Правовое регулирование банковской деятельности в Республике Казахстан

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 48 страниц
В избранное:

Министерство науки и образования

Казахский Национальный университет имени

аль - Фараби

Юридический факультет

Кафедра инвестиционного и финансового права

Правовое регулирование банковской деятельности в Республике Казахстан

Алматы, 2003 год.

С О Д Е Р Ж А Н И Е

Введение. 3 - 5

Правовое регулирование банковской деятельности

Предмет, содержание и цели банковской деятельности. . 6-13
Субъекты банковской деятельности, их правовое положение . . . 13-35
Правовое регулирование банковского надзора… . . . 35-40

Заключение . . . 50-51

Использованная литература. . ………. 52-53

Введение

Современное кредитно - денежное и финансовое хозяйство страны переживает серьезные структурные изменения. Перестраивается кредитная система, возникают новые виды кредитно - финансовых институтов и операций, модифицируется система взаимоотношений центральных банков и финансово - кредитных институтов, складываются иные пропорции в динамике государственного и частного сектора.

Существенные изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков в рыночном хозяйстве; расширяются функции действующих и создаются новые финансово-кредитные институты; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания внутрихозяйственных и внешнеэкономических связей; идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово - кредитных и банковских организаций; разрабатывается и дополняется банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа хозяйственного развития.

В настоящее время в Республике, как и во всем мире, происходят существенные изменения, соотносимые именно с проблематикой банковского права, в частности:

- принципиально возрастает роль безналичных расчетов, которые осуществляются не только в силу предписаний закона, но и по соображениям удобства, экономичности; при этом используются новые формы расчетов;

- деньги, ценные бумаги все больше отделяются от собственника, иного распоряжающегося ими лица; они, как правило, не находятся в физической власти, что меняет характер риска владения ими (риск кражи заменяется риском инфляции, банкротства) ;

- продолжает возрастать и расширяется роль институтов, опосредующее денежное обращение, в осуществление которого внедряются компьютерные технологии, по новому ставящие проблему распределения рисков; все более важным становятся «будущие деньги» как для немедленного, так и для отложенного использования и т. д.

Значительная децентрализация банковской системы привела к высокой степени самостоятельности коммерческих банков. Вместе с тем, государство осуществляет регулирование банковской деятельности. Его целью является обеспечение стабильного, безопасного функционирования банков, предотвращение дестабилизирующих тенденций.

Банковская система Казахстана претерпев существенные изменения,
связанные, прежде всего, со сменой политике - правового и экономического
курса развития страны, на сегодняшний день отвечает мировым стандартам и
требованиям, предлагаемым к финансово - кредитному и банковскому обеспечению экономических процессов.

Банки - непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Исторически они шли рука об руку: начало обращения денежной формы стоимости можно считать и началом банковского дела, а степень зрелости, развития банковской деятельности всегда так или иначе соответствовала степени развитости товарно-денежных связей в экономике.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. 1

Таким образом, банк - это финансовая организация, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и другим банкам. Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам.

Без банков немыслимо современное денежное хозяйство. Им нет альтернативы в будущем, поскольку они являются главным и связующим звеном всей экономической жизни.

В дополнение к традиционным задачам банков - организация денежного оборота и кредитных отношений - в их функции входят также осуществление финансирования народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки, инвестиционные операции, приобретение обязательств по поручительствам. Кроме того, банки проводят консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику.

Банки как собиратели и накопители капитала стали обслуживать весь процесс производства и получили возможность влиять на него. Из небольших учреждений по хранению денег, из скромных посредников банки превратились в деятельных участников увеличения промышленного капитала и активных стимуляторов развития общественного производства2.

Государственные органы, формирующие экономическую политику, имеют в своем распоряжении два рычага регулирования макроэкономических тенденций. Это инструменты кредитно-денежного и бюджетно-налогового регулирования. Инструментами денежно-кредитной политики являются регулирование денежной массы и обменного курса национальной валюты, изменения учетной ставки (ставки рефинансирования) и некоторые методы контроля над банковской системой. Инструментами фискальной (бюджетно-налоговой) политики являются ставки налога и регулирование государственных расходов. Комбинация этих двух инструментов позволяют формировать макроэкономические пропорции в стране и обеспечивает сбалансированное развитие экономики, в частности сглаживает колебание темпов роста, инфляции, безработицы.

Банки, таким образом, - это следствие развития кредита, а кредит является фундаментом по отношению к банкам. Можно утверждать, что банк - это такая ступень развития кредитного дела, при которой кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности концентрируются в едином центре.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т. е. превращения прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.

Денежно-кредитная система любого государства в значительной системе от типа экономики в целом. Денежно-кредитные системы в централизованных экономиках существенно отличается о аналогичных систем в рыночных экономиках. Это подтверждает те бурные структурные изменения в кредитной системе нашего государства, которые происходят в настоящее время. Важность денежно-кредитной системы в экономике любой страны, конечно, очевидна. Через денежно-кредитную систему государство осуществляет политику отраслевого и регионального развития всей экономики в целом.

Банки занимают в ней ведущее звено, осуществляя основную массу кредитных и финансовых операции.

В последнее время конкуренция на рынке банковских услуг постоянно усиливается. И казахстанские банки просто вынуждены повышать уровень сервиса. Психологический климат и качество обслуживания своих клиентов не соответствует международным и рыночным требованиям.

Чтобы, сервис соответствовал международным стандартам необходима адекватная реакция клиентов на изменения рыночных усилий. Для удобства клиентов банки провели много ремонтных работ, реконструировали все свой отделения и филиалы по западным образцам. Но, до международного уровня нужно ещё время. В сбербанках в конце месяца выстраиваются длинные очереди. Нарекания со стороны клиентов поступают именно в этот период.

В последнее время в средствах массовой информации и различных экономических изданиях часто встречаются материалы с положительными отзывами о банковском секторе Казахстана. На постсоветском пространстве наша банковская система заслуживает самых высоких оценок. Это признают многие международные финансовые организации, независимые экономические эксперты. Банковский сектор Республики Казахстан последние 10 лет динамично развивается. Банковская система в движении, в ней происходят быстрые перемены, она очень стабильна и перспективна - о чем, в частности, говорят недавние повышения кредитных рейтингов республики, сделанные самими международными экспертными агентствами. Банковский сектор Республики Казахстан остается самым капитализированным в СНГ - средний уровень капитализации на один банк в Казахстане составляет 25. 1 млн У. Е. Начиная с 2000 года на отечественном финансовом рынке были созданы усилия для внедрения новых финансовых услуг, в частности по ипотечному кредитованию населения и строительным сбережениям, которые направлены на улучшение жилищных условий населения страны. Ипотечное кредитование в Казахстане динамично развивается.

Правовое регулирование банковской деятельности

Предмет, содержание и цели банковской деятельности

Понятие банковской деятельности определяется ее существенными признаками и элементами, которые их объединяют. К числу этих признаков и элементов, на наш взгляд, относятся предмет, цели, субъекты, содержание и правовое регулирование банковской деятельности . 3

1. Предмет банковской деятельности.

Банки и другие кредитные организации действуют в определенном секторе рынка - в системе денежно-кредитных и финансовых отношений. Этим определяется предмет их деятельности: деньги, валютные ценности, другие финансовые инструменты.

Закономерности денежно-кредитной системы (эмиссия денег и денежное обращение, аккумуляция денег и их размещение) в значительной мере обусловлены функциями денег. Максимально эффективная реализация этих функций в виде банковских услуг - предмет деятельности кредитных организаций.

а) Функция денег как меры стоимости реализуется в таких формах банковской деятельности кредитных организаций, как открытие и ведение банковских счетов, зачисление денежных средств на банковские счета, переоценка валюты, начисление процентов и т. п.

В отношении Банка России эта функция проявляется в таких видах его деятельности, как эмиссия денег, поддержание их курса и покупательной способности, организация системы расчетов в стране,

б) Информационная функция денег. Что касается записей на счетах, то они представляют собой не что иное, как деньги, но только в безналичной форме. Деньги могут иметь бумажный вид (наличные деньги) или дематериализованный вид (цифровая запись на счете, электронный носитель) . На наш взгляд, безналичные деньги - это специфический вид банковской информации, которая используется в расчетах. Записи на счетах - это информация о стоимости денег.

