системы расчетов в стране,
б) Информационная функция денег. Что касается записей на счетах, то
они представляют собой не что иное, как деньги, но только в безналичной
форме. Деньги могут иметь бумажный вид (наличные деньги) или
дематериализованный вид (цифровая запись на счете, электронный носитель).
На наш взгляд, безналичные деньги - это специфический вид банковской
информации, которая используется в расчетах. Записи на счетах - это
информация о стоимости денег.
Банковская деятельность может быть представлена как постоянно
изменяющаяся информационная система, которая является всего лишь
отражением финансов и движения денег по счетам конкретного банка.
Соответственно и денежное обращение - это циркулировать информации о
стоимости в пределах всей денежно-кредитной и финансовой системы.
В этой связи становится вполне очевидной важность роли, которую играют
информация и ее правовая защита в банковской системе. Например, информация
может повысить или, наоборот, понизить привлекательность банковских
депозитов, акций, различных финансовых инструментов и ценных бумаг.
Поэтому банковская деятельность кредитных организаций и банковская
деятельность Национального Банка взаимосвязаны по целому ряду направлений.
Вместе с тем, только Национальный Банк осуществляет эмиссию денег и
организует денежное обращение в стране. Этим, а также и некоторыми другими
признаками его банковская деятельность отличается от деятельности
коммерческих банков и других кредитных организаций.
в) Деньги выполняют функцию средства обращения (платежа).
Соответственно этому и кредитные организации обеспечивают непосредственный
оборот денег. Они интегрированы в общую денежно-кредитную и банковскую
систему, имеют корреспондентские отношения с Национальным Банком и с
другими кредитными организациями, осуществляют расчеты между различными
организациями, предприятиями и учреждениями. Функция мировых денег
проявляется в различного рода обслуживании банками экспортно-импортных
операций, в таких услугах, как перевод, в обмене иностранной валюты, в
различного рода конверсионных операциях и т. п.
г) Деньги обладают системной функцией. Системная функция денег состоит
в том, что они выполняют функцию накопления. Соответственно этой функции
коммерческие банки принимают вклады и выдают кредиты. В этом смысле
движение ссудного капитала или, например, привлечение депозитов могут быть
представлены как определенные системы, которые приобретают новые качества,
по мере того как соединяются в более производительные системы, в которых
происходит приращение стоимости денег.
Банки аккумулируют капитал как денежную систему. Затем они размещают
капитал. Тем самым денежная микросистема кредитной организации посредством
банковской деятельности интегрируется в другие системы, например в системы
реальной экономики - через фондовый рынок.
2. Цели банковской .деятельности,
Цели банковской деятельности кредитных организаций и цели деятельности
Национального Банка различны. Это связано с их правовым статусом и
функциями в денежно-кредитной и финансовой системах: Национальный Банк -
это публичный институт, который регулирует банковскую систему и
осуществляет банковский надзор, в то время как роль кредитных организаций
определяется частными экономическими потребностями и интересами[4].
а) Кредитные организации стремятся получить максимальную прибыль от своих
банковских операций и сделок. В этом смысле банковская деятельность
является разновидностью предпринимательской деятельности. Однако она
ограничена только рамками банковских операций и сделок. Как будет показано
дальше, кредитным организациям запрещается заниматься производственной,
торговой и страховой деятельностью.
б) Деятельность Национального Банка, как уже говорилось, определяется
следующими целями: поддержание курса и покупательной способности тенге;
укрепление и развитие банковской системы и организация эффективной системы
расчетов. Поэтому, как предусмотрено в законе, эта деятельность не имеет
своей целью получение прибыли. Вместе с тем закон предусматривает, что все
расходы Национального Банка возмещаются за счет его доходов, и в
соответствии с этим он осуществляет все виды банковских операций.
3. Содержание банковской деятельности.
По своему содержанию банковская деятельность включает предусмотренный
законом и банковской лицензией перечень возможных банковских операций.
В Законе "О банках и банковской деятельности" названы не только банковские
операции, но и сделки. Заметим, что действующее законодательство не
содержит нормативного определения понятия банковской операции, а лишь
использует эти термины в указанном Законе.
Закон предусматривает, что все банковские операции и сделки
осуществляются в тенге, а при наличии соответствующей лицензии
Национального Банка - в иностранной валюте.
а) Банковская деятельность - это банковские операции и сделки, а также
другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены
на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг,
Банковская деятельность имеет множество аспектов. Следует различать
основную и вспомогательную банковскую деятельность.
Основная банковская деятельность - это такая деятельность кредитной
организации, которая включает банковские операции и сделки.
Вспомогательная банковская деятельность направлена на обеспечение
благоприятных и безопасных условий осуществления основной банковской
деятельности. Эта деятельность косвенно связана с результатами основной
банковской деятельности. Например, к вспомогательной банковской
деятельности относятся информатизация, охрана, система безопасности и
другие аналогичные виды деятельности различных подразделений кредитной
организации.
Содержание понятия "банковская деятельность" помимо теоретического
имеет чисто практическое и даже прикладное значение (например, для
правильности бухгалтерского учета, определения финансовых результатов и
налоговых платежей). При этом напомним, что Национальный Банк
устанавливает правила бухгалтерского учета и контролирует их выполнение
кредитными организациями. Кроме того, он осуществляет надзор за финансовым
положением кредитных организаций.
С этой точки зрения, а также и по другим - юридическим - соображениям
желательно, чтобы в законах, регулирующих банковскую деятельность,
закреплялись точные понятия. Однако, Закон РК "О банках и банковской
деятельности в РК" не содержит определения понятия "банковская
деятельность".[5] Между тем на практике из-за этого возникает много
неясностей, поскольку сам термин употребляется в ряде нормативных актов. С
такими же трудностями сталкиваются и надзорные подразделения Национального
Банка РК в процессе проверок в кредитных организациях.
Иногда по этим же вопросам возникает спор между налоговыми органами,
кредитными организациями и Национальным Банком. Например, в нормативных
актах, регулирующих порядок отнесения тех или иных затрат на расходы
банков, употребляется формулировка "если расходы относятся к банковской
деятельности". Вопрос, что относится, а что не относится к банковской
деятельности, иногда может стать предметом спора между налоговым
инспектором и банком, причем, как подтверждает практика судебных споров
между налоговыми органами и банками, является весьма актуальным.
На наш взгляд, здесь нужно учитывать, что к банковской деятельности
относится не только основная, но и вспомогательная банковская деятельность.
В законе нужно закрепить эти понятия, с тем, чтобы были четкие критерии
для определения финансовых результатов деятельности банка и правильного
налогообложения.
Несколько упрощая, банковскую деятельность в Казахстане можно сравнить
с многоэтажным зданием: первый этаж - гражданское право; второй этаж -
банковское право; следующие этажи - налоговое право, таможенное право и т.
д. Есть и подвал с потайными ходами: теневая банковская деятельность и
теневое банковское право - реальные (неофициальные) нормы и отношения,
которые регулируют деятельность кредитных организаций вне соответствия с
требованиями, продекларированными в законодательстве.
Нечеткость понятий влияет на результаты финансовой деятельности
кредитной организации. В ряде случаев могут создаваться условия,
способствующие искажению отчетности кредитных организаций. Естественно, что
определение "банковская деятельность" должно закрепляться в законе.
Нац.Банк не сможет восполнить этот пробел правового регулирования, ведь он
тоже осуществляет банковскую деятельность. Следовательно, это входит в
предмет законодательного регулирования, а не в компетенцию Нац.Банка.
В банковском законодательстве не закреплено определение "банковская
операция", что также отрицательно сказывается на практике. Не приводится и
понятие банковской сделки.
Можно приводить множество примеров. Взять хотя бы такой, достаточно
известный в банковской практике: некоторые банки, у которых есть ссудная
задолженность, уступают права требования юридическим липам, у которых пет
лицензии на совершение банковских операций. Затем банки вновь выкупают
обязательства своих должников. На время создается видимость хорошего
баланса и выполнения финансовых нормативов, установленных Нац.Банком. В
юридическом аспекте здесь нет правонарушения, поскольку уступка прав
требования не запрещена и даже предусмотрена в гражданском законодательстве
для субъектов гражданского права. Попутно заметим, что в банковском праве
на сей счет нет запретов, установленных Нац.Банком. Между тем, в его
компетенцию входит издание нормативных актов, регулирующих правила
банковских операций. Ведь если фактические искажения баланса не столь
опасны для кредитных организаций, которые не привлекают средства населения,
то совершенно иначе это выглядит, когда речь идет, скажем, о тех банках,
которые привлекают вклады граждан и других физических лиц.
б) Предпринимательская деятельность кредитной организации имеет
ограниченный характер.
