Прием наличных денег кассой банка и учет кассовых операции

Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 9 страниц
В избранное:

ПЛАН

1. Организация кассовой работы
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 2
2. Прием наличных денег кассой банка и учет кассовых операции ... 3
3. Выдача наличных денег кассой банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 5
4. Подкрепление наличными деньгами (тенге) из кассы банка ... ... 7
5. Инкассированные наличные деньги
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 8

6. Наличноеть в обменных пунктах
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 9

Литература
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 12

1. ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВОЙ РАБОТЫ

Согласно закону Республики Казахстан О денежной системе Республики
Казахстан от 13 декабря 1993 г. № 2591-ХП, регламентирующему правовые
основы функционирования денежной системы и организации расчетов в
Республике Казахстан, и на основании указа Президента Республики Казахстан
О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан от 31.08.95 г.
№ 2444 задачей банковской деятельности является осуществление банковских
операций, а также проведение банками иных установленных операций. Одним из
видов операций, выполняемых банками второго уровня, являются кассовые
операции: прием, пересчет, размен, обмен, упаковка и хранение банкнот и
монет, а также инкассация и пересылка банкнот и монет, ценностей.
Для рационального оборота наличных денег, сокращения трудовых и
материальных затрат, связанных с обслуживанием оборота наличных денег,
основная масса платежей должна осуществляться в безналичном порядке.
Предприятия и организации всех форм собственности должны сдавать в банк для
зачисления на их расчетные (текущие) счета все суммы, полученные ими
наличными деньгами за проданные товары, оказанные услуги, выполненные
работы и другие. Предприятиям и организациям по согласованию с
обслуживающими их банками устанавливается лимит кассовой наличности, т.е.
предельная сумма наличных денег, которая может храниться в кассе
предприятия.
Все коммерческие банки осуществляют операции с наличными деньгами по
обслуживанию клиентов только при наличии у них лицензии, выданной
Национальным банком Республики Казахстан па ведение кассовых операций, при
этом банку устанавливается лимит операционной кассы, размер которого
зависит от объема выполняемых банком операций. Для более рационального
оборота наличных денег в кассе банк на основании заявок клиентов составляет
кассовый прогноз поступлений и выплат на личными деньгами.
При недостатке кассовой наличности для обеспечения предстоящих выплат
банк может получить наличные деньги в расчетно-кассовом центре (РКЦ) за
счет средств на корреспондентском счете банка. Сверхлимитный остаток
операционной кассы подлежит сдаче в РКЦ для зачисления на корреспондентский
счет банка.
Большое значение придается правильной и четкой организации кассовой
работы в коммерческом банке, которая должна обеспечить и сохранность
ценностей, и своевременное поступление кассовой наличности обслуживаемых
банком предприятий и организаций, и инкассацию денежной наличности. При
этом работы должны вестись с полным соблюдением кассовой дисциплины.
В коммерческом банке создаются кассы приходные, расходные, приходно-
расходные, вечерние, кассы для выдачи чековых книжек, пересчета денежной
выручки. Виды и количество таких касс зависят от объема операций и
характера деятельности банка.
Для хранения наличных денег и других ценностей в коммерческом банке
выделяется специальное помещение - денежное хранилище. Технические
требования к оборудованию касс и денежного хранилища определяются в
специальном документе Национального банка.

2. ПРИЕМ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ КАССОЙ БАНКА И УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

Прием наличных денег от клиентов в кассу банка производится
менеджерами операционного управления по Объявлению на юное наличными
деньгами, которое заполняется в одном экземпляре.
В Объявлении на взнос наличными деньгами указываются следующие
реквизиты:
- наименование банка, принимающего деньги;
- номер и дата Объявления на взнос наличными деньгами;
- сдаваемые банкноты по достоинствам, количество и сумма;
- общая сумма банкнот и монет цифрами;
- общая сумма банкнот и монет прописью;
- номер лицевого счета и наименование хозяйствующего субъекта.
Объявление на взнос наличными деньгами должно быть подписано
клиентом и указана дата заполнения.
Заполненную форму Объявления на взнос наличными деньгами клиент
передает менеджеру операционного управления.
Менеджер операционного управления, обслуживающий клиента, приняв
Объявление на взнос наличными деньгами, обязан:
- проверить правильность оформления Объявления на взнос наличными
деньгами;
- сличить сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой,
указанной прописью;
- номер лицевого счета и наименование хозяйствующего субъекта;
- подпись;
- произвести регистрацию в журнале по приходу.
После проверки и регистрации Объявления па взнос наличными
деньгами менеджер передает Объявление на взнос наличными деньгами
внутренним порядком в кассу для приема наличных денег от вносителя.
Кассир приходной кассы, получив два экземпляра Объявления на взнос
наличными деньгами, обязан проверить:
- количество и сумму банкнот и монет, указанных в Объявлении на
взнос наличными деньгами по достоинствам;
- сличить соответствие сумм цифрами и прописью;
- проверить наличие всех реквизитов (дату, номер лицевого счета,
наименование хозяйствующего субъекта, подпись вносителя).
При возврате кассиром внутренним порядком Объявления на взнос
наличными деньгами менеджер операционного управления вычеркивает в
кассовом журнале первоначально указанную сумму и записывает новую сумму
взноса, оформляет вновь полученные документы и передает их в кассу.
На основании принятых документов кассир составляет справку ф.0482109
Справка кассира приходной кассы о сумме принятых денег, с указанием на
обороте справки принятых достоинств, суммы. Справка подписывается кассиром,
и кассовые обороты, указанные в ней, сверяются с записями в кассовом
журнале менеджера операционного управления. Сверка оформляется подписями
кассира в кассовых журналах и менеджера операционного управления па
справке.
После сводки кассы заведующий кассой передаст кассовые документы по
приходу вместе с приложениями для формирования и брошюровки одному из
кассовых работников.
Кассовые документы должны быть сформированы не позднее следующего
рабочего дня в отдельные папки за каждый день. Суммовые данные
сброшюрованных документов подсчитываются, ленты подсчета по приходу,
подписанные работником, производившим подсчет, помещаются в папку впереди
документов.
Для учета принятых банкнот и монет кассиру необходимо вести журналы,
ведомости, где должны быть указаны:
- достоинство принятых банкнот и монет;
- категория принятых банкнот и монет (годные, ветхие, поврежденные,
изъятые из обращения банкноты и монеты, потерявшие законную
силу платежного средства);
- сумма принятых банкнот и монет.
Приход банкнот и монет, внесенных клиентом в кассу банка, отражается
проводкой:
ДТ 1001 (031) Наличность в кассе
КТ – счет клиента.

3. ВЫДАЧА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ КАССОЙ БАНКА

Выдача наличных денег из кассы банка клиентам производится по денежным
чекам.
Денежный чек принимается менеджерами операционного управления, которые
проверяют:
- наличие средств на счетах клиентов;
- наличие подписей должностных лиц банка, имеющих право разрешать
выдачу денег, и тождественность этих подписей имеющимся образцам подписей;
- печать;
- сверяет номер контрольной марки к чеку,
-сличает сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой,
указанной прописью, дату выдачи, печать;
- наличие сведений о предъявлении паспорта.
Для совершения расходных операций заведующий кассой выдаст под
расписку в книге 0482155 Книга учета принятых и ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.