ПРОБЛЕМЫ финансирования МАЛОГО БИЗНЕСА В РК И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ

ПЛАН

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ финансирования предпринимательства

ГЛАВА 2 ПРОБЛЕМЫ финансирования МАЛОГО БИЗНЕСА В РК И

ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность данной темы исходит из того, что кредитование малого бизнеса и направление кредитных сумм на развитие малого бизнеса находится под пристальным вниманием Президента Республики Казахстан. На этой основе в своей Программе «Казахстан - 2030» даны основные направления в этом направлении и разработана Программа Правительства на 2003 - 2004 годы. » Будет продолжена реализация государственной программы развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан . . . Основными задачами программы является: развитие финансово - кредитной поддержки предпринимательства; обеспечение ее устойчивого развития; формирование и развитие элементов технологической и рыночной инфраструктуры для всех сфер предпринимательства. Будет создана специальная кредитная линия для поддержки женского предпринимательства».

Основной целью работы было изучение эффективности кредитования сферы малого бизнеса, его основные проблемы.

Основными задачами работы было:

1. Изучить кредитную политику Республики Казахстан по кредитованию малого бизнеса в республике;
2. Исследовать на примере ТОО «Ромат» возможность получения кредитных ресурсов и возможность своевременного его погашения.
3. Изучить положение о кредитовании малого бизнеса на примере одного из банков второго уровня

Кроме того, с целью активизации кредитования малого бизнеса Правительством страны принята Программа кредитования малого бизнеса. В связи с этим создан Фонд поддержки и развития малого бизнеса. В настоящее время данный Фонд является единственным в Казахстане и не имеет филиалов в регионах, что является одним из отрицательных моментов в работе с малым бизнесом. Необходимо отметить, что в Казахстане предпринимаются меры по решению проблемы долгосрочного кредитования малого бизнеса.

В этой связи уже создан Банк Развития Казахстана, основными задачами деятельности которого будут являться средне- и долгосрочное кредитование инвестиционных проектов, кредитование экспортных операций резидентов Республики Казахстан с целью стимулирования экспорта продукции, выпускаемой на территории нашей страны, стимулирование кредитования производственного сектора экономики путем выдачи гарантийных обязательств по займам и кредитам, предоставляемым другими кредитными институтами, а также софинансирования.

Рост кредитования малого бизнеса оценивается не только количественно, но и качественно и в этой связи следует подчеркнуть грамотную работу банков, направленную на снижение в их кредитном портфеле доли плохих займов. На фоне улучшения макроэкономических условий и увеличения ресурсной базы банков наблюдается активизация банков на кредитном рынке. На сегодняшний день более 3% всех активов банковской системы направлено на кредитование малого бизнеса.

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ финансирования предпринимательства

Дальнейшее расширение сектора предпринимательства, обеспечивающего занятность населения, повышение его жизненного уровня и укрепления экономики страны нашли свое отражение в Программе Правительства «Казахстан - 2030». «Правительство будет способствовать дальнейшему стимулированию конкурентоспособной среды для развития отечественных товаропроизводителей, содействование дальнейщему замещению импорта.

Будет продолжена реализация Государственной Программы развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан на 2001 - 2002 годы. Основными задачами программы являются: развитие финансово - кредитной поддержки предпринимательства; обеспечение ее устойчивости; формирование и развитие элементов технологической и рыночной инфраструктуры для всех сфер предпринимательской деятельности.

Будет создана специальная кредитная линия для поддержки предпринимательства.

Правительство продолжит работу по совершенствованию нормативной базы, обеспечение ее стабильности, укреплению связей предпринимательства с крупными предприятиями, углубление и расширение возможностей инфраструктуры, исключению необоснованного вмешательства государственных органов в деятельность субъектов малого бизнеса.

В результате реализации данных мер ожидается рост числа субъектов предпринимательства, создание новых рабочих мест, увеличение численности занятых в сфере малого предпринимательства, создание реальной конкурентной среды, формирование массового слоя собственников как основы среднего класса общества»1.

