Развитие кредитных отношений - как основа деятельности коммерческих банков
Развитие кредитных отношений - как основа деятельности коммерческих банков
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНЫХ
ОТНОШЕНИЙ ... ... ... 5
1. Кредитные отношения как основа деятельности банков
второго уровня ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
2. Функции, принципы и методы кредитования в
современных условиях ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..10
1.3 Классификация и роль кредита в условиях развития рыночных
отношений ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. .16
1. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ В
СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ ... ... ... ... ... 26
2.1 Особенности кредитной системы Республики Казахстан ... ... ... ... 26
2.2 Роль и значение банковского кредита в условиях рыночных
отношений ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .36
2.3 Современные тенденции кредитования в Южно-Казахстанской
области ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .4 4
2. РАЗВИТИЕ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКАХ ВТОРОГО
УРОВНЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ ... ... ... ... .58
1. Основные стадии процесса кредитования банками второго
уровня ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..58
2. Совершенствование деятельности банков второго уровня в ... ... .66
Республики Казахстан
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ...74
ВВЕДЕНИЕ
Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий,
организаций и населения, функционирование кредитной системы играют
исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От
эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового
механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными
хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в
целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной
мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами
и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития
народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела,
своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в
кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики. Кредит
представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при
покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения
деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в
дополнительных платежных средствах. Являясь важным элементом платежа,
кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика.
Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном
обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства
хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные
ссуды. Для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей
по расчетам по заработной плате с работниками, с бюдж6етными организациями.
Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд.
Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения
потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.
В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это
означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а
как самовозрастающую стоимость, которая возвращается к нему с приращением в
виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать
таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить
непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную,
чтобы рассчитаться с кредитором – возвратить ему первоначально
авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно по этому кредит как
стоимостная категория носит платный характер.
Роль кредита проявляется в результатах складывающихся при
осуществлении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом,
банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По
каждому направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо
вид кредитных отношений.
Немалое значение в системе кредитных отношений имеет привлечение
средств для выполнения кредитных операций. Однако такая деятельность
неодинакова для различных кредитных отношений. Например, при применении
коммерческого кредита нет необходимости в привлечении кредитором средств со
стороны; для предоставления средств взаймы в виде отсрочки оплаты
реализуемых товаров используются собственные ресурсы кредитора. Это не
исключает последующее привлечение банковского кредита для компенсации
вложений средств кредитора (учет векселей, ссуды под залог векселей). Тем
не менее, первоначально при предоставлении коммерческого кредита не
обязательно предполагается привлечение средств со стороны.
Напротив, банковское кредитование предполагает широкое привлечение
средств со стороны. Такая деятельность банков имеет немаловажное значение,
поскольку наличие привлеченных средств свидетельствует о том, что
собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Однако в
подобной ситуации предоставление средств заемщику означает появление у него
возможности приобретать необходимые товары. Иными словами, применение
банковского кредита сводится, в конечном счете, к перераспределению
материальных ресурсов. Такой результат применения банковского кредита
характеризует его значение в перераспределении материальных ресурсов в
хозяйстве.
Практически и при применении государственного, потребительского, а
также ипотечного кредитов, предоставляемых под залог недвижимого имущества
и на сооружение такой недвижимости, как жилье, становится возможным
перераспределение материальных ресурсов.
Все это свидетельствует о важности участия кредита в
перераспределении материальных ресурсов. Однако это предполагает
необходимость таких кредитных отношений, при которых достигается
целесообразное использование ресурсов. Одним из проявлений роли кредита
выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства и
реализации продукции. При систематических несовпадениях текущих денежных
поступлений и расходов предприятия возможна временная недостаточность
средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты
услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процессов производства
и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств для
удовлетворения временных потребностей преодолеваются непрерывно
повторяющиеся приливы и отливы средств у заемщиков, что способствует
преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его
бесперебойности и ускорению.
Все вышеуказанное определили актуальность выбранной темы, где
раскрыты теоретические основы функционирования кредитных отношений в
современных условиях, раскрыты современные тенденции организации
кредитования, а также на основе анализируемого объекта исследования
отражены основные пути совершенствования кредитных отношений в Республике
Казахстан.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНЫХ
ОТНОШЕНИЙ
2. Кредитные отношения как основа деятельности банков
второго уровня
Кредитные отношения – это отношения, складывающиеся между
кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи денег или
материальных ценностей на условиях возврата в определенный срок и, как
правило, с уплатой ссудного процента.
Важно заметить, что возникновение кредитных отношений носит
закономерный, объективный характер. Существование товарно-денежных
отношений означает, что субъекты хозяйствования экономически обособлены
друг от друга. Средства каждого предприятия в процессе производства и
обращения совершают индивидуальный кругооборот других предприятий, а с
другой – от обращения средств государства и населения. Закономерности
кругооборота производственных фондов обуславливают постоянные изменения
потребностей отраслей и предприятий в денежных средствах, а относительная
самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности
этих потребностей: в то время как одни производственные звенья испытывают
повышенную потребность в средствах, у других образуется временно свободные
средства.
В результате этого процесса возникают объективные экономические
противоречия, главными из которых, на наш взгляд является противоречие
между потребностью предприятия денежных средствах и их наличием.
Противоречие это может иметь, по меньшей мере, две формы проявления и
выступать как противоречие между наличием средств и временным отсутствием
потребности в них и между временной потребностью в дополнительных денежных
средствах и их отсутствием.
Смысл первого из них заключается в том, что если какая-то часть
средств предприятия находится в бездействии, не используется то снижается
эффектность производства. Поэтому высвобождающиеся средства обязательно
должны найти себе сферу применения. Это как раз и может быть достигнуто
посредством кредита. Первое противоречие будет тем самым разрешено.
Однако здесь проявляется лишь возможность функционирования кредита.
Дело в том, что временно свободные денежные средства могут быть переданы
другим предприятия только на началах возвратности. Поэтому для того чтобы
возникновение кредитных отношений стала необходимым, в обществе должна
существовать потребность именно в таких возвратных средствах. Такая
потребность выступает и одной из сторон второго противоречия.
Если противоречие между потребностью в дополнительных денежных
средствах и их отсутствием не будет разрешено, то нарушится непрерывность
процесса воспроизводства. Следовательно, эта потребность обязательно должна
быть удовлетворена. Теоретически возможны три источника для ее
удовлетворения.
Во-первых, можно создать резервный фонд собственных средств. Но
этот способ нельзя признать удовлетворительным. При покрытии временной
потребности в дополнительных средствах за счет собственного резервного
фонда будут созданы предпосылки для обострения в дальнейшем противоречия
между наличием средств и временным отсутствием в них. Таким образом, в этом
варианте одно противоречие разрешается ценой обострения другого.
Во-вторых, можно покрыть эту потребность путем безвозвратного
бюджетного финансирования. С точки зрения индивидуального воспроизводства
потребность, кажется, удовлетворена. Но с позиции общественного
воспроизводства это удовлетворение формально, так как в масштабах общества
потребность не исчезла, а просто переместилась с одного уровня
хозяйствования на другой (перешла от предприятия к государству в том же
размере). Таким образом, противоречие не получило действительного
разрешения. Кроме того, поскольку средства госбюджета не подлежит возврату,
а становится для предприятия собственными, возникает тот же эффект, что и в
первом случае.
