Кредитная политика коммерческого банка (на примере КФ АО Каспибанк )

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 83 страниц
В избранное:

Кредитная политика коммерческого банка (на примере КФ АО «Каспибанк»)

C О Д Е Р Ж А Н И Е

ВВЕДЕНИЕ. . . . . 6

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1. 1. Факторы, определяющие кредитную политику. … . . . 8

1. 2. Элементы кредитной политики . . . 10

1. 3. Классификация банковских кредитов . . . 14

АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ (на примере АО «Каспибанк»)

2. 1. Кредитование заемщиков, порядок подготовки и прохождения документов при предоставлении банковской ссуды . . . 18

2. 2. Общенормативные требования по выдаче и использованию ссуд… . . . 23

2. 3. Современные формы и методы кредитования29

КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АО «КАСПИБАНК»

3. 1. Краткая характеристика КФ АО «Каспибанк». 42

3. 2. Анализ кредитной деятельности КФ АО «Каспибанк» . . . 48

3. 3. Анализ финансовых результатов банка . . . 54

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

4. 1. Совершенствование инструментов кредитной политики……… . . . 60

4. 2. Основные направления кредитной политики банков . . . 65

ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . 73

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ . . . 76

ПРИЛОЖЕНИЯ. . …… . . . 78

Объем кредитных вложений

ВведениеКредитование производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. Но в то же время в Казахстане долгое время подход к кредитованию предпринимательской деятельности являлся чисто формальным. Это проявлялось и в том, что и средства банков и средства предприятий являлись собственностью государства (если взглянуть в суть данного определения, то все в стране «принадлежало народу», а государство «присматривало» за этой собственностью, то есть собственность практически была ничьей), и поэтому банк (в то время Госбанк СССР) не мог проводить полноценную кредитную политику. Поэтому перед казахстанскими коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности. Они должны научиться управлению кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время банки должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.Цельюдипломной работы является раскрытие сущности кредитной политики коммерческого банка.В соответствии с целью работы решаютсяследующие задачи:- Раскрыть теоретические основы кредитной политики коммерческих банков;- Рассмотреть элементы кредитной политики;- Дать классификацию банковских кредитов;- Изучить организацию кредитования АО «Каспибанк»;- Определить принцип кредитования заемщиков и порядок подготовки и прохождения документов при предоставлении банковской ссуды;- Определить современные формы и методы кредитования;- Дать краткую характеристику КФ АО «Каспибанк»;- Провести анализ кредитной деятельности КФ АО «Каспибанк»;- Изучить анализ финансовых результатов КФ АО «Каспибанк»;Объектом исследования является кредитные учреждения республики Казахстан.Предметом исследованияявляется кредитная деятельность коммерческого банка.Дипломная работа состоит из введения, 3 глав, заключения, списка используемых источников, приложений.В первой главераскрываются теоретические основы кредитной политики коммерческих банков. Необходим новый взгляд на коммерческие банки. В качестве феномена эпохи перехода от государственно-административной экономики к рыночным отношениям они должны получить трезвую оценку как изнутри, так и извне. Коммерческий банк как живой организм со своими закономерностями и особенностями должен соответствовать пониманию его предназначенности, его существа и социально-экономических функций.Во второй главерассматривается организация кредитования АО «Каспибанк», его деятельность. Банки в процессе кредитования обязаны всемерно содействовать формированию рыночных отношений, повышению эффективности общественного производства, укреплению экономики и финансов республики, ограничению необоснованного роста денежной массы в обращении, предотвращению инфляционных процессов и укреплению национальной валюты - тенге.В третьей главекредитная политика КФ АО «Каспибанк» в частности кредитная деятельность. Филиал наделяется Банком движимым и недвижимым имуществом; имеет наименование, полностью совпадающее с наименованием Банка, единый с Банком баланс, субкорреспондентские счета в соответствующем областном управлением (филиале) Национального Банка РК и Банке; печать с указанием своего наименования на казахском и русском языках; а также эмблему (фирменный знак) Банка, зарегистрированный в установленном законом порядке; приобретает от имени Банка личные имущественные и неимущественные права и несет обязанности; выступает от имени Банка истцом или ответчиком в судебных органах и общественных организациях, а также осуществляет другие действия, в пределах полномочий предоставленных ему Банком и не противоречащие действующему законодательству РК.В работе использованы как отечественные так и зарубежные авторы, в частности Сейткасимов Г. С., Нурсеитов А. А., Нуреев Р. М., Пономарев В. А., Жуков Е. Ф., Миловидов В. Д., Хомрес К., Дж. Хорис.Проблема разработки эффективной кредитной политики коммерческого банка исследовалась многими экономистами, как отечественными, так и зарубежными, в частности Сейткасимов Г. С., Нурсеитов А. А., Нуреев Р. М., Пономарев В. А., Жуков Е. Ф., Миловидов В. Д., Хомрес К., Дж. Хорис. Ими написан ряд статей, в которых исследуется эта проблема.При написании дипломной работы использовались законодательные акты, нормативные документы, статистические данные, отчетность банка и предприятий, работы отечественных и зарубежных авторов.1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.Факторы, определяющие кредитную политику коммерческих банковКак и во всех государствах постсоветского пространства, в Казахстане уже несколько лет существует двухуровневая банковская система. Главная причина сложного положения сегодняшней банковской системы связана с тем, что большинство бывших государственных банков получили коммерческий статус, сохранив многочисленные проблемы, приобретенные еще в условиях командно-административной экономики. Непосредственная банковская деятельность осуществляется все еще монополизированной государственной собственностью, непоследовательных ценовой и налоговой политики, составляющих новые экономические отношения. В нынешней банковской системе отразились недостатки несовершенства и грубые помехи и законодательных и других нормативных актов, предопределяющих комплекс мер, средств и методов стоящих перед банками целей, последовательности и этапности реализации банковской реформы.Несмотря на правовые и экономические регуляторы, современная сеть денежно-кредитных учреждений функционирует в двух, фактически не взаимодействующих плоскостях. При этом Национальный Банк пытается решать денежные проблемы на макроуровне, применяя для этого меры государственного регулирования низового звена, не учитывающие специфику нынешнего периода, а коммерческие банки в основном руководствуются квазирыночными регуляторами, во многом игнорируя макроэкономические задачи.С нашей точки зрения, самым серьезным изъяном в философии создания современной банковской системы на нынешнем этапе была однозначная наполненность основных нормативных актов, касающихся функционирования коммерческих банков, так называемым «макросодержанием», при котором коммерческие банки рассматриваются в качестве объектов управления, исключительно нацеленных на решение макроэкономических задач.В это же время анализ факторов деятельности коммерческих банков показал, что большинство их них продолжает решать проблемы конкретной, так называемой микроэкономики, отдавая им предпочтение перед макроэкономическими задачами, ввиду непонимания и неприятия важности более важных задач из-за несовершенства наших законов и практического отсутствия концепции, организационных форм и возможностей надзора за деятельностью коммерческих банков. Отсюда нашумевшие проблемы с БТАбанком, Темирбанком. Наибольшее беспокойство в их деятельности вызывает непонимание существа, целей и задач коммерческого банка, выражающего в отсутствии четко сформулированной и явно обозначенной стратегии развития. Расчет ведется на сиюминутную выгоду, что диктует необходимость получения доходов сразу же и любой ценой, чаще всего за счет своих клиентов.Наличие комплекса монополизированного мышления у бывших государственных банковских структур, с одной стороны, и преобладание чисто коммерческих, зачастую несвойственных банкам функций и операций у вновь образованных коммерческих банков, с другой стороны, дает повод утверждать, что тем самым выхолащивается суть банка как важного звена в цепи взаимосвязанных экономических институтов.Необходим новый взгляд на коммерческие банки. Коммерческий банк как живой организм со своими закономерностями и особенностями должен соответствовать пониманию его предназначенности в решении социально-экономических функций.Выработка механизма саморегулирования как основного элемента управления коммерческим банком должна основываться на стратегии и тактике, на выбранных приоритетах и ориентирах дальнейшего развития деятельности по важным рыночным и государственным регуляторам. На сегодня государственные регуляторы позволяют коммерческим банкам заниматься проблемами макроэкономики, не расширяя области своих обязательств перед акционерами и вкладчиками, а так же перед обществом. Тем самым комплекс мер косвенного государственного регулирования по своей идее повторяющей механизм влияния на систему коммерческих банков с развитой рыночной экономикой, практически не сказывается на деятельности казахстанских коммерческих банков [16, c. 78] .С нашей точки зрения, государственное регулирование деятельности коммерческих банков, в сочетании с другими регуляторами экономического развития, прежде всего состоит в разумной налоговой и ценовой политике. При этом государственное регулирование деятельности коммерческих банков требует обеспечения строгого банковского надзора.По нашему мнению, на основе правильного восприятия роли коммерческих банков в экономике государства каждый из них должен найти место в ней, в противоречивых процессах взаимодействия при решении целевых задач накопления, производства, обращения и потребления, используя их коммерческий и социальный потенциал.Для большинства коммерческих банков в настоящее время характерна явная тенденция к универсализации, к превращению в «финансовый супермаркет», где клиенты банка могут воспользоваться практически любой денежно-финансовой услугой. В конкретно-исторической обстановке становления рыночных структур, универсализация деятельности коммерческих банков представляется главной, если не единственной возможностью выживания, развития и дальнейших перспектив существования. Вместе с тем, по мере развития и укрепления рыночных отношений, процессов приватизации, формирование реальных механизмов разделения властей и полномочий для каждого банка на повестку дня встанет вопрос поиска своей специализированной ниши или оптимального региона деятельности. Такие поиски будут вынуждать многие банки к глубокой перестройке своей деятельности. Желательно уже сейчас прогнозировать вероятность появления таких законодательных предпосылок, которые окажут самое существенное влияние на возможные перемены в направлениях их развития.Коммерческие банки - это неотъемлемая составная часть всей банковской системы, призванная на макроуровне решать макроэкономические задачи осуществления кредитно-денежного обращения, обеспечение движения полноценных денег, специфическими банковскими методами содействовать развитию экономического комплекса. Обладая значительным собственным капиталом, они могут превратиться в крупных инвесторов, т. е. самым непосредственным образом влиять на развитие экономики страны в целом, вмешиваться в структурные перестройки и даже определять перспективу других секторов экономики. Приобретая в довольно больших масштабах статус акционерно-правовой формы управления собственностью и формирования капитала, коммерческие банки могут превратиться в мощных финансистов и в значительной степени диверсифицировать свою деятельность на основе создания многочисленных холдингов, дочерних фирм и предприятий, а также развитие различных правовых и хозяйственных форм участия.Основным средством придания банкам их подлинной роли является формирование в обществе правильного рыночного понимания категории коммерческого банка и создание для этого комплекса регуляторов, позволяющих удерживать их в рамках такого представления. Очень важное место в таком комплексе должны занять механизм саморегулирования, которые должны выработать сами коммерческие банки с учетом своей миссии, выраженной в четкой продуманной и обоснованной стратегии их развития.1. 2. Элементы кредитной политикиКапитал банка выполняет функции средств для начала деятельности банка, получение и поддержки доверия клиентов и функции защиты от банкротства, средства для дальнейшего роста банка и развития новых услуг. Капитал служит регулятором роста банка, приводящим в соответствие требованиям финансовых институтов рост активов и пассивов банка, создает условия для укрепления жизнеспособности банка [25, c. 167] .Финансовые институты и партнеры банка требуют, чтобы темпы роста активов и пассивов были адекватны размеру собственного банка. Капитал - это последний рубеж против банкротства. Собственный капитал банка равен разнице между чистыми активами и обязательствами банка.Основными составляющими капитала являются оплаченный уставной капитал (минимальный первоначальный капитал для открытия банка установлен НБ РК в размере не менее 300 млн тенге), фонды банка, образованные за счет прибыли, нераспределенная прибыль.При этом любое участие в капитале других хозяйствующих субъектов (акций, облигаций) уменьшает размер капиталов банка. Реальная стоимость фиксированных активов в РК значительно ниже балансовой, поэтому для большей объективности оценки капитала необходимо произвести вычет из стоимости фондов банка той части стоимости основных средств, которая обеспечена на рынке.Существуют внутренние и внешние источники увеличения капитала банка. К внутренним можно отнести прибыль, оставшуюся в распоряжении банка и выплачиваемые акционерам дивиденды, если они образуются в качестве дополнительных взносов в уставной фонд.Размер нераспределенной прибыли определяется в соответствии с дивидендной политикой банка. Чрезмерно высокая доля дивидендов, выплачиваемых акционерам в пределах допустимой нормы, не способствуют росту капитала. Акционеры заинтересованы в получении большего дохода. Можно после налогов на выплату дивидендов направить 80% прибыли, но заключить при этом с акционерами договора о реинвестировании дивидендов в уставной капитал. Стабильные ставки по дивидендам делает банк привлекательным для старых акционеров, а также открывает возможности выпуска и реализации новых акций. Снижение ставок по дивидендам является не популярной мерой, затрудняющей привлечение новых инвестиций в капитал, а также снижающей рыночную стоимость акций банка. Увеличить капитал за счет внешних источников можно за счет продажи обыкновенных и привилегированных акций; за счет эмиссии капитальных долговых обязательств; продажи активов, основных средств и аренды их у новых владельцев на условиях последующего выкупа. Такие операции усиливают капитальную позицию банка за счет роста доходов, взносов в уставной капитал ценных бумаг третьих лиц. Последнее не предусмотрено законодательством РК, но для стимулирования фондового рынка целесообразно допустить такое участие в капитале для корпоративных капитализированных хозяйствующих субъектов.Тем не менее все эти способы - разовые. Наиболее реальным стабильным и автономным способом увеличения капитала является рост прибыли, т. е. внутренний источник.Позитивным и основным фактором, влияющим на капитал, является прибыль банка. Рост прибыли позволяет наращивать капитал путем реинвестиции в капитал банка или путем формирования фондов. Поэтому основная цель банковского менеджмента - обеспечение постоянного роста прибыли при сохранении ликвидности и адекватности капитала.Таким образом, основная задача банковского регулирования - координация работы банка путем постоянного контроля за состоянием портфеля банка и принятия мер по улучшению структуры активов и пассивов. Этот процесс может быть позиционирован как операционная стратегия банка, построение которой в значительной мере зависит от размера и структуры капитала банка.Существует несколько способов оценки собственного капитала банка: по общепринятым принципам бухучета, по регулятивным принципам согласно положению о пруденциальных нормативах, принятых НБ РК и альтернативным способом.Рассмотрим различные способы оценки собственного капитала на примерах.Капитал-брутто равен оплаченному уставному капиталу плюс премии по акциям, фонды, резервы банка, нераспределенная прибыль, превышение доходов над расходами текущего периода; минус прибыли прошлых лет, превышение расходов над доходами текущего года, нематериальные активы, участие в капитале других юридических лиц.По пруденциальным требованиям НБ РК:- капитал первого уровня равен оплаченному уставному капиталу плюс премии по акциям, фонды, резервы банка, нераспределенная прибыль отчетного периода: минус убытки прошлых лет, превышение расходов над доходами текущего года, нематериальные активы, участие в капитале других юридических лиц, предстоящие расходы по формированию провизии по сомнительным и безнадежным активам.-капитал второго уровня составляют превышение доходов над расходами текущего периода плюс переоценка основных средств и ценных бумаг, общие резервы (провизии) в допустимых пределах - субординированный долг в пределах 50% от капитала первого уровня.- совокупный капитал равен капталу первого уровня плюс капитал второго уровня.Альтернативный способ:- капитал-брутто равен чистым активам банка плюс обязательства (привлеченные средства) .- собственные средства-нетто равны собственным средствам-брутто минус иммобилизация средств [50, c. 74] .Фиксированные активы негативно влияют на капитал, поэтому существует ограничение для роста фиксированных активов (не более 5% от совокупных активов банка) . Второй негативный фактор - убытки. Третий негативный фактор - провизии на возможные убытки при банковской деятельности, создаваемые по безнадежным активам, и прежде всего по ссудному портфелю, свыше определенной нормы, к примеру, свыше 3% от активов. По действующему в республике положению, поставленному в соответствие с международными стандартами, классификация активов выполняется по следующим критериям, установленным НБ РК: соблюдение заемщиком сроков платежей, устойчивое финансовое состояние заемщика, позитивная кредитная история заемщика, степень надежности и ликвидности обеспечения.Классификация активов банка с учетом степени риска взвешивания активов производится следующим образом. Активы банка могут быть сгруппированы по степени риска с соответствующей ставкой взвешивания (0%, 5%, 20%, 50%, 100%) . К первой группе относятся активы без риска. Это кассовые активы в виде наличности или на корреспондентских счетах в Национальном Банке, драгоценные металлы, государственные ценные бумаги республики и надежно обеспеченные кредиты правительству. Ко второй группе риска могут быть отнесены счета в первоклассных международных банках, государственные ценные бумаги отдельных стран. В третьей группе - корреспондентские счета в банках стран - членов сотрудничества. К группе активов, риск которых оценивается в 50% могут быть отнесены корпоративные ценные бумаги первоклассных клиентов или кредиты, обеспеченные такими бумагами. К последней группе относятся активы имеющие стопроцентный риск: это наличность в банках, не являющихся членами международного сотрудничества.Показатель коэффициента достаточности является наиболее красноречивым, т. к. отражает соответствие уровня капитала структуре рисковых активов банка.Казахстанские нормативы приближены к требованиям Базельского комитета. Различия, связанные со спецификой местных условий, заключаются в основном в группировке рисковых активов. Так, Базельским комитетом в группу с нулевым риском отнесены требования к правительствам и Центробанкам стран сотрудничества, требования, обеспеченные ценными бумагами правительств стран сотрудничества или гарантированные правительствами этих стран. Предусмотрено выделение в группы с риском менее 100% отдельных активов, как требования к правительствам стран сотрудничества (ОЭСР), кредиты обеспеченные ценными бумагами правительств стран ОЭСР, кредиты международным банком развития, требования к корпоративным банкам стран ОЭСР, а так же допустима дифференциация по срокам и т. д.В группировках НБ РК в части дифференциации по принадлежности к странам ОЭСР в группе с нулевым риском признаны только текущие счета и краткосрочные депозиты в Центробанках стран ОЭСР, а 20% м риском - текущие счета и краткосрочные депозиты в банках стран ОЭСР.В частности, по Базельскому соглашению в группу с нулевым риском отнесены

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.