Депозитная политика коммерческого банка на примере АО Цеснабанк

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 32 страниц
В избранное:

Депозитная политика коммерческого банка на примере АО «Цеснабанк»

План

Введение

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1. 1 Сущность и экономическое содержание депозитной политики

1. 2 Политика управления депозитными операциями коммерческого банка

1. 3 Зарубежный опыт организации депозитной политики банков

2 АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО «Цеснабанк»

2. 1 Характеристика деятельности и структура АО «Цеснабанк»

2. 2 Анализ депозитной деятельности АО «Цеснабанк»

2. 3 Оценка эффективности депозитной политики АО «Цеснабанк»

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РК

3. 1 Проблемы депозитной политики коммерческих банков и пути их решения

3. 2 Совершенствование системы страхования банковских депозитов

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Отчетность за 3 года.

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность. Нынешний период экономического развития Республики Казахстан характеризуется усугубившимися в последние годы темпами роста валового внутреннего продукта, прогнозным ухудшением главных макроэкономических показателей, ожидающим ростом безработицы и сокращением занятости населения. Казахстан вступил на вынужденную траекторию сохранения достигнутого в годы устойчивого экономического роста развития, которая в условиях общемирового финансового кризиса и экономической рецессии в ряде развитых стран характеризуется значительным снижением качества жизни населения. Снижение номинальной заработной платы и доходов населения на фоне кругом обозначившейся тенденции роста уровня инфляции обусловило значительное сокращение уровня потребления.

В таких условиях непредубежденно сужаются предпосылки формирования сбережений у большой части населения, поскольку первоочередной задачей становится удовлетворение актуально важных нужд. Одновременно сокращение объемов потребления как в развитых секторах индустрии, ввиду снижения мировых цен на сырье, так и в менее развитых отраслях Казахстана содействовало сокращению доходов, прибыли и убыточности многих потенциально интересных для депозитной политики коммерческого банка хозяйствующих субъектов.

Объем депозитов, привлеченных банками второго уровня во многом зависит от депозитной политики банка. Конечно, в процессе привлечения не последнее место отводится и бренду финансового учреждения и его репутации, однако в свете последних событий, когда у очередного банка была отозвана лицензия, очевидным становится одно - вопрос о качестве депозитного портфеля остается раскрытым и весьма своевременным.

В настоящее время изучение депозитных операций коммерческих банков продиктовано необходимостью привлечения сбережений населения, как основного источника внутренних инвестиций в экономику страны. В республике по привлечению сбережений населения продолжают доминировать банки. Наше государство, нуждаясь в огромных инвестициях, еще не полностью использует внутренние инвестиционные возможности. Поэтому особенно важным представляется укрепление стабильности банковской и финансовой системы страны в целом.

Развитие рынка капитала невозможно без развертывания взаимосвязанного процесса мобилизации сбережений и инвестирования средств. Денежные сбережения населения выступают, как важный источник новых инвестиций и увеличения общественного капитала, а также относительного снижения текущего потребительского спроса. В той мере, в какой население сберегает, т. е. воздерживается от текущего потребления, общество может направлять свои ресурсы на основательные вложения в развитие производства.

Модификация цен на основной ряд экспортируемого Казахстаном сырья и товаров обусловило необходимость проведения в стране девальвации тенге, дабы обеспечить адекватный уровень конкурентоспособности для казахстанских товаропроизводителей. Реакция участников депозитного рынка на преддевальвационный и постдевальвационный периоды показала реальный интерес и вкладчиков и депозитных учреждений к депозитам, несмотря на значительное сокращение уровня накопления. Замедление кредитной активности и сокращение внутреннего спроса непосредственно сказалось на существенном ускорении экономического роста Казахстана. Расходование подобных значительных денежных средств выдвигает требование успешного их освоения и использования банками второго уровня, в связи с чем, возрастают требования к установлению оптимальной депозитной политики, что и представляет собой актуальность данного дипломной работы.

Степень разработанности темы исходит из того, что депозитные отношения традиционно находились в фокусе экономических исследований многих школ и ученых из разных стран мира. Теоретические аспекты формирования депозитов и проведения депозитных операций изучались в работах Ю. А. Бабичевой, В. И. Боровикова, Е. П. Жарковской, Е. Ф. Жукова, З. С. Каценеленбаума, В. И. Колесниковой, Г. Г. Коробовой, Л. П. Кроливецкой, О. И. Лаврушина, Г. С. Пановой, Э. А. Уткина. Зарубежные аспекты организации депозитных отношений и системы гарантирования банковских вкладов изучены и освещены в трудах П. С. Роуза, Э. Дж. Долана и других.

Большое внимание депозитам, вкладам и их классификации было уделено и в трудах казахстанских ученых и практиков национального финансового рынка. В работах таких авторов, как А. А. Абишев, А. А. Адамбекова, Д. Т. Бохаев, У. М. Искаков, Н. К. Мамыров, Э. А. Рузиева, С. А. Святов, М. С. Утебаев, Н. Н. Хамитов и других, были освещены вопросы сущности формирования депозитных отношений в коммерческих банках, анализ проблем и перспектив.

Обобщение научных изысканий и аналитических выкладок показывает, что теоретические аспекты организации депозитных отношений изучены в нашей стране достаточно глубоко. Однако проблемам функционирования самого депозитного рынка уделялось внимание лишь отдельными учеными. Основные вопросы совершенствования депозитных отношений в наибольшей степени касались структуры и качества депозитной корзины банков, а отношения именно депозитного рынка не рассматривались. Проблематика системы гарантирования вкладов также изучена достаточно активно. Так, вопросам организации гарантирования вкладов посвящен ряд трудов, среди которых особый вклад в развитие теории депозитов внесли работы Э. Бернстайна, Дж. Ван Хорна, Р. Брейли и С. Майерса, Ю. Бригхэма и Н. Гапенски, Г. С. Сейткасимова, Г. Куановой. Однако во всех этих работах рассмотрены и представлены выводы и рекомендации по гарантированию депозитов и его роли в развитии банковского сектора, при том что рассмотрение механизма гарантирования с точки зрения его места и роли на депозитном рынке не проводилось.

Цель и задачи дипломной работы. Целью дипломной работы является разработка направлений путей совершенствования депозитной политики коммерческого банка с целью обеспечения его устойчивого функционирования на основе анализа теоретических и практических аспектов депозитных отношений, мирового опыта организации системы гарантирования вкладов. Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

раскрыть теоретические основы казахстанского депозитного рынка и задачи его развития с учетом современных тенденций;
изучить и дать оценку зарубежного опыта организации системы гарантирования (страхования) депозитов и дать рекомендации по возможному применению позитивного опыта, влияющего на развитие депозитной политики в стране;
обосновать рычаги регулирования депозитной политики коммерческого банка и пояснить результативность их применения;
провести анализ функционирования депозитной политики коммерческого банка в аспекте его институциональной и инструментальной структуры в Казахстане;
изучение депозитной политики реального банка и применение ее на практике на примере АО "Цеснабанк";
выявление перспективных направлений развития депозитной политики коммерческого банка АО "Цеснабанк";

Объект дипломной работы - депозитный рынок Республики Казахстан.

Предмет дипломной работы - совокупность экономических отношений, возникающих в процессе организации, функционирования и развития депозитной политики коммерческого банка Казахстана.

Теоретическую, методологическую и информационную базу дипломной работы составили труды отечественных и зарубежных ученых в сфере депозитных отношений, и системы гарантирования депозитов.

Информационной базой дипломной работы послужили статистические данные Министерства труда и социальной защиты РК, Министерства финансов РК, Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Национального банка РК, Агентства РК по статистике, статистические данные, опубликованные в отечественной и зарубежной литературе, финансовая отчетность казахстанских БВУ. В качестве методической основы использованы законодательные акты и нормативные документы Правительства РК, официальные программные документы по развитию депозитных отношений в стране.

В качестве основных методов дипломной работы использованы эмпирические, статистические методы, системно-структурный, факторный и дискретный анализы.

Научная новизна дипломной работы заключается в том, что разработаны и предложены направления совершенствования депозитной политики коммерческого банка Казахстана.

Наиболее существенные результаты, полученные в ходе дипломной работы, и их научная новизна заключаются в следующем:

представлены аргументированные позиции автора по обоснованию сущности депозитной политики коммерческого банка, определению стратегии и стратегических задач его развития в Казахстане, изложены внутренние и внешние факторы определения приоритетов реализации поставленных задач;
внесены специфические признаки депозитов как финансовых инструментов, проведена классификация депозитных отношений на депозитном рынке, раскрыта их характеристика;
в историческом аспекте систематизированы и классифицированы принципы функционирования депозитной политики коммерческого банка ;
выявлена роль банков второго уровня в количественном и качественном расширении депозитной базы;
обобщен мировой опыт организации депозитной политики, изложены преимущества и недостатки, определена возможность его адаптации в Казахстане;
предложена экономико-математическая модель зависимости вкладов населения от величины их доходов и расходов.

Структура и объем работы. Дипломная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованной литературы.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1. 1 Сущность и экономическое содержание депозитной политики

Депозитные операции отображают деятельность банка, как посредника между инвесторами и пользователями средств, в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке. Через привлечение депозитов, банк расширяет вероятность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что создает базу для приобретения доходов. Депозитные операции, являются операциями банков по привлечению денежных средств во вклады или размещению, существующих в распоряжении средств, во вклады в иных банках или кредитно - финансовых институтах. Собственно на основе депозитных операций формируется большая часть кредитных ресурсов банков, они относятся к одним из важных традиционных банковских операций по мобилизации временно свободных денежных средств юридических и физических лиц.

Субъектами депозитных операций выступают, с одной стороны, в качестве должников коммерческие банки, а с другой стороны - как кредиторы: государственные и частные предприятия и организации; коммерческие банки и другие кредитные учреждения; общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды: отдельные физические лица и их организации. 1

В банковской практике депозиты классифицируются по нескольким критериям: по формам изъятия (рисунок 1), по категориям вкладчиков (рисунок 2), по целевому назначению, по степени доходности.

Депозиты до востребования являются денежными средствами, оседающими на расчетных счетах вкладчиков на неопределенное время, они могут быть изъяты вкладчиком или перемещены на другой счет в любое время без предварительного уведомления банка. К ним относятся расчетные и текущие счета и субсчета клиентов, средства республиканского и местных бюджетов, общественных организаций, внебюджетных фондов и другие.

Особенности депозитов до востребования заключаются в следующем:

взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью в любое время без каких либо ограничений;
деньги могут сниматься со счета, как в наличной форме, так и с помощью чека;
владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек;
по депозитам до востребования банк должен хранить минимальный резерв в Национальном банке РК в большей пропорции, чем по срочным депозитам.

До востребования (обязательства, имеющие конкретного срока)

Срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок)

Бессрочные вклады (изымаются в полной сумме)

Депозитные сертификаты

Вклады на текущие счета (изымаются полностью или по частям)

Собственно срочные вклады

Депозитные сертификаты

Сберегательные сертификаты

Сберегательные вклады

Рис. 1. Депозиты по формам изъятия

Юридические лица

Физические (частные) лица

Корпорации, фирмы и др. коммерческие организации

Казначейство и правительственные организации

Некоммерческие организации

Рис. 2. Депозиты по категориям вкладчиков

Главным плюсом депозитов до востребования является высокая ликвидность, вероятность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Эти депозиты предопределены в первую очередь для осуществления текущих счетов. Деньги на эти счета поступают и снимаются по мере реализации хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном обороте на этих счетах. Главный недостаток для вкладчика - отсутствие уплаты процентов по счету или маленький процент. 2

В США закон воспрещает банкам уплату процентов по счетам до востребования. Коммерческие банки с целью сохранения своих вкладчиков предложили им новейший вид депозитного счета - нау-счет, который, с одной стороны, снабжал бы высокий уровень ликвидности, возможность использования его для расчетов, а с другой - позволил бы вкладчикам получать определенный доход. Он открывался только для частных лиц. Это обращаемый приказ об изъятии средств или расчетная тратта, которая может использоваться для платежей третьим лицом, т. е. это депозитный счет до востребования, на который можно выписывать расчетные траты, аналогичные чекам. По нему можно получить доход в виде процентных платежей по рыночной ставке.

Срочный депозит имеет четко назначенный срок, по нему уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада. Срочные депозиты представляют собой денежные средства частных лиц, компаний, помещенные на счета в банках на заранее определенный срок, но, как правило, не менее 1 месяца.

Особенностями срочных депозитов являются следующие:

средства на счетах не определены для расчетов и на них не выписываются чеки;
средства на счетах оборачиваются медленно;
по срочным депозитам уплачивается фиксированный процент, при этом, максимальный уровень процентной ставки, в отдельные периоды, может регулироваться Национальным банком;
для срочных депозитов устанавливается более низкая форма обязательных резервов, чем депозитам до востребования.

Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов. Для банка срочный депозит также выгоден, поскольку он может располагать этими средствами более длительное время, для предоставления ссуды какому либо заемщику, с получением высоких процентов. Срочные вклады, как правило, не используются для текущих платежей, как это происходит со счетами до востребования. Применительно к нашей банковской системе наиболее типичной формой срочных депозитов являются сберегательные вклады частных лиц, средства которые могут быть сняты с определенными ограничениями (например, с предварительным уведомлением) . Уплачиваемый банком процент по срочным депозитам вкладчиков должен быть ниже, чем процент, получаемый банком за пользование данным депозитом как кредитным ресурсом. Разница между процентами, получаемыми за кредит и уплачиваемыми клиенту за депозит, составляет прибыль банка.

Коммерческие банки республики осуществляют депозитные операции в соответствии с Конституцией, Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" от 31 августа 1995 года. № 2444, Налоговым кодексом, законом "О валютном регулировании", Уставом банка и инструкцией Национального банка "О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках второго уровня" от 4 марта 1997 года № 61 и др. нормативно - правовыми актами.

В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты . Сберегательные счета не имеют фиксированного срока. Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является обычный сберегательный вклад, он характеризуется следующим:

отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;
не требует предупреждения об изъятии средств;
при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

На срочные сберегательные вклады устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, по истечению которого, вклад может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов. На сберегательный вклад с дополнительными взносами регулярно вносится, заранее оговоренная сумма денег, и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату. Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и изъятие средств и используются в основном для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам начисляется минимальная процентная ставка. В западной практике эти счета могут быть "привязаны" к срочному вкладу для механического подкрепления остатка, в случае недостатка средств для реализации платежей по этому счету.

Сберегательный вклад с книжкой позволяет вкладчику следить по книжке за ростом накоплений и его устраивает отсутствие фиксированного срока и штрафных санкций при изъятии денег. Для банков ведение сберегательных счетов с книжкой, связано с дополнительными расходами: оформление операций трудоемко, требуется вести двойной учет - по счету и в книжке, могут начаться несовместимость записей, случаются утери книжек.

Депозитный или сберегательный сертификат являются письменным свидетельством банка - эмитента о вкладе денежных средств, заверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и услуги.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока. Передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев. Сберегательные сертификаты предназначены для осуществления преимущественно физическим лицам. Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпуска согласованы с Национальным банком. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную на нем сумму по первой заявке владельца. Сберегательные сертификаты, могут быть, переданы лишь физическому лицу.

Депозитные операции образуются на следующих принципах:

содействие получению банковской прибыли или произведению условий для получения прибыли в будущем;
проведение гибкой депозитная политика в целях поддержания оперативной ликвидности баланса банка;
уделение внимания срочным вкладам, в наибольшей степени поддерживающим ликвидность баланса банка;
обеспечение взаимосвязи и согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
принятие мер к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

Банки для реализации своих активных операций используют до 90 % денежных ресурсов за счет привлеченных средств, т. е. они аккумулируют временно свободные денежные средства своих клиентов. Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты. Частные лица, предприятия и организации помещают свои средства в коммерческие банки по нескольким причинам:

банки обеспечивают большую надежность вкладов;
вкладчики в любое время, не только могут востребовать возврата своих вложений, а получить ссуды, превосходящие их;
эти вклады приносят доходы.

депозит банк вкладчик

1. 2 Политика управления депозитными операциями коммерческого банка

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.