Остается последний, третий путь – заимствование временно
свободных средств (других предприятий, государства, населения.). В этом
случае произойдет действительное удовлетворение потребности. А после того
как потребность в дополнительных средствах отпадет (в процессе
кругооборота), заемные средства безболезненно могут быть возвращены.
Таким образом, естественным источником покрытия временной
потребности в дополнительных денежных средствах являются временно
свободные средства. А такие средства могут предоставляться только в форме
ссуды.
Итак, возникновение кредитных отношений является объективной
необходимостью. Закономерен и процесс развития кредитных отношений, в ходе
которого эти отношения проходят три этапа:
-непосредственные отношения между кредитором и заемщиком;
-кредитные отношения с участием посредника;
-регулируемые кредитные отношения.
Исторически и логически первым, простейшим типом кредитных
отношений являются непосредственные отношения между кредитором и заемщиком,
когда обладатель временно свободных средств и носитель временной
потребности в дополнительных средствах вступают в контакт друг с другом без
участия каких бы, то ни было третьих лиц. Хотя это наиболее простые,
примитивные отношения, они содержат в себе внутренние противоречия,
которые служат источником дальнейшего развития кредитных отношений.
Общепризнанно, что важнейшим внутренним противоречием кредитных
отношений является противоречие между кредитором и заемщиком. Данное
противоречие имеет разнообразные формы проявления. На первом этапе развития
кредитных отношений формами его проявления в числе других выступают:
противоречие между размером высвободившихся средств у кредитора и размером
потребности заемщика;
противоречие между продолжительностью высвобождения средству кредитора и
продолжительностью существования потребности в дополнительных средствах у
заемщика.
Конкретное кредитное отношение может возникнуть лишь при условии
совпадения срока и размера высвобождения средств с продолжительностью и
размером потребности в заемных средствах, т.е. при совпадении интересов
кредитора и заемщика. Кредитор отдаст средства в ссуду, лишь будучи уверен
в их возврате: он стремится к исключению момента в возврате средств. При
этом возникает парадокс: с уменьшением одной случайности (случайности
возврата средств) возрастает другая случайность (случайность ссужения
средств).
Образуется препятствие функционированию кредитных отношений и
тем самым возникает новое противоречие: между необходимостью осуществления
кредитных отношений в обществе в целом и случайностью заключения каждой
конкретной сделки.
Имманентной формой движения данного противоречия является
развитие кредитных отношений и возникновение их второго, более сложного
типа – кредитных отношений с участием посредника. Важнейшим типом
профессиональных посредников в кредите являются, конечно же, банки. Первый
банк как специализированный кредитно-расчетный институт возник в Италии в
1407 году в Генуе.
Важно отметить, что при возникновении кредитных отношений с
участием посредника происходит отрицание одного типа кредитных отношений
другим, однако это отрицание не означает уничтожение первого типа кредитных
отношений. Поскольку мы имеем дело с объективными диалектическими
противоречиями, постольку и методом их разрешения является диалектическое
отрицание, предполагающее сохранение в новом элементов старого.
Поскольку смена этим типом кредитных отношений второго-
отрицание отрицания, он представляет собой синтез элементов кредитных
отношений обоих предшествующих типов. Схематически процесс развития
кредитных отношений представлен на рисунке 1.
Таким образом, вся история кредитных отношений - это история их
противоречий. Кредит, являясь сам продуктом противоречий товарно-денежных
отношений, функционирует и развивается в процессе развития, разрешения и
постоянного воспроизводства своих внутренних противоречий. При этом
развитие кредита имеет вид цепочки следующих взаимосвязей:
во-первых, функционирование кредитных отношений (т.е. их воспроизводство)
требует исключения элемента случайности в процессе возврата ссужаемых
средств; во-вторых, в условиях непосредственных отношений кредитора и
заемщика это приводит к случайности заключение каждой конкретной сделки;
в-третьих, преодоление этой случайности возможно лишь с развитием кредитных
отношений в направления их упорядочения, усиления регулирующего,
организующего начала.
Генезис кредитных отношений
Возникновение исходного состояния системы
ПЕРВОНАЧАЛЬНОЕ СОСТОЯНИЕ СИСТЕМЫ
(1-й тип кредитных отношений)
Непосредственные отношения между кредитором и заемщиком
ПЕРВОЕ ОТРИЦАНИЕ
Возникновение посредников в кредите
НОВОЕ КАЧЕСТВО СИСТЕМЫ
(2-й тип кредитных отношений)
Кредитные отношения с участием посредника
ВТОРОЕ ОТРИЦАНИЕ
Возникновение органа, регулирующего кредитные отношения,
банка банков
НОВОЕ КАЧЕСТВО СИСТЕМЫ
(2-й тип кредитных отношений)
Кредитные отношения с участием посредника
Рисунок 1.
Современному уровню развития экономики соответствует третий. Высший
этап кредитных отношений, поэтому рассмотрим его подробнее. Поскольку
развитие кредитных отношений происходит путем диалектического отрицания,
каждый последующий их тип представляет собой синтез предыдущих.
Установление третьего типа кредитных отношений не означает полного
исчезновения более простых отношений первого и второго типов. Они просто
теряют свое господствующее положение, уступают его качественно новым
отношениям. Таким образом. С диалектических позиций третий тип кредитных
отношений представляет собой единство трех элементов: регулируемых
кредитных отношений (главная составная часть, выражающая специфику
третьего типа кредитных отношений), элементов нерегулируемых отношений (с
участием посредников в кредите) и непосредственных отношений между
кредитором и заемщиком.
Аналогичную структуру должен иметь и кредитный механизм. Он
должен включать: во-первых, организацию непосредственных отношений между
кредитором и заемщиком (внебанковские формы кредитования); во-вторых,
систему посредников в кредите (банковскую систему); в-третьих. Механизм
регулирования деятельности этой системы и кредитных отношений в целом. В
противном случае невозможно избежать несоблюдения принципов кредитования а,
следовательно, нарушения возвратности ссужаемых средств, затруднений в
воспроизводстве кредитных отношений.
Итак, кредитные взаимоотношения между кредитором и заемщиком могут
приобретать различные формы. Анализ кредитных отношений банков с частными
лицами позволяет сузить сферу исследования до следующих основных форм
кредита – потребительский, государственный, банковский, ипотечный и
международный. При этом особое внимание в процессе исследования кредитной
политики банка второго уровня во взаимоотношениях с населением уделяется
потребительскому банковскому кредиту как основной форме кредитных
взаимоотношений банков с индивидуальными клиентами.
В результате анализа мы пришли к выводу о необходимости рассмотрения
кредитной политики банка второго уровня во взаимоотношениях с населением в
следующей логической цепочке (табл. 1).
Таблица 1.
