Национальный фонд Республики Казахстан и Банк развития: цели, управление, инвестиционная политика и отчетность за 2005 год

Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 10 страниц
В избранное:

Национальный фонд Республики Казахстан

Национальный фонд Республики Казахстан (далее - Фонд) был создан в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан от 23 августа 2000 года № 402.
Фонд имеет две главные цели. Во-первых, целью создания Фонда явилось обеспечение стабильного социально-экономического развития страны и накопления финансовых средств для будущих поколений (сберегательная функция) . Во-вторых, Фонд был создан для снижения зависимости экономики от воздействия неблагоприятных внешних факторов (стабилизационная функция) .
На 1 января 2006 года активы Фонда превысили один триллион тенге и составили 1 081, 0 млрд. тенге. При этом значительная часть средств поступила в 2005 году (38, 0 %) .
Первые поступления в Фонд были зачислены в мае 2001 года. Со времени создания в Фонд поступило 1090, 5 млрд. тенге. Основную долю поступлений Фонда составили сверхплановые поступления от организаций сырьевого сектора по перечню, установленному Правительством Республики Казахстан - 716, 3 млрд. тенге и иные поступления и доходы, не запрещенные законодательством Республики Казахстан - 268, 3 млрд. тенге. Инвестиционные доходы от управления Фондом составили - 34, 2 млрд. тенге.
На покрытие расходов, связанных с управлением Фондом и на компенсацию потерь республиканского и местных бюджетов направлено 9, 5 млрд. тенге, в том числе 7, 5 млрд. тенге на компенсацию потерь республиканского и местных бюджетов, а 2 млрд. тенге - на покрытие расходов, связанных с управлением Фондом.
Активы Фонда инвестируются исключительно в зарубежные финансовые инструменты, номинированные в иностранных валютах.
Стабилизационный портфель инвестируется в высоколиквидные надежные активы денежного рынка стран с высоким кредитным рейтингом.
Сберегательный портфель в целях диверсификации и получения относительно более высокой доходности в долгосрочной перспективе инвестируется как в долговые, так и в долевые финансовые инструменты, обращающиеся в развитых странах мира.
В настоящее время проводится работа по обеспечению перехода, начиная 1 июля 2006 года, к новому методу формирования накоплений Фонда, предусмотренному Концепцией формирования и использования средств Фонда на среднесрочную перспективу, одобренной Указом Президента Республики Казахстан от 1 сентября 2005 года № 1641.

Национальный фонд Республики Казахстан (далее-Нацфонд) представляет собой совокупность финансовых активов, сосредоточиваемых на счете Правительства Республики Казахстан в Национальном Банке Республики.
Нацфонд формируется в процессе исполнения республиканского и местных бюджетов путем зачисления в него превышения налоговых и иных обязательных платежей в бюджет от организаций сырьевого сектора над утвержденными в республиканском и местных бюджетах суммами поступлений по их следующим видам: подоходный налог с юридических лиц, налог на добавленную стоимость, налог на сверхприбыль, бонусы, роялти, доля Республики Казахстан по разделу продукции по заключенным контрактам. Перечень организаций (юридических лиц) сырьевого сектора установлен Правительством.
Снижение зависимости республиканского и местных бюджетов от конъюнктуры мировых цен обеспечивается через реализационно стабилизационной функции Нацфонда. С целью исполнения стабилизационной функции Нацфонд формируется только после обеспечения исполнения бюджета по вышеназванным видам поступлений по области, в случае его неисполнения производится перечисление денег из Нацфонда в республиканский и местные бюджеты для компенсации потерь, определяемых как разница между утвержденными и фактическими суммами поступлений налогов и иных обязательных платежей в бюджет от организаций сырьевого сектора по вышеназванному перечню.
Управление Нацфондом осуществляет консультативно-совещательный орган при Президенте Республики Казахстан - Совет, основной задачей которого является оказание содействия и выработка рекомендаций Президенту Республики Казахстан по вопросам использования Нацфонда.
Доверительное управление Нацфондом осуществляет Нацбанк на основании нижеприведенного договора “О доверительном управлении Национальным фондом Республики Казахстан” далее Договор, одобренным постановлением Правительства Республики Казахстан от 18. 05. 2001г. № 655, заключенного между Нацбанком и Правительством. Нацбанк в целях сохранности активов Нацфонда, поддержания достаточного уровня ликвидности активов и обеспечения достаточно высокого уровня доходности активов в долгосрочной перспективе при умеренном уровне риска осуществляет инвестиционные операции, включая передачу части Нацфонда под управление надежным внешним управляющим и зачисляет в Нацфонд инвестиционный доход от его управления. При этом Нацбанк имеет право на получение ежеквартального вознаграждения под фиксированную ставку в размере 0, 075 % годовых от среднемесячной рыночной стоимости Нацфонда в течение отчетного квартала, за исключением активов Нацфонда, находящихся во внешнем управлении, и возмещение расходов понесенных им в процессе исполнения своих обязательств по Договору. Нацбанк обязан информировать Правительство о выборе каждого внешнего управляющего Нацфондом и кастодиана для хранения Нацфонда, предоставлять Правительству утвержденные Правлением Нацбанка ежеквартальные и годовые отчеты о результатах доверительного управления Нацфондом, содержащие информацию о рыночной стоимости Нацфонда, доходности по операциям, совершенным с Нацфондом, размере полученного дохода за отчетный период, составе портфеля Нацфонда, текущем значении риска изменения процентных ставок.
Вследствие ненадлежащего исполнения своих обязательств по Договору, Нацбанк несет ответственность за убытки причиненные Нацфонду.
Правительство определяет на конкурсной основе совместно с Нацбанком юридического советника, который, в случае необходимости, будет представлять интересы Нацфонда в иностранных государствах, при разрешении юридических споров, возникающих при осуществлении Нацбанком доверительного управления Нацфондам, а так же обеспечивает проведение ежегодного внешнего аудита Нацфонда.
В настоящее время Нацбанком разрабатывается Инвестиционная стратегия, устанавливающая порядок осуществления инвестиционных операций Нацфонда.
Средства Нацфонда предполагается расходовать в виде целевых трансфертов в республиканские и местные бюджеты в пределах объемов, утвержденных в соответствующих бюджетах, и на цели, установленные Президентом Республики Казахстан, а также на покрытие расходов, связанных с управлением Нацфондом, включая комиссионные вознаграждения Нацбанку, внешним управляющим, оплату услуг кастодианов, другие расходы которые могут возникнуть при доверительном управлении Нацфондам, включая, при необходимости, оплату услуг юридического советника, потери, которые могут возникнуть при досрочном расторжении соглашений по управлению с внешними управляющими и проведением ежегодного внешнего аудита. Постановлением Правительства Республики Казахстан от 14. 05. 01 г. № 631 утверждены Правила составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан.
По состоянию на 28 мая 2001 года стоимость активов Нацфонда составляет 862 000 тыс. долларов США.

