Депозитная политика в коммерческих банках (на примере АО Евразийский банк )

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 65 страниц
В избранное:

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

НА ТЕМУ:

"Депозитная политика в коммерческих банках (на примере АО "Евразийский банк") "

Введение

Актуальность темы исследования. Современный период экономического развития Республики Казахстан характеризуется сократившимися в последние годы темпами роста валового внутреннего продукта, прогнозным ухудшением основных макроэкономических показателей, ожидаемым ростом безработицы и сокращением занятости населения. Страна вступила на вынужденную траекторию сохранения достигнутого в годы устойчивого экономического роста развития, которая в условиях общемирового финансового кризиса и экономической рецессии в ряде развитых стран характеризуется существенным снижением качества жизни населения. Снижение номинальной заработной платы и доходов населения на фоне повсеместно наметившейся тенденции роста уровня инфляции обусловило значительное сокращение уровня потребления.

В таких условиях объективно сужаются предпосылки формирования сбережений у значительной части населения, поскольку первоочередной задачей становится удовлетворение жизненно важных нужд. Одновременно сокращение объемов производства как в развитых секторах промышленности, ввиду снижения мировых цен на сырье, так и в менее развитых отраслях Казахстана способствовало сокращению доходов, прибыли и убыточности многих потенциально интересных для депозитного рынка хозяйствующих субъектов.

Депозитный рынок Казахстана, несмотря на относительно небольшой период построения рыночной экономики в стране и трансформации экономики, демонстрирует формирование четко сложившихся тенденций, характерных именно для этого сектора финансового рынка. Мировой финансовый кризис, повсеместно обостривший внутренние проблемы в развитии национальных финансовых рынков, обозначил новые пути дальнейшего развития коммерческих банков на депозитном рынке. Реализация активной депозитной политики, направленной на построение на депозитном рынке отношений нового типа, способных обеспечить устойчивость депозитных учреждений и реальную эффективность депозитов, стало основным ориентиром развития на современном этапе.

Сократившийся потребительский спрос населения на финансовые продукты и услуги определяет на данном этапе развития финансового рынка необходимость пересмотра стимулирования инвестиционного интереса к депозитам. Мировой финансовый кризис поставил под угрозу достигнутые на депозитном рынке успехи по созданию стабильного инвестиционного климата. Сохранность и доходность депозитов, как основные критерии инвестиционной привлекательности для потенциальных вкладчиков, подверглись серьезной проверке в условиях общего кризиса ликвидности на финансовом рынке. В этих условиях расширение присутствия государства в капитале коммерческих банков (АО «Евразийский Банк», АО «БТА», АО «Альянс-банк») выступает одним из важных сигналов в повышении актуальности проблемы устойчивости банковского сектора, и как следствие стабильности депозитного рынка.

Реакция участников депозитного рынка на преддевальвационный и постдевальвационный периоды показала реальный интерес и вкладчиков и депозитных учреждений к депозитам, несмотря на значительное сокращение уровня накопления. Замедление кредитной активности и сокращение внутреннего спроса непосредственно сказалось на существенном замедлении экономического роста Казахстана. В условиях же постепенного замедления деловой активности отмечается значительное снижение валового накопления. Это выразилось в том, что на депозитном рынке прирост депозитов в 2009 году сократился по сравнению со среднегодовым значением 2007-2008 годов на 66%. Тем не менее, соотношение депозитов банковского сектора к величине ВВП продолжает оставаться достаточно высоким - 1, 95 в 2010 году против 1, 82 в 2011 году. Аккумулирование подобных значительных денежных средств выдвигает требование успешного их освоения и использования банками второго уровня, в связи с чем, возрастают требования к определению оптимальной депозитной политики, что и представляет собой актуальность данного исследования.

Степень разработанности темы исходит из того, что депозитные отношения традиционно находились в фокусе экономических исследований многих школ и ученых из разных стран мира. Теоретические аспекты формирования депозитов и проведения депозитных операций изучались в работах Ю. А. Бабичевой, В. И. Боровикова, Е. П. Жарковской, Е. Ф. Жукова, З. С. Каценеленбаума, В. И. Колесниковой, Г. Г. Коробовой, Л. П. Кроливецкой, О. И. Лаврушина, Г. С. Пановой, Э. А. Уткина. Зарубежные аспекты организации депозитных отношений и системы гарантирования банковских вкладов изучены и освещены в трудах П. С. Роуза, Э. Дж. Долана и других.

Большое внимание депозитам, вкладам и их классификации было уделено и в трудах казахстанских ученых и практиков национального финансового рынка. В работах таких авторов, как А. А. Абишев, А. А. Адамбекова, Д. Т. Бохаев, У. М. Искаков, Н. К. Мамыров, Э. А. Рузиева, С. А. Святов, М. С. Утебаев, Н. Н. Хамитов и других, были освещены вопросы сущности формирования депозитных отношений в коммерческих банках, анализ проблем и перспектив.

Обобщение научных изысканий и аналитических выкладок показывает, что теоретические аспекты организации депозитных отношений изучены в нашей стране достаточно глубоко. Однако проблемам функционирования самого депозитного рынка уделялось внимание лишь отдельными учеными. Основные вопросы совершенствования депозитных отношений в наибольшей степени касались структуры и качества депозитной корзины банков, а отношения именно депозитного рынка не рассматривались. Проблематика системы гарантирования вкладов также изучена достаточно активно. Так, вопросам организации гарантирования вкладов посвящен ряд трудов, среди которых особый вклад в развитие теории депозитов внесли работы Э. Бернстайна, Дж. Ван Хорна, Р. Брейли и С. Майерса, Ю. Бригхэма и Н. Гапенски, Г. С. Сейткасимова, Г. Куановой. Однако во всех этих работах рассмотрены и представлены выводы и рекомендации по гарантированию депозитов и его роли в развитии банковского сектора, при том что рассмотрение механизма гарантирования с точки зрения его места и роли на депозитном рынке не проводилось.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты) .

В дальнейшем, по мере становления системы гарантирования депозитов, возможен пересмотр объектов гарантирования, сумм возмещения и других параметров, а также расширения круга банков - участников системы гарантирования в зависимости от выполнения ими требований по переходу на международные стандарты».

Современный период экономического развития Республики Казахстан характеризуется сократившимися в последние годы темпами роста валового внутреннего продукта, прогнозным ухудшением основных макроэкономических показателей, ожидаемым ростом безработицы и сокращением занятости населения. Страна вступила на вынужденную траекторию сохранения достигнутого в годы устойчивого экономического роста развития, которая в условиях общемирового финансового кризиса и экономической рецессии в ряде развитых стран характеризуется существенным снижением качества жизни населения. Снижение номинальной заработной платы и доходов населения на фоне повсеместно наметившейся тенденции роста уровня инфляции обусловило значительное сокращение уровня потребления.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является разработка направлений путей совершенствования депозитного рынка Казахстана с целью обеспечения его устойчивого функционирования на основе анализа теоретических и практических аспектов депозитных отношений, мирового опыта организации системы гарантирования вкладов. Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

раскрыть теоретические основы казахстанского депозитного рынка и задачи его развития с учетом современных тенденций;
изучить и дать оценку зарубежного опыта организации системы гарантирования (страхования) депозитов и дать рекомендации по возможному применению позитивного опыта, влияющего на развитие депозитного рынка в стране;
обосновать рычаги регулирования депозитного рынка и пояснить результативность их применения;
провести анализ функционирования депозитного рынка в аспекте его институциональной и инструментальной структуры в Казахстане;
проанализировать проблемы совершенствования деятельности Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц;
предложить конкретные направления совершенствования развития депозитного рынка в Казахстане в современных условиях экономического развития.

Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть теоретические основы депозита и депозитного рынка;

- изучить состояние рынка депозитных услуг в современных условиях;

проанализировать депозитную политику АО «Евразийский Банк» на современном этапе;
описать систему страхования депозитов в коммерческих банках Казахстана.

Объект исследования - депозитный рынок Республики Казахстан.

Предмет исследования - совокупность экономических отношений, возникающих в процессе организации, функционирования и развития депозитного рынка Казахстана.

Теоретическую, методологическую и информационную базу дипломной работы составили труды отечественных и зарубежных ученых в сфере депозитных отношений, и системы гарантирования депозитов.

Информационной базой исследования послужили статистические данные Министерства труда и социальной защиты РК, Министерства финансов РК, Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Национального банка РК, Агентства РК по статистике, статистические данные, опубликованные в отечественной и зарубежной литературе, финансовая отчетность казахстанских БВУ. В качестве методической основы использованы законодательные акты и нормативные документы Правительства РК, официальные программные документы по развитию депозитных отношений в стране.

В качестве основных методов исследования использованы эмпирические, статистические методы, системно-структурный, факторный и дискретный анализы.

Научная новизна исследования заключается в том, что разработаны и предложены направления совершенствования депозитного рынка Казахстана.

Наиболее существенные результаты, полученные в ходе исследования, и их научная новизна заключаются в следующем:

представлены аргументированные позиции автора по обоснованию сущности депозитного рынка, определению стратегии и стратегических задач его развития в Казахстане, изложены внутренние и внешние факторы определения приоритетов реализации поставленных задач;
внесены специфические признаки депозитов как финансовых инструментов, проведена классификация депозитных отношений на депозитном рынке, раскрыта их характеристика;
в историческом аспекте систематизированы и классифицированы принципы функционирования депозитного рынка;
выявлена роль банков второго уровня в количественном и качественном расширении депозитной базы;
обобщен мировой опыт организации системы страхования депозитов, изложены преимущества и недостатки, определена возможность его адаптации в Казахстане;
предложена экономико-математическая модель зависимости вкладов населения от величины их доходов и расходов.

Положения, выносимые на защиту:

предложение по внедрению понятия «депозитный рынок», обоснование стратегии и задач его развития, аргументация внутренних и внешних факторов определения приоритетов реализации поставленных задач исходя из текущих особенностей развития депозитного рынка;
обоснование особенностей формирования и сущности отношений между вкладчиками и депозитными учреждениями, отношений между государством и депозитными учреждениями, отношений между АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» и депозитными учреждениями и отношений между депозитными учреждениями;
пояснение систематизации и классификации принципов функционирования депозитного рынка и присвоения классификационных признаков депозитов как финансовых инструментов;
методика по использованию экономико-математической модели зависимости вкладов населения от величины их доходов и расходов в перспективном планировании динамики развития депозитного рынка;
предложения по совершенствованию развития депозитного рынка в стрессовых условиях функционирования финансового рынка Казахстана на основе дальнейшего развития системы обязательного гарантирования депозитов и повышения роли банков на депозитном рынке.

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что результаты исследования позволяют:

продолжить исследования по выявлению новых подходов в разработке стратегических направлений развития депозитного рынка в Казахстане;
использовать практические рекомендации по совершенствованию функционирования депозитного рынка, в частности по вопросам применения рейтинговой оценки коммерческих банков для экспресс-определения уровня их надежности с позиции защиты интересов вкладчиков и депозиторов.
применить выводы и обобщения, а также отдельные предложения и рекомендации в разработке банками второго уровня депозитной политики при проведении депозитных операций с учетом целей, стоящих перед ними;
использовать выводы, полученные в диссертации, при разработке учебно-методических материалов в учебном процессе ВУЗов.

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, финансовая отчетность АО «Евразийский Банк», которое функционирует в соответствии с уставом и другими учредительными документами.

казахстанский депозитный страхование банк

1. Теоретические основы депозита и депозитного рынка

Понятие банковского депозита и его классификация

Интерес участников финансового рынка к широкому кругу инструментов депозитного рынка вполне закономерен и определяется большими возможностями, заложенными в них. Формирующиеся в процессе обращения этих инструментов депозитные отношения во все времена развития общества представляли интерес для ученых и практиков разных времен. В работе выделены классический и современный подход в толковании содержания различных вопросов депозитных отношений. На наш взгляд, различие в проводимой классической классификации депозитов заключается в том, что в основном ранжирование проводится исходя из срочности и условий депозита. В то же время не всегда обращается внимание на то, что депозиты до востребования, как правило, открываются депозиторами и вкладчиками для целей проведения различных финансовых операций. Понятие депозитного рынка и сам термин используются очень давно, и имеет более широкое применение с позиций различных научных школ. Однако, несмотря на то что данное понятие широко используется многими учеными, четкое определение понятия депозитный рынок дается лишь в единичном случае. При этом дается его общефинансовая характеристика и оценка с позиции привязки рыночного механизма к определенному элементу. Изучение классических и современных подходов в раскрытии содержания депозитных отношений позволило дать авторское толкование понятия с учетом тенденций, изменивших его назначение под влиянием мирового финансового кризиса [1, c. 720] .

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Депозитный рынок - это система отношений, складывающихся в процессе привлечения финансовых ресурсов депозитными учреждениями.

Стратегия развития депозитного рынка Казахстана заключается в формировании эффективного механизма привлечения свободных денежных ресурсов, в основном на внутреннем рынке инвестиций, нацеленного на создание долгосрочной, надежной и финансово емкой депозитной базы финансовых организаций страны. [2, c. 356]

На наш взгляд, основными задачами развития депозитного рынка Казахстана в соответствии с изложенной стратегией являются:

диверсификация (эффективная комбинация) ресурсов с целью минимизации риска;
проведение постоянного мониторинга развития депозитного рынка;
определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
минимизация расходов в процессе проведения депозитных операций;
оптимизация управления депозитным портфелем депозитного учреждения с целью поддержания требуемого уровня его ликвидности, повышения его устойчивости.

По нашему мнению, при установлении приоритетов в развитии депозитного рынка учитываются следующие внутренние (системные) факторы, выраженные зависимостью от: субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц) ; депозитных инструментов, используемых для привлечения ресурсов; сроков привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная стратегия развития) ; цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания текущей ликвидности) ; агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим вопросов ценовой политики и степени риска проводимых операций.

При проведении своих депозитных операций депозитное учреждение учитывает следующие внешние факторы: изменение налогового законодательства; текущее состояние и тенденции в развитии финансового рынка как в части привлечения, так и размещения ресурсов; изменения, вносимые в расчет банковских пруденциальных нормативов; изменение ставки рефинансирования; лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые самим депозитным учреждением на проводимые банковские операции.

Таблица 1

Депозитные отношения, складывающиеся на депозитном рынке

между депозитными учреждениями

- в процессе создания совместных программ по развитию депозитного рынка Казахстана

между вкладчиками и депозитными учреждениями

- по поводу открытия, обслуживания и выплаты депозитного вклада и вознаграждения по нему

между государством и депозитными учреждениями

- по вопросам регулирования депозитных отношений

между АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» и депозитными учреждениями

- по вопросам участия в системе обязательного гарантирования депозитов

Рисунок 1 - Депозитные отношения, складывающиеся на депозитном рынке

Примечание: составлено автором

По нашему мнению, классификационными признаками депозитов можно назвать то, что они:

выступают источником ресурсов для депозитного учреждения;
иницюсамими вкладчикам
зависят от инвестиционных возможностей вкладчиков и от уровня их дохода и потребительских потребностей, которые и определяют возможности к накоплению;
в условиях развитого рынка зависят от существующих на рынке гарантий по их возвратности;
являются самым привлекательным видом ресурсов для банков по затратности и срочности;
во многом зависят от маркетинговой стратегии банка на депозитном рынке по привлечению депозитов;
слабо обращаемый на рынке финансовый инструмент. [2, c. 356]

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.