Кредитные взаимоотношения между кредитором и заемщиком
Базис Формы кредита (по субъектам кредитной Надстройка
сделки)
Кредит (как Ростовщический Банковский Кредитная политика
экономическая Коммерческий потребительский банка второго уровня
категория) Банковский кредит (прямой и во взаимоотношениях
приобретает Государственный косвенный) с населением
формы: Потребительский Государственный
Ипотечный кредит
Личный частный Ипотечный кредит
Международный
Итак, в результате развития и разрешения внутренних противоречий
кредита возникают кредитные отношения с участием посредника. Важнейшей
формой кредитных отношений этого типа является банковский кредит, при
котором в роли посредника выступает банк. Образуется банковская система, не
исчезает при этом противоречие между кредитором и заемщиком. Оно лишь
приобретает новые формы проявления и выступает теперь как:
- несовпадение во времени актов поступления временно свободных средств в
банковскую систему и их вложения в народное хозяйство;
- несоответствие структуры кредитных ресурсов (которые в зависимости от
характера образования могут быть долгосрочными и краткосрочными) и
структуры потребностей в дополнительных средствах;
- несоответствие объемов кредитных ресурсов и кредитных вложений. Если
вложения меньше ресурсов, замедляется оборачиваемость средств в
хозяйстве. Снижается эффективность общественного производства.
Повышение объема вложений над объемом ресурсов (что становится
возможным в условиях развитой банковской системы в результате выполнения
банками эмиссионной функции) приводит к перекредитованию народного
хозяйства, нарушению товарно-денежных отношений.
Развитие и усложнение банковской системы, появление новых
кредитно-банковских институтов не снимает указанных противоречий. Скорее
наоборот, они усиливаются, особенно противоречие между объемами кредитных
ресурсов и кредитных вложений. Деятельность кредитной системы (выражающая
коллективные или групповые интересы кредитных учреждений) приобретает
тенденцию входить в противоречие с требованиями общественного прогресса,
развития производительных сил (т.е. общественными интересами).
Формой разрешения данного противоречия может быть лишь
выделение из самой банковской системы такого органа, который взял бы на
себя функцию координирующего центра всей системы и тем самым способствовал
бы гармонизации интересов. Речь идет об образовании центрального банка,
банка банков. Как показывает мировая практика, такой банк должен быть
государственным.
Такое разрешение противоречия означает диалектическое отрицание
кредитных отношений второго типа (т.е. не уничтожение системы посредников в
кредите как таковой, а отрицание ее стихийно-анархического варианта) и
усиление регулирующего, планомерного начало в кредитных отношениях. Тем
самым кредитные отношения поднимаются на новую ступень нового развития,
возникает их третий тип регулируемые кредитные отношения.
Итак, кредитные взаимоотношения между кредитором и заемщиком могут
приобретать различные формы. Анализ кредитных отношений банков с частными
лицами позволяет сузить сферу исследования до следующих основных форм
кредита – потребительский, государственный, банковский, ипотечный и
международный. При этом особое внимание в процессе исследования кредитной
политики банка второго уровня во взаимоотношениях с населением уделяется
потребительскому банковскому кредиту как основной форме кредитных
взаимоотношений банков с индивидуальными клиентами.
2. Функции, принципы и методы кредитования в современных
условиях
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются,
прежде всего, выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного
характера. Кредит выполняет следующие функции: перераспределительную,
экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, обслуживание
товарооборота, ускорение научно-технического прогресса.
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые
ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в
другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на
дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит
выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая.
удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения
капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях
практическая реализация указанной функции может способствовать углублению
диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в
Казахстане на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов
из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том
числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших
задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное
определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения
кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых
объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно
текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.
Практическая реализация этой функции экономии издержек обращения
непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником
которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно
высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового
капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных
средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и
недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое
распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка
собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями
заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала,
а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Процесс концентрации капитала является необходимым условием
стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта
хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные
средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной
хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу
прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с
кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация
исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на
стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной
экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их
для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер
хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в
отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект,
позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами
отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер
деятельности.
В процессе реализации функции обслуживание товарооборота кредит
активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного
обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу
денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные
карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными
операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на
внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой
задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных
отношений товарообмена.
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим
фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта
хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть
отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-
технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в
других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и
реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование
большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном
финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же
необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме
непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий,
затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и
за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между
кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное
пользование.
Кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов
кредитования, которые предоставляют собой требования к организации
кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса
кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой
каждого этапа. Например, на стадии программирования последние необходимо
увязывать с бизнес-планом предприятий; на стадии предоставления - с
целевым характером ссуд; на стадии контроля за использованием - с
эффективностью проводимой заемщиком работы; на стадии возврата - с
поступлением выручки, погашением задолженности и уплатой процентных денег.
Изолированность в применении принципов кредитование дает однобокость в
оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и
возникновении проблемных ссуд.
К принципам кредитования относятся:
- возвратность и срочность кредитования;
- дифференцированность кредитования;
- обеспеченность кредита;
- платность банковских ссуд.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит
как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-
денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому
возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют
для кредитования временно свободные денежные средства предприятий,
учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном
итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят
(потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность
таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее
отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в
банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое" банковское правило
гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны
соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого
основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму
достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит
должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок,
т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно,
срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок
кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в
хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой
количественные изменения во времени переходят в качественные. Если
нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он
теряет свое подлинное назначение.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие
банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим
клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться
только тем хозяйственным органам, которые в состоянии его своевременно
вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на
основе показателей кредитования, под которой понимается финансовое
состояния предприятия, дающее уверенность в способности и готовности
заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества
потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на
ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень
рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности)
клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска
для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной
клиенту.
Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных
рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот
принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где
высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит
от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании,
успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную
кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую
известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов
требует одного подхода, можно отметить, что банковская практика дает
примеры проблемных кредитов, приводящих к банкротству крупных банков.
Если рассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, только
зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с
нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.
Интересна позиция с обеспечением при потребительском кредитовании, где
возможен статистический подход оценки кредитного риска (например, метод
кредитного скоринга для отбора заемщиков) и обеспечением может являться
хороший набор определенных критериев ссудополучателя.
В современных условиях чистое применение коэффициентов Дюрана
невозможно (наверное, именно наши случаи кредитования попадают в разряд
экстраординарных), хотя известны успешные попытки применения подобного
подхода при массовом кредитовании физических.
Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита
определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными
средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через
механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего
рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее
воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их
на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных
средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат,
связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства,
затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение
прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного,
уставного) и использования их на собственные и другие нужды.
Методы кредитования - это способы выдачи и погашения кредита в
соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи
движения кредита с процессом кругооборота фондов и заемщика.
В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны
два метода кредитования:
- по остатку товарно-материальных затрат и производственных затрат;
- по обороту.
Различия в 2-х формах предоставления кредитных ресурсов: в
дореформенной банковской практике (по обороту; по остатку товарно-
материальных запасов и производственных затрат) заключались в изменении
способов и технике оценки потребностей предприятий в кредитах, механизме и
оформлении. Подобная дифференциация методов кредитования на основе скорее
технических, чем экономических характеристик означала ориентацию при
кредитовании на единый административный подход, использование которого
приводило к тому, что предоставление кредитных ресурсов различным
предприятиям происходило независимо от потребностей общества в результатах
их деятельности. В итоге прирост кредитных вложений существенно опережал
увеличение реальной товарной массы, не стимулируя процесс удовлетворения
потребностей общества в товарах и услугах с учетом их постоянно меняющейся
структуры. Не изменило существующего положения и появление еще одного
метода кредитования - под совокупные объекты, разработанного и введенного в
спецбанках СССР с 1.01.1988 г.