Банковская деятельность может быть представлена как постоянно изменяющаяся информационная система , которая является всего лишь отражением финансов и движения денег по счетам конкретного банка. Соответственно и денежное обращение - это циркулировать информации о стоимости в пределах всей денежно-кредитной и финансовой системы.

В этой связи становится вполне очевидной важность роли, которую играют информация и ее правовая защита в банковской системе. Например, информация может повысить или, наоборот, понизить привлекательность банковских депозитов, акций, различных финансовых инструментов и ценных бумаг.

Поэтому банковская деятельность кредитных организаций и банковская деятельность Национального Банка взаимосвязаны по целому ряду направлений. Вместе с тем, только Национальный Банк осуществляет эмиссию денег и организует денежное обращение в стране. Этим, а также и некоторыми другими признаками его банковская деятельность отличается от деятельности коммерческих банков и других кредитных организаций.

в) Деньги выполняют функцию средства обращения (платежа) . Соответственно этому и кредитные организации обеспечивают непосредственный оборот денег. Они интегрированы в общую денежно-кредитную и банковскую систему, имеют корреспондентские отношения с Национальным Банком и с другими кредитными организациями, осуществляют расчеты между различными организациями, предприятиями и учреждениями. Функция мировых денег проявляется в различного рода обслуживании банками экспортно-импортных операций, в таких услугах, как перевод, в обмене иностранной валюты, в различного рода конверсионных операциях и т. п.

г) Деньги обладают системной функцией . Системная функция денег состоит в том, что они выполняют функцию накопления. Соответственно этой функции коммерческие банки принимают вклады и выдают кредиты. В этом смысле движение ссудного капитала или, например, привлечение депозитов могут быть представлены как определенные системы, которые приобретают новые качества, по мере того как соединяются в более производительные системы, в которых происходит приращение стоимости денег.

Банки аккумулируют капитал как денежную систему. Затем они размещают капитал. Тем самым денежная микросистема кредитной организации посредством банковской деятельности интегрируется в другие системы, например в системы реальной экономики - через фондовый рынок.

2. Цели банковской . деятельности,

Цели банковской деятельности кредитных организаций и цели деятельности Национального Банка различны. Это связано с их правовым статусом и функциями в денежно-кредитной и финансовой системах: Национальный Банк - это публичный институт, который регулирует банковскую систему и осуществляет банковский надзор, в то время как роль кредитных организаций определяется частными экономическими потребностями и интересами4.

а) Кредитные организации стремятся получить максимальную прибыль от своих банковских операций и сделок. В этом смысле банковская деятельность является разновидностью предпринимательской деятельности. Однако она ограничена только рамками банковских операций и сделок. Как будет показано дальше, кредитным организациям запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

б) Деятельность Национального Банка, как уже говорилось, определяется следующими целями: поддержание курса и покупательной способности тенге; укрепление и развитие банковской системы и организация эффективной системы расчетов. Поэтому, как предусмотрено в законе, эта деятельность не имеет своей целью получение прибыли. Вместе с тем закон предусматривает, что все расходы Национального Банка возмещаются за счет его доходов, и в соответствии с этим он осуществляет все виды банковских операций.

3. Содержание банковской деятельности.

По своему содержанию банковская деятельность включает предусмотренный законом и банковской лицензией перечень возможных банковских операций.

В Законе "О банках и банковской деятельности" названы не только банковские операции, но и сделки. Заметим, что действующее законодательство не содержит нормативного определения понятия банковской операции, а лишь использует эти термины в указанном Законе.

Закон предусматривает, что все банковские операции и сделки осуществляются в тенге, а при наличии соответствующей лицензии Национального Банка - в иностранной валюте.

а) Банковская деятельность - это банковские операции и сделки, а также другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг ,

Банковская деятельность имеет множество аспектов. Следует различать основную и вспомогательную банковскую деятельность.

Основная банковская деятельность - это такая деятельность кредитной организации, которая включает банковские операции и сделки.