Это ограничение объясняется тем, что кредитная организация в отличие
от других коммерческих организаций использует привлеченные денежные
средства и тем самым создает определенный риск не только для себя, но и для
своих клиентов. Поэтому в Законе "О банках и банковской деятельности в РК"
сказано, что кредитной организации запрещается заниматься производственной,
торговой и страховой деятельностью.
Понятно, что если кредитные организации станут заниматься
предпринимательской деятельностью, то это приведет к снижению ликвидности
активов, не говоря уж о том, что в стране с высоким уровнем преступности
это облегчит совершение различных обманных операций.
Впрочем, кредитные организации всегда могут обойти этот запрет.
Известно,
что некоторые банки занимались тем, что создавали дочерние структуры (и
лучшем случае) или даже подставные фирмы и туда благополучно переводили
денежные средства клиентов, в том числе и вкладчиков. При этом сами они,
естественно, никакой торговой деятельностью не занимались.
Закон мог бы предусмотреть больше ограничений, кроме запрета
"заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью", но он их
не предусмотрел. Такие ограничения, но только четкие и понятные, нужны.
В государстве очень важно принять меры к тому, чтобы активы не выводились
из
банков.
4. Субъекты банковской деятельности.
Субъектами банковской деятельности являются Нац.Банк и кредитные
организации. Они обладают специальной правоспособностью, которая
используется ими для налаживания и осуществления банковской деятельности.
При этом их правоспособность определяется закрепленными в законе целями
банковской деятельности. Эти цели различны, поэтому различны характер и
объем их правоспособности.
а) Национальный Банк действует в соответствии со своим правовым статусом,
закрепленным в Законе О Центральном банке Республики Казахстан. Он
регулирует процесс создания банковской системы и, соответственно, отвечает
за предотвращение системных рисков, которые возникают в процессе
взаимодействия кредитных организаций. Поэтому он устанавливает определенные
финансовые нормативы, которые обязаны соблюдать все кредитные организации.
Но прежде всего он регистрирует вновь создаваемые коммерческие банки и
другие кредитные организации. Он обязан организовать нормативное
регулирование всей банковской деятельности и надзор за ней в соответствии с
требованиями Конституции Республики Казахстан, конституционных законов и
обычных законов.
б) Кредитные организации являются коммерческими юридическими лицами и
действуют на основании своих уставов и в соответствии с выданными им
Нац.Банком лицензиями, в целях извлечения прибыли, Они создаются в
организационно-правовой форме, предусмотренной гражданским
законодательством. Однако, Закон "О банках и банковской деятельности" сузил
возможности использования других организационно-правовых форм в банковской
деятельности, кроме формы закрытого акционерного общества.
На наш взгляд, с позиций образования гибкой банковской системы в
Казахстане и было бы целесообразно создание кредитных организаций в форме
товариществ с полной ответственностью.
5. Правовое регулирование банковской деятельности.
Все элементы, из которых складывается банковская деятельность, так или
иначе регулируются действующим законодательством.
Соответствующие положения в отношении, скажем, денежно-кредитной
политики закреплены в Конституции Республики Казахстан, в конституционном
законе "О Правительстве РК",[6] в законе О Центральном банке РК
Например, такой предмет банковской деятельности, как денежная
система, регулируется соответствующими пунктами Конституции, где указано,
что денежная единица - тенге, денежная эмиссия осуществляется
исключительно Центральным банком Республики Казахстан, введение и эмиссия
других денег в РК не допускаются; защита и обеспечение устойчивости тенге
- основная функция Центрального банка РК, которую он осуществляет
независимо от других органов государственной власти.
В Гражданском кодексе РК закреплены главные элементы денежной системы
(тенге как законное средство платежа, наличные и безналичные деньги).[7]
Вопросы денежной системы регулируются и законом "О валютном
регулировании и валютном контроле".
Общий порядок осуществления банковских операций предусматривается
законами и нормативными актами Национального Банка[8]. Точно так же,
банковскими законами и нормативными актами Нац.Банка, регулируются
вопросы создания, регистрации и лицензирования кредитных организаций,
порядок работы с банковской информацией.
В общем можно сказать, что правовое регулирование захватывает всю
банковскую деятельность во всех ее проявлениях. При этом приведенный в
Законе О банках и банковской деятельности состав нормативных актов
является исчерпывающим: Конституция Республики Казахстан, Закон РК "О
Центральном банке РК", Закон РК "О банках и банковской деятельности",
другие законы и нормативные акты Нац. Банка
Банковская деятельность является формой валютного, кредитного и
финансового регулирования, что составляет предмет ведения Республики
Казахстан. Поэтому, она не может регулироваться законами и другими
нормативными актами.
Заметим, однако, что данный в упомянутой статье закона перечень
нормативных актов не совсем точно отражает состав нормативных актов,
регулирующих банковскую деятельность. Дело в том, что в этой статье не
указан еще один элемент правового регулирования - конституционные законы.
Ведь конституционный закон "О Правительстве РК" содержит некоторые
положения, которые имеют прямое отношение к организации банковской
деятельности, в частности к ее первому элементу - денежно-кредитной системе
(полномочие по обеспечению денежно-кредитной политики). Независимо от того,
что в Законе нет упоминания о конституционных законах, тем не менее они,
поскольку обладают большей юридической силой, чем обычные законы, могут
фактически входить в состав тех нормативных актов, которые регулируют
банковскую деятельность.
Правовое регулирование банковской деятельности содержит еще один
момент, на который стоит обратить внимание. Речь идет о банковской системе
и субъектах банковской деятельности.
В Законе "О банках и банковской деятельности" указаны элементы, из которых
состоит казахстанская банковская система. Это Национальный Банк, кредитные
организации, филиалы и представительства иностранных банков.
Нормативные акты Национального Банка могут регулировать только банковскую
деятельность, но не банковскую систему как таковую.
Для правильного понимания сущности банковского права как
самостоятельной отрасли права важен не только предмет, но и метод правового
регулирования.
Под методом правового регулирования в теории права обычно понимается
совокупность способов и средств правового регулирования, которые
обусловлены закономерностями предмета правового регулирования и применяются
в определенной отрасли права. Здесь существенными являются три элемента, из
которых складывается метод правового регулирования:
а) основания возникновения прав и обязанностей и характер их взаимосвязи;
6} способ формирования содержания прав и обязанностей;
в) характер санкций, а также способы и процедуры их применения. О санкциях
банковского права можно сказать, что они создают наиболее характерное
отличие банковского права от всех других отраслей права.
По своему содержанию способ правового регулирования может быть
диспозитивным (стороны договариваются о правах и обязанностях в пределах,
допускаемых правом) или императивным (отношения регулируются не договором,
а только нормами права); способ, при котором создается равенство сторон
(гражданско-правовой метод), или властный приказ (отношения власти и
подчинения).
Совершенно очевидно, что банковское право не является диспозитивным и
не предполагает равенства сторон.
Нац.Банк по закону наделен властными полномочиями, и его приказы и
индивидуальные веления подлежат безусловному исполнению всеми кредитными
организациями. Нац.Банк является регулятором и надзорным учреждением этой
системы, и его власть распространяется только на тех субъектов (кредитные
организации), которые по закону становятся субъектами банковской системы, в
отличие от государственной власти, которая распространяется на всех
субъектов в обществе. Банковское право в этом отношении специфично.
Наоборот, какое бы то ни было смешение гражданского и банковского права
пользы не приносит; более того, возникает только одна путаница, нигилизм по
отношению к правам банковских клиентов.
Специфика банковского права во многом обусловлена спецификой денежной
власти. С одной стороны, все банки - это субъекты частных, а не публичных
отношений; с другой стороны, они вступают в сферу отношений, которая
регулируется публично-правовыми нормами.
Поэтому и банковское право построено на основе власти и подчинения
между Нац.Банком и кредитными организациями. В этом смысле оно применяется
внутри банковской системы, за состояние которой, как уже говорилось,
отвечает Нац.Банк. Именно поэтому, в банковском праве нет диспозитивности и
равенства сторон, как это есть в гражданском праве. Здесь применяется метод
властного приказа. Только так могут быть созданы надежные технологии
банковских услуг и бесперебойная система расчетов между кредитными
организациями и их клиентами. Только так может быть сведен до минимума риск
для банковской системы и для клиентов кредитных организаций.
Правовые отношения внутри банковской системы имеют вертикальный
характер. Основа этих отношений, их детерминация - гражданско-правовые
правоотношения - имеет горизонтальный характер.
Самый простой пример - банковские проверки, которые проводятся Нац.
Банком РК в кредитных организациях. Здесь всегда актуален вопрос о
компетенции проверяющего органа, об ответственности за качество таких
проверок, о правах самих кредитных организаций. Допустим, если понятие
банковского права определяется широко, то тогда и обязанности Нац.Банка
станут шире и он может выйти за пределы своей компетенции. Это чревато
необоснованным распространением надзора на те объекты, которые регулируются
не банковским, а гражданским правом. Надзор в определенной мере должен
распространяться на сферу, подпадающую под регулирование гражданским
правом, но лишь постольку, поскольку эти сферы пересекаются. Например, как
юридическое лицо со специальной правоспособностью банк подпадает под общие
нормы гражданского права, а как кредитная организация он подпадает под
действие банковского права.
Нужно видеть различия между гражданским и банковским правом, чтобы
правильно определить пределы компетенции и функции Нац.Банка в решении
вопросов лицензирования, надзора и т. п.
1.2. Субъекты банковской деятельности
Если в стране в достаточном количестве имеются действующие банки,
кредитные учреждения, а также экономические организации, которые выполняют
отдельные банковские операции, то можно говорить о наличии банковской
системы. Помимо них в банковскую систему входят также специализированные
организации, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие
деятельность банков и кредитных организации: расчетно-кассовые и
клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с
ценными бумагами банков, организации, определяющие рейтинги банков,
обеспечивающие их специальным оборудованием и информацией, специалистами и
т.д. При этом банки и кредитные организации в разнообразных формах и
регулярно взаимодействуют со своими клиентами - субъектами экономики, с
Национальным банком, другими органами государственной власти и управления,
друг с другом и со вспомогательными организациями.
Банковская система в качестве составной органической части входит в
большую систему - экономическую систему страны. Это значит, что
деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с
производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных
благ. В своей практической деятельности банки органично вплетены в общий
механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с
бюджетной и налоговой системами, системой ценообразования, с политикой цен
и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности. Это означает, что
успех социально-экономических преобразований в стране во многом зависит от
функционирования банковской системы, от умелой синхронизации ее усилий с
действием других звеньев общественно-хозяйственного механизма.
Действующие в стране банки могут иметь одноуровневую и двухуровневую
организацию.
Центральный банк страны является главным звеном банковской системы
любого государства. Центральный банк - это прежде всего посредник между
государством экономикой. В различных государствах эти банки называются по-
разному: государственные, народные, эмиссионные, резервные (Федеральная
резервная система (СЩА) Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др.).
Центральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом
эмиссии банкнот.
Центральный банк чаще всего является собственностью государства.
Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он отражает общенациональный
интерес, проводит политику не в интересах того или иного региона, той или
иной группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а в интересах
государства в целом. При этом центральный банк не ставит своей задачей
получение прибыли[9].
Стабильная экономика не может существовать без организованной и
отлаженной системы денежных расчетов. Это определяет важную роль банков в
проведении расчетов и платежей. Основная часть расчетов между предприятиями
осуществляется безналичным путем. Выступая в качестве посредника в
платежах, банки осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают
деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Эффективное
функционирование платежной системы в странах с развитой инфраструктурой
предполагает постоянное совершенствование технологии расчетов,
использование электронных систем и централизацию платежей, что способствует
уменьшению издержек обращения.
Слово "банк" происходит от старо-французского "banque" и означает
"стол". Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Элементы
развития банковского дела можно найти в истории древних государств -
Вавилона, Египта, Греции, Рима. В те времена банковские операции сводились
к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до наступления
сроков, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям. Но
постепенное изменение социально-экономических условий (установление
раннефеодальных порядков, преобладание натурального хозяйства, осуждение
ранним христианством посреднических денежных отношений) привело к затиханию
товарно-денежных операций и вместе с ними операций, которые сегодня
трактуются как банковские. Разложение феодального строя, развитие городов,
торговли и ремесел обусловило активизацию товарно-денежных операций и
сформировало потребность в посредниках, которые могли минимизировать риски
операций с деньгами. Средневековые меняльные конторы стали
предшественниками банков, а менялы - предшественниками банкиров; они
принимали денежные вклады у купцов на хранение и специализировались на
обмене денег различных городов и стран.
Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные
денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало
превращение менял в банкиров.
Одним из первых банков в современном понимании этого термина стал
основанный в 1407 г. Банк Генуи. В Западной Европе переход к кредитным
банкирским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине XVII
в., в США история банковского дела начинается со второй половины XVIII
в.Банковская система Республики Казахстан имеет недавнюю историю. Развитие
товарно-денежных отношений на территории Казахстана в составе царской
России, торговые отношения, уплата налогов, продажа скота и покупка товаров
домашнего обихода втягивало население Казахстана в денежные отношения и
обусловило возникновение финансовых и кредитных учреждений в виде приходно-
расходных касс, сберегательных учреждений, казначейств. Интересы
российского капитализма требовали дальнейшего развития финансово-кредитной
системы.
Самостоятельно банковская система Республики Казахстан начала
формироваться с распадом Советского Союза. Активно проводится работа по
формированию законодательной базы ее функционирования. Так, первый Закон
Казахской ССР "О банковской деятельности в Казахской ССР" был принят еще в
декабре 1990 года. С принятием этого закона в Казахстане начали создаваться
коммерчкеские банки. Так в августе 1990 года создается первый коммерческий
банк в Казахстане банк Туран. Впоследствии этот банк был реорганизован
путем слияния с Алем банком.Затем в апреле 1993 года были приняты два
Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан" и
"О банках в Республике Казахстан", которыми были заложены основы
формирования современной двухуровневой банковской системы в Республике.
С принятием этих нормативных актов начинается банковская реформа.
Необходимость более глубокой реформы банковского дела была вызвана
условиями развивающегося рынка, требующими внедрения в широкую практику
нового порядка управления денежно-кредитными отношениями, введения
рыночных, коммерческих отношений между банками и клиентурой. Необходима
была банковская система, адекватная развивающимся рыночным отношениям. В
связи с этим было принято решение о создании в Казахстане двухуровневой
банковской системы, на верхнем уровне которой находится Национальный банк
Казахстана, а на втором - широкая сеть коммерческих банков. На верхнем
уровне должны решаться вопросы проведения политики государства в области
денежного обращения и кредита. В связи с этим Национальный банк Казахстана,
как правило, освобождался от операций с клиентурой и начинал осуществлять
операции с коммерческими банками. Необходим был следующий шаг в сторону
более глубокого преобразования банковского дела в стране.
Таким образом, банковская реформа, начавшаяся с середины 1990 г.,
привела к принципиальным коренным преобразованиям банковской системы и
превращению ее в структуру нового типа. За годы реформы произошли следующие
преобразования:
1) ликвидация государственной монополии на банковское дело. После долгого
перерыва право на создание банков получили различные экономические агенты -
юридические и физические лица;
2) переход к формированию двухуровневой банковской системы, принятой в
мире, при которой на первом уровне сосредоточивается эмиссионное дело
(Национальный Банк), на втором - функционируют коммерческие банки,
обслуживающие потребности предприятий и населения;
3) перевод деятельности банков на законодательную основу: выходят законы,
определяющие задачи и регламентирующие деятельность как Национального
Банка, так и коммерческих банков.
4)децентрализация управления банковской сферой.
5) акционирование банковского капитала, формирование банков на базе
многообразных типов собственности, в том числе частного капитала.
6) коммерциализация банковского дела. Главным принципом деятельности
коммерческого банка становится получение прибыли, развитие рыночной
мотивации в работе кредитных учреждений, сферы услуг и качества
обслуживания клиентов;
7) изменения в рыночных структурах, сопутствующих банковскому бизнесу.
В 1995 году оба вышеуказанных законодательных акта были приняты в
новой редакции в качестве Указов Президента Республики Казахстан, имеющих
силу Закона (примечание: в связи с роспуском Верховного Совета Республики
Казахстан полномочия по принятию законодательных актов были переданы
Президенту Республики Казахстан). В соответствии с Указом Президента
Республики Казахстан, имеющим силу Закона, "О Национальном Банке Республики
Казахстан" от 30 марта 1995 года, Национальный Банк Казахстана все больше
приобретает функции, присущие центральным банкам стран с рыночной
экономикой. А другой Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу
Закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" от 31
августа 1995 года значительно расширяет полномочия Национального Банка
Казахстана в сфере регулирования банковской деятельности и проведении
надзора за ее осуществлением.
Национальный банк одновременно является органом государственного
управления специальной компетенции и юридическим лицом, осуществляющий
хозяйственную деятельность. Осуществление Национальным Банком Казахстана
хозяйственной деятельности и выполнения им одновременно административно-
контрольных полномочий не совершается независимо друг от друга.
Осуществления его административных прав и хозяйственной деятельности
подчинено решению одной и той же задачи - управлению кредитной системой.
Одним из вопросов, не подвергающихся дискуссиям в литературе, является
определение цели и задач Центральных Банков, хотя в силу конкретных
исторических условий законодательное формулирование их нашло отражение не
во всех странах. В большинстве индустриально развитых стран (Австрия,
Дания, Нидерланды, Франция, ФРГ, Швейцария, Япония) основные цели и задачи
Центральных Банков нашли отражение в Конституции этих стран, либо более
подробно изложены в соответствующих законах.
Традиционно устоявшимся считается мнение о том, что главной целью
Центрального Банка является стабильность валюты, хотя в законах ряда стран
она формулируется как стабильность цен.
Понятия эти, конечно же, разные, но очень тесно и последовательно
взаимосвязанные, так как понятие стабильность цен более узкое понятие и
следует из понятия стабильности валюты. При этом подразумевается как
внутренняя, так и внешняя стабильность валюты. К примеру, при девальвации в
1993 году фунта стерлингов, цены в Англии оставались относительно
стабильными. Но убытки при этом несли импортеры, а также лица, выезжающие
за пределы страны, имея при себе фунты стерлингов.[10] Результаты
деятельности Центральных Банков, как правило, отражаются на всех финансовых
рынках соответствующих стран, а также и на расширяющихся международных
рынках. Так как одним из главных факторов на этих рынках являются цены, то
от стабильности валюты, обеспечиваемой Центральными Банками, зависят
соответственно стабильность и развитие финансовых рынков.
В соответствии с параграфом III Закона о Немецком Федеральном Банке,
Бундесбанк регулирует с помощью полномочий по валютно-денежным отношениям,
данных ему законом, денежный оборот и кредитное обеспечение хозяйства с
целью сохранения стабильности валюты и заботится о банковском исполнении
системы расчета в стране и с заграницей.
Исходя из изложенного, следует, что основной задачей Национального
Банка является обеспечение внутренней и внешней стабильности национальной
валюты[11]. Большинство ученых, занимающихся проблемами банковской
деятельности, не рассматривают достаточно подробно вопрос о целях и задачах
Центральных Банков. В то же время мнение, определяющее в качестве
дополнительных задач Национального Банка, относятся:
- регулирование денежного обращения,
- регулирование кредитного обеспечения экономики,
- осуществление платежного оборота, представляется весьма
спорным. Регулирование денежного обращения, также и кредитного обеспечения
экономики центральным банком осуществляется через регулирование объемов
денежной массы, что является для последних способом исполнения своих задач.
Таким же способом является и регулирование валютного курса национальной
денежной единицы.
Одной из немаловажных задач Национального Банка является обеспечение
ликвидности банковской системы страны в целом.
Задачей Центральных Банков многих стран также является защита
интересов кредиторов, клиентов и вкладчиков банков и иных кредитных
учреждений путем осуществления надзорной функции. Однако, не во всех
странах осуществление банковского надзора возложено на Центральные Банки.
Центральные Банки многих стран решают также ряд других задач,
связанных с автоматизацией банковской системы, формированием либо
обеспечением эффективного функционирования платежной системы, организацией
налично-денежного оборота.
В литературе нет также единства во мнениях о функциях Центральных
Банков. Профессор Ефимова Л.Г. приводит следующие функции Центральных
Банков в качестве основных:
- эмиссия кредитных денег (банкнот);
- оказание разнообразных услуг для банков и других кредитных
организаций;
- выполнение функций финансового агента Правительства;
- хранение централизованного золотого и валютного запаса;
- проведение мероприятий денежно-кредитной политики.[12]
В определении функций Центральных Банков имеет место и
всёохватывающий, расширенный подход, заключающийся в признании трех
основных функций: регулирующей, контролирующей и информационно-
исследовательской. Привлекательность данной позиции состоит в том, что
через нее можно раскрыть все сферы деятельности Национального Банка,
рассмотреть как его основные, так и второстепенные задачи.
Хотелось бы остановится на основных функциях нашего центрального банка
– Национального Банка: а) денежно-кредитного регулирования; б) эмиссии
банкнот; в) Банка Правительства; г) Банка банков; д) управления
золотовалютными резервами (активами); е) надзора за
осуществлением банковской и страховой деятельности и её
регулирования.
1.Функция денежно – кредитного регулирования. Денежно-кредитная
политика - совокупность мероприятий, проводимых Национальным Банком в целях
обеспечения внутренней и внешней стабильности национальной валюты и
ликвидности банковской системы, направленных на регулирование объема
денежной массы и валютного курса. Денежно-кредитная политика проводится
посредством определенных инструментов. К ним относятся: рефинансирование
национальной кредитной системы, включающее ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Казахский Национальный университет имени
аль - Фараби
Юридический факультет
Кафедра инвестиционного и финансового права
Правовое регулирование банковской деятельности в Республике Казахстан
Алматы, 2003 год.
С О Д Е Р Ж А Н И Е
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3 - 5
Правовое регулирование банковской деятельности
1. Предмет, содержание и цели банковской
деятельности ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .6-13
2. Субъекты банковской деятельности, их правовое положение
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..13-35
3. Правовое регулирование банковского надзора ... ...35-40
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...50-51
Использованная литература ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 52-53
Введение
Современное кредитно - денежное и финансовое хозяйство страны
переживает серьезные структурные изменения. Перестраивается кредитная
система, возникают новые виды кредитно - финансовых институтов и операций,
модифицируется система взаимоотношений центральных банков и финансово -
кредитных институтов, складываются иные пропорции в динамике
государственного и частного сектора.
Существенные изменения происходят и в функционировании банков:
повышается самостоятельность и роль банков в рыночном хозяйстве;
расширяются функции действующих и создаются новые финансово-кредитные
институты; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания
внутрихозяйственных и внешнеэкономических связей; идет поиск оптимального
разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово -
кредитных и банковских организаций; разрабатывается и дополняется
банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа
хозяйственного развития.
В настоящее время в Республике, как и во всем мире, происходят
существенные изменения, соотносимые именно с проблематикой банковского
права, в частности:
- принципиально возрастает роль безналичных расчетов, которые
осуществляются не только в силу предписаний закона, но и по соображениям
удобства, экономичности; при этом используются новые формы расчетов;
- деньги, ценные бумаги все больше отделяются от собственника, иного
распоряжающегося ими лица; они, как правило, не находятся в физической
власти, что меняет характер риска владения ими (риск кражи заменяется
риском инфляции, банкротства);
- продолжает возрастать и расширяется роль институтов, опосредующее
денежное обращение, в осуществление которого внедряются компьютерные
технологии, по новому ставящие проблему распределения рисков; все более
важным становятся будущие деньги как для немедленного, так и для
отложенного использования и т.д.
Значительная децентрализация банковской системы привела к высокой
степени самостоятельности коммерческих банков. Вместе с тем, государство
осуществляет регулирование банковской деятельности. Его целью является
обеспечение стабильного, безопасного функционирования банков,
предотвращение дестабилизирующих тенденций.
Банковская система Казахстана претерпев существенные изменения,
связанные, прежде всего, со сменой политике - правового и экономического
курса развития страны, на сегодняшний день отвечает мировым стандартам и
требованиям, предлагаемым к финансово - кредитному и банковскому
обеспечению экономических процессов.
Банки - непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Исторически
они шли рука об руку: начало обращения денежной формы стоимости можно
считать и началом банковского дела, а степень зрелости, развития банковской
деятельности всегда так или иначе соответствовала степени развитости
товарно-денежных связей в экономике.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право
осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во
вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц.[1]
Таким образом, банк - это финансовая организация, производящее
разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее
финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и другим банкам.
Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают,
обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств,
обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам.
Без банков немыслимо современное денежное хозяйство. Им нет
альтернативы в будущем, поскольку они являются главным и связующим звеном
всей экономической жизни.
В дополнение к традиционным задачам банков - организация денежного
оборота и кредитных отношений - в их функции входят также осуществление
финансирования народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа
ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки, инвестиционные
операции, приобретение обязательств по поручительствам. Кроме того, банки
проводят консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных
программ, ведут статистику.
Банки как собиратели и накопители капитала стали обслуживать весь
процесс производства и получили возможность влиять на него. Из небольших
учреждений по хранению денег, из скромных посредников банки превратились в
деятельных участников увеличения промышленного капитала и активных
стимуляторов развития общественного производства[2].
Государственные органы, формирующие экономическую политику, имеют в
своем распоряжении два рычага регулирования макроэкономических тенденций.
Это инструменты кредитно-денежного и бюджетно-налогового регулирования.
Инструментами денежно-кредитной политики являются регулирование денежной
массы и обменного курса национальной валюты, изменения учетной ставки
(ставки рефинансирования) и некоторые методы контроля над банковской
системой. Инструментами фискальной (бюджетно-налоговой) политики являются
ставки налога и регулирование государственных расходов. Комбинация этих
двух инструментов позволяют формировать макроэкономические пропорции в
стране и обеспечивает сбалансированное развитие экономики, в частности
сглаживает колебание темпов роста, инфляции, безработицы.
Банки, таким образом, - это следствие развития кредита, а кредит
является фундаментом по отношению к банкам. Можно утверждать, что банк -
это такая ступень развития кредитного дела, при которой кредитные, денежные
и расчетные операции в их совокупности концентрируются в едином центре.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря
кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е.
превращения прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к
концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных
сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.
Денежно-кредитная система любого государства в значительной системе от
типа экономики в целом. Денежно-кредитные системы в централизованных
экономиках существенно отличается о аналогичных систем в рыночных
экономиках. Это подтверждает те бурные структурные изменения в кредитной
системе нашего государства, которые происходят в настоящее время. Важность
денежно-кредитной системы в экономике любой страны, конечно, очевидна.
Через денежно-кредитную систему государство осуществляет политику
отраслевого и регионального развития всей экономики в целом.
Банки занимают в ней ведущее звено, осуществляя основную массу
кредитных и финансовых операции.
В последнее время конкуренция на рынке банковских услуг постоянно
усиливается. И казахстанские банки просто вынуждены повышать уровень
сервиса. Психологический климат и качество обслуживания своих клиентов не
соответствует международным и рыночным требованиям.
Чтобы, сервис соответствовал международным стандартам необходима
адекватная реакция клиентов на изменения рыночных усилий. Для удобства
клиентов банки провели много ремонтных работ, реконструировали все свой
отделения и филиалы по западным образцам. Но, до международного уровня
нужно ещё время. В сбербанках в конце месяца выстраиваются длинные очереди.
Нарекания со стороны клиентов поступают именно в этот период.
В последнее время в средствах массовой информации и различных
экономических изданиях часто встречаются материалы с положительными
отзывами о банковском секторе Казахстана. На постсоветском пространстве
наша банковская система заслуживает самых высоких оценок. Это признают
многие международные финансовые организации, независимые экономические
эксперты. Банковский сектор Республики Казахстан последние 10 лет динамично
развивается. Банковская система в движении, в ней происходят быстрые
перемены, она очень стабильна и перспективна - о чем, в частности,
говорят недавние повышения кредитных рейтингов республики, сделанные самими
международными экспертными агентствами. Банковский сектор Республики
Казахстан остается самым капитализированным в СНГ – средний уровень
капитализации на один банк в Казахстане составляет 25.1 млн У.Е. Начиная с
2000 года на отечественном финансовом рынке были созданы усилия для
внедрения новых финансовых услуг, в частности по ипотечному кредитованию
населения и строительным сбережениям, которые направлены на улучшение
жилищных условий населения страны. Ипотечное кредитование в Казахстане
динамично развивается.
Правовое регулирование банковской деятельности
1. Предмет, содержание и цели банковской деятельности
Понятие банковской деятельности определяется ее существенными
признаками и элементами, которые их объединяют. К числу этих признаков и
элементов, на наш взгляд, относятся предмет, цели, субъекты, содержание и
правовое регулирование банковской деятельности.[3]
1. Предмет банковской деятельности.
Банки и другие кредитные организации действуют в определенном секторе
рынка - в системе денежно-кредитных и финансовых отношений. Этим
определяется предмет их деятельности: деньги, валютные ценности, другие
финансовые инструменты.
Закономерности денежно-кредитной системы (эмиссия денег и денежное
обращение, аккумуляция денег и их размещение) в значительной мере
обусловлены функциями денег. Максимально эффективная реализация этих
функций в виде банковских услуг - предмет деятельности кредитных
организаций.
а) Функция денег как меры стоимости реализуется в таких формах
банковской деятельности кредитных организаций, как открытие и ведение
банковских счетов, зачисление денежных средств на банковские счета,
переоценка валюты, начисление процентов и т. п.
В отношении Банка России эта функция проявляется в таких видах его
деятельности, как эмиссия денег, поддержание их курса и покупательной
способности, организация системы расчетов в стране,
б) Информационная функция денег. Что касается записей на счетах, то
они представляют собой не что иное, как деньги, но только в безналичной
форме. Деньги могут иметь бумажный вид (наличные деньги) или
дематериализованный вид (цифровая запись на счете, электронный носитель).
На наш взгляд, безналичные деньги - это специфический вид банковской
информации, которая используется в расчетах. Записи на счетах - это
информация о стоимости денег.
Банковская деятельность может быть представлена как постоянно
изменяющаяся информационная система, которая является всего лишь
отражением финансов и движения денег по счетам конкретного банка.
Соответственно и денежное обращение - это циркулировать информации о
стоимости в пределах всей денежно-кредитной и финансовой системы.
В этой связи становится вполне очевидной важность роли, которую играют
информация и ее правовая защита в банковской системе. Например, информация
может повысить или, наоборот, понизить привлекательность банковских
депозитов, акций, различных финансовых инструментов и ценных бумаг.
Поэтому банковская деятельность кредитных организаций и банковская
деятельность Национального Банка взаимосвязаны по целому ряду направлений.
Вместе с тем, только Национальный Банк осуществляет эмиссию денег и
организует денежное обращение в стране. Этим, а также и некоторыми другими
признаками его банковская деятельность отличается от деятельности
коммерческих банков и других кредитных организаций.
в) Деньги выполняют функцию средства обращения (платежа).
Соответственно этому и кредитные организации обеспечивают непосредственный
оборот денег. Они интегрированы в общую денежно-кредитную и банковскую
систему, имеют корреспондентские отношения с Национальным Банком и с
другими кредитными организациями, осуществляют расчеты между различными
организациями, предприятиями и учреждениями. Функция мировых денег
проявляется в различного рода обслуживании банками экспортно-импортных
операций, в таких услугах, как перевод, в обмене иностранной валюты, в
различного рода конверсионных операциях и т. п.
г) Деньги обладают системной функцией. Системная функция денег состоит
в том, что они выполняют функцию накопления. Соответственно этой функции
коммерческие банки принимают вклады и выдают кредиты. В этом смысле
движение ссудного капитала или, например, привлечение депозитов могут быть
представлены как определенные системы, которые приобретают новые качества,
по мере того как соединяются в более производительные системы, в которых
происходит приращение стоимости денег.
Банки аккумулируют капитал как денежную систему. Затем они размещают
капитал. Тем самым денежная микросистема кредитной организации посредством
банковской деятельности интегрируется в другие системы, например в системы
реальной экономики - через фондовый рынок.
2. Цели банковской .деятельности,
Цели банковской деятельности кредитных организаций и цели деятельности
Национального Банка различны. Это связано с их правовым статусом и
функциями в денежно-кредитной и финансовой системах: Национальный Банк -
это публичный институт, который регулирует банковскую систему и
осуществляет банковский надзор, в то время как роль кредитных организаций
определяется частными экономическими потребностями и интересами[4].
а) Кредитные организации стремятся получить максимальную прибыль от своих
банковских операций и сделок. В этом смысле банковская деятельность
является разновидностью предпринимательской деятельности. Однако она
ограничена только рамками банковских операций и сделок. Как будет показано
дальше, кредитным организациям запрещается заниматься производственной,
торговой и страховой деятельностью.
б) Деятельность Национального Банка, как уже говорилось, определяется
следующими целями: поддержание курса и покупательной способности тенге;
укрепление и развитие банковской системы и организация эффективной системы
расчетов. Поэтому, как предусмотрено в законе, эта деятельность не имеет
своей целью получение прибыли. Вместе с тем закон предусматривает, что все
расходы Национального Банка возмещаются за счет его доходов, и в
соответствии с этим он осуществляет все виды банковских операций.
3. Содержание банковской деятельности.
По своему содержанию банковская деятельность включает предусмотренный
законом и банковской лицензией перечень возможных банковских операций.
В Законе "О банках и банковской деятельности" названы не только банковские
операции, но и сделки. Заметим, что действующее законодательство не
содержит нормативного определения понятия банковской операции, а лишь
использует эти термины в указанном Законе.
Закон предусматривает, что все банковские операции и сделки
осуществляются в тенге, а при наличии соответствующей лицензии
Национального Банка - в иностранной валюте.
а) Банковская деятельность - это банковские операции и сделки, а также
другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены
на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг,
Банковская деятельность имеет множество аспектов. Следует различать
основную и вспомогательную банковскую деятельность.
Основная банковская деятельность - это такая деятельность кредитной
организации, которая включает банковские операции и сделки.
Вспомогательная банковская деятельность направлена на обеспечение
благоприятных и безопасных условий осуществления основной банковской
деятельности. Эта деятельность косвенно связана с результатами основной
банковской деятельности. Например, к вспомогательной банковской
деятельности относятся информатизация, охрана, система безопасности и
другие аналогичные виды деятельности различных подразделений кредитной
организации.
Содержание понятия "банковская деятельность" помимо теоретического
имеет чисто практическое и даже прикладное значение (например, для
правильности бухгалтерского учета, определения финансовых результатов и
налоговых платежей). При этом напомним, что Национальный Банк
устанавливает правила бухгалтерского учета и контролирует их выполнение
кредитными организациями. Кроме того, он осуществляет надзор за финансовым
положением кредитных организаций.
С этой точки зрения, а также и по другим - юридическим - соображениям
желательно, чтобы в законах, регулирующих банковскую деятельность,
закреплялись точные понятия. Однако, Закон РК "О банках и банковской
деятельности в РК" не содержит определения понятия "банковская
деятельность".[5] Между тем на практике из-за этого возникает много
неясностей, поскольку сам термин употребляется в ряде нормативных актов. С
такими же трудностями сталкиваются и надзорные подразделения Национального
Банка РК в процессе проверок в кредитных организациях.
Иногда по этим же вопросам возникает спор между налоговыми органами,
кредитными организациями и Национальным Банком. Например, в нормативных
актах, регулирующих порядок отнесения тех или иных затрат на расходы
банков, употребляется формулировка "если расходы относятся к банковской
деятельности". Вопрос, что относится, а что не относится к банковской
деятельности, иногда может стать предметом спора между налоговым
инспектором и банком, причем, как подтверждает практика судебных споров
между налоговыми органами и банками, является весьма актуальным.
На наш взгляд, здесь нужно учитывать, что к банковской деятельности
относится не только основная, но и вспомогательная банковская деятельность.
В законе нужно закрепить эти понятия, с тем, чтобы были четкие критерии
для определения финансовых результатов деятельности банка и правильного
налогообложения.
Несколько упрощая, банковскую деятельность в Казахстане можно сравнить
с многоэтажным зданием: первый этаж - гражданское право; второй этаж -
банковское право; следующие этажи - налоговое право, таможенное право и т.
д. Есть и подвал с потайными ходами: теневая банковская деятельность и
теневое банковское право - реальные (неофициальные) нормы и отношения,
которые регулируют деятельность кредитных организаций вне соответствия с
требованиями, продекларированными в законодательстве.
Нечеткость понятий влияет на результаты финансовой деятельности
кредитной организации. В ряде случаев могут создаваться условия,
способствующие искажению отчетности кредитных организаций. Естественно, что
определение "банковская деятельность" должно закрепляться в законе.
Нац.Банк не сможет восполнить этот пробел правового регулирования, ведь он
тоже осуществляет банковскую деятельность. Следовательно, это входит в
предмет законодательного регулирования, а не в компетенцию Нац.Банка.
В банковском законодательстве не закреплено определение "банковская
операция", что также отрицательно сказывается на практике. Не приводится и
понятие банковской сделки.
Можно приводить множество примеров. Взять хотя бы такой, достаточно
известный в банковской практике: некоторые банки, у которых есть ссудная
задолженность, уступают права требования юридическим липам, у которых пет
лицензии на совершение банковских операций. Затем банки вновь выкупают
обязательства своих должников. На время создается видимость хорошего
баланса и выполнения финансовых нормативов, установленных Нац.Банком. В
юридическом аспекте здесь нет правонарушения, поскольку уступка прав
требования не запрещена и даже предусмотрена в гражданском законодательстве
для субъектов гражданского права. Попутно заметим, что в банковском праве
на сей счет нет запретов, установленных Нац.Банком. Между тем, в его
компетенцию входит издание нормативных актов, регулирующих правила
банковских операций. Ведь если фактические искажения баланса не столь
опасны для кредитных организаций, которые не привлекают средства населения,
то совершенно иначе это выглядит, когда речь идет, скажем, о тех банках,
которые привлекают вклады граждан и других физических лиц.
б) Предпринимательская деятельность кредитной организации имеет
ограниченный характер.
Это ограничение объясняется тем, что кредитная организация в отличие
от других коммерческих организаций использует привлеченные денежные
средства и тем самым создает определенный риск не только для себя, но и для
своих клиентов. Поэтому в Законе "О банках и банковской деятельности в РК"
сказано, что кредитной организации запрещается заниматься производственной,
торговой и страховой деятельностью.
Понятно, что если кредитные организации станут заниматься
предпринимательской деятельностью, то это приведет к снижению ликвидности
активов, не говоря уж о том, что в стране с высоким уровнем преступности
это облегчит совершение различных обманных операций.
Впрочем, кредитные организации всегда могут обойти этот запрет.
Известно,
что некоторые банки занимались тем, что создавали дочерние структуры (и
лучшем случае) или даже подставные фирмы и туда благополучно переводили
денежные средства клиентов, в том числе и вкладчиков. При этом сами они,
естественно, никакой торговой деятельностью не занимались.
Закон мог бы предусмотреть больше ограничений, кроме запрета
"заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью", но он их
не предусмотрел. Такие ограничения, но только четкие и понятные, нужны.
В государстве очень важно принять меры к тому, чтобы активы не выводились
из
банков.
4. Субъекты банковской деятельности.
Субъектами банковской деятельности являются Нац.Банк и кредитные
организации. Они обладают специальной правоспособностью, которая
используется ими для налаживания и осуществления банковской деятельности.
При этом их правоспособность определяется закрепленными в законе целями
банковской деятельности. Эти цели различны, поэтому различны характер и
объем их правоспособности.
а) Национальный Банк действует в соответствии со своим правовым статусом,
закрепленным в Законе О Центральном банке Республики Казахстан. Он
регулирует процесс создания банковской системы и, соответственно, отвечает
за предотвращение системных рисков, которые возникают в процессе
взаимодействия кредитных организаций. Поэтому он устанавливает определенные
финансовые нормативы, которые обязаны соблюдать все кредитные организации.
Но прежде всего он регистрирует вновь создаваемые коммерческие банки и
другие кредитные организации. Он обязан организовать нормативное
регулирование всей банковской деятельности и надзор за ней в соответствии с
требованиями Конституции Республики Казахстан, конституционных законов и
обычных законов.
б) Кредитные организации являются коммерческими юридическими лицами и
действуют на основании своих уставов и в соответствии с выданными им
Нац.Банком лицензиями, в целях извлечения прибыли, Они создаются в
организационно-правовой форме, предусмотренной гражданским
законодательством. Однако, Закон "О банках и банковской деятельности" сузил
возможности использования других организационно-правовых форм в банковской
деятельности, кроме формы закрытого акционерного общества.
На наш взгляд, с позиций образования гибкой банковской системы в
Казахстане и было бы целесообразно создание кредитных организаций в форме
товариществ с полной ответственностью.
5. Правовое регулирование банковской деятельности.
Все элементы, из которых складывается банковская деятельность, так или
иначе регулируются действующим законодательством.
Соответствующие положения в отношении, скажем, денежно-кредитной
политики закреплены в Конституции Республики Казахстан, в конституционном
законе "О Правительстве РК",[6] в законе О Центральном банке РК
Например, такой предмет банковской деятельности, как денежная
система, регулируется соответствующими пунктами Конституции, где указано,
что денежная единица - тенге, денежная эмиссия осуществляется
исключительно Центральным банком Республики Казахстан, введение и эмиссия
других денег в РК не допускаются; защита и обеспечение устойчивости тенге
- основная функция Центрального банка РК, которую он осуществляет
независимо от других органов государственной власти.
В Гражданском кодексе РК закреплены главные элементы денежной системы
(тенге как законное средство платежа, наличные и безналичные деньги).[7]
Вопросы денежной системы регулируются и законом "О валютном
регулировании и валютном контроле".
Общий порядок осуществления банковских операций предусматривается
законами и нормативными актами Национального Банка[8]. Точно так же,
банковскими законами и нормативными актами Нац.Банка, регулируются
вопросы создания, регистрации и лицензирования кредитных организаций,
порядок работы с банковской информацией.
В общем можно сказать, что правовое регулирование захватывает всю
банковскую деятельность во всех ее проявлениях. При этом приведенный в
Законе О банках и банковской деятельности состав нормативных актов
является исчерпывающим: Конституция Республики Казахстан, Закон РК "О
Центральном банке РК", Закон РК "О банках и банковской деятельности",
другие законы и нормативные акты Нац. Банка
Банковская деятельность является формой валютного, кредитного и
финансового регулирования, что составляет предмет ведения Республики
Казахстан. Поэтому, она не может регулироваться законами и другими
нормативными актами.