Все перечисленные выше методы кредитования в разной степени, но
отвечали целям и установкам административной модели кредитного дела,
организованного в рамках одного банка - Госбанка СССР (другие
вышеперечисленные банки являлись лишь механизмом осуществления
государственной политики в определенных областях: внешняя торговля, работа
с населением, финансирование строительства). Подобную структуру можно
назвать одноуровневой. Такая схема организации кредитного дела эффективна
тогда, когда практически все предприятия и банки представляют собой
унитарные образования и находятся в руках единого собственника -
государства. В этих условиях и кредитные отношения как таковые теряют свой
первоначальный экономический смысл. Условной становится уплата процента по
ссудам, кредитование практически утрачивает присущие ему черты и принципы.
Децентрализация управления экономикой в условиях перехода к рынку
потребовала изменения роли банковской системы в механизме управления
экономикой.
Рассмотрим каждый из методов кредитования.
1. Кредитование по остатку: движение кредита (т.е. выдача и погашение его)
осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого объекта.
Кредит увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве
которых могли выступать различные товарно-материальные ценности (сырье,
основные и вспомогательные материалы, запасные части, товары и т.д.),
незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая продукция,
отгруженные товары. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в
кредите, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части.
Изменение остатков являлось результатом кругооборота фондов. По мере
увеличения кредитуемых запасов и затрат происходила выдача ссуды, когда
начиналось снижение остатков - ссуда погашалась. При этом методе
кредитования присутствовали два периода: период выдачи ссуды и период
погашения ссуды. В случае кредитования по остатку кредит носил
компенсационный характер, т.к. возмещал хозяйственным органам их
собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы
ценностей и затрат.
Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение
еще в переходный период, т.к. в ходе первого этапа банковской реформы 80-х
г.г. был завершен объективный процесс перехода от кредитования
многочисленных, разрозненных объектов кредитования к кредитованию
укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по
обороту.
2. Кредитование по обороту: движение кредита определялось оборотом
материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и
завершением кругооборота фондов. Здесь кредит носит платежный характер,
т.к. выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа и,
главное, в момент возникновения потребности в заемных средствах. Погашение
кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика
в соответствии с планом реализации (товарооборота). При данном методе
кредитования предоставление нового кредита и погашение задолженности по
ранее выданному кредиту могли совпадать во времени, т.е. могло происходить
смешение, наложение друг на друга периодов кредитования (выдача ссуды,
погашение ссуды).
3. Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от
предоставления ссуд многочисленным и разрозненным объектам кредитования к
кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем
только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму
кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах
заранее определенной плановой величины), на которую были переведены
практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой).
В современных условиях в таком порядке кредитуются
государственные промышленные, транспортные, строительные,
сельскохозяйственные, торговые и снабженческо-сбытовые организации.
Интересно отметить, что оборотно-сальдовый метод в чистом виде длительно
существовать не может, т.к. он является переходным и существуют
противоречия между двумя методами кредитования, и поэтому он в каждом
конкретном случае приобретает больше черт одного из методов.
Надо отметить, что в отношении новых коммерческих структур, т.е.
субъектов частной формы собственности при выдаче ссуд коммерческие банки
используют методы кредитования, шире опираясь на зарубежную банковскую
практику.
1.3 Классификация и роль кредита в условиях развития рыночных
отношений
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной
степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает
кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно
рассматривать в зависимости от характера:
ссуженной стоимости;
кредитора и заемщика;
целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать
товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно
предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при
эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.).
В современной практике товарная форма кредита не является
основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита,
однако, применяется и его товарная форма.
Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в
современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при
обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа.
Данная форма кредита активно используется как государством, так и
отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом
обороте.
На ряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его
смешанная форма. Она возникает в том случае, когда кредит функционирует
одновременно с товарной и денежной формах. Можно предположить, что для
приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая
форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки
приобретенной техники.
Смешанная форма кредита часто используется в экономике
развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими
поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и
сельскохозяйственных продуктов. Во внутренней экономике продажа товаров в
рассрочку платежей сопровождается постепенным возвратом кредита в денежной
форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является
кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная
(коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная,
личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и
заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты.
Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма. Именно банки
чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной
финансовой помощи.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что
банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами.
Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду
во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал,
временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими
субъектами на счета или во вклады.
Третья особенность данной формы кредита характеризуется
следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.
Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке
средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль,
достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент.
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами
выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную
форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим
кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка
предприятием-продавцом оплаты товара и представления предприятием-
покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость
покупки по истечению определенного срока. Вероятно термин коммерческий
кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между
поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной
отсрочки платежа. Понятие коммерческий означает торговый, т.е. то, что
образовалось на базе особых условий продажи товаров. Эволюция
взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за
товар, но и другие формы. В современном хозяйстве предприятия предоставляют
друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, сколько
денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в осуществлении
кредитных операций: кредиты могут предоставлять практически все предприятия
и организации, имеющие свободные денежные средства типичной стала ситуация,
когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают
денежные кредиты своим партнерам. Термин коммерческий кредит в его
классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита,
предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной форме.
Хозяйственная коммерческая форма кредита имеет ряд особенностей.
Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые
капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит
продолжением процесса реализации продукции, ссужая не временно
высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При
денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные
средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при
этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект
передачи переходит от продавца – кредитора к покупателю. При хозяйственном
денежном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от
кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение.
По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При
хозяйственном товарном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость
товара, при хозяйственном денежном кредите плата за пользование ссудой
взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого
кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.
Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной
формы предоставляет главным образом на короткие сроки, в то время, как,
например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в
качестве кредитора предоставляет кредит в различным субъектам.
Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где
государство. Размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в
качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под
определенные государственные программы (на цели восстановления народного
хозяйства в послевоенный период развития народного хозяйства. В том числе
его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются. Как правило, на
длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличии от
государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве,
государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет
ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в
сфере международных экономических отношений, по- существу становится
международной формой кредита.
При международной форме кредита состав участников кредитной
сделки меняется, в кредитные отношения вступают те субъекты- банки,
предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной
формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь
одна из сторон - иностранный субъект.
Казахстан хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако, в
большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.
Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке
в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда
называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная)
форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер,
применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных
отношений.
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма
кредита может часто носит дружеский характер: ссудный процент
устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не
взыскивается: кредитный договор не заключается, чаще используется долговая
расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь
приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким,
чаще носит условный характер.
Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в
зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяется две
формы: производительная и потребительская формы кредита.
Производительная форма кредита связана с особенностью
использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита
свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на
производительные цели.
Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно
предположить, что его потребительская форма исторически возникла вначале
развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток
предметов потребления, у других возникала потребность во временном их
использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в
современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворения
потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования.
