АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . .
1 БАНКОВСКИЙ И РЕАЛЬНЫЙ СЕКТОР ЭКОНОМИКИ: СУЩНОСТЬ И СПЕЦИФИКА
ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
1.1 Сущность и специфика взаимодействия банков и предприятий
реального сектора экономики ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
1.2. Роль и место БВУ в кредитовании реального сектора экономики ...
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
АО БАНК ТУРАНАЛЕМ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2.1 Характеристика деятельности АО Банк ТуранАлем ... ... ... ... ...
2.2 Анализ баланса банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2.3 Анализ финансовых результатов банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
2.4 Анализ кредитных операций банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
2.5 Анализ депозитных операций банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ... ...
ВВЕДЕНИЕ
Экономическое развитие Республики Казахстан в современных условиях
характеризуется стабильностью и устойчивой тенденцией к росту.
Макроэкономические параметры, касающиеся динамики ВНП, промышленного
производства, расширения инвестиционного потенциала, фактов и темпов
инфляции, носящей умеренный характер, позволяют последовательно и
целенаправленно осуществлять системные преобразования отечественной
экономики.
Основную роль в развитии отечественной экономики играют финансовые
ресурсы, поскольку финансовый сектор остается новатором и двигателем
реформ, от стабильности и устойчивости развития которого во многом зависят
темпы и качество экономического роста страны. Следует отметить, что на
данном сегменте лидирующее положение занимает банковская система
Казахстана, которая развивается достаточно стабильно.
В настоящее время ни у кого не вызывает сомнения устойчивость
банковской системы Казахстана и создание благоприятной макроэкономической
ситуации для развития реального сектора экономики в целом. Это снижение
инфляции, обеспечение равновесного курса национальной валюты, для любого
государства очень важно иметь свою национальную валюту, это необходимо для
развития государства а целом. Между тем национальную валюту необходимо
ценить и постоянно поддерживать. А для этого страна должна
быть занята производством, продукция страны должна быть востребована на
мировом рынке, тогда и национальная валюта страны будет цениться другими
государствами. По динамике этих показателей Казахстан находится на лучших
позициях среди стран СНГ, а по итогам последних 5 лет — в одном ряду со
странами Восточной Европы.
В современных условиях развития экономики Казахстана одной из
актуальных задач обеспечения устойчивого роста во всех сферах экономики
является повышение эффективности деятельности предприятий реального
сектора экономики, в том числе и механизма их взаимодействия с финансово-
кредитными организациями, в частности с коммерческими банками. Изучение
характера взаимодействия банков и предприятий позволит повысить
действенность экономического механизма, в котором банкам второго уровня
принадлежит особая роль в обеспечении подъема реального сектора экономики.
Данная дипломная работа написана с использованием различных учебных
пособий, материалов периодической печати, а также нормативных актов и
постановлений. Дипломная работа состоит из трех разделов, что позволило
наиболее полно осветить все аспекты данной темы. В тесной увязке с
практикой конкретизируются вопросы теории.
В первом разделе излагаются теоретические аспекты взаимодействия
банковского и реального секторов экономики в современных условиях
деятельности.
Второй раздел полностью посвящен анализу деятельности АО Банк
ТуранАлем.
В третьем разделе раскрываются проблемы и пути взаимодействия
банковского и реального сектора экономики в Республике Казахстан.
Целью работы Банковский и реальный сектор экономики: сущность, специфика
и проблемы взаимодействия является предоставление теоретической информации
о сущности, специфике взаимодействия банков и предприятий реального сектора
экономики, а также роли и месте БВУ в его кредитовании.
Задача работы: изучить и проанализировать финансово-хозяйственную
деятельность банка. Для решения этой задачи объектом исследования стал
АО Банк ТуранАлем.
1 БАНКОВСКИЙ И РЕАЛЬНЫЙ СЕКТОР ЭКОНОМИКИ:
СУЩНОСТЬ И СПЕЦИФИКА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ
1.1 Сущность и специфика взаимодействия банков и предприятий
реального сектора экономики
Механизм взаимодействия банков и предприятий реального сектора
экономики является сложной системой, в рамках которой реализуется множество
динамических процессов. Отсюда возникает необходимость проведения
постоянного мониторинга, позволяющего своевременно реагировать на изменение
множества экзогенных факторов (рисунок 3).
Занимая объективно различное положение в структуре общественного
воспроизводства, предприятие и банк неизбежно имеют разнонаправленные и,
зачастую, противоположные интересы. При формировании взаимодействия между
предприятием и банком каждый из субъектов придерживается своей
стратегической цели, которая заключается в максимизации выгоды в процессе
реализации своих интересов в обмене деятельностью с другими экономическими
субъектами. При этом частные цели каждого субъекта отличаются большим
разнообразием, они могут быть долго- или краткосрочными, стратегическими и
тактическими, общими и конкретизированными.
Предприятие, являющееся клиентом банка по расчетно -кассовому или
иному обслуживанию, заинтересовано в минимизации тарифов на услуги банка,
что противоречит цели максимизации доходов банка. Разрешение этого
противоречия может быть найдено, во- первых в реализации другой цели
предприятия - получении максимально качественного уровня соответствующих
услуг. При широком их ассортименте, скорости и удобстве обслуживания
предприятие может предпочесть банк с более высокими тарифами. Во - вторых,
банк может достичь увеличения доходов не за счет высоких цен, а за счет
увеличения количества обслуживаемых им предприятий. Коммерческий интерес
банка может потребовать снижения платы за услуги до привлекательной для
предприятия величины, что будет способствовать расширению клиентской базы
банка, не только по тем услугам, на которые снижена (отменена) плата, но и
по остальным.
Рисунок 1. Механизм взаимодействия банка и предприятия
Одними из важнейших отношений между предприятием и банком являются
отношения кредитор — заемщик где кредитором выступает коммерческий банк
(кредитные отношения) или предприятие (депозитные отношения). В идеале при
каждой кредитной операции эти интересы должны взаимовыгодно увязываться с
помощью других целей, преследуемых предприятием и банком. Заемщик
рассчитывает на использование кредита для расширения производства,
ассортимента, повышения качества продукции, выхода на новые рынки и т.д.
Помимо размера ссудного процента имеют значения условия выдачи и погашения
кредита, а также качество кредитного обслуживания в данном банке.
Заинтересованность банка в максимальном ссудном проценте нивелируется
стремлением к увеличению числа заемщиков. Целью банка также может выступать
уменьшение риска кредитного портфеля, что обуславливает снижение цены
кредита для наиболее надежных заемщиков.
В современной практике конфликт целей предприятия и банка в кредитных
отношениях зачастую не разрешается, а подавляется. Так как предприятие
вынуждено брать кредит для латания дыр и, постепенно попадает в долговую
яму и конечно же, не может рассчитывать на равноправные взаимоотношения.
Банк при этом может диктовать свои условия, но это чревато неблагоприятными
последствиями для него самого. В случае банкротства предприятия - заемщика
банк может понести убытки вследствие не возврата сумм выданных кредитов и
процентов по ним, что способно поставить в затруднительное положение сам
банк, и сделать его банкротом.
В случае, когда предприятие выступает в роли кредитора банка,
вкладывая в него свои средства или владея облигациями банка, его целью
является рост доходов. В то же время не менее важна и устойчивая работа
банка, его надежность, обеспечивающая сохранность средств Банк же стремясь
к уменьшению своих расходов, заинтересован в увеличении объемов и в
стабильности той части ресурсов, которая складывается из привлеченных им
средств.
В случаях, когда предприятие и банк связаны отношениями собственности
цели взаимодействующих сторон также могут быть различными. Так, банки могут
формировать часть своего инвестиционного портфеля из акций промышленных:
компаний. При этом банки стремятся приобретать права собственности на те
предприятия, которые имеют хорошую репутацию, стабильное финансовое
положение, высокий экспортный потенциал и способность к выпуску
конкурентоспособной продукции, Это, в свою очередь, позволит банкам
пополнить свою ресурсную базу, увеличивать в их отношении объемы активных
операций и комиссионно-посреднических услуг и, соответственно, свою
доходность.
Интерес предприятия, чья доля является объектом собственности банка,
представляет облегченный доступ к финансово- кредитным ресурсам. В случаях,
когда предприятия выступают собственниками банка они, прежде всего,
руководствуются такими целями как максимизация доходов и участие в
управлении, те такие, как и у банков.
Согласование всех имеющихся частных целей является сложным процессом
координации. В случаях расхождения целей предприятия и банка процесс их
увязки идет, чаще всего, путем компромисса, договоренности. При наличии
конфликтующих целей у одного и того субъекта имеет смысл ранжировать их по
приоритетности.
Вступая в отношения в соответствии со своими экономическими
интересами, выражающими конкретные потребности, каждый субъект противостоит
другому, как противоположная сторона данного экономического отношения, и
вместе с тем, исходя из своих имущественных интересов при заключении
договоров между предприятием и банком, каждая сторона объективно
способствует успешной деятельности другой. Так, ссуда предоставленная
банком предприятию позволяет провести мероприятия по увеличению объемов
производства, выпуску конкурентоспособной продукции, что в свою очередь,
обеспечивает своевременный возврат ссуды и получение процентов по
выданному банком кредиту.
Таким образом, партнеры стремятся к достижению собственных интересов,
но именно это заставляет их эффективно и взаимовыгодно сотрудничать
(рисунок 2).
Комплекс мероприятий по организации взаимодействия коммерческих банков
и предприятий реального сектора экономики повышает общую эффективность
такого рода взаимодействия, выражающуюся в увеличении прибыли банков и
предприятий и повышении финансовой устойчивости сторон. Это, в свою
очередь, повышает надежность взаимодействующих сторон, повышает степень их
доверия друг к другу, уменьшает финансовые риски и увеличивает вероятность
эффективного результата деятельности.
Рисунок 2. Схема взаимозависимости результатов взаимодействия
коммерческого банка и предприятия
1.2 Роль и место БВУ в кредитовании реального сектора экономики
Экономическое развитие Республики Казахстан в современных условиях
характеризуется стабильностью и устойчивой тенденцией к росту.
Макроэкономические параметры, касающиеся динамики ВНП, промышленного
производства, расширения инвестиционного потенциала, фактов и темпов
инфляции, носящей умеренный характер, позволяют последовательно и
целенаправленно осуществлять системные преобразования отечественной
экономики.
Основную роль в развитии отечественной экономики играют финансовые
ресурсы, поскольку финансовый сектор остается новатором и двигателем
реформ, от стабильности и устойчивости развития которого во многом зависят
темпы и качество экономического роста страны. Следует отметить, что на
данном сегменте лидирующее положение занимает банковская система
Казахстана, которая развивается достаточно стабильно.
Начало 90-х гг. характеризовалось бурным ростом численности различных
финансовых организаций, в т.ч. мелких и средних коммерческих банков,
которых в то время насчитывалось более 200. Однако на фоне жесткой денежно-
кредитной политики успешное реформирование банковской системы позволило не
только укрепить устойчивость банковского сектора республики в целом, но и
стать лидером среди банковских систем стран СНГ.
В настоящее время ни у кого не вызывает сомнения устойчивость
банковской системы Казахстана и создание благоприятной макроэкономической
ситуации для развития реального сектора экономики в целом. Это снижение
инфляции, обеспечение равновесного курса национальной валюты, для любого
государства очень важно иметь свою национальную валюту, это необходимо для
развития государства а целом. Между тем национальную валюту необходимо
ценить и постоянно поддерживать. А для этого страна должна
быть занята производством, продукция страны должна быть востребована на
мировом рынке, тогда и национальная валюта страны будет цениться другими
государствами. По динамике этих показателей Казахстан находится на лучших
позициях среди стран СНГ, а по итогам последних 5 лет — в одном ряду со
странами Восточной Европы.
Актуальность проблемы взаимодействия финансового и реального секторов
экономики не вызывает сомнений и диктуется необходимостью творческого
осмысления развития казахстанской экономики, поиска дальнейших направлений
и инструментов обеспечения устойчивого экономического роста. Речь идет,
прежде всего, о появлении новых приоритетов развития реального сектора для
стимулирования масштабного высокотехнологичного производства товаров с
более высоким уровнем добавленной стоимости, развитии производственной
инфраструктуры и диверсификации инвестиций в пользу среднего и малого
бизнеса, ориентированного на производство экспортной и импортозамещающей
продукции. Для обеспечения указанных задач к финансовому сектору экономики
сегодня предоставляются более высокие требования по качеству, стоимости и
объему предоставляемых услуг.
Банковский сектор является самым большим и быстроразвивающимся
сегментом финансовой системы. За последние несколько лет банковская система
республики была самой динамично развивающейся в странах СНГ. В стране
активно развиваются кредитные и депозитные услуги, банковское обслуживание.
В республике функционируют 34 банка второго уровня, из которых 14
банков с иностранным участием (включая дочерних банков - нерезидентов
Республики Казахстан), а также АО Банк Развития Казахстана, не являющийся
банком второго уровня.
Филиальную сеть имеют 26 банков второго уровня, общее количество
филиалов банков — 385 (за 2005 год выданы согласия на открытие филиалов 10
банков, отозваны согласия на открытие филиалов 4 банков). Наибольшее
количество филиальное имеют АО Народный Сберегательный Банк Казахстана -
148, АО Банк Каспийский - 34, АО Казкоммерцбанк -23.
Современное состояние кредитных ресурсов Казахстана характеризуется
доступностью финансовых и кредитных ресурсов для малых предприятий, что
обусловлено гибкой процентной ставкой, увеличением общего срока
кредитования, а также наличием у субъектов малого предпринимательства
ликвидного, с точки зрения банков, залогового обеспечения (в качестве
которого выступает имущество, поступающее в будущем). Для казахстанской
экономической системы поддержка предпринимательства рассматривается как
одно из стратегических направлений экономической политики, позволяющее
обеспечить экономический рост через развитие малого и среднего бизнеса.
Малые предприятия в большей степени, чем другие субъекты
хозяйствования обеспечивают быструю окупаемость затрат, увеличивают
количество вновь создаваемых рабочих мест, усиливают конкуренцию на
внутреннем рынке, способствуя тем самым преодолению отраслевого и
территориально го монополизма.
Особое место в оценке деятельности малого предпринимательства занимает
его вклад в решение социальных вопросов. Это, прежде всего, снижение уровня
безработицы путем увеличения количества вновь создаваемых рабочих мест,
рост вторичной занятости населения, повышение доходов населения, активное
формирование слоя собственников как социальной основы стабильного развития
общества.
Устойчивое развитие экономики РК определяется наличием кредитных
ресурсов в Банках второго уровня Республики Казахстан, так как банки
фактически являются монополистами на рынке кредитных услуг. В 2000 году в
журнале Банки Казахстана номер 11 опубликована статья Кредитование
субъектов малого предпринимательства (авторы: Дауранов И., Рудецких А.
Шишкина А.), где систематизированы, по результатам мониторингового
обследования, препятствия при получении кредита. По их данным это следующие
проблемы:
1) проблема с залоговым обеспечением (22,90%);
2) высокий ссудный процент ( 20, 1%)
3) короткий срок возврата кредита (20,1%);
4) большое количество документов, необходимых для получения
кредита
(13,08%);
5) погашение основной суммы, начиная с первого месяца (11,2%);
6) отсутствие информации о зарубежных и отечественных
линиях
кредитования (10,28%);
7) другое (2, 34%).
Как видим, авторами действительно были отобраны основные препятствия
выдачи кредитов субъектам малого предпринимательства. Хотелось бы отметить,
что в последние 5 лет активно шла тенденция по упрощению условий выдачи
кредитов как юридическим, так и физическим лицам. На сегодняшний день
залоговым обеспечением может выступать имущество, поступающее в будущем,
продукция, для выпуска которой и берется кредит (сельское хозяйство),
гарантии предприятий, имеющий лизинг на фондовом рынке, частичное
обеспечение и другое имущество. Ссудный процент составляет от 7% до 24%.
Увеличен общий срок возврата кредита, для развития предпринимательской
деятельности до 7 лет, ипотечное кредитование до 20 лет, Определен
минимальный пакет документов, необходимых для получения кредита. А
информация о зарубежных и отечественных линиях кредитования регулярно
освещается средствами массовой информации. В последнее время Банки второго
уровня стремились к упрощению линии выдачи кредитов субъектам малого и
среднего бизнеса, так называемые кредиты бизнес-лайф от АО Народного
Сберегательного Банка Казахстана, различные автокредитование и ипотечные
программы, АТФ Прогресс, АТФ Бизнес-рост, АТФ лизинг, АТФ Экспресс,
Кредитная линия Любимая от АО БанкТуранАлем, New City, Express-
кредиты, Кредитование на неотложные Нужды, Кредитование малого и
среднего бизнеса от АО Казкоммерцбанка и другие многочисленные продукты
кредитования для различных слоев населения. Через различные рекламные акции
была постепенно искоренена Такая основная проблема выдачи кредита, как
отсутствие доверия у населения к кредитам. Банки второго уровня
предоставляют кредиты повсеместно и на различные нужды населения. В
частности, благодаря АО Казпочта банковские продукты стали доступны для
сельского населения республики отдаленных регионов, которые до этого не
имели возможности пользоваться банковскими услугами.
Банки второго уровня на сегодняшний день выделили малый и средний
бизнес не только как одно из ключевых направлений, но и как основное звено
развития реального сектора экономики. Учитывая приоритетные направления
кредитной политики, Банки второго уровня дифференцировали эту категорию
клиентов по группам — стартовый бизнес, индивидуальные предприниматели,
предприятия розничной торговли и т.д. Для каждой группы разработаны и
продолжают совершенствоваться банковские услуги наиболее полно отвечающие
их потребностям; предоставляется льготный период (отсрочка погашения
кредита), более того, могут предоставляться не только займы, но и кредитные
линии, что дает возможность получать не все деньги сразу, а частями
(траншами) по мере необходимости. При этом проценты начисляются банком
только за фактический срок использования кредита, что существенно снижает
расходы заемщика по обслуживанию долга. Кредитная линия может быть как
возобновляемой, таки не возобновляемой. В первом случае клиент имеет
возможность использовать кредитные средства несколько раз в течение срока
действия кредитной линии и в пределах суммы кредита, оговоренного в
договоре. Во втором — доступ на кредитные средства открыт только как
остаток неиспользованного кредита по договору. Условия займов и
кредитных линий оговариваются индивидуально с каждым клиентом. В
каждом конкретном случае определяется сумма, срок, ставка, залог,
количество траншей и т.д. Действуя в рамках установленных стандартов Банки
второго уровня могут предоставлять своим клиентам достаточно большую
свободу выбора и сочетания условий.
По состоянию на 01 октября 2005 года объем выданных кредитов составил
более 1.982 млрд. тенге, что по сравнению с аналогичным периодом 2003 года
превышает в 2,33 раза. Ниже приведена таблица концентрации вы данных займов
по видам экономической деятельности.
Таблица 1 – Объем выданных займов
Вид экономической деятельности Займы Займы Прирост
предоставленныпредоставленныобъе ма
е на 1.10.05 е на 1.10.03 выданных
г. г. кредитов,
в раз
1 2 3 4
Сельское хозяйство, охота и связанные с152840121,0 100971881,0 1,51
этим услуги
Лесоводство, лесозаготовки и связанные 214024,0 127036,0 1,68
с этим услуги
Продолжение таблицы 1.
Рыболовство, рыбоводство и 1163021,0 614438,0 1,89
предоставление услуг в этих областях
Добыча угля и лигнита: разработка торфа18393513,0 5210941,0 3,53
Добыча сырой нефти и природного газа; 87605634,0 63721764,0 1,37
услуги, связанные с добычей нефти и
газа
Добыча урановой руды 2039444,0 620220,0 3,29
Добыча металлических руд 4769498,0 4545555,0 1,05
Прочие отрасли горнодобывающей 16093230,0 8580487,0 1,88
промышленности
Производство пищевых продуктов 107509608,0 60303609,0 1,78
Производство табачных изделий 133,869,0 448994,0 0,30
Производство текстильных изделий 6534120,0 1473918,0 4,43
Производство одежды; выделка и крашение1685855,0 435096,0 3,87
меха
Производство кожи, изделий из кожи и 2033244,0 1659311,0 1,23
производство обуви
Производство древесины и деревянных 2290919,0 1586599,0 1,44
изделий
Производство бумаги и картона 6602370,0 4456706,0 1,48
Издательское дело, типографское дело, 10293906,0 4242976,0 2,43
воспроизведение информационных
материалов
Производство кокса, перегонка нефти, 1452674,0 13227976,0 0,11
производство и переработка ядерных
материалов
Химическая промышленность 12295135,0 12266087,0 1,00
Производство резиновых и пластмассовых 11882164,0 3287156,0 3,61
изделий
Производство прочих неметаллических 17893957,0 9236845,0 1,94
минеральных продуктов
Металлургическая промышленность 29033561,0 24472181,0 1,19
Производство готовых металлических 8131687,0 4425755,0 1,84
изделий
Производство машин и оборудования 9756314,0 3624768,0 2,69
Производство канцелярского оборудования968415,0 31994,0 30,27
и вычислительной техники
Производство электрических машин и 3737888,0 722146,0 5,18
оборудования
Производство оборудования и аппаратуры 440562,0 1465991,0 0,30
для радио, телевидения и связи
Производство медицинских приборов; 1741246,0 133337777,0 1,30
прецизионных и оптических инструментов,
наручных и прочих часов
Автомобильная промышленность 4247966,0 2987610,0 1,42
Производство прочего транспортного 6382536,0 211631,0 30,16
оборудования
Производство мебели; прочие отрасли 9762450,0 5195626,0 1,88
промышленности
Вторичная переработка 1886420,0 944062,0 2,00
продолжение таблицы
1 2 3 4
Производство и распределение 18417076,0 21325604,0 0,86
электроэнергии, газа и воды
Сбор, очистка и распределение воды 794025,0 125030,0 6,35
Строительство 310585122,0 71620180,0 4,34
Продажа, техническое обслуживание и 24023052,0 10293356,0 2,33
ремонт автомобилей
Оптовая торговля и торговля через 511431922,0 212951293,0 2,40
комиссионных агентов
Розничная торговля и ремонт изделий 82184084,0 37452884,0 2,19
домашнего пользования
Гостиницы и рестораны 22741254,0 7039101,0 3,23
Сухопутный транспорт 27735059,0 4328814,0 6,41
Водный транспорт 122832,0 245678,0 0,50
Воздушный транспорт 12060515,0 7226773,0 1,67
Вспомогательная и дополнительная 54931144,0 10505539,0 5,23
транспортная деятельность
Почта и связь 21189838,0 18541684,0 1,14
Финансовое посредничество 67181020,0 26966959,0 2,49
Деятельность являющаяся вспомогательной467393,0 1913437,0 0,24
по отношению к финансовому
посредничеству и страхованию
Операции с недвижимым имуществом 69128362,0 11598647,0 5,96
Аренда без персонала 5022255,0 7928175,0 0,63
Вычислительная техника и связанная с 3434729,0 2235785,0 1,54
ней деятельность
Исследования и разработки 11704054,0 7143457,0 1,64
Услуги оказываемые в основном 135622823,0 20431459,0 6,64
предприятиям
Государственное управление 196595,0 730590,0 0,27
Образование 3170800,0 1179426,0 2,69
Здравоохранение и социальные услуги 4377156,0 2964115,0 1,48
Канализации, свалки и удаление отходов 890947,0 221345,0 4,03
Деятельность ассоциаций и объединений 1255524,0 430610,0 2,92
Деятельность в области организации 14888230,0 6828083,0 2,18
отдыха и развлечений, культуры и спорта
Предоставление индивидуальных услуг 35749601,0 14129504,0 2,53
Услуги по ведению домашнего хозяйства 3641059,0 1594847,0 2,28
ИТОГО 1982762074,0 850407659,0 2,33
Данная таблица показывает, что основная доля от всех займов размещена
в приоритетные направления экономики, такие как: сельское хозяйство
(7,71%), добыча сырой нефти и природного газа (4,42%), производство пищевых
продуктов (5.42%), строительство (15,66%), оптовая торговля и торговля
через комиссионных агентов (25,79%), операции с недвижимостью (349%),
услуги предприятиям (6,84%).
Стремительный и стабильный рост банковской системы позволил Казахстану
прочно закрепиться на ведущих позициях среди стран СНГ и дальнего и
ближнего зарубежья, тем самым, повысив инвестиционную привлекательность,
что позволяет привлекать более дешевые инвестиции из-за рубежа.
В целом, кредитование реального сектора экономики банками второго
уровня в перспективе можно оценить, как предоставляющий позитивный деловой
климат для эффективного саморазвития отечественного бизнеса.
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
АО БАНК ТУРАНАЛЕМ
2.1 Характеристика деятельности АО Банк ТуранАлем
Банк ТуранАлем и его дочерние организации предоставляет
розничные и корпоративные банковские, страховые, лизинговые и прочие
финансовые и нефинансовые виды услуг в Казахстане. Материнской
компанией Группы является Банк ТуранАлем, который был зарегистрирован
как акционерное общество закрытого типа в 1997 году, и перерегистрирован в
открытое акционерное общество в 1998 году. Вследствие изменений в
законодательстве, внесенных в 2003 году, Банк с 26 сентября 2003
года, после перерегистрации, действует как акционерное общество
на территории Республики Казахстан.
АО Банк ТуранАлем - системообразующий банк Казахстана и лидер по
созданию банковской сети в странах СНГ. Основными направлениями
деятельности Банка являются привлечение средств юридических
лиц, кредитование, осуществление платежей в Казахстане и за рубежом,
валютно-обменные операции, а также осуществление других видов
банковского обслуживания коммерческих и частных клиентов. Банк
является вторым крупнейшим банком в Казахстане по величине активов. Активы
БТА превышают 5,0 млрд. долларов США, совокупный собственный капитал банка
превышает 600 млн. долларов США. В состав акционеров одного из первых
международных банков в Казахстане вошли крупные финансовые институты мира.
АО Банк ТуранАлем уверенно занимает лидирующую позицию в Казахстане среди
коммерческих банков в области торгового финансирования, кредитования МСБ и
ипотечного кредитования. Стратегия развития банка предусматривает
географическую диверсификацию и расширение спектра банковских продуктов, а
также устойчивый динамичный рост.
Головной офис Банка находится в г. Алматы, Казахстан. По состоянию
на 31 декабря 2004 года Банк имел 22 региональных филиала и 189
расчётно- кассовых отделений (по состоянию на 31 декабря 2003 года:
22 региональных филиала и 188 расчётно- кассовых отделений, по
состоянию на 31 декабря 2002 года - 24 региональных филиала и
211 расчётно- кассовых отделений) и представительские офисы в Москве
(Россия); Киеве (Украина); Минске (Белоруссия), Бишкеке (Кыргызская
Республика); и Шанхае (Китай). Кроме того, на 31 декабря 2004 года в
соответствии с разрешением, полученным от Агентства по регулированию
и надзору финансовых рынков и организаций Казахстана, Банк открыл
дополнительные представительские офисы в Екатеринбурге (Россия); Баку
(Азербайджан); и Душанбе (Таджикистан). Зарегистрированный юридический
адрес Банка: ул. Жолдасбекова, 97, Алматы 050051, Самал-2, Республика
Казахстан.
Простые акции и некоторые долговые ценные бумаги Банка включены в
листинг Казахстанской фондовой бирже (далее по тексту – КФБ).
Определённые ценные бумаги Группы включены в листинг Люксембургской
фондовой биржи и приняты к вторичному обращению на КФБ.
По состоянию на 31 декабря 2004 года члены Совета Директоров и
Правления владели 475.980 акциями (20,69% уставного капитала простых
акций), (в 2003 году – 475.213 акциями или 28,33%, в 2002 году – 351.398
акциями или 27,53%). По состоянию на 31 декабря 2004, 2003 и
2002 годов среднегодовое количество работников Группы составляло
соответственно 3.817, 3.221, и 3.642 работника.
2.2. Анализ баланса банка
Финансовое состояние представляет собой обобщающую характеристику
эффективности управления финансовой и хозяйственной деятельности банка, его
активами и пассивами. При этом качество и скоординированность управления
активами и пассивами банка в соответствии с выбранной схемой управления или
отражаются в системе основных показателей финансового состояния банка.
Анализ финансового состояния банка следует начинать с изучения
эффективности управления его пассивами, поскольку активные операции по
размещению средств могут быть осуществлены лишь после проведения операций
по привлечению ресурсов.
Обязательства коммерческого банка и определенная часть его
собственных средств составляют ресурсную базу банка.
Состояние капитала финансовой организации характеризуется его
размером, структурой и темпами роста как капитала в целом, так и отдельных
его составляющих.
Пассивные операции характеризуют источники средств и природу
финансовых связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют
условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав
и структуру активных операций. В целом пассивные операции коммерческого
банка являются операциями, обеспечивающими увеличение средств, находящихся
на пассивных или на активно-пассивных счетах, в форме превышения пассива
над активом, без эквивалентного увеличения средств на активных счетах.
Основными формами пассивных операций являются:
- отчисления от прибыли банков на формирование или увеличение доходов;
- кредит, полученный от других юридических лиц;
- депозитные операции.
Изучение структуры пассивных операций целесообразно начинать с
выявления собственных и привлеченных средств, а также с определения их доли
в формировании общей суммы баланса.