Информация об отчете о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан за 2005 год

29 августа 2006 года в Астане состоялось заседание Совета по управлению Национальным фондом Республики Казахстан, под председательством Президента Республики Казахстан Назарбаева Н. А., на котором были заслушаны доклады Министра финансов Республики Казахстан Коржовой Н. А. и Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А. Г. о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан за 2005 год. Указом Президента Республики Казахстан от 5 сентября 2006 года № 173 утвержден Отчет о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан за 2005 год. По состоянию на 31 декабря 2005 года чистые активы Национального фонда Республики Казахстан (далее - Фонд) составили 1 078 922 247 тыс. тенге, в том числе поступления в Фонд за 2005 год - 413 713 744 тыс. тенге. Значительная доля поступлений в Национальный фонд Республики Казахстан за 2005 год была сформирована за счет официальных трансфертов из республиканского бюджета, определяемых как превышение фактических поступлений в республиканский бюджет от организаций сырьевого сектора над их годовыми объемами, - 343 635 415 тыс. тенге. Кроме того, в 2005 году на счет Фонда зачислены иные поступления в виде официальных трансфертов из республиканского бюджета, рассчитываемых в размере десяти процентов от планируемых сумм поступлений в республиканский бюджет от организаций сырьевого сектора, - 13 657 725 тыс. тенге, официальных трансфертов из республиканского бюджета, определяемых за счет поступлений от приватизации государственного имущества, находящегося в республиканской собственности и относящегося к горнодобывающей и обрабатывающей отраслям, - 9 793 000 тыс. тенге, а также официальных трансфертов из местного бюджета, определяемых за счет поступлений от продажи земельных участков сельскохозяйственного назначения, - 2 172 136 тыс. тенге. Национальным Банком Республики Казахстан периодически проводилась конвертация в доллары США поступающих тенге, которые были зачислены затем на счет Фонда в иностранной валюте. Со счета Фонда за отчетный период произведены расходы, связанные с управлением Фонда, в общей сумме 724 981 тыс. тенге. Инвестиционный доход, выраженный в национальной валюте, полученный по итогам доверительного управления активами Национального фонда в 2005 году составил 44 455 468 тыс. тенге. Также была проведена аудиторская проверка за год, в соответствии с международными стандартами аудита.

Баланс Национального Банка Республики Казахстан по доверительному управлению активами Национального фонда Республики Казахстан (тыс. тенге)

Баланс Национального фонда Республики Казахстан: Баланс Национального фонда Республики Казахстан

за 2005 год: за 2005 год

за 2004 год: за 2004 год

Баланс Национального фонда Республики Казахстан: Активы:

за 2005 год:

за 2004 год:

Баланс Национального фонда Республики Казахстан: деньги и их эквиваленты

за 2005 год: 29 180 345

за 2004 год: 24 927 708

Баланс Национального фонда Республики Казахстан: финансовые инструменты, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за исключением производных финансовых инструментов

за 2005 год: 1 052 050 955

за 2004 год: 654 915 582

Баланс Национального фонда Республики Казахстан: производные финансовые инструменты

за 2005 год: 2 164 939

за 2004 год: 1 810 557

Баланс Национального фонда Республики Казахстан: дебиторская задолженность

за 2005 год: 336 949

за 2004 год: 111 505

Баланс Национального фонда Республики Казахстан: Всего активов

за 2005 год: 1 083 733 18 8

за 2004 год: 681 765 352

Баланс Национального фонда Республики Казахстан: