Организация кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 38 страниц
В избранное:

Содержание

Введение3

ГЛАВА 1. Сущность и необходимость кредитования малого и среднего бизнеса. 5-18

1. 1 Малый и средний бизнес как субъекты кредитных отношений………. . 5

1. 2 Формы и методы кредитования малого и среднего бизнеса8

1. 3 Этапы развития кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан11

1. 4 Практика кредитования малого и среднего бизнеса13

Глава 2. Организация кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан. 19-36

2. 1 Общие сведения о банке и анализ кредитного портфеля АО «АТФ» банк. 19

2. 2 Характеристика операций по кредитованию малого и среднего

бизнеса28

2. 3 Пути совершенствования системы кредитования малого и среднего бизнеса32

Заключение. 37

Список использованной литературы. 40

Введение

Представляется на рассмотрение курсовая работа на тему « Методы кредитования малого и среднего бизнеса».

Рассматриваемая тема является на сегодняшний день одной из актуальных.

Актуальность данной темы исходит из того, что кредитование малого бизнеса и направление кредитных сумм на развитие малого и среднего бизнеса находится под пристальным вниманием Президента Республики Казахстан. На этой основе в своей Программе «Казахстан - 2030» даны основные направления в этом направлении и разработана Программа Правительства на 2001 - 2003 годы. » Будет продолжена реализация государственной программы развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан . . . Основными задачами программы является: развитие финансово - кредитной поддержки предпринимательства; обеспечение ее устойчивого развития; формирование и развитие элементов технологической и рыночной инфраструктуры для всех сфер предпринимательства. Будет создана специальная кредитная линия для поддержки женского предпринимательства». 1

Основной целью курсовой работы было изучение эффективности кредитования сферы малого бизнеса, его основные проблемы.

Основными задачами курсовой работы было:

1. Изучить кредитную политику Республики Казахстан по кредитованию малого бизнеса в республике;

2. Исследовать на примере ТОО «Ромат» возможность получения кредитных ресурсов и возможность своевременного его погашения.

3. Изучить положение о кредитовании малого бизнеса на примере одного из банков второго уровня

Исходя из задач, поставленной при изучении данной темы курсовой работа имеет двух главы.

Следует отметить, что в работе дана и кредитная политика банка, основные направления по совершенствованию кредитования малого бизнеса.

В настоящих условиях развитие банковской системы характеризуется следующими фактами и тенденциями. По состоянию на 01. 01. 2003 года 44 банка второго уровня имеют лицензию Национального Банка Казахстана на проведение банковских операций, в том числе межгосударственный - 1, государственный - 1, с иностранным участием (включая дочерние банки, банков-нерезидентов) - 15. К настоящему времени число государственных банков увеличилось до 2, поскольку 5 сентября 2002 года АО «Банк Развития Казахстана - получило лицензию на осуществление некоторых видов банковских операций.

Сейчас банки в основном свою стратегию развития формируют на основе стандартов, принятых в международной практике.

Кроме того, с целью активизации кредитования малого бизнеса Правительством страны принята Программа кредитования малого бизнеса.

В связи с этим создан Фонд поддержки и развития малого бизнеса. В настоящее время данный Фонд является единственным в Казахстане и не имеет филиалов в регионах, что является одним из отрицательных моментов в работе с малым бизнесом.

Необходимо отметить, что в Казахстане предпринимаются меры по решению проблемы долгосрочного кредитования малого бизнеса. В этой связи уже создан Банк Развития Казахстана, основными задачами деятельности которого будут являться средне- и долгосрочное кредитование инвестиционных проектов, кредитование экспортных операций резидентов Республики Казахстан с целью стимулирования экспорта продукции, выпускаемой на территории нашей страны, стимулирование кредитования производственного сектора экономики путем выдачи гарантийных обязательств по займам и кредитам, предоставляемым другими кредитными институтами, а также софинансирования.

Рост кредитования малого бизнеса оценивается не только количественно, но и качественно и в этой связи следует подчеркнуть грамотную работу банков, направленную на снижение в их кредитном портфеле доли плохих займов. На фоне улучшения макроэкономических условий и увеличения ресурсной базы банков наблюдается активизация банков на кредитном рынке. На сегодняшний день более 3% всех активов банковской системы направлено на кредитование малого бизнеса. Таким образом, в условиях стабилизации рыночной конъюнктуры и продолжающегося общего снижения уровня доходности по финансовым инструментам приоритетность кредитных операций для малых предприятий очевидна. Тем более для расширения кредитования экономики со стороны государства создаются определенные условия.

ГЛАВА 1. Сущность и необходимость кредитования малого и среднего бизнеса

1. 1 Малый и средний бизнес как субъекты кредитных отношений

Дальнейшее расширение сектора предпринимательства, обеспечивающего занятность населения, повышение его жизненного уровня и укрепления экономики страны нашли свое отражение в Программе Правительства «Казахстан - 2030». « Правительство будет способствовать дальнейшему стимулированию конкурентоспособной среды для развития отечественных товаропроизводителей, содействование дальнейшему замещению импорта.

Будет продолжена реализация Государственной Программы развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан на 2000 - 2002 годы. Основными задачами программы являются: развитие финансово - кредитной поддержки предпринимательства; обеспечение ее устойчивости; формирование и развитие элементов технологической и рыночной инфраструктуры для всех сфер предпринимательской деятельности.

Будет создана специальная кредитная линия для поддержки предпринимательства.

Правительство продолжит работу по совершенствованию нормативной базы, обеспечение ее стабильности, укреплению связей предпринимательства с крупными предприятиями, углубление и расширение возможностей инфраструктуры, исключению необоснованного вмешательства государственных органов в деятельность субъектов малого бизнеса.

В результате реализации данных мер ожидается рост числа субъектов предпринимательства, создание новых рабочих мест, увеличение численности занятых в сфере малого предпринимательства, создание реальной конкурентной среды, формирование массового слоя собственников как основы среднего класса общества».

Однако, опыт кредитования малого бизнеса показывает, что современное состояние государственной политики поддержки малого бизнеса далека от системности и определяется «классическим треугольником», который всегда в системе управления определяет определенные сложности во взаимоотношениях между субъектами и объектами воздействия.

Современное состояние взаимоотношений между банковской системой и малым бизнесом можно охарактеризовать как неустоявшееся, без определенных механизмов, характеризующих устойчивость управляемости этих процессов. Основные направления взаимосвязей прослеживаются по линии «государство финансовая система» через Национальный банк страны и по линии «государство - малый бизнес» посредством ряда последовательных Государственных программ поддержки и развития малого предпринимательства. При этом в системе взаимоотношений по первой линии вопросы кредитования малого бизнеса находятся в общем ряду вопросов развития финансовой системы и пока находятся в субъективном поле деятельности банков второго уровня. Другими словами - практически по остаточному принципу уделения внимания и во многом, по мнению банкиров, по причине излишней налоговой нагрузки на банковскую систему.

Что же касается второй линии, фундаментально важной для малого бизнеса, то и здесь вопросы кредитования не имеют четких контуров конкретных эффективных мер. Последние сводятся лишь к рекомендациям о необходимости повышения заинтересованности банков второго уровня, чего, недостаточно, поскольку они являются частными и определяют свою политику сообразно коммерческой целесообразности.

Какой может быть выход из сложившейся ситуации?

Это можно достичь путем повышения роли государства:

1. во-первых, именно государство определяет систему налогообложения, что важно как для субъектов малого бизнеса в плане достижения устойчивой прибыльности и возврата кредитов, так и для банковской системы в плане их кредитного стимулирования;

2. во-вторых, государство определяет управление, при котором должны развиваться на рыночных принципах взаимоотношения государственного и частного секторов экономики. Другими словами, государство должно выполнять роль главного менеджера и определять развитие экономики на принципах государственного предпринимательства.

К такому пониманию роли государства в управлении экономикой в последние годы приходят ученые-экономисты, в том числе и отечественные. Вопросы экономической деятельности государства в сфере производства в виде совокупности принадлежащих ему предприятий являются актуальными для современной казахстанской экономики, особенно в условиях современного экономического кризиса.

Резюмируя вышесказанное, можно констатировать, что эффективное развитие государственного сектора будет все в большей мере определять не только необходимые, но и достаточные условия не менее эффективного развития как в общем частного сектора, так и в частном - малого бизнеса.

Чтобы полнее понять, что же нужно делать в плане совершенствования взаимоотношений по линии «банковская система малый бизнес», целесообразно проанализировать сегодняшнее состояние взаимоотношений по линиям «государство - финансовая система», «финансовая система - банки».

Так, рассмотрим отношения государство - финансовая система.

В системе мер по выводу страны из кризисного состояния развития или предпринятия мер по защите от влияния факторов внешних угроз важным моментом является совершенствование финансовой системы в целом и банковской - в частности. Поэтому государство заинтересовано в последнем, но и банковская система не менее заинтересована в адекватном отношении к себе.

У отечественных банков есть две главные проблемы, от которых, в большей степени, идут все их проблемы. Первая - недостаточный уровень капитализации банков. Собственный капитал любого банка, по мировым меркам, очень мал. По этой причине банки не могут привлекать достаточно внешних кредитов. С другой стороны, очень ограничены возможности заимствования для банков и на внутреннем рынке.

Действительно, доверие к банковской системе со стороны населения было сильно подорвано в результате потерь банковских накоплений населения в 1991-1993 гг. и которые были обесценены, в результате политики Правительства.

Вернуть это доверие - первостепенная задача государства. И это обещает немалый эффект: депозиты населения будут вкладываться в экономику, что вдохнет новую жизнь в инвестиционный процесс. Поэтому возврат доверия населения к банковской системе на сегодня является ведущей задачей банков и государства, на которой должны сосредоточиться их совместные усилия.

Второй серьезнейшей проблемой не только банковской системы, но и всей экономики, является то, что огромная часть «живых» денег проходит мимо официальной финансовой системы страны. Вот убедительный пример: «в стремлении всемерно облегчить условия для деятельности предприятий малого бизнеса им было разрешено работать без банковских счетов. В результате такой свободы поток так называемого «черного нала» увеличился многократно, доходы бюджета снизились, возможности банков, в обязанность которых входит контроль уплаты юридическими лицами налогов, сведены на нет»

В принципе, проблема эта комплексная. Если малому предпринимателю, тому же «челноку», делать все правильно и официально, налоги и другие платежи «съедят» всю прибыль. Следовательно, нужно снижать ставку налогов, увязывая это с состоянием бюджета, возможностью других налоговых поступлений, оптимизацией расходов и т. д. И решить ее может только государство.

Первостепенная роль государства в формировании оптимальной, эффективно действующей системы не вызывает сомнений.

Нужны система государственной поддержки сбережений и закон о страховании банковских вкладов, особенно для населения.

Следовательно, «прорыв» во взаимоотношениях банковской системы и малого бизнеса должен осуществляться прежде всего по линии «государство - финансовая система - банки». Для дальнейшего углубления анализа важно также изучить складывающуюся на сегодняшний день ситуацию в отношениях финансовой системы в лице Национального банка с банками второго уровня.

Для активной роли государства в проведении налогово-бюджетной политики и формирования нормативно-правовой базы развития малого бизнеса, созданы благоприятные налоговые режимы. Однако для более эффективного результата необходимо:

1. В частности, для повышения интереса банков к малому бизнесу важно понизить для них ставки подоходного налога, а также введения для банков режима налогообложения, предусматривающего отнесение на вычеты из совокупного их годового дохода всей суммы провизии (резервов), сформированных для покрытия убытков от высоко рисковых и проблемных кредитов. С другой стороны, все это может дать прямой эффект в виде снижения процентных ставок за кредиты, что немаловажно для малого бизнеса.

2. Нормативно-правовое обеспечение должно сводиться не только к разработке Государственных программ поддержки малого предпринимательства, но и к их адекватной законодательной и нормативной поддержке.

Для обоснованной оценки банковского риска должны предприниматься и встречные шаги малого бизнеса. А именно:

- проведение оценок собственного риска, которые станут одним из условий достоверной оценки риска банка и принятия решения по кредитованию бизнес-проектов субъектов малого бизнеса;

объективность результатов финансово-хозяйственной деятельности субъектов малого бизнеса, достигаемая на основе анализа всего комплекса факторов внешних и внутренних угроз, прогнозирования конечных результатов деятельности и обеспечения прозрачности финансовых и иных показателей на основе перехода на международные стандарты бухгалтерского учета и независимого аудита;
проведение комплекса обоснований для оценки залоговых возможностей на основе изучения и использования потенциалов корпоративных гарантий, гарантий или имущества третьих лиц. Выделим и такую возможность как расширение практики использования для этих целей объектов коммунальной собственности, формирующейся и находящейся сегодня в собственности местных органов исполнительной власти. Это можно считать мерой разделения ответственности за поддержку предпринимательства между центром и регионами.

1. 2 Формы и методы кредитования малого и среднего бизнеса

Кредитные операции являются основной традиционной активной деятельностью банка как коммерческого учреждения. Предоставление кредитов является его главной экономической функцией, осуществляемой для финансирования потребительских и инвестиционных целей предпринимательских фирм, компаний, государственных предприятий и физических лиц. Основную массу доходов банк получаст от кредитных операций. У большинства банков ссудные операции составляют не менее половины их совокупных активов и приносят около 70% доходов.

От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими регионов, поскольку банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий и увеличению количества рабочих мест в этих регионах и обеспечивают их экономическую жизнеспособность.

В условиях экономической нестабильности выдаваемые казахстанскими коммерческими банками кредиты носят преимущественно краткосрочный характер, т. е. выдаются на срок менее одного года.

При всем многообразии действующих форм и методов кредитования существуют единые подходы к практике организации кредитных отношений. При этом следует учесть, что (банк как субъект рыночных отношений свободен в распоряжении своими ресурсами, в определении сроков, условий предоставления ссуд и процентных ставок по кредитам.

Кредиты заключаются прежде всего в договорном характере взаимоотношений банка и его клиента в процессе кредитования, т. е. сумма кредита и размер процентных ставок, способ его предоставления и срок возврата четко фиксируются в кредитном договоре. Кредиты выдаются только кредитоспособным заемщикам. В этой связи в настоящее время не существует жестких регламентации по применению того или иного механизма кредитования, способов регулирования задолженности по кредиту, содержанию банковского контроля при кредитовании в зависимости от характера объекта кредитования или отраслевой принадлежности заемщика. В основе кредитных отношений лежит взаимовыгодность кредитной сделки для клиента и для банка.

К особенностям современной системы организации кредитования относятся следующие:

клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает тот банк, чьи условия совпадают с его интересами, ему предоставлено право получать ссуды в разных банках, что создаст условия для развития конкуренции между банками. Исходя из этого выдача кредита возможна как клиенту, так и не клиенту банка. Под «не клиентом» банка понимаются юридические лица, не имеющие в данном банке расчетного текущего счета;
банк торгует своими ресурсами, поэтому в основном он диктует условия предоставления ссуд;
кредитование производится как на базе укрупненного объекта, так и в объеме частных потребностей, разовых кредитов, покрывающих временный разрыв в платежном обороте;
объем выдаваемых банком кредитов в большей части зависит от объема привлеченных средств, от этого в конечном счете зависит и объем доходов и рентабельность банка;
Национальным банком Республики Казахстан установлением пруденциальных нормативов регулируется максимальный допустимый размер привлекаемых ресурсов, размер минимального резерва и предельной суммы выдаваемого кредита одному заемщику;
остаются в силе и традиционные принципы кредитования: срочность и обеспеченность.

Ссудные счета бывают: простой ссудный счет, когда разовые ссуды зачисляются на расчетные и текущие счета заемщика и с них происходит погашение; специальный ссудный счет обычно открывается торговым, торгово-посредническим организациям с оплатой расчетных документов поставщиков и зачислением выручки от поставщиков, тем самым происходит погашение. Каждые 10-15 дней согласно договору между банком и клиентом производится регулирование специального ссудного счета.

Для этого сопоставляются обороты по дебету и кредиту, а разница или зачисляется на расчетный счет, или списывается с него.

Новой формой кредитования является открытие «кредитной линии». В этом случае заемщику открывается ссудный счет, по которому устанавливается лимит кредитования, и при отсутствии средств на расчетном счете заемщика банк автоматически в пределах установленного лимита производит оплату счета поставщиков, если характер платежа соответствует цели кредита, оговоренного в кредитом договоре; лимит при этом может быть превышен, но с начислением повышенных процентов. Порядок погашения данного кредита осуществляется следующими способами:

ежедневным перечислением свободного остатка с расчетного счета на ссудный счет;
перечислением заемщиком средств платежными поручениями, срочными обязательствами в оговоренные соглашением сроки, ссудные счета открываются на основе кредитного договора. В нем определяются порядок выдачи и погашения кредита, взаимные обязательства сторон, размер процентных ставок и др.

По срокам кредитования различают: краткосрочные, среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет) .

Для оформления ссуд в банке существует специальный отдел - кредитный. Его работники до заключения кредитного договора изучают и анализируют клиента, обратившегося за кредитом.

С этой целью клиент представляет в банк:

бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату;
технико-экономическое обоснование (ТЭО) необходимого размера ссуды и ее погашения;
заявление, в котором указываются реквизиты заемщика, суммы ссуды, цели, срок возврата;
срочное обязательство.

При оформлении ссуды не клиенту банк должен потребовать нотариально заверенные копии устава предприятия, учредительный договор, карточку с образцами подписей его руководителей и оттиском печати. Эти документы могут храниться в специальном юридическом отделе заемщика либо являются частью кредитного досье.

Указанный перечень требуемых от клиентов документов может быть расширен в зависимости от вопросов, возникающих в процессе рассмотрения заявки конкретного клиента.

Оформление ссудных операций осуществляется следующим порядком:

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.