Однако, опыт кредитования малого бизнеса показывает, что современное состояние государственной политики поддержки малого бизнеса далека от системности и определяется «классическим треугольником», который всегда в системе управления определяет определенные сложности во взаимоотношениях между субъектами и объектами воздействия.

Данная схема свидетельствует о математической модели кредитования малого бизнеса.

1. Математическая модель - кредитование малого бизнеса через банковскую систему, но для этого источником кредитования являются средства государственного бюджета.
2. Вторая модель - экономическая модель - кредитование производиться банковскими структурами, источником средств являются банковские средства.

Исходя из данной схемы следует, государство напрямую не финансируют малый бизнес. Его финансирование, кредитование производится через банковскую систему. Данная схем довольна проста в предложении, но довольно непроста на практике.

Модель существующая на сегодняшний день

Схема 1.

Современное состояние взаимоотношений между банковской системой и малым бизнесом можно охарактеризовать как неустоявшееся, без определенных механизмов, характеризующих устойчивость управляемости этих процессов. Основные направления взаимосвязей прослеживаются по линии «государство финансовая система» через Национальный банк страны и по линии «государство - малый бизнес» посредством ряда последовательных Государственных программ поддержки и развития малого предпринимательства. При этом в системе взаимоотношений по первой линии вопросы кредитования малого бизнеса находятся в общем ряду вопросов развития финансовой системы и пока находятся в субъективном поле деятельности банков второго уровня. Другими словами - практически по остаточному принципу уделения внимания и во многом, по мнению банкиров, по причине излишней налоговой нагрузки на банковскую систему.

Что же касается второй линии, фундаментально важной для малого бизнеса, то и здесь вопросы кредитования не имеют четких контуров конкретных эффективных мер. Последние сводятся лишь к рекомендациям о необходимости повышения заинтересованности банков второго уровня, чего, недостаточно, поскольку они являются частными и определяют свою политику сообразно коммерческой целесообразности.

Какой может быть выход из сложившейся ситуации?

Это можно достичь путем повышения роли государства:

1. во-первых, именно государство определяет систему налогообложения, что важно как для субъектов малого бизнеса в плане достижения устойчивой прибыльности и возврата кредитов, так и для банковской системы в плане их кредитного стимулирования;

2. во-вторых, государство определяет управление, при котором должны развиваться на рыночных принципах взаимоотношения государственного и частного секторов экономики. Другими словами, государство должно выполнять роль главного менеджера и определять развитие экономики на принципах государственного предпринимательства.

К такому пониманию роли государства в управлении экономикой в последние годы приходят ученые-экономисты, в том числе и отечественные. Вопросы экономической деятельности государства в сфере производства в виде совокупности принадлежащих ему предприятий являются актуальными для современной казахстанской экономики, особенно в условиях современного экономического кризиса.

Резюмируя вышесказанное, можно констатировать, что эффективное развитие государственного сектора будет все в большей мере определять не только необходимые, но и достаточные условия не менее эффективного развития как в общем частного сектора, так и в частном - малого бизнеса.

Чтобы полнее понять, что же нужно делать в плане совершенствования взаимоотношений по линии «банковская система малый бизнес», целесообразно проанализировать сегодняшнее состояние взаимоотношений по линиям «государство - финансовая система», «финансовая система - банки».

Так, рассмотрим отношения государство - финансовая система .

В системе мер по выводу страны из кризисного состояния развития или предпринятия мер по защите от влияния факторов внешних угроз важным моментом является совершенствование финансовой системы в целом и банковской - в частности. Поэтому государство заинтересовано в последнем, но и банковская система не менее заинтересована в адекватном отношении к себе.

У отечественных банков есть две главные проблемы, от которых, в большей степени, идут все их проблемы. Первая - недостаточный уровень капитализации банков. Собственный капиталл любого банка, по мировым меркам, очень мал. По этой причине банки не могут привлекать достаточно внешних кредитов. С другой стороны, очень ограничены возможности заимствования для банков и на внутреннем рынке.

Действительно, доверие к банковской системе со стороны населения было сильно подорвано в результате потерь банковских накоплений населения в 1991-1993 гг, и которые были обесценены, врезультате политики Правительства.

Вернуть это доверие - первостепенная задача государства. И это обещает немалый эффект: депозиты населения будут вкладываться в экономику, что вдохнет новую жизнь в инвестиционный процесс. Поэтому возврат доверия населения к банковской системе на сегодня является ведущей задачей банков и государства, на которой должны сосредоточиться их совместные усилия.

Второй серьезнейшей проблемой не только банковской системы, но и всей экономики, является то, что огромная часть «живых» денег проходит мимо официальной финансовой системы страны. Вот убедительный пример: «в стремлении всемерно облегчить условия для деятельности предприятий малого бизнеса им было разрешено работать без банковских счетов. В результате такой свободы поток так называемого «черного нала» увеличился многократно, доходы бюджета снизились, возможности банков, в обязанность которых входит контроль уплаты юридическими лицами налогов, сведены на нет»2

В принципе, проблема эта комплексная. Если малому предпринимателю, тому же «челноку», делать все правильно и официально, налоги и другие платежи «съедят» всю прибыль. Следовательно, нужно снижать ставку налогов, увязывая это с состоянием бюджета, возможностью других налоговых поступлений, оптимизацией расходов и т. д. И решить ее может только государство.

Первостепенная роль государства в формировании оптимальной, эффективно действующей системы не вызывает сомнений.

Нужны система государственной поддержки сбережений и закон о страховании банковских вкладов, особенно для населения.

Следовательно, «прорыв» во взаимоотношениях банковской системы и малого бизнеса должен осуществляться прежде всего по линии «государство - финансовая система - банки». Для дальнейшего углубления анализа важно также изучить складывающуюся на сегодняшний день ситуацию в отношениях финансовой системы в лице Национального банка с банками второго уровня.

Для активной роли государства в проведении налогово-бюджетной политики и формирования нормативно-правовой базы развития малого бизнеса, созданы благоприятные налоговые режимы. Однако для более эффективного результата необходимо:

1. В частности, для повышения интереса банков к малому бизнесу важно понизить для них ставки подоходного налога, а также введения для банков режима налогообложения, предусматривающего отнесение на вычеты из совокупного их годового дохода всей суммы провизии (резервов), сформированных для покрытия убытков от высоко рисковых и проблемных кредитов. С другой стороны, все это может дать прямой эффект в виде снижения процентных ставок за кредиты, что немаловажно для малого бизнеса.

2. Нормативно-правовое обеспечение должно сводиться не только к разработке Государственных программ поддержки малого предпринимательства, но и к их адекватной законодательной и нормативной поддержке.

Для обоснованной оценки банковского риска должны предприниматься и встречные шаги малого бизнеса. А именно:

• проведение оценок собственного риска, которые станут одним из условий достоверной оценки риска банка и принятия решения по кредитованию бизнес-проектов субъектов малого бизнеса;
• объективность результатов финансово-хозяйственной деятельности субъектов малого бизнеса, достигаемая на основе анализа всего комплекса факторов внешних и внутренних угроз, прогнозирования конечных результатов деятельности и обеспечения прозрачности финансовых и иных показателей на основе перехода на международные стандарты бухгалтерского учета и независимого аудита;
• проведение комплекса обоснований для оценки залоговых возможностей на основе изучения и использования потенциалов корпоративных гарантий, гарантий или имущества третьих лиц. Выделим и такую возможность как расширение практики использования для этих целей объектов коммунальной собственности, формирующейся и находящейся сегодня в собственности местных органов исполнительной власти. Это можно считать мерой разделения ответственности за поддержку предпринимательства между центром и регионами.