Потребительская форма кредита в отличии от его ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНЫХ
ОТНОШЕНИЙ ... ... ... 5
1. Кредитные отношения как основа деятельности банков
второго уровня ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
2. Функции, принципы и методы кредитования в
современных условиях ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..10
1.3 Классификация и роль кредита в условиях развития рыночных
отношений ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. .16
1. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ В
СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ ... ... ... ... ... 26
2.1 Особенности кредитной системы Республики Казахстан ... ... ... ... 26
2.2 Роль и значение банковского кредита в условиях рыночных
отношений ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .36
2.3 Современные тенденции кредитования в Южно-Казахстанской
области ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .4 4
2. РАЗВИТИЕ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКАХ ВТОРОГО
УРОВНЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ ... ... ... ... .58
1. Основные стадии процесса кредитования банками второго
уровня ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..58
2. Совершенствование деятельности банков второго уровня в ... ... .66
Республики Казахстан
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ...74
ВВЕДЕНИЕ
Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий,
организаций и населения, функционирование кредитной системы играют
исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От
эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового
механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными
хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в
целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной
мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами
и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития
народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела,
своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в
кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики. Кредит
представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при
покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения
деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в
дополнительных платежных средствах. Являясь важным элементом платежа,
кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика.
Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном
обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства
хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные
ссуды. Для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей
по расчетам по заработной плате с работниками, с бюдж6етными организациями.
Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд.
Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения
потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.
В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это
означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а
как самовозрастающую стоимость, которая возвращается к нему с приращением в
виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать
таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить
непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную,
чтобы рассчитаться с кредитором – возвратить ему первоначально
авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно по этому кредит как
стоимостная категория носит платный характер.
Роль кредита проявляется в результатах складывающихся при
осуществлении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом,
банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По
каждому направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо
вид кредитных отношений.
Немалое значение в системе кредитных отношений имеет привлечение
средств для выполнения кредитных операций. Однако такая деятельность
неодинакова для различных кредитных отношений. Например, при применении
коммерческого кредита нет необходимости в привлечении кредитором средств со
стороны; для предоставления средств взаймы в виде отсрочки оплаты
реализуемых товаров используются собственные ресурсы кредитора. Это не
исключает последующее привлечение банковского кредита для компенсации
вложений средств кредитора (учет векселей, ссуды под залог векселей). Тем
не менее, первоначально при предоставлении коммерческого кредита не
обязательно предполагается привлечение средств со стороны.
Напротив, банковское кредитование предполагает широкое привлечение
средств со стороны. Такая деятельность банков имеет немаловажное значение,
поскольку наличие привлеченных средств свидетельствует о том, что
собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Однако в
подобной ситуации предоставление средств заемщику означает появление у него
возможности приобретать необходимые товары. Иными словами, применение
банковского кредита сводится, в конечном счете, к перераспределению
материальных ресурсов. Такой результат применения банковского кредита
характеризует его значение в перераспределении материальных ресурсов в
хозяйстве.
Практически и при применении государственного, потребительского, а
также ипотечного кредитов, предоставляемых под залог недвижимого имущества
и на сооружение такой недвижимости, как жилье, становится возможным
перераспределение материальных ресурсов.
Все это свидетельствует о важности участия кредита в
перераспределении материальных ресурсов. Однако это предполагает
необходимость таких кредитных отношений, при которых достигается
целесообразное использование ресурсов. Одним из проявлений роли кредита
выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства и
реализации продукции. При систематических несовпадениях текущих денежных
поступлений и расходов предприятия возможна временная недостаточность
средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты
услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процессов производства
и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств для
удовлетворения временных потребностей преодолеваются непрерывно
повторяющиеся приливы и отливы средств у заемщиков, что способствует
преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его
бесперебойности и ускорению.
Все вышеуказанное определили актуальность выбранной темы, где
раскрыты теоретические основы функционирования кредитных отношений в
современных условиях, раскрыты современные тенденции организации
кредитования, а также на основе анализируемого объекта исследования
отражены основные пути совершенствования кредитных отношений в Республике
Казахстан.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНЫХ
ОТНОШЕНИЙ
2. Кредитные отношения как основа деятельности банков
второго уровня
Кредитные отношения – это отношения, складывающиеся между
кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи денег или
материальных ценностей на условиях возврата в определенный срок и, как
правило, с уплатой ссудного процента.
Важно заметить, что возникновение кредитных отношений носит
закономерный, объективный характер. Существование товарно-денежных
отношений означает, что субъекты хозяйствования экономически обособлены
друг от друга. Средства каждого предприятия в процессе производства и
обращения совершают индивидуальный кругооборот других предприятий, а с
другой – от обращения средств государства и населения. Закономерности
кругооборота производственных фондов обуславливают постоянные изменения
потребностей отраслей и предприятий в денежных средствах, а относительная
самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности
этих потребностей: в то время как одни производственные звенья испытывают
повышенную потребность в средствах, у других образуется временно свободные
средства.
В результате этого процесса возникают объективные экономические
противоречия, главными из которых, на наш взгляд является противоречие
между потребностью предприятия денежных средствах и их наличием.
Противоречие это может иметь, по меньшей мере, две формы проявления и
выступать как противоречие между наличием средств и временным отсутствием
потребности в них и между временной потребностью в дополнительных денежных
средствах и их отсутствием.
Смысл первого из них заключается в том, что если какая-то часть
средств предприятия находится в бездействии, не используется то снижается
эффектность производства. Поэтому высвобождающиеся средства обязательно
должны найти себе сферу применения. Это как раз и может быть достигнуто
посредством кредита. Первое противоречие будет тем самым разрешено.
Однако здесь проявляется лишь возможность функционирования кредита.
Дело в том, что временно свободные денежные средства могут быть переданы
другим предприятия только на началах возвратности. Поэтому для того чтобы
возникновение кредитных отношений стала необходимым, в обществе должна
существовать потребность именно в таких возвратных средствах. Такая
потребность выступает и одной из сторон второго противоречия.
Если противоречие между потребностью в дополнительных денежных
средствах и их отсутствием не будет разрешено, то нарушится непрерывность
процесса воспроизводства. Следовательно, эта потребность обязательно должна
быть удовлетворена. Теоретически возможны три источника для ее
удовлетворения.
Во-первых, можно создать резервный фонд собственных средств. Но
этот способ нельзя признать удовлетворительным. При покрытии временной
потребности в дополнительных средствах за счет собственного резервного
фонда будут созданы предпосылки для обострения в дальнейшем противоречия
между наличием средств и временным отсутствием в них. Таким образом, в этом
варианте одно противоречие разрешается ценой обострения другого.
Во-вторых, можно покрыть эту потребность путем безвозвратного
бюджетного финансирования. С точки зрения индивидуального воспроизводства
потребность, кажется, удовлетворена. Но с позиции общественного
воспроизводства это удовлетворение формально, так как в масштабах общества
потребность не исчезла, а просто переместилась с одного уровня
хозяйствования на другой (перешла от предприятия к государству в том же
размере). Таким образом, противоречие не получило действительного
разрешения. Кроме того, поскольку средства госбюджета не подлежит возврату,
а становится для предприятия собственными, возникает тот же эффект, что и в
первом случае.