Анализируя структуру пассивных операций, необходимо одновременно
ставить задачи по управлению пассивами банка. К таким задачам можно отнести
следующие:
- не допускать наличия в банке средств, не приносящих дохода, кроме
той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
- изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком
соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;
- обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения "дешевых"
ресурсов.
Таким образом, развития пассивных операций банка, означает не столько
увеличение их объемов, сколько разнообразие их видов.
При проведении анализа состояния капитала в первую очередь определим
соответствие его размера требованиям регулирующих органов.
Согласно Постановления Правления Национального банка РК от 3 июня
2002 года № 213 "Об утверждении правил о пруденциальных нормативах для
банков второго уровня" достаточность собственного капитала банка
характеризуется двумя коэффициентами:
Отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка,
взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала
первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала
второго уровня, к размеру активов банка, уменьшенных на сумму инвестиций
банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме
капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части
капитала второго уровня (к1);
Отношением собственного капитала к сумме активов, условных и
возможных обязательств, взвешенных по степени риска, уменьшенной на сумму
специальных резервов (провизий), а также части сформированных общих
резервов, не включенных в расчет капитала второго уровня, и части капитала
второго уровня, не включенной в расчет собственного капитала банка (к2).
Нормативные значения коэффициентов достаточности капитала у АО "БТА"
по состоянию на 1.01.06 года имеют значения:
К1 = 0,080 при норме не ниже 0,06;
К2 = 0,139 при норме не ниже 0,12
Нормативные значения коэффициентов достаточности капитала по
состоянию на 1.01.05. года имеют допустимые значения и составили:
К1 = 0,070;
К2 = 0,137
Теперь на примере таблицы проанализируем состояние пассивов банка,
т.е. рассмотрим динамику его изменения, характеризуемую изменениями в
абсолютных величинах, удельных весах и темпах роста пассивов в целом и
отдельных его составляющих.
Таблица 2 - Анализ структуры пассивов АО "БТА"
Пассивы На 1.01.2005 На 1.01.2006 Отклонение
года года
Сумма, Уд. Сумма, Уд. Абс. Отн.
тыс. тг вес тыс. тг вес (+;-) (%)
% %
1 2 3 4 5 6 7
Обязательства
1. Корсчета и вклады банков 4 693 798 0,8 5 897 890 0,6 1 204 092 25,7
2. Банковские счета и вклады387 908 63,3 642 057 66,6 254 148 65,5
клиентов 706 620 914
3. Выпущенные долг. ценные 0 0 0 0 0 0
бумаги
4. Задолженность перед 132 067 21,5 169 261 17,6 37 193 87428,2
банками 768 642
5. Прочие привлеченные 2 878 571 0,5 1 737 694 0,2 -1 140 877-39,6
средства
6. Субординированный долг 29 664 9434,8 44 800 3804,6 15 135 43751,0
7.Налоговые обязательства 204 674 0 577 110 0 372 436 182,0
8. Прочие обязательства 4 266 040 0,7 7 344 027 0,8 3 077 987 72,2
9. Дивиденды к выплате 51 166 0 76 676 0 25 510 49,9
10. Итого обязательства 561 735 91,6 871 753 90,5 310 017 55,2
666 039 373
Капитал
10. Уставный капитал 35 296 1185,8 62 075 7426,4 26 779 62475,9
11. Дополнительный 165 0 165 0 0 0
оплаченный капитал
12. Изъятый капитал 0 0 0 0 0 0
13. Резервный капитал 2 634 384 0,4 2 634 384 0,3 0 0
14. Прочие резервы 542 542 0,1 691 390 0 148 848 27,4
15. Нераспределенный чистый 13 015 5402,1 26 498 4702,7 13 482 930103,6
доход
16. Итого капитал 51 488 7498,4 91 900 1519,5 40 411 40278,5
Итого обязательств и 613 224 100 963 653 100 350 428 57,1
собственного капитала 415 190 775
Рассмотрим структуру обязательств исследуемого нами банка и выявим
роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций
данного экономического субъекта.
Как видно из данной таблицы общий объем обязательств в 2005 году
составил 871 753 039 т. тг. против его значения 561 735 666 т. тг. в
предыдущем году, т.е. возрос на 310 017 373 т. тг. или на 55,2%.
Сумма по банковским счетам и вкладам клиентов возросла в 2005 году на
254 148 914 т. тг. или на 65,5%, чем в 2004 году. Следует отметить, что их
доля в структуре пассивов занимает наибольший удельный вес как в 2004
году, так и в 2005 году, имея при этом соответствующие значения 63,3% и
66,6%. Привлечение вкладов банком обеспечено за счет проведения активной
работы по привлечению денег населения, ориентированной на комплексный
подход в обслуживании вкладчиков и долгосрочное сотрудничество. Также
банком проводились следующие мероприятия по привлечению клиентов:
проведение презентаций для сотрудников корпоративных клиентов банка,
рассылка писем по банковским продуктам и услугам, проведение перекрестных
продаж продуктов и услуг и прочее.
Величина задолженности перед банками увеличилась на 37 193 874 т. тг.
или на 28,2% и составила 169 261 642 т. тг. Их удельный вес занимает в
структуре пассивов значительную долю – 21,5 % в предыдущем и 17,6% в
отчетном году.
В 2005 году наблюдается значительный рост налоговых обязательств. Их
сумма возросла с 204 674 т. тг. до 577 110 т. тг.
На фоне подобных структурных сдвигов приведших к увеличению объемов
обязательств АО БТА частично погасил свою задолженность по прочим
привлеченным средствам.
Теперь рассмотрим структуру собственных средств банка. В валюте
баланса собственные средства занимают в 2004 году 8,4% и 9,5% в 2005 году
всего имущества банка. За анализируемый период собственные средства банка
увеличились на 40 411 402 т. тг. или на 78,5%.
На нижеследующем рисунке наглядно представлена динамика роста
обязательств банка за 2000-2005 годы.
Рисунок 3. Динамика роста обязательств АО БТА
По данным балансов за 2004 и 2005 годы следует, что основную часть
собственных средств АО БТА составляет его уставной акционерный капитал. В
составе пассивов уставный капитал за отчетный период возрос на 26 779 624
т. тг. или на 75,9%. Его удельный вес также увеличился на 0,6 пункта и
составил 6,4%.
Величина дополнительного капитала за анализируемый период осталась
неизменной, имея при этом значение 165 тыс.тг.
Что касается чистого дохода банка, то можно отметить, что его величина
увеличилась с 13 015 540 тыс. тг. до в 2004 году до 26 498 470 тыс. тг. в
2005 году, при этом отклонение составило 13 482 930 тыс. тенге или 103,6%.
Прочие резервы банка за год возросли с 542 542 т. тг до 691 390 т. тг.
темп роста по ним составил 127,4%.
Резервный капитал за анализируемый период не изменился и имел значение
2 634 384 тыс. тенге, при этом удельный вес резервного капитала в
структуре пассивов банка уменьшился за анализируемый период незначительно с
0,4% до 0,3%.
Рисунок 4. Динамика роста собственного капитала АО БТА
Таблица 3 - Анализ структуры активов АО БТА
Активы На 01.01.05г. На 01.01.06 г. Отклонение
Сумма, Уд.вСумма, Уд. Абс. Отн.
тыс. тг ес тыс. тг вес (+;-) (%)
% %
1 2 3 4 5 6 7
1.Наличные деньги 12 466 9662,0 17 634 1881,8 5 167 222 41,4
2.Корсчета и вклады в 18 583 6333,0 32 699 3613,4 14 115 72875,9
Национальном банке РК
3.Аффинированные 0 0 0 0 0 0
драгоценные металлы
4.Ценные бумаги, 122 942 20,0131 708 13,7 8 765 680 7,1
предназначенные для 485 165
торговли
5.Корсчета и вклады в др. 13 398 4302,2 68 880 3757,1 55 481 945414,1
банках
6. Займы и финансовая 17 445 3252,8 16 276 2751,7 -1 169 050-6,7
аренда, пред. Др. банкам
7. Займы и финансовая 424 066 69,2664 435 68,9 240 368 56,7
аренда, предоставленные 778 333 555
клиентам
Прочие требования к -11 660 1,9 899 486 0,1 - -
клиентам 083
8. Прочие ценные бумаги 1 696 072 0,3 16 422 7381,7 14 726 666868,3
9. Инвестиции в капитал и 5 206 482 0,9 6 825 614 0,7 1 619 132 31,1
субординированный долг
10. Основные средства 908 966 0,1 1 241 116 0,1 332 150 36,5
11. Нематериальные активы 140 113 0 129 510 0 -10603 -7,6
12. Проч. Активы 8 029 248 1,4 6 481 029 0,7 -1548219 -19,3
Итого активы 613 224 100 963 653 100 350428775 57,1
415 190
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть
его операций. Активы по состоянию на 1.01.06. года равны 963 653 190 т.
тг., это на 57,1% больше чем в предыдущем году. Следует отметить, что АО
БТА занимает второе место по размеру активов, среди банков второго
уровня. В течение года в структуре активов банка наблюдались колебания.
В структуре активов банка на 1.01.05. года наибольший удельный вес
занимали займы и финансовая аренда, предоставленные клиентам – 69,2% , их
величина составляла 424 066 778 т. тг. За отчетный период их сумма
увеличилась на 240 368 555 т. тг., а удельный вес уменьшился до 68,9%.
Размер портфеля ценных бумаг банка за 2005 год вырос на 7,1%, с
122 942 485 тыс.тенге в 2004 году до 131 708 165 тыс. тенге в 2004
году. Портфель ценных бумаг банка в 2004 году претерпел значительные
изменения вследствие новых тенденций на рынке заемного капитала. Доля
торговых ценных бумаг в структуре активов в 2005 году уменьшилась на
6,3%-ых пункта и составила 13,7%. Напротив, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . .
1 БАНКОВСКИЙ И РЕАЛЬНЫЙ СЕКТОР ЭКОНОМИКИ: СУЩНОСТЬ И СПЕЦИФИКА
ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
1.1 Сущность и специфика взаимодействия банков и предприятий
реального сектора экономики ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
1.2. Роль и место БВУ в кредитовании реального сектора экономики ...
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
АО БАНК ТУРАНАЛЕМ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2.1 Характеристика деятельности АО Банк ТуранАлем ... ... ... ... ...
2.2 Анализ баланса банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2.3 Анализ финансовых результатов банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
2.4 Анализ кредитных операций банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
2.5 Анализ депозитных операций банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ... ...
ВВЕДЕНИЕ
Экономическое развитие Республики Казахстан в современных условиях
характеризуется стабильностью и устойчивой тенденцией к росту.
Макроэкономические параметры, касающиеся динамики ВНП, промышленного
производства, расширения инвестиционного потенциала, фактов и темпов
инфляции, носящей умеренный характер, позволяют последовательно и
целенаправленно осуществлять системные преобразования отечественной
экономики.
Основную роль в развитии отечественной экономики играют финансовые
ресурсы, поскольку финансовый сектор остается новатором и двигателем
реформ, от стабильности и устойчивости развития которого во многом зависят
темпы и качество экономического роста страны. Следует отметить, что на
данном сегменте лидирующее положение занимает банковская система
Казахстана, которая развивается достаточно стабильно.
В настоящее время ни у кого не вызывает сомнения устойчивость
банковской системы Казахстана и создание благоприятной макроэкономической
ситуации для развития реального сектора экономики в целом. Это снижение
инфляции, обеспечение равновесного курса национальной валюты, для любого
государства очень важно иметь свою национальную валюту, это необходимо для
развития государства а целом. Между тем национальную валюту необходимо
ценить и постоянно поддерживать. А для этого страна должна
быть занята производством, продукция страны должна быть востребована на
мировом рынке, тогда и национальная валюта страны будет цениться другими
государствами. По динамике этих показателей Казахстан находится на лучших
позициях среди стран СНГ, а по итогам последних 5 лет — в одном ряду со
странами Восточной Европы.
В современных условиях развития экономики Казахстана одной из
актуальных задач обеспечения устойчивого роста во всех сферах экономики
является повышение эффективности деятельности предприятий реального
сектора экономики, в том числе и механизма их взаимодействия с финансово-
кредитными организациями, в частности с коммерческими банками. Изучение
характера взаимодействия банков и предприятий позволит повысить
действенность экономического механизма, в котором банкам второго уровня
принадлежит особая роль в обеспечении подъема реального сектора экономики.
Данная дипломная работа написана с использованием различных учебных
пособий, материалов периодической печати, а также нормативных актов и
постановлений. Дипломная работа состоит из трех разделов, что позволило
наиболее полно осветить все аспекты данной темы. В тесной увязке с
практикой конкретизируются вопросы теории.
В первом разделе излагаются теоретические аспекты взаимодействия
банковского и реального секторов экономики в современных условиях
деятельности.
Второй раздел полностью посвящен анализу деятельности АО Банк
ТуранАлем.
В третьем разделе раскрываются проблемы и пути взаимодействия
банковского и реального сектора экономики в Республике Казахстан.
Целью работы Банковский и реальный сектор экономики: сущность, специфика
и проблемы взаимодействия является предоставление теоретической информации
о сущности, специфике взаимодействия банков и предприятий реального сектора
экономики, а также роли и месте БВУ в его кредитовании.
Задача работы: изучить и проанализировать финансово-хозяйственную
деятельность банка. Для решения этой задачи объектом исследования стал
АО Банк ТуранАлем.
1 БАНКОВСКИЙ И РЕАЛЬНЫЙ СЕКТОР ЭКОНОМИКИ:
СУЩНОСТЬ И СПЕЦИФИКА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ
1.1 Сущность и специфика взаимодействия банков и предприятий
реального сектора экономики
Механизм взаимодействия банков и предприятий реального сектора
экономики является сложной системой, в рамках которой реализуется множество
динамических процессов. Отсюда возникает необходимость проведения
постоянного мониторинга, позволяющего своевременно реагировать на изменение
множества экзогенных факторов (рисунок 3).
Занимая объективно различное положение в структуре общественного
воспроизводства, предприятие и банк неизбежно имеют разнонаправленные и,
зачастую, противоположные интересы. При формировании взаимодействия между
предприятием и банком каждый из субъектов придерживается своей
стратегической цели, которая заключается в максимизации выгоды в процессе
реализации своих интересов в обмене деятельностью с другими экономическими
субъектами. При этом частные цели каждого субъекта отличаются большим
разнообразием, они могут быть долго- или краткосрочными, стратегическими и
тактическими, общими и конкретизированными.
Предприятие, являющееся клиентом банка по расчетно -кассовому или
иному обслуживанию, заинтересовано в минимизации тарифов на услуги банка,
что противоречит цели максимизации доходов банка. Разрешение этого
противоречия может быть найдено, во- первых в реализации другой цели
предприятия - получении максимально качественного уровня соответствующих
услуг. При широком их ассортименте, скорости и удобстве обслуживания
предприятие может предпочесть банк с более высокими тарифами. Во - вторых,
банк может достичь увеличения доходов не за счет высоких цен, а за счет
увеличения количества обслуживаемых им предприятий. Коммерческий интерес
банка может потребовать снижения платы за услуги до привлекательной для
предприятия величины, что будет способствовать расширению клиентской базы
банка, не только по тем услугам, на которые снижена (отменена) плата, но и
по остальным.
Рисунок 1. Механизм взаимодействия банка и предприятия
Одними из важнейших отношений между предприятием и банком являются
отношения кредитор — заемщик где кредитором выступает коммерческий банк
(кредитные отношения) или предприятие (депозитные отношения). В идеале при
каждой кредитной операции эти интересы должны взаимовыгодно увязываться с
помощью других целей, преследуемых предприятием и банком. Заемщик
рассчитывает на использование кредита для расширения производства,
ассортимента, повышения качества продукции, выхода на новые рынки и т.д.
Помимо размера ссудного процента имеют значения условия выдачи и погашения
кредита, а также качество кредитного обслуживания в данном банке.
Заинтересованность банка в максимальном ссудном проценте нивелируется
стремлением к увеличению числа заемщиков. Целью банка также может выступать
уменьшение риска кредитного портфеля, что обуславливает снижение цены
кредита для наиболее надежных заемщиков.
В современной практике конфликт целей предприятия и банка в кредитных
отношениях зачастую не разрешается, а подавляется. Так как предприятие
вынуждено брать кредит для латания дыр и, постепенно попадает в долговую
яму и конечно же, не может рассчитывать на равноправные взаимоотношения.
Банк при этом может диктовать свои условия, но это чревато неблагоприятными
последствиями для него самого. В случае банкротства предприятия - заемщика
банк может понести убытки вследствие не возврата сумм выданных кредитов и
процентов по ним, что способно поставить в затруднительное положение сам
банк, и сделать его банкротом.
В случае, когда предприятие выступает в роли кредитора банка,
вкладывая в него свои средства или владея облигациями банка, его целью
является рост доходов. В то же время не менее важна и устойчивая работа
банка, его надежность, обеспечивающая сохранность средств Банк же стремясь
к уменьшению своих расходов, заинтересован в увеличении объемов и в
стабильности той части ресурсов, которая складывается из привлеченных им
средств.
В случаях, когда предприятие и банк связаны отношениями собственности
цели взаимодействующих сторон также могут быть различными. Так, банки могут
формировать часть своего инвестиционного портфеля из акций промышленных:
компаний. При этом банки стремятся приобретать права собственности на те
предприятия, которые имеют хорошую репутацию, стабильное финансовое
положение, высокий экспортный потенциал и способность к выпуску
конкурентоспособной продукции, Это, в свою очередь, позволит банкам
пополнить свою ресурсную базу, увеличивать в их отношении объемы активных
операций и комиссионно-посреднических услуг и, соответственно, свою
доходность.
Интерес предприятия, чья доля является объектом собственности банка,
представляет облегченный доступ к финансово- кредитным ресурсам. В случаях,
когда предприятия выступают собственниками банка они, прежде всего,
руководствуются такими целями как максимизация доходов и участие в
управлении, те такие, как и у банков.
Согласование всех имеющихся частных целей является сложным процессом
координации. В случаях расхождения целей предприятия и банка процесс их
увязки идет, чаще всего, путем компромисса, договоренности. При наличии
конфликтующих целей у одного и того субъекта имеет смысл ранжировать их по
приоритетности.
Вступая в отношения в соответствии со своими экономическими
интересами, выражающими конкретные потребности, каждый субъект противостоит
другому, как противоположная сторона данного экономического отношения, и
вместе с тем, исходя из своих имущественных интересов при заключении
договоров между предприятием и банком, каждая сторона объективно
способствует успешной деятельности другой. Так, ссуда предоставленная
банком предприятию позволяет провести мероприятия по увеличению объемов
производства, выпуску конкурентоспособной продукции, что в свою очередь,
обеспечивает своевременный возврат ссуды и получение процентов по
выданному банком кредиту.
Таким образом, партнеры стремятся к достижению собственных интересов,
но именно это заставляет их эффективно и взаимовыгодно сотрудничать
(рисунок 2).
Комплекс мероприятий по организации взаимодействия коммерческих банков
и предприятий реального сектора экономики повышает общую эффективность
такого рода взаимодействия, выражающуюся в увеличении прибыли банков и
предприятий и повышении финансовой устойчивости сторон. Это, в свою
очередь, повышает надежность взаимодействующих сторон, повышает степень их
доверия друг к другу, уменьшает финансовые риски и увеличивает вероятность
эффективного результата деятельности.
Рисунок 2. Схема взаимозависимости результатов взаимодействия
коммерческого банка и предприятия
1.2 Роль и место БВУ в кредитовании реального сектора экономики
Экономическое развитие Республики Казахстан в современных условиях
характеризуется стабильностью и устойчивой тенденцией к росту.
Макроэкономические параметры, касающиеся динамики ВНП, промышленного
производства, расширения инвестиционного потенциала, фактов и темпов
инфляции, носящей умеренный характер, позволяют последовательно и
целенаправленно осуществлять системные преобразования отечественной
экономики.
Основную роль в развитии отечественной экономики играют финансовые
ресурсы, поскольку финансовый сектор остается новатором и двигателем
реформ, от стабильности и устойчивости развития которого во многом зависят
темпы и качество экономического роста страны. Следует отметить, что на
данном сегменте лидирующее положение занимает банковская система
Казахстана, которая развивается достаточно стабильно.
Начало 90-х гг. характеризовалось бурным ростом численности различных
финансовых организаций, в т.ч. мелких и средних коммерческих банков,
которых в то время насчитывалось более 200. Однако на фоне жесткой денежно-
кредитной политики успешное реформирование банковской системы позволило не
только укрепить устойчивость банковского сектора республики в целом, но и
стать лидером среди банковских систем стран СНГ.
В настоящее время ни у кого не вызывает сомнения устойчивость
банковской системы Казахстана и создание благоприятной макроэкономической
ситуации для развития реального сектора экономики в целом. Это снижение
инфляции, обеспечение равновесного курса национальной валюты, для любого
государства очень важно иметь свою национальную валюту, это необходимо для
развития государства а целом. Между тем национальную валюту необходимо
ценить и постоянно поддерживать. А для этого страна должна
быть занята производством, продукция страны должна быть востребована на
мировом рынке, тогда и национальная валюта страны будет цениться другими
государствами. По динамике этих показателей Казахстан находится на лучших
позициях среди стран СНГ, а по итогам последних 5 лет — в одном ряду со
странами Восточной Европы.
Актуальность проблемы взаимодействия финансового и реального секторов
экономики не вызывает сомнений и диктуется необходимостью творческого
осмысления развития казахстанской экономики, поиска дальнейших направлений
и инструментов обеспечения устойчивого экономического роста. Речь идет,
прежде всего, о появлении новых приоритетов развития реального сектора для
стимулирования масштабного высокотехнологичного производства товаров с
более высоким уровнем добавленной стоимости, развитии производственной
инфраструктуры и диверсификации инвестиций в пользу среднего и малого
бизнеса, ориентированного на производство экспортной и импортозамещающей
продукции. Для обеспечения указанных задач к финансовому сектору экономики
сегодня предоставляются более высокие требования по качеству, стоимости и
объему предоставляемых услуг.
Банковский сектор является самым большим и быстроразвивающимся
сегментом финансовой системы. За последние несколько лет банковская система
республики была самой динамично развивающейся в странах СНГ. В стране
активно развиваются кредитные и депозитные услуги, банковское обслуживание.
В республике функционируют 34 банка второго уровня, из которых 14
банков с иностранным участием (включая дочерних банков - нерезидентов
Республики Казахстан), а также АО Банк Развития Казахстана, не являющийся
банком второго уровня.
Филиальную сеть имеют 26 банков второго уровня, общее количество
филиалов банков — 385 (за 2005 год выданы согласия на открытие филиалов 10
банков, отозваны согласия на открытие филиалов 4 банков). Наибольшее
количество филиальное имеют АО Народный Сберегательный Банк Казахстана -
148, АО Банк Каспийский - 34, АО Казкоммерцбанк -23.
Современное состояние кредитных ресурсов Казахстана характеризуется
доступностью финансовых и кредитных ресурсов для малых предприятий, что
обусловлено гибкой процентной ставкой, увеличением общего срока
кредитования, а также наличием у субъектов малого предпринимательства
ликвидного, с точки зрения банков, залогового обеспечения (в качестве
которого выступает имущество, поступающее в будущем). Для казахстанской
экономической системы поддержка предпринимательства рассматривается как
одно из стратегических направлений экономической политики, позволяющее
обеспечить экономический рост через развитие малого и среднего бизнеса.
Малые предприятия в большей степени, чем другие субъекты
хозяйствования обеспечивают быструю окупаемость затрат, увеличивают
количество вновь создаваемых рабочих мест, усиливают конкуренцию на
внутреннем рынке, способствуя тем самым преодолению отраслевого и
территориально го монополизма.
Особое место в оценке деятельности малого предпринимательства занимает
его вклад в решение социальных вопросов. Это, прежде всего, снижение уровня
безработицы путем увеличения количества вновь создаваемых рабочих мест,
рост вторичной занятости населения, повышение доходов населения, активное
формирование слоя собственников как социальной основы стабильного развития
общества.
Устойчивое развитие экономики РК определяется наличием кредитных
ресурсов в Банках второго уровня Республики Казахстан, так как банки
фактически являются монополистами на рынке кредитных услуг. В 2000 году в
журнале Банки Казахстана номер 11 опубликована статья Кредитование
субъектов малого предпринимательства (авторы: Дауранов И., Рудецких А.
Шишкина А.), где систематизированы, по результатам мониторингового
обследования, препятствия при получении кредита. По их данным это следующие
проблемы:
1) проблема с залоговым обеспечением (22,90%);
2) высокий ссудный процент ( 20, 1%)
3) короткий срок возврата кредита (20,1%);
4) большое количество документов, необходимых для получения
кредита
(13,08%);
5) погашение основной суммы, начиная с первого месяца (11,2%);
6) отсутствие информации о зарубежных и отечественных
линиях
кредитования (10,28%);
7) другое (2, 34%).
Как видим, авторами действительно были отобраны основные препятствия
выдачи кредитов субъектам малого предпринимательства. Хотелось бы отметить,
что в последние 5 лет активно шла тенденция по упрощению условий выдачи
кредитов как юридическим, так и физическим лицам. На сегодняшний день
залоговым обеспечением может выступать имущество, поступающее в будущем,
продукция, для выпуска которой и берется кредит (сельское хозяйство),
гарантии предприятий, имеющий лизинг на фондовом рынке, частичное
обеспечение и другое имущество. Ссудный процент составляет от 7% до 24%.
Увеличен общий срок возврата кредита, для развития предпринимательской
деятельности до 7 лет, ипотечное кредитование до 20 лет, Определен
минимальный пакет документов, необходимых для получения кредита. А
информация о зарубежных и отечественных линиях кредитования регулярно
освещается средствами массовой информации. В последнее время Банки второго
уровня стремились к упрощению линии выдачи кредитов субъектам малого и
среднего бизнеса, так называемые кредиты бизнес-лайф от АО Народного
Сберегательного Банка Казахстана, различные автокредитование и ипотечные
программы, АТФ Прогресс, АТФ Бизнес-рост, АТФ лизинг, АТФ Экспресс,
Кредитная линия Любимая от АО БанкТуранАлем, New City, Express-
кредиты, Кредитование на неотложные Нужды, Кредитование малого и
среднего бизнеса от АО Казкоммерцбанка и другие многочисленные продукты
кредитования для различных слоев населения. Через различные рекламные акции
была постепенно искоренена Такая основная проблема выдачи кредита, как
отсутствие доверия у населения к кредитам. Банки второго уровня
предоставляют кредиты повсеместно и на различные нужды населения. В
частности, благодаря АО Казпочта банковские продукты стали доступны для
сельского населения республики отдаленных регионов, которые до этого не
имели возможности пользоваться банковскими услугами.
Банки второго уровня на сегодняшний день выделили малый и средний
бизнес не только как одно из ключевых направлений, но и как основное звено
развития реального сектора экономики. Учитывая приоритетные направления
кредитной политики, Банки второго уровня дифференцировали эту категорию
клиентов по группам — стартовый бизнес, индивидуальные предприниматели,
предприятия розничной торговли и т.д. Для каждой группы разработаны и
продолжают совершенствоваться банковские услуги наиболее полно отвечающие
их потребностям; предоставляется льготный период (отсрочка погашения
кредита), более того, могут предоставляться не только займы, но и кредитные
линии, что дает возможность получать не все деньги сразу, а частями
(траншами) по мере необходимости. При этом проценты начисляются банком
только за фактический срок использования кредита, что существенно снижает
расходы заемщика по обслуживанию долга. Кредитная линия может быть как
возобновляемой, таки не возобновляемой. В первом случае клиент имеет
возможность использовать кредитные средства несколько раз в течение срока
действия кредитной линии и в пределах суммы кредита, оговоренного в
договоре. Во втором — доступ на кредитные средства открыт только как
остаток неиспользованного кредита по договору. Условия займов и
кредитных линий оговариваются индивидуально с каждым клиентом. В
каждом конкретном случае определяется сумма, срок, ставка, залог,
количество траншей и т.д. Действуя в рамках установленных стандартов Банки
второго уровня могут предоставлять своим клиентам достаточно большую
свободу выбора и сочетания условий.
По состоянию на 01 октября 2005 года объем выданных кредитов составил
более 1.982 млрд. тенге, что по сравнению с аналогичным периодом 2003 года
превышает в 2,33 раза. Ниже приведена таблица концентрации вы данных займов
по видам экономической деятельности.
Таблица 1 – Объем выданных займов
Вид экономической деятельности Займы Займы Прирост
предоставленныпредоставленныобъе ма
е на 1.10.05 е на 1.10.03 выданных
г. г. кредитов,
в раз
1 2 3 4
Сельское хозяйство, охота и связанные с152840121,0 100971881,0 1,51
этим услуги
Лесоводство, лесозаготовки и связанные 214024,0 127036,0 1,68
с этим услуги
Продолжение таблицы 1.
Рыболовство, рыбоводство и 1163021,0 614438,0 1,89
предоставление услуг в этих областях
Добыча угля и лигнита: разработка торфа18393513,0 5210941,0 3,53
Добыча сырой нефти и природного газа; 87605634,0 63721764,0 1,37
услуги, связанные с добычей нефти и
газа
Добыча урановой руды 2039444,0 620220,0 3,29
Добыча металлических руд 4769498,0 4545555,0 1,05
Прочие отрасли горнодобывающей 16093230,0 8580487,0 1,88
промышленности
Производство пищевых продуктов 107509608,0 60303609,0 1,78
Производство табачных изделий 133,869,0 448994,0 0,30
Производство текстильных изделий 6534120,0 1473918,0 4,43
Производство одежды; выделка и крашение1685855,0 435096,0 3,87
меха
Производство кожи, изделий из кожи и 2033244,0 1659311,0 1,23
производство обуви
Производство древесины и деревянных 2290919,0 1586599,0 1,44
изделий
Производство бумаги и картона 6602370,0 4456706,0 1,48
Издательское дело, типографское дело, 10293906,0 4242976,0 2,43
воспроизведение информационных
материалов
Производство кокса, перегонка нефти, 1452674,0 13227976,0 0,11
производство и переработка ядерных
материалов
Химическая промышленность 12295135,0 12266087,0 1,00
Производство резиновых и пластмассовых 11882164,0 3287156,0 3,61
изделий
Производство прочих неметаллических 17893957,0 9236845,0 1,94
минеральных продуктов
Металлургическая промышленность 29033561,0 24472181,0 1,19
Производство готовых металлических 8131687,0 4425755,0 1,84
изделий
Производство машин и оборудования 9756314,0 3624768,0 2,69
Производство канцелярского оборудования968415,0 31994,0 30,27
и вычислительной техники
Производство электрических машин и 3737888,0 722146,0 5,18
оборудования
Производство оборудования и аппаратуры 440562,0 1465991,0 0,30
для радио, телевидения и связи
Производство медицинских приборов; 1741246,0 133337777,0 1,30
прецизионных и оптических инструментов,
наручных и прочих часов
Автомобильная промышленность 4247966,0 2987610,0 1,42
Производство прочего транспортного 6382536,0 211631,0 30,16
оборудования
Производство мебели; прочие отрасли 9762450,0 5195626,0 1,88
промышленности
Вторичная переработка 1886420,0 944062,0 2,00
продолжение таблицы
1 2 3 4
Производство и распределение 18417076,0 21325604,0 0,86
электроэнергии, газа и воды
Сбор, очистка и распределение воды 794025,0 125030,0 6,35
Строительство 310585122,0 71620180,0 4,34
Продажа, техническое обслуживание и 24023052,0 10293356,0 2,33
ремонт автомобилей
Оптовая торговля и торговля через 511431922,0 212951293,0 2,40
комиссионных агентов
Розничная торговля и ремонт изделий 82184084,0 37452884,0 2,19
домашнего пользования
Гостиницы и рестораны 22741254,0 7039101,0 3,23
Сухопутный транспорт 27735059,0 4328814,0 6,41
Водный транспорт 122832,0 245678,0 0,50
Воздушный транспорт 12060515,0 7226773,0 1,67
Вспомогательная и дополнительная 54931144,0 10505539,0 5,23
транспортная деятельность
Почта и связь 21189838,0 18541684,0 1,14
Финансовое посредничество 67181020,0 26966959,0 2,49
Деятельность являющаяся вспомогательной467393,0 1913437,0 0,24
по отношению к финансовому
посредничеству и страхованию
Операции с недвижимым имуществом 69128362,0 11598647,0 5,96
Аренда без персонала 5022255,0 7928175,0 0,63
Вычислительная техника и связанная с 3434729,0 2235785,0 1,54
ней деятельность
Исследования и разработки 11704054,0 7143457,0 1,64
Услуги оказываемые в основном 135622823,0 20431459,0 6,64
предприятиям
Государственное управление 196595,0 730590,0 0,27
Образование 3170800,0 1179426,0 2,69
Здравоохранение и социальные услуги 4377156,0 2964115,0 1,48
Канализации, свалки и удаление отходов 890947,0 221345,0 4,03
Деятельность ассоциаций и объединений 1255524,0 430610,0 2,92
Деятельность в области организации 14888230,0 6828083,0 2,18
отдыха и развлечений, культуры и спорта
Предоставление индивидуальных услуг 35749601,0 14129504,0 2,53
Услуги по ведению домашнего хозяйства 3641059,0 1594847,0 2,28
ИТОГО 1982762074,0 850407659,0 2,33
Данная таблица показывает, что основная доля от всех займов размещена
в приоритетные направления экономики, такие как: сельское хозяйство
(7,71%), добыча сырой нефти и природного газа (4,42%), производство пищевых
продуктов (5.42%), строительство (15,66%), оптовая торговля и торговля
через комиссионных агентов (25,79%), операции с недвижимостью (349%),
услуги предприятиям (6,84%).
Стремительный и стабильный рост банковской системы позволил Казахстану
прочно закрепиться на ведущих позициях среди стран СНГ и дальнего и
ближнего зарубежья, тем самым, повысив инвестиционную привлекательность,
что позволяет привлекать более дешевые инвестиции из-за рубежа.
В целом, кредитование реального сектора экономики банками второго
уровня в перспективе можно оценить, как предоставляющий позитивный деловой
климат для эффективного саморазвития отечественного бизнеса.
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
АО БАНК ТУРАНАЛЕМ
2.1 Характеристика деятельности АО Банк ТуранАлем
Банк ТуранАлем и его дочерние организации предоставляет
розничные и корпоративные банковские, страховые, лизинговые и прочие
финансовые и нефинансовые виды услуг в Казахстане. Материнской
компанией Группы является Банк ТуранАлем, который был зарегистрирован
как акционерное общество закрытого типа в 1997 году, и перерегистрирован в
открытое акционерное общество в 1998 году. Вследствие изменений в
законодательстве, внесенных в 2003 году, Банк с 26 сентября 2003
года, после перерегистрации, действует как акционерное общество
на территории Республики Казахстан.
АО Банк ТуранАлем - системообразующий банк Казахстана и лидер по
созданию банковской сети в странах СНГ. Основными направлениями
деятельности Банка являются привлечение средств юридических
лиц, кредитование, осуществление платежей в Казахстане и за рубежом,
валютно-обменные операции, а также осуществление других видов
банковского обслуживания коммерческих и частных клиентов. Банк
является вторым крупнейшим банком в Казахстане по величине активов. Активы
БТА превышают 5,0 млрд. долларов США, совокупный собственный капитал банка
превышает 600 млн. долларов США. В состав акционеров одного из первых
международных банков в Казахстане вошли крупные финансовые институты мира.
АО Банк ТуранАлем уверенно занимает лидирующую позицию в Казахстане среди
коммерческих банков в области торгового финансирования, кредитования МСБ и
ипотечного кредитования. Стратегия развития банка предусматривает
географическую диверсификацию и расширение спектра банковских продуктов, а
также устойчивый динамичный рост.
Головной офис Банка находится в г. Алматы, Казахстан. По состоянию
на 31 декабря 2004 года Банк имел 22 региональных филиала и 189
расчётно- кассовых отделений (по состоянию на 31 декабря 2003 года:
22 региональных филиала и 188 расчётно- кассовых отделений, по
состоянию на 31 декабря 2002 года - 24 региональных филиала и
211 расчётно- кассовых отделений) и представительские офисы в Москве
(Россия); Киеве (Украина); Минске (Белоруссия), Бишкеке (Кыргызская
Республика); и Шанхае (Китай). Кроме того, на 31 декабря 2004 года в
соответствии с разрешением, полученным от Агентства по регулированию
и надзору финансовых рынков и организаций Казахстана, Банк открыл
дополнительные представительские офисы в Екатеринбурге (Россия); Баку
(Азербайджан); и Душанбе (Таджикистан). Зарегистрированный юридический
адрес Банка: ул. Жолдасбекова, 97, Алматы 050051, Самал-2, Республика
Казахстан.
Простые акции и некоторые долговые ценные бумаги Банка включены в
листинг Казахстанской фондовой бирже (далее по тексту – КФБ).
Определённые ценные бумаги Группы включены в листинг Люксембургской
фондовой биржи и приняты к вторичному обращению на КФБ.
По состоянию на 31 декабря 2004 года члены Совета Директоров и
Правления владели 475.980 акциями (20,69% уставного капитала простых
акций), (в 2003 году – 475.213 акциями или 28,33%, в 2002 году – 351.398
акциями или 27,53%). По состоянию на 31 декабря 2004, 2003 и
2002 годов среднегодовое количество работников Группы составляло
соответственно 3.817, 3.221, и 3.642 работника.
2.2. Анализ баланса банка
Финансовое состояние представляет собой обобщающую характеристику
эффективности управления финансовой и хозяйственной деятельности банка, его
активами и пассивами. При этом качество и скоординированность управления
активами и пассивами банка в соответствии с выбранной схемой управления или
отражаются в системе основных показателей финансового состояния банка.
Анализ финансового состояния банка следует начинать с изучения
эффективности управления его пассивами, поскольку активные операции по
размещению средств могут быть осуществлены лишь после проведения операций
по привлечению ресурсов.
Обязательства коммерческого банка и определенная часть его
собственных средств составляют ресурсную базу банка.
Состояние капитала финансовой организации характеризуется его
размером, структурой и темпами роста как капитала в целом, так и отдельных
его составляющих.
Пассивные операции характеризуют источники средств и природу
финансовых связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют
условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав
и структуру активных операций. В целом пассивные операции коммерческого
банка являются операциями, обеспечивающими увеличение средств, находящихся
на пассивных или на активно-пассивных счетах, в форме превышения пассива
над активом, без эквивалентного увеличения средств на активных счетах.
Основными формами пассивных операций являются:
- отчисления от прибыли банков на формирование или увеличение доходов;
- кредит, полученный от других юридических лиц;
- депозитные операции.
Изучение структуры пассивных операций целесообразно начинать с
выявления собственных и привлеченных средств, а также с определения их доли
в формировании общей суммы баланса.
Анализируя структуру пассивных операций, необходимо одновременно
ставить задачи по управлению пассивами банка. К таким задачам можно отнести
следующие:
- не допускать наличия в банке средств, не приносящих дохода, кроме
той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
- изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком
соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;
- обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения "дешевых"
ресурсов.
Таким образом, развития пассивных операций банка, означает не столько
увеличение их объемов, сколько разнообразие их видов.
При проведении анализа состояния капитала в первую очередь определим
соответствие его размера требованиям регулирующих органов.
Согласно Постановления Правления Национального банка РК от 3 июня
2002 года № 213 "Об утверждении правил о пруденциальных нормативах для
банков второго уровня" достаточность собственного капитала банка
характеризуется двумя коэффициентами:
Отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка,
взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала
первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала
второго уровня, к размеру активов банка, уменьшенных на сумму инвестиций
банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме
капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части
капитала второго уровня (к1);
Отношением собственного капитала к сумме активов, условных и
возможных обязательств, взвешенных по степени риска, уменьшенной на сумму
специальных резервов (провизий), а также части сформированных общих
резервов, не включенных в расчет капитала второго уровня, и части капитала
второго уровня, не включенной в расчет собственного капитала банка (к2).
Нормативные значения коэффициентов достаточности капитала у АО "БТА"
по состоянию на 1.01.06 года имеют значения:
К1 = 0,080 при норме не ниже 0,06;
К2 = 0,139 при норме не ниже 0,12
Нормативные значения коэффициентов достаточности капитала по
состоянию на 1.01.05. года имеют допустимые значения и составили:
К1 = 0,070;
К2 = 0,137
Теперь на примере таблицы проанализируем состояние пассивов банка,
т.е. рассмотрим динамику его изменения, характеризуемую изменениями в
абсолютных величинах, удельных весах и темпах роста пассивов в целом и
отдельных его составляющих.
Таблица 2 - Анализ структуры пассивов АО "БТА"
Пассивы На 1.01.2005 На 1.01.2006 Отклонение
года года
Сумма, Уд. Сумма, Уд. Абс. Отн.
тыс. тг вес тыс. тг вес (+;-) (%)
% %
1 2 3 4 5 6 7
Обязательства
1. Корсчета и вклады банков 4 693 798 0,8 5 897 890 0,6 1 204 092 25,7
2. Банковские счета и вклады387 908 63,3 642 057 66,6 254 148 65,5
клиентов 706 620 914
3. Выпущенные долг. ценные 0 0 0 0 0 0
бумаги
4. Задолженность перед 132 067 21,5 169 261 17,6 37 193 87428,2
банками 768 642
5. Прочие привлеченные 2 878 571 0,5 1 737 694 0,2 -1 140 877-39,6
средства
6. Субординированный долг 29 664 9434,8 44 800 3804,6 15 135 43751,0
7.Налоговые обязательства 204 674 0 577 110 0 372 436 182,0
8. Прочие обязательства 4 266 040 0,7 7 344 027 0,8 3 077 987 72,2
9. Дивиденды к выплате 51 166 0 76 676 0 25 510 49,9
10. Итого обязательства 561 735 91,6 871 753 90,5 310 017 55,2
666 039 373
Капитал
10. Уставный капитал 35 296 1185,8 62 075 7426,4 26 779 62475,9
11. Дополнительный 165 0 165 0 0 0
оплаченный капитал
12. Изъятый капитал 0 0 0 0 0 0
13. Резервный капитал 2 634 384 0,4 2 634 384 0,3 0 0
14. Прочие резервы 542 542 0,1 691 390 0 148 848 27,4
15. Нераспределенный чистый 13 015 5402,1 26 498 4702,7 13 482 930103,6
доход
16. Итого капитал 51 488 7498,4 91 900 1519,5 40 411 40278,5
Итого обязательств и 613 224 100 963 653 100 350 428 57,1
собственного капитала 415 190 775
Рассмотрим структуру обязательств исследуемого нами банка и выявим
роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций
данного экономического субъекта.
Как видно из данной таблицы общий объем обязательств в 2005 году
составил 871 753 039 т. тг. против его значения 561 735 666 т. тг. в
предыдущем году, т.е. возрос на 310 017 373 т. тг. или на 55,2%.
Сумма по банковским счетам и вкладам клиентов возросла в 2005 году на
254 148 914 т. тг. или на 65,5%, чем в 2004 году. Следует отметить, что их
доля в структуре пассивов занимает наибольший удельный вес как в 2004
году, так и в 2005 году, имея при этом соответствующие значения 63,3% и
66,6%. Привлечение вкладов банком обеспечено за счет проведения активной
работы по привлечению денег населения, ориентированной на комплексный
подход в обслуживании вкладчиков и долгосрочное сотрудничество. Также
банком проводились следующие мероприятия по привлечению клиентов:
проведение презентаций для сотрудников корпоративных клиентов банка,
рассылка писем по банковским продуктам и услугам, проведение перекрестных
продаж продуктов и услуг и прочее.
Величина задолженности перед банками увеличилась на 37 193 874 т. тг.
или на 28,2% и составила 169 261 642 т. тг. Их удельный вес занимает в
структуре пассивов значительную долю – 21,5 % в предыдущем и 17,6% в
отчетном году.
В 2005 году наблюдается значительный рост налоговых обязательств. Их
сумма возросла с 204 674 т. тг. до 577 110 т. тг.
На фоне подобных структурных сдвигов приведших к увеличению объемов
обязательств АО БТА частично погасил свою задолженность по прочим
привлеченным средствам.
Теперь рассмотрим структуру собственных средств банка. В валюте
баланса собственные средства занимают в 2004 году 8,4% и 9,5% в 2005 году
всего имущества банка. За анализируемый период собственные средства банка
увеличились на 40 411 402 т. тг. или на 78,5%.
На нижеследующем рисунке наглядно представлена динамика роста
обязательств банка за 2000-2005 годы.
Рисунок 3. Динамика роста обязательств АО БТА
По данным балансов за 2004 и 2005 годы следует, что основную часть
собственных средств АО БТА составляет его уставной акционерный капитал. В
составе пассивов уставный капитал за отчетный период возрос на 26 779 624
т. тг. или на 75,9%. Его удельный вес также увеличился на 0,6 пункта и
составил 6,4%.
Величина дополнительного капитала за анализируемый период осталась
неизменной, имея при этом значение 165 тыс.тг.
Что касается чистого дохода банка, то можно отметить, что его величина
увеличилась с 13 015 540 тыс. тг. до в 2004 году до 26 498 470 тыс. тг. в
2005 году, при этом отклонение составило 13 482 930 тыс. тенге или 103,6%.
Прочие резервы банка за год возросли с 542 542 т. тг до 691 390 т. тг.
темп роста по ним составил 127,4%.
Резервный капитал за анализируемый период не изменился и имел значение
2 634 384 тыс. тенге, при этом удельный вес резервного капитала в
структуре пассивов банка уменьшился за анализируемый период незначительно с
0,4% до 0,3%.
Рисунок 4. Динамика роста собственного капитала АО БТА
Таблица 3 - Анализ структуры активов АО БТА
Активы На 01.01.05г. На 01.01.06 г. Отклонение
Сумма, Уд.вСумма, Уд. Абс. Отн.
тыс. тг ес тыс. тг вес (+;-) (%)
% %
1 2 3 4 5 6 7
1.Наличные деньги 12 466 9662,0 17 634 1881,8 5 167 222 41,4
2.Корсчета и вклады в 18 583 6333,0 32 699 3613,4 14 115 72875,9
Национальном банке РК
3.Аффинированные 0 0 0 0 0 0
драгоценные металлы
4.Ценные бумаги, 122 942 20,0131 708 13,7 8 765 680 7,1
предназначенные для 485 165
торговли
5.Корсчета и вклады в др. 13 398 4302,2 68 880 3757,1 55 481 945414,1
банках
6. Займы и финансовая 17 445 3252,8 16 276 2751,7 -1 169 050-6,7
аренда, пред. Др. банкам
7. Займы и финансовая 424 066 69,2664 435 68,9 240 368 56,7
аренда, предоставленные 778 333 555
клиентам
Прочие требования к -11 660 1,9 899 486 0,1 - -
клиентам 083
8. Прочие ценные бумаги 1 696 072 0,3 16 422 7381,7 14 726 666868,3
9. Инвестиции в капитал и 5 206 482 0,9 6 825 614 0,7 1 619 132 31,1
субординированный долг
10. Основные средства 908 966 0,1 1 241 116 0,1 332 150 36,5
11. Нематериальные активы 140 113 0 129 510 0 -10603 -7,6
12. Проч. Активы 8 029 248 1,4 6 481 029 0,7 -1548219 -19,3
Итого активы 613 224 100 963 653 100 350428775 57,1
415 190
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть
его операций. Активы по состоянию на 1.01.06. года равны 963 653 190 т.
тг., это на 57,1% больше чем в предыдущем году. Следует отметить, что АО
БТА занимает второе место по размеру активов, среди банков второго
уровня. В течение года в структуре активов банка наблюдались колебания.
В структуре активов банка на 1.01.05. года наибольший удельный вес
занимали займы и финансовая аренда, предоставленные клиентам – 69,2% , их
величина составляла 424 066 778 т. тг. За отчетный период их сумма
увеличилась на 240 368 555 т. тг., а удельный вес уменьшился до 68,9%.
Размер портфеля ценных бумаг банка за 2005 год вырос на 7,1%, с
122 942 485 тыс.тенге в 2004 году до 131 708 165 тыс. тенге в 2004
году. Портфель ценных бумаг банка в 2004 году претерпел значительные
изменения вследствие новых тенденций на рынке заемного капитала. Доля
торговых ценных бумаг в структуре активов в 2005 году уменьшилась на
6,3%-ых пункта и составила 13,7%. Напротив, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