Заметим, однако, что данный в упомянутой статье закона перечень
нормативных актов не совсем точно отражает состав нормативных актов,
регулирующих банковскую деятельность. Дело в том, что в этой статье не
указан еще один элемент правового регулирования - конституционные законы.
Ведь конституционный закон "О Правительстве РК" содержит некоторые
положения, которые имеют прямое отношение к организации банковской
деятельности, в частности к ее первому элементу - денежно-кредитной системе
(полномочие по обеспечению денежно-кредитной политики). Независимо от того,
что в Законе нет упоминания о конституционных законах, тем не менее они,
поскольку обладают большей юридической силой, чем обычные законы, могут
фактически входить в состав тех нормативных актов, которые регулируют
банковскую деятельность.
Правовое регулирование банковской деятельности содержит еще один
момент, на который стоит обратить внимание. Речь идет о банковской системе
и субъектах банковской деятельности.
В Законе "О банках и банковской деятельности" указаны элементы, из которых
состоит казахстанская банковская система. Это Национальный Банк, кредитные
организации, филиалы и представительства иностранных банков.
Нормативные акты Национального Банка могут регулировать только банковскую
деятельность, но не банковскую систему как таковую.
Для правильного понимания сущности банковского права как
самостоятельной отрасли права важен не только предмет, но и метод правового
регулирования.
Под методом правового регулирования в теории права обычно понимается
совокупность способов и средств правового регулирования, которые
обусловлены закономерностями предмета правового регулирования и применяются
в определенной отрасли права. Здесь существенными являются три элемента, из
которых складывается метод правового регулирования:
а) основания возникновения прав и обязанностей и характер их взаимосвязи;
6} способ формирования содержания прав и обязанностей;
в) характер санкций, а также способы и процедуры их применения. О санкциях
банковского права можно сказать, что они создают наиболее характерное
отличие банковского права от всех других отраслей права.
По своему содержанию способ правового регулирования может быть
диспозитивным (стороны договариваются о правах и обязанностях в пределах,
допускаемых правом) или императивным (отношения регулируются не договором,
а только нормами права); способ, при котором создается равенство сторон
(гражданско-правовой метод), или властный приказ (отношения власти и
подчинения).
Совершенно очевидно, что банковское право не является диспозитивным и
не предполагает равенства сторон.
Нац.Банк по закону наделен властными полномочиями, и его приказы и
индивидуальные веления подлежат безусловному исполнению всеми кредитными
организациями. Нац.Банк является регулятором и надзорным учреждением этой
системы, и его власть распространяется только на тех субъектов (кредитные
организации), которые по закону становятся субъектами банковской системы, в
отличие от государственной власти, которая распространяется на всех
субъектов в обществе. Банковское право в этом отношении специфично.
Наоборот, какое бы то ни было смешение гражданского и банковского права
пользы не приносит; более того, возникает только одна путаница, нигилизм по
отношению к правам банковских клиентов.
Специфика банковского права во многом обусловлена спецификой денежной
власти. С одной стороны, все банки - это субъекты частных, а не публичных
отношений; с другой стороны, они вступают в сферу отношений, которая
регулируется публично-правовыми нормами.
Поэтому и банковское право построено на основе власти и подчинения
между Нац.Банком и кредитными организациями. В этом смысле оно применяется
внутри банковской системы, за состояние которой, как уже говорилось,
отвечает Нац.Банк. Именно поэтому, в банковском праве нет диспозитивности и
равенства сторон, как это есть в гражданском праве. Здесь применяется метод
властного приказа. Только так могут быть созданы надежные технологии
банковских услуг и бесперебойная система расчетов между кредитными
организациями и их клиентами. Только так может быть сведен до минимума риск
для банковской системы и для клиентов кредитных организаций.
Правовые отношения внутри банковской системы имеют вертикальный
характер. Основа этих отношений, их детерминация - гражданско-правовые
правоотношения - имеет горизонтальный характер.
Самый простой пример - банковские проверки, которые проводятся Нац.
Банком РК в кредитных организациях. Здесь всегда актуален вопрос о
компетенции проверяющего органа, об ответственности за качество таких
проверок, о правах самих кредитных организаций. Допустим, если понятие
банковского права определяется широко, то тогда и обязанности Нац.Банка
станут шире и он может выйти за пределы своей компетенции. Это чревато
необоснованным распространением надзора на те объекты, которые регулируются
не банковским, а гражданским правом. Надзор в определенной мере должен
распространяться на сферу, подпадающую под регулирование гражданским
правом, но лишь постольку, поскольку эти сферы пересекаются. Например, как
юридическое лицо со специальной правоспособностью банк подпадает под общие
нормы гражданского права, а как кредитная организация он подпадает под
действие банковского права.
Нужно видеть различия между гражданским и банковским правом, чтобы
правильно определить пределы компетенции и функции Нац.Банка в решении
вопросов лицензирования, надзора и т. п.
1.2. Субъекты банковской деятельности
Если в стране в достаточном количестве имеются действующие банки,
кредитные учреждения, а также экономические организации, которые выполняют
отдельные банковские операции, то можно говорить о наличии банковской
системы. Помимо них в банковскую систему входят также специализированные
организации, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие
деятельность банков и кредитных организации: расчетно-кассовые и
клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с
ценными бумагами банков, организации, определяющие рейтинги банков,
обеспечивающие их специальным оборудованием и информацией, специалистами и
т.д. При этом банки и кредитные организации в разнообразных формах и
регулярно взаимодействуют со своими клиентами - субъектами экономики, с
Национальным банком, другими органами государственной власти и управления,
друг с другом и со вспомогательными организациями.
Банковская система в качестве составной органической части входит в
большую систему - экономическую систему страны. Это значит, что
деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с
производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных
благ. В своей практической деятельности банки органично вплетены в общий
механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с
бюджетной и налоговой системами, системой ценообразования, с политикой цен
и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности. Это означает, что
успех социально-экономических преобразований в стране во многом зависит от
функционирования банковской системы, от умелой синхронизации ее усилий с
действием других звеньев общественно-хозяйственного механизма.
Действующие в стране банки могут иметь одноуровневую и двухуровневую
организацию.
Центральный банк страны является главным звеном банковской системы
любого государства. Центральный банк - это прежде всего посредник между
государством экономикой. В различных государствах эти банки называются по-
разному: государственные, народные, эмиссионные, резервные (Федеральная
резервная система (СЩА) Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др.).
Центральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом
эмиссии банкнот.
Центральный банк чаще всего является собственностью государства.
Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он отражает общенациональный
интерес, проводит политику не в интересах того или иного региона, той или
иной группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а в интересах
государства в целом. При этом центральный банк не ставит своей задачей
получение прибыли[9].
Стабильная экономика не может существовать без организованной и
отлаженной системы денежных расчетов. Это определяет важную роль банков в
проведении расчетов и платежей. Основная часть расчетов между предприятиями
осуществляется безналичным путем. Выступая в качестве посредника в
платежах, банки осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают
деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Эффективное
функционирование платежной системы в странах с развитой инфраструктурой
предполагает постоянное совершенствование технологии расчетов,
использование электронных систем и централизацию платежей, что способствует
уменьшению издержек обращения.
Слово "банк" происходит от старо-французского "banque" и означает
"стол". Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Элементы
развития банковского дела можно найти в истории древних государств -
Вавилона, Египта, Греции, Рима. В те времена банковские операции сводились
к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до наступления
сроков, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям. Но
постепенное изменение социально-экономических условий (установление
раннефеодальных порядков, преобладание натурального хозяйства, осуждение
ранним христианством посреднических денежных отношений) привело к затиханию
товарно-денежных операций и вместе с ними операций, которые сегодня
трактуются как банковские. Разложение феодального строя, развитие городов,
торговли и ремесел обусловило активизацию товарно-денежных операций и
сформировало потребность в посредниках, которые могли минимизировать риски
операций с деньгами. Средневековые меняльные конторы стали
предшественниками банков, а менялы - предшественниками банкиров; они
принимали денежные вклады у купцов на хранение и специализировались на
обмене денег различных городов и стран.
Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные
денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало
превращение менял в банкиров.
Одним из первых банков в современном понимании этого термина стал
основанный в 1407 г. Банк Генуи. В Западной Европе переход к кредитным
банкирским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине XVII
в., в США история банковского дела начинается со второй половины XVIII
в.Банковская система Республики Казахстан имеет недавнюю историю. Развитие
товарно-денежных отношений на территории Казахстана в составе царской
России, торговые отношения, уплата налогов, продажа скота и покупка товаров
домашнего обихода втягивало население Казахстана в денежные отношения и
обусловило возникновение финансовых и кредитных учреждений в виде приходно-
расходных касс, сберегательных учреждений, казначейств. Интересы
российского капитализма требовали дальнейшего развития финансово-кредитной
системы.
Самостоятельно банковская система Республики Казахстан начала
формироваться с распадом Советского Союза. Активно проводится работа по
формированию законодательной базы ее функционирования. Так, первый Закон
Казахской ССР "О банковской деятельности в Казахской ССР" был принят еще в
декабре 1990 года. С принятием этого закона в Казахстане начали создаваться
коммерчкеские банки. Так в августе 1990 года создается первый коммерческий
банк в Казахстане банк Туран. Впоследствии этот банк был реорганизован
путем слияния с Алем банком.Затем в апреле 1993 года были приняты два
Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан" и
"О банках в Республике Казахстан", которыми были заложены основы
формирования современной двухуровневой банковской системы в Республике.
С принятием этих нормативных актов начинается банковская реформа.
Необходимость более глубокой реформы банковского дела была вызвана
условиями развивающегося рынка, требующими внедрения в широкую практику
нового порядка управления денежно-кредитными отношениями, введения
рыночных, коммерческих отношений между банками и клиентурой. Необходима
была банковская система, адекватная развивающимся рыночным отношениям. В
связи с этим было принято решение о создании в Казахстане двухуровневой
банковской системы, на верхнем уровне которой находится Национальный банк
Казахстана, а на втором - широкая сеть коммерческих банков. На верхнем
уровне должны решаться вопросы проведения политики государства в области
денежного обращения и кредита. В связи с этим Национальный банк Казахстана,
как правило, освобождался от операций с клиентурой и начинал осуществлять
операции с коммерческими банками. Необходим был следующий шаг в сторону
более глубокого преобразования банковского дела в стране.
Таким образом, банковская реформа, начавшаяся с середины 1990 г.,
привела к принципиальным коренным преобразованиям банковской системы и
превращению ее в структуру нового типа. За годы реформы произошли следующие
преобразования:
1) ликвидация государственной монополии на банковское дело. После долгого
перерыва право на создание банков получили различные экономические агенты -
юридические и физические лица;
2) переход к формированию двухуровневой банковской системы, принятой в
мире, при которой на первом уровне сосредоточивается эмиссионное дело
(Национальный Банк), на втором - функционируют коммерческие банки,
обслуживающие потребности предприятий и населения;
3) перевод деятельности банков на законодательную основу: выходят законы,
определяющие задачи и регламентирующие деятельность как Национального
Банка, так и коммерческих банков.
4)децентрализация управления банковской сферой.
5) акционирование банковского капитала, формирование банков на базе
многообразных типов собственности, в том числе частного капитала.
6) коммерциализация банковского дела. Главным принципом деятельности
коммерческого банка становится получение прибыли, развитие рыночной
мотивации в работе кредитных учреждений, сферы услуг и качества
обслуживания клиентов;
7) изменения в рыночных структурах, сопутствующих банковскому бизнесу.
В 1995 году оба вышеуказанных законодательных акта были приняты в
новой редакции в качестве Указов Президента Республики Казахстан, имеющих
силу Закона (примечание: в связи с роспуском Верховного Совета Республики
Казахстан полномочия по принятию законодательных актов были переданы
Президенту Республики Казахстан). В соответствии с Указом Президента
Республики Казахстан, имеющим силу Закона, "О Национальном Банке Республики
Казахстан" от 30 марта 1995 года, Национальный Банк Казахстана все больше
приобретает функции, присущие центральным банкам стран с рыночной
экономикой. А другой Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу
Закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" от 31
августа 1995 года значительно расширяет полномочия Национального Банка
Казахстана в сфере регулирования банковской деятельности и проведении
надзора за ее осуществлением.
Национальный банк одновременно является органом государственного
управления специальной компетенции и юридическим лицом, осуществляющий
хозяйственную деятельность. Осуществление Национальным Банком Казахстана
хозяйственной деятельности и выполнения им одновременно административно-
контрольных полномочий не совершается независимо друг от друга.
Осуществления его административных прав и хозяйственной деятельности
подчинено решению одной и той же задачи - управлению кредитной системой.
Одним из вопросов, не подвергающихся дискуссиям в литературе, является
определение цели и задач Центральных Банков, хотя в силу конкретных
исторических условий законодательное формулирование их нашло отражение не
во всех странах. В большинстве индустриально развитых стран (Австрия,
Дания, Нидерланды, Франция, ФРГ, Швейцария, Япония) основные цели и задачи
Центральных Банков нашли отражение в Конституции этих стран, либо более
подробно изложены в соответствующих законах.
Традиционно устоявшимся считается мнение о том, что главной целью
Центрального Банка является стабильность валюты, хотя в законах ряда стран
она формулируется как стабильность цен.
Понятия эти, конечно же, разные, но очень тесно и последовательно
взаимосвязанные, так как понятие стабильность цен более узкое понятие и
следует из понятия стабильности валюты. При этом подразумевается как
внутренняя, так и внешняя стабильность валюты. К примеру, при девальвации в
1993 году фунта стерлингов, цены в Англии оставались относительно
стабильными. Но убытки при этом несли импортеры, а также лица, выезжающие
за пределы страны, имея при себе фунты стерлингов.[10] Результаты
деятельности Центральных Банков, как правило, отражаются на всех финансовых
рынках соответствующих стран, а также и на расширяющихся международных
рынках. Так как одним из главных факторов на этих рынках являются цены, то
от стабильности валюты, обеспечиваемой Центральными Банками, зависят
соответственно стабильность и развитие финансовых рынков.
В соответствии с параграфом III Закона о Немецком Федеральном Банке,
Бундесбанк регулирует с помощью полномочий по валютно-денежным отношениям,
данных ему законом, денежный оборот и кредитное обеспечение хозяйства с
целью сохранения стабильности валюты и заботится о банковском исполнении
системы расчета в стране и с заграницей.
Исходя из изложенного, следует, что основной задачей Национального
Банка является обеспечение внутренней и внешней стабильности национальной
валюты[11]. Большинство ученых, занимающихся проблемами банковской
деятельности, не рассматривают достаточно подробно вопрос о целях и задачах
Центральных Банков. В то же время мнение, определяющее в качестве
дополнительных задач Национального Банка, относятся:
- регулирование денежного обращения,
- регулирование кредитного обеспечения экономики,
- осуществление платежного оборота, представляется весьма
спорным. Регулирование денежного обращения, также и кредитного обеспечения
экономики центральным банком осуществляется через регулирование объемов
денежной массы, что является для последних способом исполнения своих задач.
Таким же способом является и регулирование валютного курса национальной
денежной единицы.
Одной из немаловажных задач Национального Банка является обеспечение
ликвидности банковской системы страны в целом.
Задачей Центральных Банков многих стран также является защита
интересов кредиторов, клиентов и вкладчиков банков и иных кредитных
учреждений путем осуществления надзорной функции. Однако, не во всех
странах осуществление банковского надзора возложено на Центральные Банки.
Центральные Банки многих стран решают также ряд других задач,
связанных с автоматизацией банковской системы, формированием либо
обеспечением эффективного функционирования платежной системы, организацией
налично-денежного оборота.
В литературе нет также единства во мнениях о функциях Центральных
Банков. Профессор Ефимова Л.Г. приводит следующие функции Центральных
Банков в качестве основных:
- эмиссия кредитных денег (банкнот);
- оказание разнообразных услуг для банков и других кредитных
организаций;
- выполнение функций финансового агента Правительства;
- хранение централизованного золотого и валютного запаса;
- проведение мероприятий денежно-кредитной политики.[12]
В определении функций Центральных Банков имеет место и
всёохватывающий, расширенный подход, заключающийся в признании трех
основных функций: регулирующей, контролирующей и информационно-
исследовательской. Привлекательность данной позиции состоит в том, что
через нее можно раскрыть все сферы деятельности Национального Банка,
рассмотреть как его основные, так и второстепенные задачи.
Хотелось бы остановится на основных функциях нашего центрального банка
– Национального Банка: а) денежно-кредитного регулирования; б) эмиссии
банкнот; в) Банка Правительства; г) Банка банков; д) управления
золотовалютными резервами (активами); е) надзора за
осуществлением банковской и страховой деятельности и её
регулирования.
1.Функция денежно – кредитного регулирования. Денежно-кредитная
политика - совокупность мероприятий, проводимых Национальным Банком в целях
обеспечения внутренней и внешней стабильности национальной валюты и
ликвидности банковской системы, направленных на регулирование объема
денежной массы и валютного курса. Денежно-кредитная политика проводится
посредством определенных инструментов. К ним относятся: рефинансирование
национальной кредитной системы, включающее ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