Остается последний, третий путь – заимствование временно
свободных средств (других предприятий, государства, населения.). В этом
случае произойдет действительное удовлетворение потребности. А после того
как потребность в дополнительных средствах отпадет (в процессе
кругооборота), заемные средства безболезненно могут быть возвращены.
Таким образом, естественным источником покрытия временной
потребности в дополнительных денежных средствах являются временно
свободные средства. А такие средства могут предоставляться только в форме
ссуды.
Итак, возникновение кредитных отношений является объективной
необходимостью. Закономерен и процесс развития кредитных отношений, в ходе
которого эти отношения проходят три этапа:
-непосредственные отношения между кредитором и заемщиком;
-кредитные отношения с участием посредника;
-регулируемые кредитные отношения.
Исторически и логически первым, простейшим типом кредитных
отношений являются непосредственные отношения между кредитором и заемщиком,
когда обладатель временно свободных средств и носитель временной
потребности в дополнительных средствах вступают в контакт друг с другом без
участия каких бы, то ни было третьих лиц. Хотя это наиболее простые,
примитивные отношения, они содержат в себе внутренние противоречия,
которые служат источником дальнейшего развития кредитных отношений.
Общепризнанно, что важнейшим внутренним противоречием кредитных
отношений является противоречие между кредитором и заемщиком. Данное
противоречие имеет разнообразные формы проявления. На первом этапе развития
кредитных отношений формами его проявления в числе других выступают:
противоречие между размером высвободившихся средств у кредитора и размером
потребности заемщика;
противоречие между продолжительностью высвобождения средству кредитора и
продолжительностью существования потребности в дополнительных средствах у
заемщика.
Конкретное кредитное отношение может возникнуть лишь при условии
совпадения срока и размера высвобождения средств с продолжительностью и
размером потребности в заемных средствах, т.е. при совпадении интересов
кредитора и заемщика. Кредитор отдаст средства в ссуду, лишь будучи уверен
в их возврате: он стремится к исключению момента в возврате средств. При
этом возникает парадокс: с уменьшением одной случайности (случайности
возврата средств) возрастает другая случайность (случайность ссужения
средств).
Образуется препятствие функционированию кредитных отношений и
тем самым возникает новое противоречие: между необходимостью осуществления
кредитных отношений в обществе в целом и случайностью заключения каждой
конкретной сделки.
Имманентной формой движения данного противоречия является
развитие кредитных отношений и возникновение их второго, более сложного
типа – кредитных отношений с участием посредника. Важнейшим типом
профессиональных посредников в кредите являются, конечно же, банки. Первый
банк как специализированный кредитно-расчетный институт возник в Италии в
1407 году в Генуе.
Важно отметить, что при возникновении кредитных отношений с
участием посредника происходит отрицание одного типа кредитных отношений
другим, однако это отрицание не означает уничтожение первого типа кредитных
отношений. Поскольку мы имеем дело с объективными диалектическими
противоречиями, постольку и методом их разрешения является диалектическое
отрицание, предполагающее сохранение в новом элементов старого.
Поскольку смена этим типом кредитных отношений второго-
отрицание отрицания, он представляет собой синтез элементов кредитных
отношений обоих предшествующих типов. Схематически процесс развития
кредитных отношений представлен на рисунке 1.
Таким образом, вся история кредитных отношений - это история их
противоречий. Кредит, являясь сам продуктом противоречий товарно-денежных
отношений, функционирует и развивается в процессе развития, разрешения и
постоянного воспроизводства своих внутренних противоречий. При этом
развитие кредита имеет вид цепочки следующих взаимосвязей:
во-первых, функционирование кредитных отношений (т.е. их воспроизводство)
требует исключения элемента случайности в процессе возврата ссужаемых
средств; во-вторых, в условиях непосредственных отношений кредитора и
заемщика это приводит к случайности заключение каждой конкретной сделки;
в-третьих, преодоление этой случайности возможно лишь с развитием кредитных
отношений в направления их упорядочения, усиления регулирующего,
организующего начала.
Генезис кредитных отношений
Возникновение исходного состояния системы
ПЕРВОНАЧАЛЬНОЕ СОСТОЯНИЕ СИСТЕМЫ
(1-й тип кредитных отношений)
Непосредственные отношения между кредитором и заемщиком
ПЕРВОЕ ОТРИЦАНИЕ
Возникновение посредников в кредите
НОВОЕ КАЧЕСТВО СИСТЕМЫ
(2-й тип кредитных отношений)
Кредитные отношения с участием посредника
ВТОРОЕ ОТРИЦАНИЕ
Возникновение органа, регулирующего кредитные отношения,
банка банков
НОВОЕ КАЧЕСТВО СИСТЕМЫ
(2-й тип кредитных отношений)
Кредитные отношения с участием посредника
Рисунок 1.
Современному уровню развития экономики соответствует третий. Высший
этап кредитных отношений, поэтому рассмотрим его подробнее. Поскольку
развитие кредитных отношений происходит путем диалектического отрицания,
каждый последующий их тип представляет собой синтез предыдущих.
Установление третьего типа кредитных отношений не означает полного
исчезновения более простых отношений первого и второго типов. Они просто
теряют свое господствующее положение, уступают его качественно новым
отношениям. Таким образом. С диалектических позиций третий тип кредитных
отношений представляет собой единство трех элементов: регулируемых
кредитных отношений (главная составная часть, выражающая специфику
третьего типа кредитных отношений), элементов нерегулируемых отношений (с
участием посредников в кредите) и непосредственных отношений между
кредитором и заемщиком.
Аналогичную структуру должен иметь и кредитный механизм. Он
должен включать: во-первых, организацию непосредственных отношений между
кредитором и заемщиком (внебанковские формы кредитования); во-вторых,
систему посредников в кредите (банковскую систему); в-третьих. Механизм
регулирования деятельности этой системы и кредитных отношений в целом. В
противном случае невозможно избежать несоблюдения принципов кредитования а,
следовательно, нарушения возвратности ссужаемых средств, затруднений в
воспроизводстве кредитных отношений.
Итак, кредитные взаимоотношения между кредитором и заемщиком могут
приобретать различные формы. Анализ кредитных отношений банков с частными
лицами позволяет сузить сферу исследования до следующих основных форм
кредита – потребительский, государственный, банковский, ипотечный и
международный. При этом особое внимание в процессе исследования кредитной
политики банка второго уровня во взаимоотношениях с населением уделяется
потребительскому банковскому кредиту как основной форме кредитных
взаимоотношений банков с индивидуальными клиентами.
В результате анализа мы пришли к выводу о необходимости рассмотрения
кредитной политики банка второго уровня во взаимоотношениях с населением в
следующей логической цепочке (табл. 1).
Таблица 1.