Вспомогательная банковская деятельность направлена на обеспечение благоприятных и безопасных условий осуществления основной банковской деятельности. Эта деятельность косвенно связана с результатами основной банковской деятельности. Например, к вспомогательной банковской деятельности относятся информатизация, охрана, система безопасности и другие аналогичные виды деятельности различных подразделений кредитной организации.

Содержание понятия "банковская деятельность" помимо теоретического имеет чисто практическое и даже прикладное значение (например, для правильности бухгалтерского учета, определения финансовых результатов и налоговых платежей) . При этом напомним, что Национальный Банк устанавливает правила бухгалтерского учета и контролирует их выполнение кредитными организациями. Кроме того, он осуществляет надзор за финансовым положением кредитных организаций.

С этой точки зрения, а также и по другим - юридическим - соображениям желательно, чтобы в законах, регулирующих банковскую деятельность, закреплялись точные понятия. Однако, Закон РК "О банках и банковской деятельности в РК" не содержит определения понятия "банковская деятельность". 5 Между тем на практике из-за этого возникает много неясностей, поскольку сам термин употребляется в ряде нормативных актов. С такими же трудностями сталкиваются и надзорные подразделения Национального Банка РК в процессе проверок в кредитных организациях.

Иногда по этим же вопросам возникает спор между налоговыми органами, кредитными организациями и Национальным Банком. Например, в нормативных актах, регулирующих порядок отнесения тех или иных затрат на расходы банков, употребляется формулировка "если расходы относятся к банковской деятельности". Вопрос, что относится, а что не относится к банковской деятельности, иногда может стать предметом спора между налоговым инспектором и банком, причем, как подтверждает практика судебных споров между налоговыми органами и банками, является весьма актуальным.

На наш взгляд, здесь нужно учитывать, что к банковской деятельности относится не только основная, но и вспомогательная банковская деятельность. В законе нужно закрепить эти понятия, с тем, чтобы были четкие критерии для определения финансовых результатов деятельности банка и правильного налогообложения.

Несколько упрощая, банковскую деятельность в Казахстане можно сравнить с многоэтажным зданием: первый этаж - гражданское право; второй этаж - банковское право; следующие этажи - налоговое право, таможенное право и т. д. Есть и подвал с потайными ходами: теневая банковская деятельность и теневое банковское право - реальные (неофициальные) нормы и отношения, которые регулируют деятельность кредитных организаций вне соответствия с требованиями, продекларированными в законодательстве.

Нечеткость понятий влияет на результаты финансовой деятельности кредитной организации. В ряде случаев могут создаваться условия, способствующие искажению отчетности кредитных организаций. Естественно, что определение "банковская деятельность" должно закрепляться в законе. Нац. Банк не сможет восполнить этот пробел правового регулирования, ведь он тоже осуществляет банковскую деятельность. Следовательно, это входит в предмет законодательного регулирования, а не в компетенцию Нац. Банка.

В банковском законодательстве не закреплено определение "банковская операция", что также отрицательно сказывается на практике. Не приводится и понятие банковской сделки.

Можно приводить множество примеров. Взять хотя бы такой, достаточно известный в банковской практике: некоторые банки, у которых есть ссудная задолженность, уступают права требования юридическим липам, у которых пет лицензии на совершение банковских операций. Затем банки вновь выкупают обязательства своих должников. На время создается видимость хорошего баланса и выполнения финансовых нормативов, установленных Нац. Банком. В юридическом аспекте здесь нет правонарушения, поскольку уступка прав требования не запрещена и даже предусмотрена в гражданском законодательстве для субъектов гражданского права. Попутно заметим, что в банковском праве на сей счет нет запретов, установленных Нац. Банком. Между тем, в его компетенцию входит издание нормативных актов, регулирующих правила банковских операций. Ведь если фактические искажения баланса не столь опасны для кредитных организаций, которые не привлекают средства населения, то совершенно иначе это выглядит, когда речь идет, скажем, о тех банках, которые привлекают вклады граждан и других физических лиц.

б) Предпринимательская деятельность кредитной организации имеет ограниченный характер.

Это ограничение объясняется тем, что кредитная организация в отличие от других коммерческих организаций использует привлеченные денежные средства и тем самым создает определенный риск не только для себя, но и для своих клиентов. Поэтому в Законе "О банках и банковской деятельности в РК" сказано, что кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.