Депозитная политика коммерческого банка на примере АО Цеснабанк
Депозитная политика коммерческого банка на примере АО Цеснабанк
План
Введение
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и экономическое содержание депозитной политики
1.2 Политика управления депозитными операциями коммерческого банка
1.3 Зарубежный опыт организации депозитной политики банков
2 АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО Цеснабанк
2.1 Характеристика деятельности и структура АО Цеснабанк
2.2 Анализ депозитной деятельности АО Цеснабанк
2.3 Оценка эффективности депозитной политики АО Цеснабанк
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РК
3.1 Проблемы депозитной политики коммерческих банков и пути их решения
3.2 Совершенствование системы страхования банковских депозитов
Заключение
Список использованных источников
Приложения
Отчетность за 3 года.
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность. Нынешний период экономического развития Республики Казахстан характеризуется усугубившимися в последние годы темпами роста валового внутреннего продукта, прогнозным ухудшением главных макроэкономических показателей, ожидающим ростом безработицы и сокращением занятости населения. Казахстан вступил на вынужденную траекторию сохранения достигнутого в годы устойчивого экономического роста развития, которая в условиях общемирового финансового кризиса и экономической рецессии в ряде развитых стран характеризуется значительным снижением качества жизни населения. Снижение номинальной заработной платы и доходов населения на фоне кругом обозначившейся тенденции роста уровня инфляции обусловило значительное сокращение уровня потребления.
В таких условиях непредубежденно сужаются предпосылки формирования сбережений у большой части населения, поскольку первоочередной задачей становится удовлетворение актуально важных нужд. Одновременно сокращение объемов потребления как в развитых секторах индустрии, ввиду снижения мировых цен на сырье, так и в менее развитых отраслях Казахстана содействовало сокращению доходов, прибыли и убыточности многих потенциально интересных для депозитной политики коммерческого банка хозяйствующих субъектов.
Объем депозитов, привлеченных банками второго уровня во многом зависит от депозитной политики банка. Конечно, в процессе привлечения не последнее место отводится и бренду финансового учреждения и его репутации, однако в свете последних событий, когда у очередного банка была отозвана лицензия, очевидным становится одно - вопрос о качестве депозитного портфеля остается раскрытым и весьма своевременным.
В настоящее время изучение депозитных операций коммерческих банков продиктовано необходимостью привлечения сбережений населения, как основного источника внутренних инвестиций в экономику страны. В республике по привлечению сбережений населения продолжают доминировать банки. Наше государство, нуждаясь в огромных инвестициях, еще не полностью использует внутренние инвестиционные возможности. Поэтому особенно важным представляется укрепление стабильности банковской и финансовой системы страны в целом.
Развитие рынка капитала невозможно без развертывания взаимосвязанного процесса мобилизации сбережений и инвестирования средств. Денежные сбережения населения выступают, как важный источник новых инвестиций и увеличения общественного капитала, а также относительного снижения текущего потребительского спроса. В той мере, в какой население сберегает, т.е. воздерживается от текущего потребления, общество может направлять свои ресурсы на основательные вложения в развитие производства.
Модификация цен на основной ряд экспортируемого Казахстаном сырья и товаров обусловило необходимость проведения в стране девальвации тенге, дабы обеспечить адекватный уровень конкурентоспособности для казахстанских товаропроизводителей. Реакция участников депозитного рынка на преддевальвационный и постдевальвационный периоды показала реальный интерес и вкладчиков и депозитных учреждений к депозитам, несмотря на значительное сокращение уровня накопления. Замедление кредитной активности и сокращение внутреннего спроса непосредственно сказалось на существенном ускорении экономического роста Казахстана. Расходование подобных значительных денежных средств выдвигает требование успешного их освоения и использования банками второго уровня, в связи с чем, возрастают требования к установлению оптимальной депозитной политики, что и представляет собой актуальность данного дипломной работы.
Степень разработанности темы исходит из того, что депозитные отношения традиционно находились в фокусе экономических исследований многих школ и ученых из разных стран мира. Теоретические аспекты формирования депозитов и проведения депозитных операций изучались в работах Ю.А. Бабичевой, В.И. Боровикова, Е.П. Жарковской, Е.Ф.Жукова, З.С.Каценеленбаума, В.И. Колесниковой, Г.Г. Коробовой, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Г.С.Пановой, Э.А. Уткина. Зарубежные аспекты организации депозитных отношений и системы гарантирования банковских вкладов изучены и освещены в трудах П.С. Роуза, Э.Дж. Долана и других.
Большое внимание депозитам, вкладам и их классификации было уделено и в трудах казахстанских ученых и практиков национального финансового рынка. В работах таких авторов, как А.А. Абишев, А.А. Адамбекова, Д.Т. Бохаев, У.М. Искаков, Н.К. Мамыров, Э.А. Рузиева, С.А. Святов, М.С. Утебаев, Н.Н.Хамитов и других, были освещены вопросы сущности формирования депозитных отношений в коммерческих банках, анализ проблем и перспектив.
Обобщение научных изысканий и аналитических выкладок показывает, что теоретические аспекты организации депозитных отношений изучены в нашей стране достаточно глубоко. Однако проблемам функционирования самого депозитного рынка уделялось внимание лишь отдельными учеными. Основные вопросы совершенствования депозитных отношений в наибольшей степени касались структуры и качества депозитной корзины банков, а отношения именно депозитного рынка не рассматривались. Проблематика системы гарантирования вкладов также изучена достаточно активно. Так, вопросам организации гарантирования вкладов посвящен ряд трудов, среди которых особый вклад в развитие теории депозитов внесли работы Э. Бернстайна, Дж. Ван Хорна, Р. Брейли и С. Майерса, Ю. Бригхэма и Н. Гапенски, Г.С. Сейткасимова, Г. Куановой. Однако во всех этих работах рассмотрены и представлены выводы и рекомендации по гарантированию депозитов и его роли в развитии банковского сектора, при том что рассмотрение механизма гарантирования с точки зрения его места и роли на депозитном рынке не проводилось.
Цель и задачи дипломной работы. Целью дипломной работы является разработка направлений путей совершенствования депозитной политики коммерческого банка с целью обеспечения его устойчивого функционирования на основе анализа теоретических и практических аспектов депозитных отношений, мирового опыта организации системы гарантирования вкладов. Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:
oo раскрыть теоретические основы казахстанского депозитного рынка и задачи его развития с учетом современных тенденций;
oo изучить и дать оценку зарубежного опыта организации системы гарантирования (страхования) депозитов и дать рекомендации по возможному применению позитивного опыта, влияющего на развитие депозитной политики в стране;
oo обосновать рычаги регулирования депозитной политики коммерческого банка и пояснить результативность их применения;
oo провести анализ функционирования депозитной политики коммерческого банка в аспекте его институциональной и инструментальной структуры в Казахстане;
oo изучение депозитной политики реального банка и применение ее на практике на примере АО "Цеснабанк";
oo выявление перспективных направлений развития депозитной политики коммерческого банка АО "Цеснабанк";
Объект дипломной работы - депозитный рынок Республики Казахстан.
Предмет дипломной работы - совокупность экономических отношений, возникающих в процессе организации, функционирования и развития депозитной политики коммерческого банка Казахстана.
Теоретическую, методологическую и информационную базу дипломной работы составили труды отечественных и зарубежных ученых в сфере депозитных отношений, и системы гарантирования депозитов.
Информационной базой дипломной работы послужили статистические данные Министерства труда и социальной защиты РК, Министерства финансов РК, Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Национального банка РК, Агентства РК по статистике, статистические данные, опубликованные в отечественной и зарубежной литературе, финансовая отчетность казахстанских БВУ. В качестве методической основы использованы законодательные акты и нормативные документы Правительства РК, официальные программные документы по развитию депозитных отношений в стране.
В качестве основных методов дипломной работы использованы эмпирические, статистические методы, системно-структурный, факторный и дискретный анализы.
Научная новизна дипломной работы заключается в том, что разработаны и предложены направления совершенствования депозитной политики коммерческого банка Казахстана.
Наиболее существенные результаты, полученные в ходе дипломной работы, и их научная новизна заключаются в следующем:
oo представлены аргументированные позиции автора по обоснованию сущности депозитной политики коммерческого банка , определению стратегии и стратегических задач его развития в Казахстане, изложены внутренние и внешние факторы определения приоритетов реализации поставленных задач;
oo внесены специфические признаки депозитов как финансовых инструментов, проведена классификация депозитных отношений на депозитном рынке, раскрыта их характеристика;
oo в историческом аспекте систематизированы и классифицированы принципы функционирования депозитной политики коммерческого банка ;
oo выявлена роль банков второго уровня в количественном и качественном расширении депозитной базы;
oo обобщен мировой опыт организации депозитной политики, изложены преимущества и недостатки, определена возможность его адаптации в Казахстане;
oo предложена экономико-математическая модель зависимости вкладов населения от величины их доходов и расходов.
Структура и объем работы. Дипломная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованной литературы.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и экономическое содержание депозитной политики
Депозитные операции отображают деятельность банка, как посредника между инвесторами и пользователями средств, в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке. Через привлечение депозитов, банк расширяет вероятность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что создает базу для приобретения доходов. Депозитные операции, являются операциями банков по привлечению денежных средств во вклады или размещению, существующих в распоряжении средств, во вклады в иных банках или кредитно - финансовых институтах. Собственно на основе депозитных операций формируется большая часть кредитных ресурсов банков, они относятся к одним из важных традиционных банковских операций по мобилизации временно свободных денежных средств юридических и физических лиц.
Субъектами депозитных операций выступают, с одной стороны, в качестве должников коммерческие банки, а с другой стороны - как кредиторы: государственные и частные предприятия и организации; коммерческие банки и другие кредитные учреждения; общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды: отдельные физические лица и их организации.
В банковской практике депозиты классифицируются по нескольким критериям: по формам изъятия (рисунок 1), по категориям вкладчиков (рисунок 2), по целевому назначению, по степени доходности.
Депозиты до востребования являются денежными средствами, оседающими на расчетных счетах вкладчиков на неопределенное время, они могут быть изъяты вкладчиком или перемещены на другой счет в любое время без предварительного уведомления банка. К ним относятся расчетные и текущие счета и субсчета клиентов, средства республиканского и местных бюджетов, общественных организаций, внебюджетных фондов и другие.
Особенности депозитов до востребования заключаются в следующем:
oo взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью в любое время без каких либо ограничений;
oo деньги могут сниматься со счета, как в наличной форме, так и с помощью чека;
oo владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек;
oo по депозитам до востребования банк должен хранить минимальный резерв в Национальном банке РК в большей пропорции, чем по срочным депозитам.
До востребования (обязательства, имеющие конкретного срока)
Срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок)
Бессрочные вклады (изымаются в полной сумме)
Депозитные сертификаты
Вклады на текущие счета (изымаются полностью или по частям)
Собственно срочные вклады
Депозитные сертификаты
Сберегательные сертификаты
Сберегательные вклады
Рис. 1. Депозиты по формам изъятия
Юридические лица
Физические (частные) лица
Корпорации, фирмы и др. коммерческие организации
Казначейство и правительственные организации
Некоммерческие организации
Рис. 2. Депозиты по категориям вкладчиков
Главным плюсом депозитов до востребования является высокая ликвидность, вероятность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Эти депозиты предопределены в первую очередь для осуществления текущих счетов. Деньги на эти счета поступают и снимаются по мере реализации хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном обороте на этих счетах. Главный недостаток для вкладчика - отсутствие уплаты процентов по счету или маленький процент.
В США закон воспрещает банкам уплату процентов по счетам до востребования. Коммерческие банки с целью сохранения своих вкладчиков предложили им новейший вид депозитного счета - нау-счет, который, с одной стороны, снабжал бы высокий уровень ликвидности, возможность использования его для расчетов, а с другой - позволил бы вкладчикам получать определенный доход. Он открывался только для частных лиц. Это обращаемый приказ об изъятии средств или расчетная тратта, которая может использоваться для платежей третьим лицом, т.е. это депозитный счет до востребования, на который можно выписывать расчетные траты, аналогичные чекам. По нему можно получить доход в виде процентных платежей по рыночной ставке.
Срочный депозит имеет четко назначенный срок, по нему уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада. Срочные депозиты представляют собой денежные средства частных лиц, компаний, помещенные на счета в банках на заранее определенный срок, но, как правило, не менее 1 месяца.
Особенностями срочных депозитов являются следующие:
oo средства на счетах не определены для расчетов и на них не выписываются чеки;
oo средства на счетах оборачиваются медленно;
oo по срочным депозитам уплачивается фиксированный процент, при этом, максимальный уровень процентной ставки, в отдельные периоды, может регулироваться Национальным банком;
oo для срочных депозитов устанавливается более низкая форма обязательных резервов, чем депозитам до востребования.
Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов. Для банка срочный депозит также выгоден, поскольку он может располагать этими средствами более длительное время, для предоставления ссуды какому либо заемщику, с получением высоких процентов. Срочные вклады, как правило, не используются для текущих платежей, как это происходит со счетами до востребования. Применительно к нашей банковской системе наиболее типичной формой срочных депозитов являются сберегательные вклады частных лиц, средства которые могут быть сняты с определенными ограничениями (например, с предварительным уведомлением). Уплачиваемый банком процент по срочным депозитам вкладчиков должен быть ниже, чем процент, получаемый банком за пользование данным депозитом как кредитным ресурсом. Разница между процентами, получаемыми за кредит и уплачиваемыми клиенту за депозит, составляет прибыль банка.
Коммерческие банки республики осуществляют депозитные операции в соответствии с Конституцией, Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" от 31 августа 1995 года. № 2444, Налоговым кодексом, законом "О валютном регулировании", Уставом банка и инструкцией Национального банка "О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках второго уровня" от 4 марта 1997 года № 61 и др. нормативно - правовыми актами.
В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Сберегательные счета не имеют фиксированного срока. Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является обычный сберегательный вклад, он характеризуется следующим:
oo отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;
oo не требует предупреждения об изъятии средств;
oo при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.
На срочные сберегательные вклады устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, по истечению которого, вклад может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов. На сберегательный вклад с дополнительными взносами регулярно вносится, заранее оговоренная сумма денег, и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату. Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и изъятие средств и используются в основном для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам начисляется минимальная процентная ставка. В западной практике эти счета могут быть "привязаны" к срочному вкладу для механического подкрепления остатка, в случае недостатка средств для реализации платежей по этому счету.
Сберегательный вклад с книжкой позволяет вкладчику следить по книжке за ростом накоплений и его устраивает отсутствие фиксированного срока и штрафных санкций при изъятии денег. Для банков ведение сберегательных счетов с книжкой, связано с дополнительными расходами: оформление операций трудоемко, требуется вести двойной учет - по счету и в книжке, могут начаться несовместимость записей, случаются утери книжек.
Депозитный или сберегательный сертификат являются письменным свидетельством банка - эмитента о вкладе денежных средств, заверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и услуги.
Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока. Передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев. Сберегательные сертификаты предназначены для осуществления преимущественно физическим лицам. Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпуска согласованы с Национальным банком. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную на нем сумму по первой заявке владельца. Сберегательные сертификаты, могут быть, переданы лишь физическому лицу.
Депозитные операции образуются на следующих принципах:
oo содействие получению банковской прибыли или произведению условий для получения прибыли в будущем;
oo проведение гибкой депозитная политика в целях поддержания оперативной ликвидности баланса банка;
oo уделение внимания срочным вкладам, в наибольшей степени поддерживающим ликвидность баланса банка;
oo обеспечение взаимосвязи и согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
oo принятие мер к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.
Банки для реализации своих активных операций используют до 90 % денежных ресурсов за счет привлеченных средств, т.е. они аккумулируют временно свободные денежные средства своих клиентов. Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты. Частные лица, предприятия и организации помещают свои средства в коммерческие банки по нескольким причинам:
oo банки обеспечивают большую надежность вкладов;
oo вкладчики в любое время, не только могут востребовать возврата своих вложений, а получить ссуды, превосходящие их;
oo эти вклады приносят доходы.
депозит банк вкладчик
1.2 Политика управления депозитными операциями коммерческого банка
Коммерческие банки, как уже было обозначено, начинают активную дея - тельность по привлечению вкладов населения на взаимовыгодной основе. Ус - пех и эффективность их деятельности зависят, прежде всего, от общей эконо - мической ситуации, от законодательной базы, стабильности политической сис - темы и ряда других ситуаций. От самих же банков зависит выработка ра - дикальных путей развития в условиях прессинга конкурентной борьбы.
Система планирования в банках представляет собой разработку стратегии, политики и тактики деятельности в рыночной экономике. Стратегия обусловливаться на основе системы прогнозов и планов долгосрочного развития (для банков от 18 месяцев до 3 - 5 лет), политика - среднесрочными планами, а тактика - краткосрочными, оперативными, гибкими планами (программами) сроком от нескольких месяцев до одного года.
Одним из важных аспектов деятельности банка является реализация наилучшей депозитной политики, которая в силу определенных причин имеет огромное значение для реализации эффективной банковской деятельности по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими.
Основным документом, регламентирующим в коммерческом банке процесс притягивания временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является Депозитная политика банка. Этот документ разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития, а так же в тесной связи с такими документами, назначающими основные направления и условия размещения привлеченных средств, как Кредитная политика и Инвестиционная политика. В документе Депозитная политика должна быть определена его стратегия по привлечению средств, для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике, с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает: перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда соотношение между собственными и привлеченными средствами; структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, и т. д.); предпочтительные виды вкладов и депозитов; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок до востребования; основной контингент по вкладам и депозитам, т. е. категорию вкладчиков; географию привлечения и заимствования средств; условия привлечения депозитов; способы привлечения (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов; новые формы привлечения средств в депозиты; особые условия открытия отдельных видов депозитов, меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам [13].
Разработкой и реализацией депозитной политики банка занимаются в тесной взаимосвязи друг с другом целый ряд структурных подразделений банка и в том числе органы управления. Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным операциям (отдельно по вкладам физических лиц и по депозитам юридических лиц); в которых оговариваются: правила и условия приема депозитов, правовой статус субъектов договорных отношений; порядок заключения договора банковского вклада, его содержание, способы приема и выдачи вклада; перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом, и требования, предъявляемые к ним; права вкладчиков и обязанность банка; способы начисления и выплаты процентов по вкладам.
Во внутрибанковских инструкциях о порядке совершения конкретных депозитных операций предписывается организация работы филиала (подразделения) банка с различными категориями вкладчиков; порядок оформления документов, соответствующих совершению этих операций, схема их документооборота; отражение в бухгалтерском учете операций по приему и выдаче депозитов, начислению и уплате процентов по ним.
Депозитная политика представляет собой систему мер, направленных на мобилизацию свободных денежных средств юридических и физических лиц в форме депозитов с целью последующего активного их использования на взаи - мовыгодной основе. Денежные средства, передаваемые одним лицом другому на условиях возврата данной суммы в номинальном выражении, с добавлением заранее оговоренной надбавки, выступают выгодным средством не только для вкладчиков, так как они получают вознаграждение, но и для самих финансовых посредников. Множество депозитов способны создать ссудный капитал, кото - рый затем размещается на выгодных условиях в любых сферах экономики.
Система отношений, с помощью которых формируется депозитная поли - тика банка, представляет собой комплекс мер по привлечению вкладчиков и совершенствованию качества сервиса клиентов - на основе ликвидности, надежности и прибыльности вложений.
Важнейшая задача депозитной политики заключается в создании необхо - димых условий для увеличения депозитной базы банка.
Во-первых, разрабатываемая банком стратегия и тактика привлечения де - позитов содействует увеличению числа потенциальных вкладчиков. Привлека - тельная депозитная политика, создание выгодных условий вложения средств для вкладчиков, повышают конкурентоспособность данного банка перед дру - гими.
Во-вторых, за счет увеличения числа клиентов-вкладчиков увеличивается количество привлеченных средств, что позволяет банку активизировать кре - дитную политику. То есть, благодаря эффективному курсу депозитной политики, у банка возникает возможность не прибегать к различным дорогостоящим за - имствованиям на межбанковском кредитном рынке или искать другие источ - ники привлечения средств. В связи с этим, коммерческие банки должны постоянно заботится, как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитных средств. Они применяют для этого различные методы: процентную ставку, различные услуги и льготы для вкладчиков.
При этом банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций.
1. Депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем.
2. Депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами.
3. Особое внимание в процессе проведения депозитных операций следует уделять срочным вкладам.
4. Должны обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам.
5. Организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации свободных ресурсов.
6. Банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, которые способствуют привлечению депозитов.
Организация депозитной политики базируется на принципе формирования эффективного депозитного портфеля. В условиях рынка место и роль депозит - ного портфеля в общей стратегии развития банка значительно возрастает, что определяться увеличением количества и качества предлагаемых услуг, рос - том различных видов депозитов, и, в связи с этим, расширением границ соци - альной деятельности государства.
Депозитный портфель - это совокупность всех видов депозитов, вложен - ных в банк вкладчиками. Депозитный портфель, являясь инструментом реализации депозитной политики, отражает источники формирования и направления использования денежных средств. Судить о нем можно по пассивной части ба - ланса банка. Составляемый баланс банка выступает действенным орудием бан - ковского финансового контроля. Через балансовые показатели можно следить за течением всех банковских операций в целях контроля, за финансовым со - стоянием. То есть, переход денежных средств из пассивов в активы осуществ - ляется путем трансформации депозитного портфеля в кредитный портфель банка.
Банки, в процессе осуществления своей деятельности сталкиваются с ог - ромным количеством рисков. Наиболее распространенный вид риска - это риск, связанный с депозитными операциями банка. Поэтому задачей банка яв - ляется эффективное управление депозитным портфелем.
Специфика управления депозитными операциями в банках определяется решением ряда поставленных задач, к которым относятся:
1. Создание условий для успешного проведения депозитных операций в условиях межбанковской конкуренции.
2. Соблюдение интересов вкладчиков (депозиторов) путем обеспечения гарантий, надежности, качества обслуживания в интересах достижения макси - мальной устойчивости деловых связей.
3. Гарантия получения банком намеченной планом прибыли.
4. Управление рисками.
5. Управление человеческими ресурсами.
Таблица 1. SW0Т-анализ сильных и слабых сторон, возможностей и угроз в коммер - ческих банках при работе с депозитными операциями.
Сильные стороны
Слабые стороны
Возможности
Угрозы
Внутренняя среда
Депозитная политика
Дифференциация ви - дов депозитов, увели - чение количества ти - пов вкладов физиче - ских и юридических лиц
Тенденция роста де - нег на срочных депо - зитных счетах по сравнению с депози - тами до востребова - ния
Возможность активи - зации работы по соз - данию системы гаран - тирования вкладов до востребования
Снижение ставок по депозитам может впоследствии при - вести к оттоку сбе - режений со
счетов в другие виды вложе - ний (более доход - ные)
Кадровый менеджмент
Оперативная работа
банковских
работни - ков с вкладами, депо - зитными счетами, благодаря современ - ным банковским тех - нологиям
Недостаточно разви - тая система консуль - тирования и разъяс - нительных работ со - трудниками банка непосредственно с населением по вопро - сам выгодности вло - жения сбережений
:: обучение персонала
:: переквалификация, специализация
:: открытие отделов консультирования
:: проведение тренингов с потенциальными вкладчиками
Из-за отсутствия информации и опыта у вкладчиков воз - можна недостаточ - ная аккумуляция банками свободных денежных средств
Банковский маркетинг
Проведение активной рекламной кампании не только в СМИ, но и задействование других видов рекламы
Недостаточная оценка риска в банковской
деятельности, по депозитным операциям
Разработка комплекс - ной маркетинговой программы по привле-
чению депозитов
Несвоевременное выявление проблем может привести к неблагоприятным последствиям
Вешняя среда прямого воздействия
Вкладчики -
физические лица
Увеличение числа вкладчиков готовых вкладывать свои средства в сбережения
Недостаточная осведом-ленность некоторых вкладчиков о видах и преимуществах тех или иных депозитов
Постоянное повышение индивидуальными вкладчиками уровня своей компетенции в вопросах вложения средств
Незнание и некомпетентность может привести к скоплению средств на руках у населения
Вкладчики - юрюридические юридические лица
юридические лица
Благодаря качественному
обслуживанию увеличение доверия юридических лиц к банкам
Недостаточное
разви - тие
производствен-
ного комплекса
Кредитование реального сектора экономики может
вернуть кредитуемые банком деньги обратно - в виде депозитов
Активное развитие
фондового рынка может привести к утечке капитала с депозитных счетов в ценные бумаги
Конкуренты
ренты
Каждый банк имеет свою индивидуаль - ность и, тем самым, своих постоянных
клиентов
Достаточно агрессив - ная
реклама крупных банков приводит к оттоку клиентов в менее крупных
бан - ках
Отслеживание ситуа - ции и
возможностей конкурентов
Концентрация банковских капиталов,
укрупнение банков второго уровня (особенно крупных) может привести к монопольному положению на депозитном рынке
Внешняя среда косвенного воздействия
Экономический фактор
Оживление производства, увеличение объемов сырьевого экспорта, снижение без - работицы
Рост курса Иностранной валюты по отно - шению к
национальной
Создание благоприят - ного
инвестиционного климата и гарантия тенговых вкладов (в случае изменения курсовой разницы)
Нестабильная экономическая ситуация может привести к изъятию вкладов со счетов
Демографический фактор
рический
Активная часть населения остается единственным инвестором на депозитном рынке
Малая численность населения, низкие демографические показатели, эмиграция населения
Государственная политика по стимулированию прироста населения
Малое количество населения - малое количество вкладов
Социальный фактор
Нормализация ситуации на рынке труда
Недостаточная социальная
защищенность некоторых слоев населения
Государственная политика
формирования доходов населения
Недостаточные доходы населения при - ведут, наряду с инфляцией, к тенден - ции снижения спро - са на депозиты
Географический фактор
Для жителей г. Алматы концентрация банков на единой территории, для регионов филиалы крупных банков
Отдаленность регионов от Банковских учреждений,
недостаточная филиальная сеть, неудобное территориальное расположение
Создание филиалов не только крупных банков, специализирующихся на депозитах
Вложение денег в другие сферы
* Источник: таблица составлена автором на основе изучения факторов, влияющих на развитие депозитного рынка
Успешная деятельность банков зависит, прежде всего, от решения этих основных задач. Таким образом, анализ деятельности коммерческих банков по привлече - нию депозитов позволит лучше ознакомиться с проблемами, существующими на данном этапе, и выработать дальнейшую стратегическую программу разви - тия.
С целью выявления проблем развития депозитного дела автором был осуществлен SWОТ-анализ сильных и слабых сторон, возможностей и угроз, с которыми могут столкнуться казахстанские банки при осуществлении депозит - ных операций.
В коммерческих банках существуют внутренняя и внешняя среда, в кото - рых происходят те или иные изменения. Внутренняя среда (или микро-уровень) включает в себя финансовый менеджмент, кадровый менеджмент, банковский маркетинг. Внешняя среда (или макро-уровень) состоит из внешней среды пря - мого воздействия и внешней среды косвенного воздействия. Внешняя среда прямого воздействия охватывает вкладчиков: физических и юридических лиц, конкурентов. Внешняя среда косвенного воздействия включает в себя следую - щие факторы: экономический, демографический, социальный, географический.
На основе проведенного исследования были выявлены следующие результаты (Таблица 1).
Исходя из выявленных проблем, можно разработать стратегию формиро - вания депозитной политики. В целях усиления финансовой стабильности ком - мерческих банков необходимо формирование эффективной банковской поли - тики, одной из составляющих которой является депозитная политика. По мне - нию Г.С. Пановой, депозитная политика представляет собой "...банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими, или стратегию и тактику банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определению наиболее эффективной комбинации ресур - сов" 9.
Формирование депозитной политики должно осуществляться в три этапа:
1. Этап исследования.
2. Этап планирования.
3. Этап принятия и реализации решений.
На этапе исследования банк изучает потребности клиентов: какие виды депозитов наиболее привлекательны, какие процентные ставки устанавливать на тот или иной вид депозитов, вкладов. Все это должно реализовываться с учетом возможностей банка по осуществлению тех или иных банковских опе - раций. На данном этапе также банком осуществляются изучение и анализ рын - ка, которые включают в себя: анализ окружающей среды, рынка, места и роли банка на этом рынке. То есть такие параметры, как географическое положение банка, близость к клиенту, достаточность филиальной сети, город или сельская местность, наличие конкурентов необходимо изучать и принимать во внимание на начальной стадии выработки депозитной политики.
На этапе планирования банк осуществляет анализ и оценку прибыли по депозитным операциям, планирует возможные риски, расширяет ассортимент предоставляемых услуг и т.д.
Этап принятия и реализация решений, - пожалуй, наиболее важный и от - ветственный, поскольку на данном этапе решается, какой объем депозитов бу - дет привлечен на запланированный период. Здесь играет роль такой фактор, как сама процедура привлечения средств в депозиты (успешная работа персо - нала банка с клиентами: разъяснительная работа по видам, срокам и преимуществам вкладов и т.д.). Немаловажную роль на данном этапе играет также рек - лама и производство рекламной кампании. И, наконец, от банка зависит пра - вильное и эффективное управление активами и пассивами для более рацио - нального использования финансовых средств и сокращение дисбаланса между привлекаемыми и вкладываемыми средствами.
Разработка и обеспечение депозитной политики включает в себя разработки таких важнейших направлений как:
* товарная политика, включая инновационную;
* политика продаж;
* политика ценообразования;
* сервисная политика, включая кадровую;
* рекламная политика
Товарная стратегия и политика производится в системе маркетинга, связаны с выбором и осуществлением планирования процесса предоставления, предложения и продажи банковских депозитов. Сущность товарной политики заключается в определении и поддержании оптимальной структуры набора предоставляемых банком депозитных услуг, которые необходимо продавать с точки зрения целей самого банка. Основными задачами товарной политики являются: определение и удовлетворение запросов потребителей-клиентов; оптимальное использование технологических знаний и опыта самого банка; оптимизация финансовых результатов; превращение потенциальных депозитных услуг в реальные и соблюдение принципов гибкости процессов предоставления депозитных услуг; оптимальной квалификации кадров и т. д. 8.
Товарная политика включает - стратегию расширения контролируемых рыночных сегментов и предполагает увеличение объема существующих депозитных услуг на уже завоеванных рынках. Для осуществления такой стратегии имеются следующие возможности:
* найти и использовать слабые стороны депозитных услуг предоставляемых конкурентами;
* убедить потенциальных потребителей воспользоваться услугой именно данного банка и привлечь новых клиентов.
* Предложить дополнительные услуги, связанные с приобретением, предоставлением и сервисом депозитных услуг.
Стратегия развития продукта основана на интенсивной научно-исследовательской работе по совершенствованию уже предоставляемых депозитных услуг, расширении их модификаций и способа предоставления, что улучшает их потребительские свойства. Иными словами необходимо произвести позиционирование депозитов, что означает определение их особенностей, характерных черт, которые отличают их от аналогов. Позиционирование укрепляет позицию конкретного депозита на определенном рыночном сегменте и повышает его соответствие потребностям определенных клиентов.
Далее необходимо определить ассортиментную политику, т. е. оптимальный набор предоставляемых депозитов, наиболее предпочтительных для успешной работы на конкретном рынке и обеспечивающую необходимую экономическую эффективность деятельности банка в целом. Ассортиментная стратегия может выражаться в выработке следующих направлений:
* товарная дифференциация, т. е. выделение банком своих собственных депозитных продуктов отличных от продуктов конкурентов, обеспечивая для них отдельные ниши спроса;
* узкая товарная специализация (конкретная деятельность банка на предоставлении определенных банковских услуг).Чаще всего на это направление ориентируются специализированные банки;
* товарная диверсификация, которой в основном придерживаются универсальные банки;
Стратегия завоевания новых рынков предполагает расширение сферы обслуживания внешних и внутренних рынков, увеличение количества реальных вкладчиков. В основе этой стратегии лежит производственная маркетинговая концепция, и руководство банка предпринимает такие шаги как:
* изучение демографических ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
План
Введение
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и экономическое содержание депозитной политики
1.2 Политика управления депозитными операциями коммерческого банка
1.3 Зарубежный опыт организации депозитной политики банков
2 АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО Цеснабанк
2.1 Характеристика деятельности и структура АО Цеснабанк
2.2 Анализ депозитной деятельности АО Цеснабанк
2.3 Оценка эффективности депозитной политики АО Цеснабанк
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РК
3.1 Проблемы депозитной политики коммерческих банков и пути их решения
3.2 Совершенствование системы страхования банковских депозитов
Заключение
Список использованных источников
Приложения
Отчетность за 3 года.
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность. Нынешний период экономического развития Республики Казахстан характеризуется усугубившимися в последние годы темпами роста валового внутреннего продукта, прогнозным ухудшением главных макроэкономических показателей, ожидающим ростом безработицы и сокращением занятости населения. Казахстан вступил на вынужденную траекторию сохранения достигнутого в годы устойчивого экономического роста развития, которая в условиях общемирового финансового кризиса и экономической рецессии в ряде развитых стран характеризуется значительным снижением качества жизни населения. Снижение номинальной заработной платы и доходов населения на фоне кругом обозначившейся тенденции роста уровня инфляции обусловило значительное сокращение уровня потребления.
В таких условиях непредубежденно сужаются предпосылки формирования сбережений у большой части населения, поскольку первоочередной задачей становится удовлетворение актуально важных нужд. Одновременно сокращение объемов потребления как в развитых секторах индустрии, ввиду снижения мировых цен на сырье, так и в менее развитых отраслях Казахстана содействовало сокращению доходов, прибыли и убыточности многих потенциально интересных для депозитной политики коммерческого банка хозяйствующих субъектов.
Объем депозитов, привлеченных банками второго уровня во многом зависит от депозитной политики банка. Конечно, в процессе привлечения не последнее место отводится и бренду финансового учреждения и его репутации, однако в свете последних событий, когда у очередного банка была отозвана лицензия, очевидным становится одно - вопрос о качестве депозитного портфеля остается раскрытым и весьма своевременным.
В настоящее время изучение депозитных операций коммерческих банков продиктовано необходимостью привлечения сбережений населения, как основного источника внутренних инвестиций в экономику страны. В республике по привлечению сбережений населения продолжают доминировать банки. Наше государство, нуждаясь в огромных инвестициях, еще не полностью использует внутренние инвестиционные возможности. Поэтому особенно важным представляется укрепление стабильности банковской и финансовой системы страны в целом.
Развитие рынка капитала невозможно без развертывания взаимосвязанного процесса мобилизации сбережений и инвестирования средств. Денежные сбережения населения выступают, как важный источник новых инвестиций и увеличения общественного капитала, а также относительного снижения текущего потребительского спроса. В той мере, в какой население сберегает, т.е. воздерживается от текущего потребления, общество может направлять свои ресурсы на основательные вложения в развитие производства.
Модификация цен на основной ряд экспортируемого Казахстаном сырья и товаров обусловило необходимость проведения в стране девальвации тенге, дабы обеспечить адекватный уровень конкурентоспособности для казахстанских товаропроизводителей. Реакция участников депозитного рынка на преддевальвационный и постдевальвационный периоды показала реальный интерес и вкладчиков и депозитных учреждений к депозитам, несмотря на значительное сокращение уровня накопления. Замедление кредитной активности и сокращение внутреннего спроса непосредственно сказалось на существенном ускорении экономического роста Казахстана. Расходование подобных значительных денежных средств выдвигает требование успешного их освоения и использования банками второго уровня, в связи с чем, возрастают требования к установлению оптимальной депозитной политики, что и представляет собой актуальность данного дипломной работы.
Степень разработанности темы исходит из того, что депозитные отношения традиционно находились в фокусе экономических исследований многих школ и ученых из разных стран мира. Теоретические аспекты формирования депозитов и проведения депозитных операций изучались в работах Ю.А. Бабичевой, В.И. Боровикова, Е.П. Жарковской, Е.Ф.Жукова, З.С.Каценеленбаума, В.И. Колесниковой, Г.Г. Коробовой, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Г.С.Пановой, Э.А. Уткина. Зарубежные аспекты организации депозитных отношений и системы гарантирования банковских вкладов изучены и освещены в трудах П.С. Роуза, Э.Дж. Долана и других.
Большое внимание депозитам, вкладам и их классификации было уделено и в трудах казахстанских ученых и практиков национального финансового рынка. В работах таких авторов, как А.А. Абишев, А.А. Адамбекова, Д.Т. Бохаев, У.М. Искаков, Н.К. Мамыров, Э.А. Рузиева, С.А. Святов, М.С. Утебаев, Н.Н.Хамитов и других, были освещены вопросы сущности формирования депозитных отношений в коммерческих банках, анализ проблем и перспектив.
Обобщение научных изысканий и аналитических выкладок показывает, что теоретические аспекты организации депозитных отношений изучены в нашей стране достаточно глубоко. Однако проблемам функционирования самого депозитного рынка уделялось внимание лишь отдельными учеными. Основные вопросы совершенствования депозитных отношений в наибольшей степени касались структуры и качества депозитной корзины банков, а отношения именно депозитного рынка не рассматривались. Проблематика системы гарантирования вкладов также изучена достаточно активно. Так, вопросам организации гарантирования вкладов посвящен ряд трудов, среди которых особый вклад в развитие теории депозитов внесли работы Э. Бернстайна, Дж. Ван Хорна, Р. Брейли и С. Майерса, Ю. Бригхэма и Н. Гапенски, Г.С. Сейткасимова, Г. Куановой. Однако во всех этих работах рассмотрены и представлены выводы и рекомендации по гарантированию депозитов и его роли в развитии банковского сектора, при том что рассмотрение механизма гарантирования с точки зрения его места и роли на депозитном рынке не проводилось.
Цель и задачи дипломной работы. Целью дипломной работы является разработка направлений путей совершенствования депозитной политики коммерческого банка с целью обеспечения его устойчивого функционирования на основе анализа теоретических и практических аспектов депозитных отношений, мирового опыта организации системы гарантирования вкладов. Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:
oo раскрыть теоретические основы казахстанского депозитного рынка и задачи его развития с учетом современных тенденций;
oo изучить и дать оценку зарубежного опыта организации системы гарантирования (страхования) депозитов и дать рекомендации по возможному применению позитивного опыта, влияющего на развитие депозитной политики в стране;
oo обосновать рычаги регулирования депозитной политики коммерческого банка и пояснить результативность их применения;
oo провести анализ функционирования депозитной политики коммерческого банка в аспекте его институциональной и инструментальной структуры в Казахстане;
oo изучение депозитной политики реального банка и применение ее на практике на примере АО "Цеснабанк";
oo выявление перспективных направлений развития депозитной политики коммерческого банка АО "Цеснабанк";
Объект дипломной работы - депозитный рынок Республики Казахстан.
Предмет дипломной работы - совокупность экономических отношений, возникающих в процессе организации, функционирования и развития депозитной политики коммерческого банка Казахстана.
Теоретическую, методологическую и информационную базу дипломной работы составили труды отечественных и зарубежных ученых в сфере депозитных отношений, и системы гарантирования депозитов.
Информационной базой дипломной работы послужили статистические данные Министерства труда и социальной защиты РК, Министерства финансов РК, Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Национального банка РК, Агентства РК по статистике, статистические данные, опубликованные в отечественной и зарубежной литературе, финансовая отчетность казахстанских БВУ. В качестве методической основы использованы законодательные акты и нормативные документы Правительства РК, официальные программные документы по развитию депозитных отношений в стране.
В качестве основных методов дипломной работы использованы эмпирические, статистические методы, системно-структурный, факторный и дискретный анализы.
Научная новизна дипломной работы заключается в том, что разработаны и предложены направления совершенствования депозитной политики коммерческого банка Казахстана.
Наиболее существенные результаты, полученные в ходе дипломной работы, и их научная новизна заключаются в следующем:
oo представлены аргументированные позиции автора по обоснованию сущности депозитной политики коммерческого банка , определению стратегии и стратегических задач его развития в Казахстане, изложены внутренние и внешние факторы определения приоритетов реализации поставленных задач;
oo внесены специфические признаки депозитов как финансовых инструментов, проведена классификация депозитных отношений на депозитном рынке, раскрыта их характеристика;
oo в историческом аспекте систематизированы и классифицированы принципы функционирования депозитной политики коммерческого банка ;
oo выявлена роль банков второго уровня в количественном и качественном расширении депозитной базы;
oo обобщен мировой опыт организации депозитной политики, изложены преимущества и недостатки, определена возможность его адаптации в Казахстане;
oo предложена экономико-математическая модель зависимости вкладов населения от величины их доходов и расходов.
Структура и объем работы. Дипломная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованной литературы.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и экономическое содержание депозитной политики
Депозитные операции отображают деятельность банка, как посредника между инвесторами и пользователями средств, в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке. Через привлечение депозитов, банк расширяет вероятность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что создает базу для приобретения доходов. Депозитные операции, являются операциями банков по привлечению денежных средств во вклады или размещению, существующих в распоряжении средств, во вклады в иных банках или кредитно - финансовых институтах. Собственно на основе депозитных операций формируется большая часть кредитных ресурсов банков, они относятся к одним из важных традиционных банковских операций по мобилизации временно свободных денежных средств юридических и физических лиц.
Субъектами депозитных операций выступают, с одной стороны, в качестве должников коммерческие банки, а с другой стороны - как кредиторы: государственные и частные предприятия и организации; коммерческие банки и другие кредитные учреждения; общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды: отдельные физические лица и их организации.
В банковской практике депозиты классифицируются по нескольким критериям: по формам изъятия (рисунок 1), по категориям вкладчиков (рисунок 2), по целевому назначению, по степени доходности.
Депозиты до востребования являются денежными средствами, оседающими на расчетных счетах вкладчиков на неопределенное время, они могут быть изъяты вкладчиком или перемещены на другой счет в любое время без предварительного уведомления банка. К ним относятся расчетные и текущие счета и субсчета клиентов, средства республиканского и местных бюджетов, общественных организаций, внебюджетных фондов и другие.
Особенности депозитов до востребования заключаются в следующем:
oo взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью в любое время без каких либо ограничений;
oo деньги могут сниматься со счета, как в наличной форме, так и с помощью чека;
oo владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек;
oo по депозитам до востребования банк должен хранить минимальный резерв в Национальном банке РК в большей пропорции, чем по срочным депозитам.
До востребования (обязательства, имеющие конкретного срока)
Срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок)
Бессрочные вклады (изымаются в полной сумме)
Депозитные сертификаты
Вклады на текущие счета (изымаются полностью или по частям)
Собственно срочные вклады
Депозитные сертификаты
Сберегательные сертификаты
Сберегательные вклады
Рис. 1. Депозиты по формам изъятия
Юридические лица
Физические (частные) лица
Корпорации, фирмы и др. коммерческие организации
Казначейство и правительственные организации
Некоммерческие организации
Рис. 2. Депозиты по категориям вкладчиков
Главным плюсом депозитов до востребования является высокая ликвидность, вероятность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Эти депозиты предопределены в первую очередь для осуществления текущих счетов. Деньги на эти счета поступают и снимаются по мере реализации хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном обороте на этих счетах. Главный недостаток для вкладчика - отсутствие уплаты процентов по счету или маленький процент.
В США закон воспрещает банкам уплату процентов по счетам до востребования. Коммерческие банки с целью сохранения своих вкладчиков предложили им новейший вид депозитного счета - нау-счет, который, с одной стороны, снабжал бы высокий уровень ликвидности, возможность использования его для расчетов, а с другой - позволил бы вкладчикам получать определенный доход. Он открывался только для частных лиц. Это обращаемый приказ об изъятии средств или расчетная тратта, которая может использоваться для платежей третьим лицом, т.е. это депозитный счет до востребования, на который можно выписывать расчетные траты, аналогичные чекам. По нему можно получить доход в виде процентных платежей по рыночной ставке.
Срочный депозит имеет четко назначенный срок, по нему уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада. Срочные депозиты представляют собой денежные средства частных лиц, компаний, помещенные на счета в банках на заранее определенный срок, но, как правило, не менее 1 месяца.
Особенностями срочных депозитов являются следующие:
oo средства на счетах не определены для расчетов и на них не выписываются чеки;
oo средства на счетах оборачиваются медленно;
oo по срочным депозитам уплачивается фиксированный процент, при этом, максимальный уровень процентной ставки, в отдельные периоды, может регулироваться Национальным банком;
oo для срочных депозитов устанавливается более низкая форма обязательных резервов, чем депозитам до востребования.
Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов. Для банка срочный депозит также выгоден, поскольку он может располагать этими средствами более длительное время, для предоставления ссуды какому либо заемщику, с получением высоких процентов. Срочные вклады, как правило, не используются для текущих платежей, как это происходит со счетами до востребования. Применительно к нашей банковской системе наиболее типичной формой срочных депозитов являются сберегательные вклады частных лиц, средства которые могут быть сняты с определенными ограничениями (например, с предварительным уведомлением). Уплачиваемый банком процент по срочным депозитам вкладчиков должен быть ниже, чем процент, получаемый банком за пользование данным депозитом как кредитным ресурсом. Разница между процентами, получаемыми за кредит и уплачиваемыми клиенту за депозит, составляет прибыль банка.
Коммерческие банки республики осуществляют депозитные операции в соответствии с Конституцией, Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" от 31 августа 1995 года. № 2444, Налоговым кодексом, законом "О валютном регулировании", Уставом банка и инструкцией Национального банка "О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках второго уровня" от 4 марта 1997 года № 61 и др. нормативно - правовыми актами.
В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Сберегательные счета не имеют фиксированного срока. Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является обычный сберегательный вклад, он характеризуется следующим:
oo отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;
oo не требует предупреждения об изъятии средств;
oo при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.
На срочные сберегательные вклады устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, по истечению которого, вклад может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов. На сберегательный вклад с дополнительными взносами регулярно вносится, заранее оговоренная сумма денег, и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату. Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и изъятие средств и используются в основном для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам начисляется минимальная процентная ставка. В западной практике эти счета могут быть "привязаны" к срочному вкладу для механического подкрепления остатка, в случае недостатка средств для реализации платежей по этому счету.
Сберегательный вклад с книжкой позволяет вкладчику следить по книжке за ростом накоплений и его устраивает отсутствие фиксированного срока и штрафных санкций при изъятии денег. Для банков ведение сберегательных счетов с книжкой, связано с дополнительными расходами: оформление операций трудоемко, требуется вести двойной учет - по счету и в книжке, могут начаться несовместимость записей, случаются утери книжек.
Депозитный или сберегательный сертификат являются письменным свидетельством банка - эмитента о вкладе денежных средств, заверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и услуги.
Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока. Передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев. Сберегательные сертификаты предназначены для осуществления преимущественно физическим лицам. Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпуска согласованы с Национальным банком. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную на нем сумму по первой заявке владельца. Сберегательные сертификаты, могут быть, переданы лишь физическому лицу.
Депозитные операции образуются на следующих принципах:
oo содействие получению банковской прибыли или произведению условий для получения прибыли в будущем;
oo проведение гибкой депозитная политика в целях поддержания оперативной ликвидности баланса банка;
oo уделение внимания срочным вкладам, в наибольшей степени поддерживающим ликвидность баланса банка;
oo обеспечение взаимосвязи и согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
oo принятие мер к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.
Банки для реализации своих активных операций используют до 90 % денежных ресурсов за счет привлеченных средств, т.е. они аккумулируют временно свободные денежные средства своих клиентов. Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты. Частные лица, предприятия и организации помещают свои средства в коммерческие банки по нескольким причинам:
oo банки обеспечивают большую надежность вкладов;
oo вкладчики в любое время, не только могут востребовать возврата своих вложений, а получить ссуды, превосходящие их;
oo эти вклады приносят доходы.
депозит банк вкладчик
1.2 Политика управления депозитными операциями коммерческого банка
Коммерческие банки, как уже было обозначено, начинают активную дея - тельность по привлечению вкладов населения на взаимовыгодной основе. Ус - пех и эффективность их деятельности зависят, прежде всего, от общей эконо - мической ситуации, от законодательной базы, стабильности политической сис - темы и ряда других ситуаций. От самих же банков зависит выработка ра - дикальных путей развития в условиях прессинга конкурентной борьбы.
Система планирования в банках представляет собой разработку стратегии, политики и тактики деятельности в рыночной экономике. Стратегия обусловливаться на основе системы прогнозов и планов долгосрочного развития (для банков от 18 месяцев до 3 - 5 лет), политика - среднесрочными планами, а тактика - краткосрочными, оперативными, гибкими планами (программами) сроком от нескольких месяцев до одного года.
Одним из важных аспектов деятельности банка является реализация наилучшей депозитной политики, которая в силу определенных причин имеет огромное значение для реализации эффективной банковской деятельности по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими.
Основным документом, регламентирующим в коммерческом банке процесс притягивания временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является Депозитная политика банка. Этот документ разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития, а так же в тесной связи с такими документами, назначающими основные направления и условия размещения привлеченных средств, как Кредитная политика и Инвестиционная политика. В документе Депозитная политика должна быть определена его стратегия по привлечению средств, для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике, с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает: перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда соотношение между собственными и привлеченными средствами; структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, и т. д.); предпочтительные виды вкладов и депозитов; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок до востребования; основной контингент по вкладам и депозитам, т. е. категорию вкладчиков; географию привлечения и заимствования средств; условия привлечения депозитов; способы привлечения (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов; новые формы привлечения средств в депозиты; особые условия открытия отдельных видов депозитов, меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам [13].
Разработкой и реализацией депозитной политики банка занимаются в тесной взаимосвязи друг с другом целый ряд структурных подразделений банка и в том числе органы управления. Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным операциям (отдельно по вкладам физических лиц и по депозитам юридических лиц); в которых оговариваются: правила и условия приема депозитов, правовой статус субъектов договорных отношений; порядок заключения договора банковского вклада, его содержание, способы приема и выдачи вклада; перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом, и требования, предъявляемые к ним; права вкладчиков и обязанность банка; способы начисления и выплаты процентов по вкладам.
Во внутрибанковских инструкциях о порядке совершения конкретных депозитных операций предписывается организация работы филиала (подразделения) банка с различными категориями вкладчиков; порядок оформления документов, соответствующих совершению этих операций, схема их документооборота; отражение в бухгалтерском учете операций по приему и выдаче депозитов, начислению и уплате процентов по ним.
Депозитная политика представляет собой систему мер, направленных на мобилизацию свободных денежных средств юридических и физических лиц в форме депозитов с целью последующего активного их использования на взаи - мовыгодной основе. Денежные средства, передаваемые одним лицом другому на условиях возврата данной суммы в номинальном выражении, с добавлением заранее оговоренной надбавки, выступают выгодным средством не только для вкладчиков, так как они получают вознаграждение, но и для самих финансовых посредников. Множество депозитов способны создать ссудный капитал, кото - рый затем размещается на выгодных условиях в любых сферах экономики.
Система отношений, с помощью которых формируется депозитная поли - тика банка, представляет собой комплекс мер по привлечению вкладчиков и совершенствованию качества сервиса клиентов - на основе ликвидности, надежности и прибыльности вложений.
Важнейшая задача депозитной политики заключается в создании необхо - димых условий для увеличения депозитной базы банка.
Во-первых, разрабатываемая банком стратегия и тактика привлечения де - позитов содействует увеличению числа потенциальных вкладчиков. Привлека - тельная депозитная политика, создание выгодных условий вложения средств для вкладчиков, повышают конкурентоспособность данного банка перед дру - гими.
Во-вторых, за счет увеличения числа клиентов-вкладчиков увеличивается количество привлеченных средств, что позволяет банку активизировать кре - дитную политику. То есть, благодаря эффективному курсу депозитной политики, у банка возникает возможность не прибегать к различным дорогостоящим за - имствованиям на межбанковском кредитном рынке или искать другие источ - ники привлечения средств. В связи с этим, коммерческие банки должны постоянно заботится, как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитных средств. Они применяют для этого различные методы: процентную ставку, различные услуги и льготы для вкладчиков.
При этом банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций.
1. Депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем.
2. Депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами.
3. Особое внимание в процессе проведения депозитных операций следует уделять срочным вкладам.
4. Должны обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам.
5. Организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации свободных ресурсов.
6. Банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, которые способствуют привлечению депозитов.
Организация депозитной политики базируется на принципе формирования эффективного депозитного портфеля. В условиях рынка место и роль депозит - ного портфеля в общей стратегии развития банка значительно возрастает, что определяться увеличением количества и качества предлагаемых услуг, рос - том различных видов депозитов, и, в связи с этим, расширением границ соци - альной деятельности государства.
Депозитный портфель - это совокупность всех видов депозитов, вложен - ных в банк вкладчиками. Депозитный портфель, являясь инструментом реализации депозитной политики, отражает источники формирования и направления использования денежных средств. Судить о нем можно по пассивной части ба - ланса банка. Составляемый баланс банка выступает действенным орудием бан - ковского финансового контроля. Через балансовые показатели можно следить за течением всех банковских операций в целях контроля, за финансовым со - стоянием. То есть, переход денежных средств из пассивов в активы осуществ - ляется путем трансформации депозитного портфеля в кредитный портфель банка.
Банки, в процессе осуществления своей деятельности сталкиваются с ог - ромным количеством рисков. Наиболее распространенный вид риска - это риск, связанный с депозитными операциями банка. Поэтому задачей банка яв - ляется эффективное управление депозитным портфелем.
Специфика управления депозитными операциями в банках определяется решением ряда поставленных задач, к которым относятся:
1. Создание условий для успешного проведения депозитных операций в условиях межбанковской конкуренции.
2. Соблюдение интересов вкладчиков (депозиторов) путем обеспечения гарантий, надежности, качества обслуживания в интересах достижения макси - мальной устойчивости деловых связей.
3. Гарантия получения банком намеченной планом прибыли.
4. Управление рисками.
5. Управление человеческими ресурсами.
Таблица 1. SW0Т-анализ сильных и слабых сторон, возможностей и угроз в коммер - ческих банках при работе с депозитными операциями.
Сильные стороны
Слабые стороны
Возможности
Угрозы
Внутренняя среда
Депозитная политика
Дифференциация ви - дов депозитов, увели - чение количества ти - пов вкладов физиче - ских и юридических лиц
Тенденция роста де - нег на срочных депо - зитных счетах по сравнению с депози - тами до востребова - ния
Возможность активи - зации работы по соз - данию системы гаран - тирования вкладов до востребования
Снижение ставок по депозитам может впоследствии при - вести к оттоку сбе - режений со
счетов в другие виды вложе - ний (более доход - ные)
Кадровый менеджмент
Оперативная работа
банковских
работни - ков с вкладами, депо - зитными счетами, благодаря современ - ным банковским тех - нологиям
Недостаточно разви - тая система консуль - тирования и разъяс - нительных работ со - трудниками банка непосредственно с населением по вопро - сам выгодности вло - жения сбережений
:: обучение персонала
:: переквалификация, специализация
:: открытие отделов консультирования
:: проведение тренингов с потенциальными вкладчиками
Из-за отсутствия информации и опыта у вкладчиков воз - можна недостаточ - ная аккумуляция банками свободных денежных средств
Банковский маркетинг
Проведение активной рекламной кампании не только в СМИ, но и задействование других видов рекламы
Недостаточная оценка риска в банковской
деятельности, по депозитным операциям
Разработка комплекс - ной маркетинговой программы по привле-
чению депозитов
Несвоевременное выявление проблем может привести к неблагоприятным последствиям
Вешняя среда прямого воздействия
Вкладчики -
физические лица
Увеличение числа вкладчиков готовых вкладывать свои средства в сбережения
Недостаточная осведом-ленность некоторых вкладчиков о видах и преимуществах тех или иных депозитов
Постоянное повышение индивидуальными вкладчиками уровня своей компетенции в вопросах вложения средств
Незнание и некомпетентность может привести к скоплению средств на руках у населения
Вкладчики - юрюридические юридические лица
юридические лица
Благодаря качественному
обслуживанию увеличение доверия юридических лиц к банкам
Недостаточное
разви - тие
производствен-
ного комплекса
Кредитование реального сектора экономики может
вернуть кредитуемые банком деньги обратно - в виде депозитов
Активное развитие
фондового рынка может привести к утечке капитала с депозитных счетов в ценные бумаги
Конкуренты
ренты
Каждый банк имеет свою индивидуаль - ность и, тем самым, своих постоянных
клиентов
Достаточно агрессив - ная
реклама крупных банков приводит к оттоку клиентов в менее крупных
бан - ках
Отслеживание ситуа - ции и
возможностей конкурентов
Концентрация банковских капиталов,
укрупнение банков второго уровня (особенно крупных) может привести к монопольному положению на депозитном рынке
Внешняя среда косвенного воздействия
Экономический фактор
Оживление производства, увеличение объемов сырьевого экспорта, снижение без - работицы
Рост курса Иностранной валюты по отно - шению к
национальной
Создание благоприят - ного
инвестиционного климата и гарантия тенговых вкладов (в случае изменения курсовой разницы)
Нестабильная экономическая ситуация может привести к изъятию вкладов со счетов
Демографический фактор
рический
Активная часть населения остается единственным инвестором на депозитном рынке
Малая численность населения, низкие демографические показатели, эмиграция населения
Государственная политика по стимулированию прироста населения
Малое количество населения - малое количество вкладов
Социальный фактор
Нормализация ситуации на рынке труда
Недостаточная социальная
защищенность некоторых слоев населения
Государственная политика
формирования доходов населения
Недостаточные доходы населения при - ведут, наряду с инфляцией, к тенден - ции снижения спро - са на депозиты
Географический фактор
Для жителей г. Алматы концентрация банков на единой территории, для регионов филиалы крупных банков
Отдаленность регионов от Банковских учреждений,
недостаточная филиальная сеть, неудобное территориальное расположение
Создание филиалов не только крупных банков, специализирующихся на депозитах
Вложение денег в другие сферы
* Источник: таблица составлена автором на основе изучения факторов, влияющих на развитие депозитного рынка
Успешная деятельность банков зависит, прежде всего, от решения этих основных задач. Таким образом, анализ деятельности коммерческих банков по привлече - нию депозитов позволит лучше ознакомиться с проблемами, существующими на данном этапе, и выработать дальнейшую стратегическую программу разви - тия.
С целью выявления проблем развития депозитного дела автором был осуществлен SWОТ-анализ сильных и слабых сторон, возможностей и угроз, с которыми могут столкнуться казахстанские банки при осуществлении депозит - ных операций.
В коммерческих банках существуют внутренняя и внешняя среда, в кото - рых происходят те или иные изменения. Внутренняя среда (или микро-уровень) включает в себя финансовый менеджмент, кадровый менеджмент, банковский маркетинг. Внешняя среда (или макро-уровень) состоит из внешней среды пря - мого воздействия и внешней среды косвенного воздействия. Внешняя среда прямого воздействия охватывает вкладчиков: физических и юридических лиц, конкурентов. Внешняя среда косвенного воздействия включает в себя следую - щие факторы: экономический, демографический, социальный, географический.
На основе проведенного исследования были выявлены следующие результаты (Таблица 1).
Исходя из выявленных проблем, можно разработать стратегию формиро - вания депозитной политики. В целях усиления финансовой стабильности ком - мерческих банков необходимо формирование эффективной банковской поли - тики, одной из составляющих которой является депозитная политика. По мне - нию Г.С. Пановой, депозитная политика представляет собой "...банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими, или стратегию и тактику банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определению наиболее эффективной комбинации ресур - сов" 9.
Формирование депозитной политики должно осуществляться в три этапа:
1. Этап исследования.
2. Этап планирования.
3. Этап принятия и реализации решений.
На этапе исследования банк изучает потребности клиентов: какие виды депозитов наиболее привлекательны, какие процентные ставки устанавливать на тот или иной вид депозитов, вкладов. Все это должно реализовываться с учетом возможностей банка по осуществлению тех или иных банковских опе - раций. На данном этапе также банком осуществляются изучение и анализ рын - ка, которые включают в себя: анализ окружающей среды, рынка, места и роли банка на этом рынке. То есть такие параметры, как географическое положение банка, близость к клиенту, достаточность филиальной сети, город или сельская местность, наличие конкурентов необходимо изучать и принимать во внимание на начальной стадии выработки депозитной политики.
На этапе планирования банк осуществляет анализ и оценку прибыли по депозитным операциям, планирует возможные риски, расширяет ассортимент предоставляемых услуг и т.д.
Этап принятия и реализация решений, - пожалуй, наиболее важный и от - ветственный, поскольку на данном этапе решается, какой объем депозитов бу - дет привлечен на запланированный период. Здесь играет роль такой фактор, как сама процедура привлечения средств в депозиты (успешная работа персо - нала банка с клиентами: разъяснительная работа по видам, срокам и преимуществам вкладов и т.д.). Немаловажную роль на данном этапе играет также рек - лама и производство рекламной кампании. И, наконец, от банка зависит пра - вильное и эффективное управление активами и пассивами для более рацио - нального использования финансовых средств и сокращение дисбаланса между привлекаемыми и вкладываемыми средствами.
Разработка и обеспечение депозитной политики включает в себя разработки таких важнейших направлений как:
* товарная политика, включая инновационную;
* политика продаж;
* политика ценообразования;
* сервисная политика, включая кадровую;
* рекламная политика
Товарная стратегия и политика производится в системе маркетинга, связаны с выбором и осуществлением планирования процесса предоставления, предложения и продажи банковских депозитов. Сущность товарной политики заключается в определении и поддержании оптимальной структуры набора предоставляемых банком депозитных услуг, которые необходимо продавать с точки зрения целей самого банка. Основными задачами товарной политики являются: определение и удовлетворение запросов потребителей-клиентов; оптимальное использование технологических знаний и опыта самого банка; оптимизация финансовых результатов; превращение потенциальных депозитных услуг в реальные и соблюдение принципов гибкости процессов предоставления депозитных услуг; оптимальной квалификации кадров и т. д. 8.
Товарная политика включает - стратегию расширения контролируемых рыночных сегментов и предполагает увеличение объема существующих депозитных услуг на уже завоеванных рынках. Для осуществления такой стратегии имеются следующие возможности:
* найти и использовать слабые стороны депозитных услуг предоставляемых конкурентами;
* убедить потенциальных потребителей воспользоваться услугой именно данного банка и привлечь новых клиентов.
* Предложить дополнительные услуги, связанные с приобретением, предоставлением и сервисом депозитных услуг.
Стратегия развития продукта основана на интенсивной научно-исследовательской работе по совершенствованию уже предоставляемых депозитных услуг, расширении их модификаций и способа предоставления, что улучшает их потребительские свойства. Иными словами необходимо произвести позиционирование депозитов, что означает определение их особенностей, характерных черт, которые отличают их от аналогов. Позиционирование укрепляет позицию конкретного депозита на определенном рыночном сегменте и повышает его соответствие потребностям определенных клиентов.
Далее необходимо определить ассортиментную политику, т. е. оптимальный набор предоставляемых депозитов, наиболее предпочтительных для успешной работы на конкретном рынке и обеспечивающую необходимую экономическую эффективность деятельности банка в целом. Ассортиментная стратегия может выражаться в выработке следующих направлений:
* товарная дифференциация, т. е. выделение банком своих собственных депозитных продуктов отличных от продуктов конкурентов, обеспечивая для них отдельные ниши спроса;
* узкая товарная специализация (конкретная деятельность банка на предоставлении определенных банковских услуг).Чаще всего на это направление ориентируются специализированные банки;
* товарная диверсификация, которой в основном придерживаются универсальные банки;
Стратегия завоевания новых рынков предполагает расширение сферы обслуживания внешних и внутренних рынков, увеличение количества реальных вкладчиков. В основе этой стратегии лежит производственная маркетинговая концепция, и руководство банка предпринимает такие шаги как:
* изучение демографических ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
Реферат
Курсовая работа
Дипломная работа
Материал
Диссертация
Практика
-
-
-
1‑10 стр.
11‑20 стр.
21‑30 стр.
31‑60 стр.
61+ стр.
Основное
Кол‑во стр.
Доп.
Поиск
Ничего не найдено :(
Недавно просмотренные работы
Просмотренные работы не найдены
Заказ
Антиплагиат
Просмотренные работы
ru
ru/