Кредитные взаимоотношения между кредитором и заемщиком
Базис Формы кредита (по субъектам кредитной Надстройка
сделки)
Кредит (как Ростовщический Банковский Кредитная политика
экономическая Коммерческий потребительский банка второго уровня
категория) Банковский кредит (прямой и во взаимоотношениях
приобретает Государственный косвенный) с населением
формы: Потребительский Государственный
Ипотечный кредит
Личный частный Ипотечный кредит
Международный
Итак, в результате развития и разрешения внутренних противоречий
кредита возникают кредитные отношения с участием посредника. Важнейшей
формой кредитных отношений этого типа является банковский кредит, при
котором в роли посредника выступает банк. Образуется банковская система, не
исчезает при этом противоречие между кредитором и заемщиком. Оно лишь
приобретает новые формы проявления и выступает теперь как:
- несовпадение во времени актов поступления временно свободных средств в
банковскую систему и их вложения в народное хозяйство;
- несоответствие структуры кредитных ресурсов (которые в зависимости от
характера образования могут быть долгосрочными и краткосрочными) и
структуры потребностей в дополнительных средствах;
- несоответствие объемов кредитных ресурсов и кредитных вложений. Если
вложения меньше ресурсов, замедляется оборачиваемость средств в
хозяйстве. Снижается эффективность общественного производства.
Повышение объема вложений над объемом ресурсов (что становится
возможным в условиях развитой банковской системы в результате выполнения
банками эмиссионной функции) приводит к перекредитованию народного
хозяйства, нарушению товарно-денежных отношений.
Развитие и усложнение банковской системы, появление новых
кредитно-банковских институтов не снимает указанных противоречий. Скорее
наоборот, они усиливаются, особенно противоречие между объемами кредитных
ресурсов и кредитных вложений. Деятельность кредитной системы (выражающая
коллективные или групповые интересы кредитных учреждений) приобретает
тенденцию входить в противоречие с требованиями общественного прогресса,
развития производительных сил (т.е. общественными интересами).
Формой разрешения данного противоречия может быть лишь
выделение из самой банковской системы такого органа, который взял бы на
себя функцию координирующего центра всей системы и тем самым способствовал
бы гармонизации интересов. Речь идет об образовании центрального банка,
банка банков. Как показывает мировая практика, такой банк должен быть
государственным.
Такое разрешение противоречия означает диалектическое отрицание
кредитных отношений второго типа (т.е. не уничтожение системы посредников в
кредите как таковой, а отрицание ее стихийно-анархического варианта) и
усиление регулирующего, планомерного начало в кредитных отношениях. Тем
самым кредитные отношения поднимаются на новую ступень нового развития,
возникает их третий тип регулируемые кредитные отношения.
Итак, кредитные взаимоотношения между кредитором и заемщиком могут
приобретать различные формы. Анализ кредитных отношений банков с частными
лицами позволяет сузить сферу исследования до следующих основных форм
кредита – потребительский, государственный, банковский, ипотечный и
международный. При этом особое внимание в процессе исследования кредитной
политики банка второго уровня во взаимоотношениях с населением уделяется
потребительскому банковскому кредиту как основной форме кредитных
взаимоотношений банков с индивидуальными клиентами.
2. Функции, принципы и методы кредитования в современных
условиях
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются,
прежде всего, выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного
характера. Кредит выполняет следующие функции: перераспределительную,
экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, обслуживание
товарооборота, ускорение научно-технического прогресса.
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые
ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в
другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на
дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит
выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая.
удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения
капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях
практическая реализация указанной функции может способствовать углублению
диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в
Казахстане на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов
из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том
числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших
задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное
определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения
кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых
объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно
текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.
Практическая реализация этой функции экономии издержек обращения
непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником
которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно
высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового
капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных
средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и
недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое
распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка
собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями
заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала,
а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Процесс концентрации капитала является необходимым условием
стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта
хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные
средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной
хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу
прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с
кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация
исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на
стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной
экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их
для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер
хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в
отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект,
позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами
отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер
деятельности.
В процессе реализации функции обслуживание товарооборота кредит
активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного
обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу
денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные
карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными
операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на
внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой
задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных
отношений товарообмена.
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим
фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта
хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть
отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-
технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в
других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и
реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование
большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном
финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же
необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме
непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий,
затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и
за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между
кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное
пользование.
Кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов
кредитования, которые предоставляют собой требования к организации
кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса
кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой
каждого этапа. Например, на стадии программирования последние необходимо
увязывать с бизнес-планом предприятий; на стадии предоставления - с
целевым характером ссуд; на стадии контроля за использованием - с
эффективностью проводимой заемщиком работы; на стадии возврата - с
поступлением выручки, погашением задолженности и уплатой процентных денег.
Изолированность в применении принципов кредитование дает однобокость в
оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и
возникновении проблемных ссуд.
К принципам кредитования относятся:
- возвратность и срочность кредитования;
- дифференцированность кредитования;
- обеспеченность кредита;
- платность банковских ссуд.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит
как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-
денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому
возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют
для кредитования временно свободные денежные средства предприятий,
учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном
итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят
(потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность
таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее
отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в
банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое" банковское правило
гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны
соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого
основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму
достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит
должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок,
т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно,
срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок
кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в
хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой
количественные изменения во времени переходят в качественные. Если
нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он
теряет свое подлинное назначение.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие
банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим
клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться
только тем хозяйственным органам, которые в состоянии его своевременно
вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на
основе показателей кредитования, под которой понимается финансовое
состояния предприятия, дающее уверенность в способности и готовности
заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества
потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на
ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень
рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности)
клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска
для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной
клиенту.
Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных
рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот
принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где
высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит
от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании,
успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную
кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую
известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов
требует одного подхода, можно отметить, что банковская практика дает
примеры проблемных кредитов, приводящих к банкротству крупных банков.
Если рассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, только
зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с
нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.
Интересна позиция с обеспечением при потребительском кредитовании, где
возможен статистический подход оценки кредитного риска (например, метод
кредитного скоринга для отбора заемщиков) и обеспечением может являться
хороший набор определенных критериев ссудополучателя.
В современных условиях чистое применение коэффициентов Дюрана
невозможно (наверное, именно наши случаи кредитования попадают в разряд
экстраординарных), хотя известны успешные попытки применения подобного
подхода при массовом кредитовании физических.
Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита
определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными
средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через
механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего
рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее
воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их
на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных
средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат,
связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства,
затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение
прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного,
уставного) и использования их на собственные и другие нужды.
Методы кредитования - это способы выдачи и погашения кредита в
соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи
движения кредита с процессом кругооборота фондов и заемщика.
В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны
два метода кредитования:
- по остатку товарно-материальных затрат и производственных затрат;
- по обороту.
Различия в 2-х формах предоставления кредитных ресурсов: в
дореформенной банковской практике (по обороту; по остатку товарно-
материальных запасов и производственных затрат) заключались в изменении
способов и технике оценки потребностей предприятий в кредитах, механизме и
оформлении. Подобная дифференциация методов кредитования на основе скорее
технических, чем экономических характеристик означала ориентацию при
кредитовании на единый административный подход, использование которого
приводило к тому, что предоставление кредитных ресурсов различным
предприятиям происходило независимо от потребностей общества в результатах
их деятельности. В итоге прирост кредитных вложений существенно опережал
увеличение реальной товарной массы, не стимулируя процесс удовлетворения
потребностей общества в товарах и услугах с учетом их постоянно меняющейся
структуры. Не изменило существующего положения и появление еще одного
метода кредитования - под совокупные объекты, разработанного и введенного в
спецбанках СССР с 1.01.1988 г.