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ финансирования МАЛОГО БИЗНЕСА В РК И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ (ПЕРСПЕКТИВЫ КРЕДИТОВАНИЯ)

В ходе финансово - хозяйственной деятельности в банках возникает вопрос проблемных кредитов. Проблемный кредит - это потенциальный должник, с учетом невозвратности кредита.

Вместе с тем основными направлениями регулирования деятельности банков на ближайшие годы станет отход к оценке надзорными функциями и переход к анализу внутренних систем качества систем управления и контроля за рисками, оценке адекватности суждения. Уже сейчас отдельные банки проводят политику по улучшению изменения контроля в части изменения надзорного смещения акцента к части организации их деятельности - так называемые комплекс - ориентации. Новые подходы предусматривают необходимость совершенствования методической базы банковского надзора системы раннего предупреждения проблем в деятельности кредитного организма, внедрения математического метода и стресс тестирования финансового состояния заемщика.

Одной из основных проблем, препядствующих развитию малого бизнеса является трудности доступа к финансово - кредитным ресурсам. Национальный Банк республики Казахстан неуклонно снижает ставку рефинансирования, которая в настоящее время составляет 11%. В республиканском и местных бюджетах предусматривается финансирование за счет бюджета выдачи заемных средств субъектам малого бизнеса.

По оформлении и получении кредитов малые предприятия сталкиваются со значительным количеством труднопреодолимых препятствий. По результатам обследования 2003 года может показаться, что проблема залога значительно потеряла свою актуальность. Однако, при более глубоком изучении данного вопроса свидетельствует об обратном. Данная проблема не только не потеряла свою актуальность, но в настоящее время является одним из самых основных препятствий для получения кредита. Конечно, существует определенные положительные изменения, обусловленные развитием банковской сферы, появление новых форм залога, перестрахование рисков, предоставление в качестве залога приобретаемое имущество, а так же активизацией государственной поддержки СМП.

За 2003 год Банк выдал гарантии на сумму 199 335 тыс. тенге, что в 13, 6 раза больше, чем в 2002 г.

Договора гарантий зарегистрированы в Национальном Банке Республики Казахстан и выданы следующим организациям:

Таблица 11

Другим методом возможного решения данного вопроса является применение факторинга.

Факторинг (англ. factoring от factor-агент, посредник) - это сравнительно новый вид услуг в области организации расчетов, разновидность торгово-комиссионных операций, сочетающихся с кредитованием оборотного капитала клиента. Такие операции проводят специальные факторинговые фирмы, которые, как правило, тесно связаны с банками или являются их специализированными филиалами и компаниями. В коммерческих банках РК эти операции осуществляют факторинговые отделы, работающие на принципах хозяйственного расчета. Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг) является новым для казахстанского законодательства. Его конструкция была разработана с учетом международного опыта осуществления подобных финансовых операций. В настоящее время указанные правоотношения регулируются Конвенцией УНИДРУА о международном факторинге (Оттава, 28 мая 1988 г. ) . Однако она имеет ограниченное применение.

---

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.

• Информатика
• Банковское дело
• Оценка бизнеса
• Бухгалтерское дело
• Валеология
• География
• Геология, Геофизика, Геодезия
• Религия
• Общая история
• Журналистика
• Таможенное дело
• История Казахстана
• Финансы
• Законодательство и Право, Криминалистика
• Маркетинг
• Культурология
• Медицина
• Менеджмент
• Нефть, Газ
• Искуство, музыка
• Педагогика
• Психология
• Страхование
• Налоги
• Политология
• Сертификация, стандартизация
• Социология, Демография
• Статистика
• Туризм
• Физика
• Философия
• Химия
• Делопроизводсто
• Экология, Охрана природы, Природопользование
• Экономика
• Литература
• Биология
• Мясо, молочно, вино-водочные продукты
• Земельный кадастр, Недвижимость
• Математика, Геометрия
• Государственное управление
• Архивное дело
• Полиграфия
• Горное дело
• Языковедение, Филология
• Исторические личности
• Автоматизация, Техника
• Экономическая география
• Международные отношения
• ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда