АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ В РК


Тип работы:  Курсовая работа
Бесплатно:  Антиплагиат
Объем: 27 страниц
В избранное:   
Цена этой работы: 900 теңге
Какие гарантий?

через бот бесплатно, обмен

Какую ошибку нашли?

Рақмет!






Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1.Депозитные операции. 5
1.1.Формы депозитных операций.

1.2. Политика депозитных операций. 7
2. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГ КОММЕРЧЕСКИМИ 10
БАНКАМИ В РК

2.1. Депозитный рынок на современном этапе. 10

2.2.Учет вкладов и вознаграждений. 13

3.Страхование вкладов физических лиц 20
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
26
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 28

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Банки как финансовые посредники привлекают капиталы
хозорганов, сбережения населения и другие свободные денежные средства,
высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во
временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и оказывают
другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя
на эффективность производства и обращение общественного продукта.
Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап в
развитии банковского дела. Особую актуальность в условиях перехода к рынку
приобретают вопросы перспектив развития банков и других кредитных
институтов в нашей стране, ее практическая реализация.
Решение поставленной задачи возможно лишь на основе изучения
практического осмысления функционирования казахстанских, а также зарубежных
банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов
работы на практике. Это подтверждает актуальность темы исследования.
В последние годы идет бурный процесс формирования финансовых рынков –
денежного рынка и рынка капиталов. Развития последнего невозможно без
совершенствования двуединого, взаимосвязанного процесса мобилизации
сбережений и инвестирования средств. Сбережения представляют собой разность
между доходами и потреблением.
Инвестиции – вложения средств с целью получения дохода. Формы
инвестирования сбережений могут быть различными: прямое вложение средств в
производство и косвенное, когда между владельцами сбережений и их конечным
потреблением выступают те или иные финансовые посредники. Важно, чтобы, в
конечном счете, вложенные средства выступали как фактор, способствующий
развитию производства и оздоровлению экономики.[1]
В процессе своей деятельности банк вступает в контакт с различными
типами аудиторий: конкурентами, клиентами, государством и т.д., с которыми
банк взаимодействует с целью оптимизации прибыли.
Однако это не единственная цель, которую преследуют банки,
функционируя на рынке банковских услуг. Кроме этого банки стремятся
обеспечить оптимальное сочетание ликвидности и доходности финансовых
ресурсов, создание и поддержку репутации банков и т.д. В свою очередь,
хорошая репутация известность банка влияет на количество клиентов,
обращающихся именно в этот банк.
Отношения банка с клиентурой возникает в процессе покупкипродажи
банковских продуктов. Они включают в себя: предоставление кредитов,
открытие депозитных счетов, операции по выпуску, покупке или продаже ценных
бумаг, валютные отношения, расчетные операции, а также трастовые услуги,
хранение драгоценностей и т.п.
Выполнение банковских операций с широкой клиентурой – важная
особенность современной банковской деятельности во всех странах мира,
имеющих развитую кредитную систему.
Известно, что ведущие коммерческие банки Казахстана стремятся
выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы
расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и
конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской
деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными
издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на
услуги, необходимые клиентам.
Эффективная гибкая система банковских операций с широкой клиентурой
может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое
значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное
реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики.
Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и
качественные характеристики банковского обслуживания.
В век стремительно развивающихся информационных технологий
использование концепции предоставления классических банковских услуг, не
обращая внимание на новые технологии, может запросто привести к
банкротству. Поэтому все банки большое внимание отводят внедрению новых
услуг и совершенствование уже существующих.
К новым услугам относятся пластиковые карточки, межбанковские
электронные расчеты, образование финансового рынка в мировой сети Интернет
и т.д.
На ряду с выполнением традиционных банковских услуг населению –
привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением
расчетно-кассового обслуживания населения – современные банковские
институты в нашей стране начинают выполнять электронные услуги, к ним
относятся пластиковые карточки, межбанковские электронные расчеты,
образование финансового рынка в мировой сети Интернет. Проводят
маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие
услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные,
фондовые и другие.
Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в
том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту,
наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском
обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц,
расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости.
Выше изложенное, а также тот факт, что современное состояние и
перспективы развития банковского обслуживания населения не было предметом
специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну
и актуальность темы моей дипломной работы в условиях перехода к рынку.
Теоретической и практической основой данной работы являются материалы
исследования экономистов по смежным проблемам, как в нашей стране, так и за
рубежом, материалы, полученные в процессе анализа работы коммерческих
банков Казахстана и западных стран, статистические материалы и данные
изданий периодической печати.

Целью курсовой работы является анализ действующей практики
предоставления услуг коммерческими банками в Республики Казахстан, анализ
депозитного рынка РК. Рассмотрены пути решения проблем, возникающих на
рынке банковских услуг.

1.Депозитные операции.

Ресурсы банка формируются за счет собственных, привлеченных и
эмитированных средств. К собственным средствам относятся акционерный и
резервный капитал, а также нераспределенная прибыль. Собственные средства
составляют незначительную часть ресурсов банка, основная часть ресурсов
привлекается в виде вкладов (депозитов), а также корреспондентских
счетов.[2]

Под депозитами понимается все срочные и бессрочные вклады клиентов
банка, кроме, сберегательных. Депозиты бывают двух видов: вклады до
востребования и срочные вклады. Вклады до востребования - это средства на
текущих счетах клиентов, они могут быть востребованы в любой момент, по ним
выплачивается низкий процент и они предназначены для текущих расчетов.
Вторую форму депозитов составляют срочные вклады. Эти вклады в отличие
от текущих вносятся на более длительный срок. Вкладчику выплачивается более
высокий процент, банк располагает этими средствами, увеличив доходы от
процента за счет выданных ссуд под эти вклады. Привлечение сбережений
населения сейчас стало одним из важнейших видов операций в банковской
системе. Средства, мобилизуемые с помощью этих операций, используются для
финансирования отраслей народного хозяйства.

1.1.Формы депозитных операций.
К наиболее традиционным пассивным кредитным операциям, прежде всего,
относят депозитные операции.
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных
средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки,
либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95
% пассивов.
В качестве субъектов пассивных операций (т.е. вкладчиков) могут
выступать:
• государственные предприятия и организации;
• государственные учреждения;
• кооперативы;
• акционерные общества;
• смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
• общественные организации и фонды;
• финансовые и страховые компании;
• инвестиционные и трастовые компании и фонды;
• отдельные физические лица и объединения этих лиц;
• банки и другие кредитные учреждения.
Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных
средств, которые субъекты депозитных операций за определенный интерес
вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления
банковских операций на определенное время сосредоточиваются на счетах в
банке.
Депозит имеет двойственную природу. С точки зрения клиента это и
деньги как инструмент платежей, и капитал, приносящий новую стоимость.
Вместе с тем, это капитал с пониженным процентом. Как правило, процент, под
который привлекаются денежные ресурсы, не превышает ¾ величины банковского
ссудного процента. Множество депозитов составляют для банка заемный
капитал, который банк размещает на выгодных для себя условиях под более
высокий процент. Собственно говоря, именно за счет существования разницы
величин депозитного и ссудного процентов и существует банк как коммерческое
предприятие (банк дешево покупает деньги, а потом их дорого продает).
Следовательно, депозит выгоден не только вкладчику, но и банку.[3]
По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3
группы:
• срочные депозиты;
• депозиты до востребования;
• сберегательные вклады населения.
В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным
признакам.
Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:
• депозиты со сроком до 3 месяцев;
• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
• депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
• депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
• депозиты со сроком свыше 12 месяцев.
Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера
и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных,
текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм
собственности, в т.ч. средства на лоро-счетах сторонних коммерческих
банков; средства на специальных счетах по хранению различных по своему
целевому экономическому назначению фондов.
Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения
подразделяются на срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные,
денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на
предъявителя, на текущие счета, до востребования, сберегательные
сертификаты, пластиковые карточки. Каждый из видов депозитов имеет свои
достоинства и недостатки.
Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в
любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

Особенности депозитного счета до востребования следующие:
• деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью
без ограничений;
• разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные
деньги;
• по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ
РФ в большей пропорции, чем по срочным вкладам.
Основными недостатками депозитов до востребования являются:
• для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету;
• для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для
поддержания ликвидности.
Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним
владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются
ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся
на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма
обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение
высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с
меньшим оперативным резервом.
Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой
ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных
депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных
денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных
процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.
Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят
долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником
долгосрочных вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов
самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим),
что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери
ликвидности банка.
Различные виды депозитов соответствуют различным уровням стабильности
ресурсов. Наиболее стабильны долгосрочные депозиты, наименее стабильны
депозиты до востребования. В своей деятельности по осуществлению активных
операций банк должен принимать во внимание эти уровни стабильности во имя
неснижения общей ликвидности банка. Золотое банковское правило гласит:
величина и сроки финансовых требований должны соответствовать размерам и
срокам его обязательств.
Следует отметить, что в странах с развитыми рыночными отношениями в
последнее время четкие границы между отдельными видами депозитов
размываются: появляются счета, сочетающие в себе качества счетов до
востребования и срочных депозитов. Так, в США одной из новых форм счетов
стали "нау"- счета - депозитные счета, по которым выплачивается рыночная
ставка процентов; в то же время на них можно выписывать расчетные тратты,
аналогичные чекам, т.е. использовать эти счета для платежей.
Депозиты оформляются договором между банком и клиентом. Банки
самостоятельно разрабатывают формы таких договоров. Договорами о депозите
до востребования являются, по сути, и договор на расчетно-кассовое
обслуживание, и договор на открытие и ведение корреспондентского счета
лоро.

1.2. Политика депозитных операций.
Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных
ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о
качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные
методы. Важным средством конкурентной борьбы при этом является процентная
политика банка. Процентная политика формируется каждым банком
индивидуально, исходя из особенностей клиентской базы и специфики самого
банка, с обязательной привязкой к величине ставки рефинансирования.
Главная особенность банковской прибыли состоит в том, что она
образуется за счет разницы (маржи) между дебиторскими и кредиторскими
процентами по различным видам денежных средств. Дебиторские проценты
устанавливаются по ссудам, предоставляемым банковским клиентам, а
кредиторские – по различным видам депозитов, привлекаемых в качестве
источников кредитования. В этом аспекте депозиты можно рассматривать в
качестве ссуд, предоставляемых клиентами своим банкам.[4]
Подобно налоговым ставкам кредит и процент оказывают регулирующее
воздействие на кругооборот капитала, конкуренцию и эффективность
предпринимательства. Масштабы кредитного авансирования и уровень процентных
ставок создают благоприятные условия для полезной коммерческой
деятельности, так как увеличивают размеры капиталов, вкладываемых в
промышленность и сельское хозяйство. Опыт показывает, что прогрессивная
процентная политика оказывает большое влияние на развитие рыночной
экономики.
Процентные ставки представляют собой конкретный уровень процента,
устанавливаемого по банковским кредитам. В современной зкономической
литературе они получили название (цены кредита ). Данный термин возник в
связи с тем, что на поверхности экономики кредит выступает как товар,
продаваемый на рынке ссудных капиталов. В действительности процентные
ставки являются иррациональной ценой кредита, поскольку символизирует
долговые отношения между клиентами и банками, а не отношения обычного акта
купли-продажи товара. Подобно любой цене процентные ставки формируются под
влиянием рыночного механизма спроса и предложения. Соотношение спроса и
предложения отражает сложившуюся конъюнктуру денежного рынка и подвержено
действию всех его закономерностей. Чем интенсивнее спрос на кредит, тем
выше уровень его цены. В свою очередь падение спроса вызывает понижение
процентных ставок банков.
Процентные деньги представляют собой сумму денежных средств,
подлежащих уплате за использование банковского кредита. Величина процентных
денег зависит от размеров (А), сроков (Б), и процентных ставок,
устанавливаемых по ссудам банков (В). Размеры и сроки ссуд определяются
клиентами, а процентные ставки – банкам. Размер и сроки ссуд определяются
клиентами, а процентные ставки – банками. Размер ссуд зависит от уровня
денежных средств, необходимых для кругооборота капитала.
В банковской практике принят порядок установления процентных ставок в
расчете на год, т.е. на 360 дней. Это значит, что в расчет однодневной
суммы процентных денег принимается 1360 часть годовой процентной ставки
банка. Величину процентной ставки можно обозначить как В360. Поскольку
не каждая банковская ссуда предоставляется сроком на один год, величина В
может колебаться в пределах от 1 до 360 дней. Сумма денежных средств,
подлежащих уплате за кредит, определяется в процентах, т.е. в определенной
доле к валюте ссуды. Например, валюта ссуды – 100 млн. тнг cрок – 360
дней, ставка – 10%. Тогда процентная плата составит 10 млн. тнг 100х360х10
360х100 ). На основе частных методик расчета общая формула суммы
процентных денег будет: С п.д. = АхБхВ 360х100,
где С п.д. – сумма процентных денег; величина В36000 называется
процентным числом.
Общая формула расчета процентных денег применяется при выдаче каждой
ссуды банка.
Одновременно, все без исключения банки соблюдают несколько единых для
всех принципов организации депозитных операций. Они заключаются в
следующем:
депозитные операции должны содействовать получению прибыли или
создавать условия для получения прибыли в будущем;
• депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными
субъектами;
• особое внимание в процессе организации депозитных операций следует
уделять срочным вкладам;
• должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и
кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;
• организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к
минимизации своих свободных ресурсов;
• банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих
привлечению депозитов.

2. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГ КОММЕРЧЕСКИМИ
БАНКАМИ В РК
2.1. Депозитный рынок на современном этапе.
Являясь сложной динамичной системой, депозитный рынок Республики
Казахстан постоянно испытывает на себе влияние внутренних и внешних
факторов. Представленный множеством субъектов, каждый из которых стремится
реализовать свои собственные интересы, он в тоже время находится в русле
основных течений, сформировавшихся в экономике Казахстана в последнее
время. При этом в динамике развития рынка депозитов также можно определить
ряд собственных тенденций и закономерностей.
На основе статистических данных, опубликованных Национальным банком
Республики Казахстан, а также собственных расчетных данных проведем анализ
депозитного рынка, дадим ему краткую характеристику.
Самый первый факт, который необходимо констатировать - это
положительная динамика роста объема депозитов в период с января по октябрь
2004 года. С начала года прирост составил 111,87 млрд. тенге (65,6%) в
номинальном выражении и 747,3 118В (60,6%) - в реальном (т.е. в пересчете
на средний официальный обменный курс Т$).[5]
Однако, несмотря на столь внушительный рост, в складывающейся ситуации
можно выделить и неблагоприятные моменты. Обращает на себя внимание
тенденция непривлекательности формирования сбережений в национальной
валюте. И это, несмотря на то, что за рассматриваемый период у субъектов
экономики фактические не было поводов сомневаться в адекватности прогнозов
о сохранении низких темпов инфляции и девальвации тенге.
Четко прослеживается зависимость динамики объемов депозитов,
структурированных по валюте, от динамики национальной валюты тенге.
Так, в течение первой половины года практически не наблюдался рост
депозитов в национальной валюте, (девальвация тенге за 5 первых месяцев
года составила 2,87%) и лишь в июне удалось переломить этот застой и
постепенно набрать устойчивый темп роста (девальвация тенге в период с июня
по октябрь составила 0,15%). На конец рассматриваемого период прирост
депозитов в национальной валюте составил 49,9% номинально и 45,3% реально
по сравнению с началом года. В этот же самое время рынок валютных депозитов
демонстрировал совершенно противоположную динамику: рост в первой половине
и замедление во второй. В августе и в сентябре наблюдался даже некоторый
спад, вызванный, по всей видимости, стабильностью тенге (ревальвация тенге
в августе месяце составила 0,13%); однако, в октябре месяце внове произошел
прирост на 14,1% по сравнению с сентябрем, и составил 82,8% по сравнению с
началом года (77,3% в пересчете на американский доллар). Темп прироста
депозитов в иностранной валюте превзошел аналогичный темп прироста по
тенговым депозитам в 1,7 раз.
Прирост ресурсной базы банков в виде депозитных средств происходил в
большей степени за счет депозитов в иностранной валюте, доля которых в
процентах к общему объему привлеченных депозитов предприятий и физических
лиц на конец июня месяца достигла своего максимума за последние 2 года и
составила 56,7%, т.е. больше половины всего объема.
Это может служить серьезным основанием предполагать о наличии признака
усиления негативного процесса. Даже предприятия, финансы которых составляют
основу привлеченных средств банков в виде депозитов в своих текущих целях
формирования банковских вкладов, практически в равной степени используя как
национальную, так и иностранную валюту, на конец периода отдали
предпочтение вкладам в свободно конвертируемой валюте
Как показывают статистические данные, опубликованные Национальным
банком Республики Казахстан, переводимые депозиты (почти деньги) в
иностранной валюте со стороны небанковских юридических лиц составили в
тенговом эквиваленте 44112 млн. (около $310 млн.) против 43615 млн.,
вложенных в национальной валюте (примерно $306,5 млн.).
Рынок депозитов физических лиц практически также формируется по
валютной модели. Несмотря на значительный 47,7%-ный рост привлеченных
банками депозитов физических лиц (с учетом темпов девальвации тенге этот
показатель выгладит немного скромнее - плюс 43,2%), первые пять месяцев
текущего года в отношении сбережений резидентов Казахстана в национальной
валюте вообще показали следующую картину. За исключением мая, на конец
которого в банковских пассивах оказалось депозитных сумм частных лиц на 570
млн. тенге больше, чем в апреле, количество средств в тенге за практически
прошедший полугодовой период в целом сократилось на 12,2%, что с учетом
курсовой разницы обернулось 14,7%-ным падением.
Можно предположить, что для государства, озабоченного масштабами
проблемы накопленных валютных сбережений вне банковской системы, в лучшем
случае судьба части этих средств отразилась на динамике роста валютных
вкладов. Неслучайно, например, вклады до востребования, которые в нашей
стране конкурируют с вложениями в наличный доллар, казахстанским
населением формируются преимущественно в свободно конвертируемой валюте,
хотя, теоретически, они должны предназначаться не только для сейфовой
сохранности средств, но и для использования в текущих расчетах.
Понимая, что вложения средств во вклады до востребования не совсем
корректно связывать с ожидаемой инвестиционной доходностью, тем не менее,
можно подчеркнуть, что положительные ставки вознаграждения по тенговым
вкладам до востребования, по сути, принимают отрицательные значения, так
как отстают от темпов инфляции в стране. Конечно, такая ситуация будет
складываться в пользу вложения средств в валютные активы, при нарастании
темпов инфляции и ускорения процесса девальвации национальной валюты по
отношению к мировым резервным валютам.
Также необходимо отметить, что в последнее время происходило
неуклонное снижение доли вкладов до востребования в общем объеме вкладов
населения. По всей видимости, это обусловлено в большей степени двумя
причинами: предпочтение вложения в наличность и стремление получить большую
доходность, вкладывая в срочные депозиты. В подтверждение последнего можно
привести тот факт, что объем срочных вкладов с начала текущего года
увеличился в более чем 1,5 раза (прирост составил 64,4%).
Прирост срочных вкладов населения с начала года (64,4%) был достигнут
в основном за счет значительного, почти в 2 раза, увеличения вложений на
валютные вклады (рост составил 192,2%) против роста тенговых вкладов в
115,2%.
Таким образом, подводя итоги анализа депозитного рынка Республики
Казахстан можно сделать выводы о том, что этот рынок развивается в русле
ряда противоречивых тенденций. С одной стороны - это повышение доверия
населения к банковской системе, что было достигнуто благодаря
целенаправленной денежно-кредитной политики Национального банка
(стабилизация курса тенге, умеренные темпы инфляции, внедрение системы
обязательного гарантирования депозитов населения), проведению более
агрессивной депозитной политики со стороны банков второго уровня, усилению
конкуренции среди них, увеличение банковских продуктов в депозитном
секторе, как для корпоративных клиентов, так и для населения, а также в
целом благодаря благоприятной экономической ситуации в стране. С другой
стороны - это процесс усиления долларизации экономики в целом и банковского
сектора в частности. Это объясняется тем, что наученных на собственном
опыте вкладчиков не могут переубедить в надежности национальной валюты ни
относительно устойчивый курс тенге в последнее время, ни внушительное
положительное сальдо внешнеторгового оборота, вызванного в первую очередь
благоприятной конъюнктурой на рынке углеводородов, ни растущие резервы
Национального банка страны, ни более низкая ставка вознаграждения по
депозитам в иностранной валюте.
В течение девяти месяцев 2004 года сохранялись высокие темпы
экономического роста. За январь-август 2004 года рост ВВП составил 12,7% по
сравнению с соответствующим периодом прошлого года (в 2003 г-10,5%) Объем
промышленного производства за девять месяцев вырос по отношению к
соответствующему периоду прошлого года на 13,8% и составил 1493,6 млрд
тенге .Наибольший рост наблюдался в горнодобывающей промышленности -на
18,5%.Обьем производства в обрабатывающей промышленности увеличился на
14,2% при этом свыше 40% его объема приходится на металлургию и обработку
металлов.[6]
Объем валовой продукции сельского хозяйства за январь - сентябрь
текущего года увеличился на 7,6% по сравнению с аналогичным периодом
прошлого года и составил 402,5 млрд, тенге .
Социальные индикаторы . Уровень официальной безработицы составил на
конец августа 3% от экономического активного населения (7,4% в августе 2000
года ).Номинальные денежные доходы на душу населения в январе-мае текущего
года составили 48346 тенге, увеличившись на 17% по сравнению с аналогичным
периодом прошлого года. Реальные денежные доходы выросли на 7,2%.
Сохраняются высокие показатели вложений в основной капитал. По итогам
девяти месяцев текущего года объем инвестиции в основной капитал увеличился
на 26,4% от объема января-сентября прошлого года и составил 512,4 млрд.
тенге.
Депозиты клиентов в банках второго уровня за восемь месяцев текущего
года выросли на 34,6% и составили 395,6 млрд.тенге. В основном рост
происходил за счет увеличения остатков на счетах населения (на 84,4%),в то
время как депозиты юридических лиц увеличились лишь на 12,1 %.
В результате опережающего роста срочных депозитов их удельный вес за
восемь месяцев текущего года поднялся в структуре депозитов населения с 70%
до 75% и в структуре депозитов юридических лиц с 45% до 46%.
В целом средние ставки на депозитном рынке продолжали снижаться. По
тенговым срочным вкладам населения они снизились за восемь месяцев с 15,6%
до 14,4% по валютным с 8,6%-до 6,1 %.По тенговым срочным депозитам
юридических лиц-с 6,1%до 4,8%.
Общий объем государственных ценных бумаг, включая Ноты Национального
банка, размещенных на первичном рынке, составил за восемь месяцев 100,7
млрд. тенге, при этом до августа этого года Министерство Финансов РК
последовательно снижало объемы заимствовании через ГКО с уровня 1,9 млрд.
тенге в январе до 461 млн. тенге в июле. Соответственно Национальному банку
приходилось увеличивать оборот нот. В августе обозначилась обратная
тенденция. Размер эмиссии ценных бумаг Министерство Финансов увеличился по
сравнению с июлем месяцем в 2,2 раза - до 1,26 млрд. тенге. Доля
инструментов со сроком обращения 12 и более месяцев увеличилась с 82,2% до
92,1% в августе. В то же время объем выпуска краткосрочных нот
Национального банка уменьшился в 2,3 раза до 3,2 млрд. тенге.

2.2.Учет вкладов и вознаграждений.
Порядок начисления и выплаты вознаграждения.
Начисление вознаграждения производится согласно "Учетной политике в
ОАО "Народный банк РК". Выплата начисленного вознаграждения осуществляется
в соответствии условиям депозитного договора.
При досрочном расторжении Договора депозитором: до истечения одного
месяца со дня зачисления денег, вознаграждение не начисляется; по истечении
более одного месяца вознаграждение начисляется по ставке "до
востребования", действующей на момент расторжения договора.[7]
Если срочный депозит не востребован по истечении срока действия
Договора, то он считается пролонгированным на условиях депозита до
востребования
При закрытии счета депозитору причисляется вознаграждение за весь срок
хранения, по условиям депозита. На эту сумму вознаграждения выписываются
мемориальные ордера на их зачисление в депозит.
После этого депозитору сообщается общая сумма депозита вместе с
причисленным вознаграждением, депозитор выписывает расходный ордер формы 51
. Менеджер счета проверяет правильность заполнения, заверяет своей
подписью. Отразив вышеуказанные операции в депозитной книжке и на втором
экземпляре расходного ордера (через принтер), относит документы в кассу.
Депозитор получает деньги и у него изымается депозитная книжка, которая
гасится в установленном порядке.
Лицевому счету присваивается статус закрытого в компьютерной системе.
Менеджер счета уведомляет налоговые службы о закрытии счета. В конце
года документы по закрытым лицевым счетам и депозитные (вкладные) книжки
изымаются из картотеки и передаются в архив, где они хранятся постоянно,
если иное не установлено Национальным Банком Республики Казахстан.
В случае переплаты суммы при закрытии счета, она взыскивается с
виновных лиц в соответствии с законодательством о материальной
ответственности. При выплате депозита и суммы вознаграждения в безналичной
форме, менеджер счета руководствуется порядком, описанным. Порядок замены
исписанных или утерянных депозитных документов (фронт-офис).
Остаток депозита с исписанной депозитной (вкладной) книжки переносится
в новую, в которую полностью заносятся все данные, и ставится печать банка.
Исписанная депозитная (вкладная) книжка погашается и с отчетностью
возвращается в бэк-офис.
В случае утери депозитной (вкладной) книжки, депозитор немедленно
сообщает менеджеру счета и пишет заявление об ее утере.
Менеджер счета, получив уведомление об утере депозитной (вкладной)
книжки, делает отметку в компьютерной системе, на заявлении указывает
остаток депозита, данным компьютера, и направляет заявление в бэк-офис.
Бэк-офис, получив это заявление, проверяет соответствие остатка
депозита, указанного в заявлении с данными бухгалтерии, удостоверяет эти
данные и возвращает заявление менеджеру счета с разрешением закрыть счет-
Получив из бэк-офиса заявление с отметкой, менеджер счета, при явке
депозитора, закрывает лицевой счет, и депозитору выплачиваются наличные
деньги или открывается новый счет на общих основаниях.
В случае утери депозитной (вкладной) книжки по срочным депозитам, все
оформление производится по п, 7,1. настоящего Порядка, кроме того, депозит
по желанию депозитора может перечисляться на новый, срочный, с двойной
датой. В числителе - дата открытия счета (для начисления вознаграждения), в
знаменателе - дата перечисления на новый счет.
В закрытом лицевом счете или компьютере обязательно указывается, что
счет закрыт (депозит выплачен или перечислен на счет № __) в связи с утерей
депозитной книжки.
В новом лицевом счете указывается: с какого счета (№) перенесен
остаток и по какой причине. За выдачу новой депозитной (вкладной) книжки,
взамен утраченной, взимается плата согласно действующим тарифам Банка. Все
документы, оформленные менеджером счета в течение операционного дня
передаются в бэк-офис. Работники бэк-офиса проверяет правильность
заполнения каждого документа, соответствие подписи на каждом документе
образцам и вносит все операции в автономный компьютер. Сверяет остатки на
лицевых счетах клиентов с остатками в первичных документах, Формирует в
компьютере операционный журнал и сверяет данные с журналом менеджера счета.
Сверяет кассовый журнал, составленный менеджерами счетов с кассой.
Работник бэк-офиса раскладывает документы в картотеке по лицевым счетам
депозиторов. В конце года бэк-офис изымает из картотеки промежуточные
документы и сдает их в архив, где они хранятся сроком, установленным
Национальным Банком РК. Документы по закрытым счетам перемещаются из
рабочей картотеки в картотеку закрытых счетов. Бухгалтерия бэк-офиса
осуществляет все проводки в компьютерной программе Банка "Операционный день
банка", на основании документов, составленных фронт-офисом. Отвечает за
правильность ввода данных. Порядок совершения операций по депозитам
юридических лиц
1. Открытие счета и прием депозита (фронт-офис).
Для открытия счета от депозитора требуется: заключение с Банком
депозитного договора, предоставление образцов подписей и печати, заверенных
нотариально; РНН, подтвержденный налоговой инспекцией.
По оформлению операций по депозитам в Банке применяются: лицевой счет,
операционный журнал, приходно-расходные ордера, поручения (тестированные и
обычные) депозитора на осуществления платежей, бланк специального образца
(извещение) последующему контролю, заявление о переводе депозита
(тестированное или обычное), книга регистрации утраченных депозитных
документов, договора о депозите, депозитные сертификаты.
Менеджер открывает счет в компьютерной программе и вносит все данные
по депозитору.
В трехдневный срок после открытия депозитного счета, менеджер счета
обязан отправить официальное уведомление в органы налоговых служб об
открытии счета.
При внесении клиентом суммы депозита наличными, депозитор заполняет
приходный кассовый ордер в двух экземплярах. Менеджер счета проверяет
правильность заполнения и заверяет своей подписью, проводит операцию
прихода в компьютерной системе несет приходный ордер в кассу. Кассир после
принятия суммы, расписывается в квитанции приходного ордера выдает ее
клиенту.
В случае приема первоначального вклада от лица, которое не является
депозитором, на приходном ордере пишется "Депозит внес" и указывается
фамилия и инициалы данного лица. В подтверждение о внесении суммы,
специалистом банка выписывается копия приходного ордера.
Если первоначальный вклад был произведен по перечислению, то менеджер
счета проводит операцию зачисления средств в компьютерной системе на
основании полученного платежного документа ... продолжение
Похожие работы
Развитие рынка банковских услуг
Банковские услуги Казахстана
Управление и анализ деятельности Народного Банка Казахстана
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ (НА ПРИМЕРЕ АО Казком банк )
Особенности кредитной политики АО БанкЦентрКредит на современном этапе
Кредитование в коммерческих банках
Микрокредитование в Казахстане
Анализ действующей практики проведения межбанковских расчетов в Республике Казахстан
Кредитование
Организация кредитования физических лиц
Дисциплины