Все перечисленные выше методы кредитования в разной степени, но
отвечали целям и установкам административной модели кредитного дела,
организованного в рамках одного банка - Госбанка СССР (другие
вышеперечисленные банки являлись лишь механизмом осуществления
государственной политики в определенных областях: внешняя торговля, работа
с населением, финансирование строительства). Подобную структуру можно
назвать одноуровневой. Такая схема организации кредитного дела эффективна
тогда, когда практически все предприятия и банки представляют собой
унитарные образования и находятся в руках единого собственника -
государства. В этих условиях и кредитные отношения как таковые теряют свой
первоначальный экономический смысл. Условной становится уплата процента по
ссудам, кредитование практически утрачивает присущие ему черты и принципы.
Децентрализация управления экономикой в условиях перехода к рынку
потребовала изменения роли банковской системы в механизме управления
экономикой.
Рассмотрим каждый из методов кредитования.
1. Кредитование по остатку: движение кредита (т.е. выдача и погашение его)
осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого объекта.
Кредит увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве
которых могли выступать различные товарно-материальные ценности (сырье,
основные и вспомогательные материалы, запасные части, товары и т.д.),
незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая продукция,
отгруженные товары. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в
кредите, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части.
Изменение остатков являлось результатом кругооборота фондов. По мере
увеличения кредитуемых запасов и затрат происходила выдача ссуды, когда
начиналось снижение остатков - ссуда погашалась. При этом методе
кредитования присутствовали два периода: период выдачи ссуды и период
погашения ссуды. В случае кредитования по остатку кредит носил
компенсационный характер, т.к. возмещал хозяйственным органам их
собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы
ценностей и затрат.
Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение
еще в переходный период, т.к. в ходе первого этапа банковской реформы 80-х
г.г. был завершен объективный процесс перехода от кредитования
многочисленных, разрозненных объектов кредитования к кредитованию
укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по
обороту.
2. Кредитование по обороту: движение кредита определялось оборотом
материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и
завершением кругооборота фондов. Здесь кредит носит платежный характер,
т.к. выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа и,
главное, в момент возникновения потребности в заемных средствах. Погашение
кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика
в соответствии с планом реализации (товарооборота). При данном методе
кредитования предоставление нового кредита и погашение задолженности по
ранее выданному кредиту могли совпадать во времени, т.е. могло происходить
смешение, наложение друг на друга периодов кредитования (выдача ссуды,
погашение ссуды).
3. Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от
предоставления ссуд многочисленным и разрозненным объектам кредитования к
кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем
только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму
кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах
заранее определенной плановой величины), на которую были переведены
практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой).
В современных условиях в таком порядке кредитуются
государственные промышленные, транспортные, строительные,
сельскохозяйственные, торговые и снабженческо-сбытовые организации.
Интересно отметить, что оборотно-сальдовый метод в чистом виде длительно
существовать не может, т.к. он является переходным и существуют
противоречия между двумя методами кредитования, и поэтому он в каждом
конкретном случае приобретает больше черт одного из методов.
Надо отметить, что в отношении новых коммерческих структур, т.е.
субъектов частной формы собственности при выдаче ссуд коммерческие банки
используют методы кредитования, шире опираясь на зарубежную банковскую
практику.
1.3 Классификация и роль кредита в условиях развития рыночных
отношений
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной
степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает
кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно
рассматривать в зависимости от характера:
ссуженной стоимости;
кредитора и заемщика;
целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать
товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно
предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при
эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.).
В современной практике товарная форма кредита не является
основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита,
однако, применяется и его товарная форма.
Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в
современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при
обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа.
Данная форма кредита активно используется как государством, так и
отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом
обороте.
На ряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его
смешанная форма. Она возникает в том случае, когда кредит функционирует
одновременно с товарной и денежной формах. Можно предположить, что для
приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая
форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки
приобретенной техники.
Смешанная форма кредита часто используется в экономике
развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими
поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и
сельскохозяйственных продуктов. Во внутренней экономике продажа товаров в
рассрочку платежей сопровождается постепенным возвратом кредита в денежной
форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является
кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная
(коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная,
личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и
заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты.
Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма. Именно банки
чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной
финансовой помощи.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что
банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами.
Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду
во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал,
временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими
субъектами на счета или во вклады.
Третья особенность данной формы кредита характеризуется
следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.
Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке
средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль,
достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент.
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами
выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную
форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим
кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка
предприятием-продавцом оплаты товара и представления предприятием-
покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость
покупки по истечению определенного срока. Вероятно термин коммерческий
кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между
поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной
отсрочки платежа. Понятие коммерческий означает торговый, т.е. то, что
образовалось на базе особых условий продажи товаров. Эволюция
взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за
товар, но и другие формы. В современном хозяйстве предприятия предоставляют
друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, сколько
денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в осуществлении
кредитных операций: кредиты могут предоставлять практически все предприятия
и организации, имеющие свободные денежные средства типичной стала ситуация,
когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают
денежные кредиты своим партнерам. Термин коммерческий кредит в его
классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита,
предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной форме.
Хозяйственная коммерческая форма кредита имеет ряд особенностей.
Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые
капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит
продолжением процесса реализации продукции, ссужая не временно
высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При
денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные
средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при
этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект
передачи переходит от продавца – кредитора к покупателю. При хозяйственном
денежном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от
кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение.
По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При
хозяйственном товарном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость
товара, при хозяйственном денежном кредите плата за пользование ссудой
взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого
кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.
Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной
формы предоставляет главным образом на короткие сроки, в то время, как,
например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в
качестве кредитора предоставляет кредит в различным субъектам.
Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где
государство. Размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в
качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под
определенные государственные программы (на цели восстановления народного
хозяйства в послевоенный период развития народного хозяйства. В том числе
его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются. Как правило, на
длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличии от
государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве,
государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет
ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в
сфере международных экономических отношений, по- существу становится
международной формой кредита.
При международной форме кредита состав участников кредитной
сделки меняется, в кредитные отношения вступают те субъекты- банки,
предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной
формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь
одна из сторон - иностранный субъект.
Казахстан хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако, в
большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.
Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке
в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда
называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная)
форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер,
применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных
отношений.
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма
кредита может часто носит дружеский характер: ссудный процент
устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не
взыскивается: кредитный договор не заключается, чаще используется долговая
расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь
приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким,
чаще носит условный характер.
Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в
зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяется две
формы: производительная и потребительская формы кредита.
Производительная форма кредита связана с особенностью
использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита
свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на
производительные цели.
Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно
предположить, что его потребительская форма исторически возникла вначале
развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток
предметов потребления, у других возникала потребность во временном их
использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в
современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворения
потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования.
Потребительская форма кредита в отличии от его ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
