Анализ деятельности кредитных товариществ в Южно-Казахстанской области

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 81 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

Введение . . . . . 3-5

1. Роль кредитных товариществ в экономике государства . . . …… . . . … . . . 6

1. 1 История зарождения и развития кредитных товариществ

и кооперативов в мире . . . . 6-15

1. 2Развитие кредитных товариществ в Казахстане . . . ………. . 16-24

2. Анализ деятельности кредитных товариществ в

Южно-Казахстанской области . . . . . . 25

2. 1 Основные задачи и функции кредитных товариществ, их сравнительная организационная структура и Правила кредитования . . . . . . 25-41

2. 2 Сравнительный анализ деятельности трех кредитных

товариществ в Южно-Казахстанской области . . . . . . 42-53

3. Пути совершенствования деятельности кредитных товариществ в финансовом обеспечении сельскохозяйственных товаропроизводителей . . . . . …. . 5 4

3. 1 Совершенствование экономического механизма

развития кредитных товариществ . . . . 54-58

3. 2 Перспективы развития кредитных товариществ в Республике Казахстан . . . . . . 59-62

^; ",

4. Заключение . . . . . 63 -67

5. Список литературы . . . . . . 68-69

6. Приложения

ВВЕДЕНИЕ

Динамичное развитие сельского хозяйства охватывая хозяйственными взаимосвязями многие смежные отрасли промышленности служит импульсом к укреплению всей экономики, и не совсем случайно три года объявлены Президентом Казахстана годами возрождения села, который поставил во главе угла решение вопроса о конкретных мерах государственной помощи агропромышленному комплексу.

В советское время аграрный сектор претерпевал на себе негативное влияние административно-командной системы управления экономикой, и держался на плаву во многом благодаря практике многомиллионных дотаций государства и экстенсивной модели хозяйствования. Сельскохозяйственная отрасль никогда не могла похвастаться развитой инфраструктурой, хорошей социальной базой, высокими денежными доходами.

Сегодня, в результате проведения в стране радикальных социально-экономических преобразований, мы можем отметить ряд позитивных тенденций в аграрном секторе. В частности, валовой объем продукции сельского хозяйства с 1995 года по 2003 год вырос более чем в шесть раз [1] .

В последние несколько лет наблюдается существенной расширение ассортимента и качества отечественных продуктов питания, активное развитие многоукладного роста экономических отношений, в том числе, и в перерабатывающих отраслях.

Не отрицая всего положительного, следует сказать и о том, что по эффективности производства, объему, а порой и по качеству продукции, мы заметно отстаем от развитых стран мира.

В числе определяющих негативных факторов, можно отметить[2] :

1) большое количество морально и физически устаревшей техники и оборудования в сельском хозяйстве;

2) неэффективность менеджмента и маркетинга в аграрном секторе;

3) экологические проблемы;

4) неразвитая инфраструктура в сельской местности;

5) неэффективная реформа земельных отношений;

6) слабая финансовая поддержка сельского хозяйства;

7) низкий уровень развития аграрного сектора экономики;

Президентом страны принята Государственная агропродовольственная программа на 2003-2005 годы. Ее цель - обеспечение продовольственной безопасности страны на основе формирования эффективной системы агропромышленного комплекса и производства конкурентоспособной продукции.

Для решения этих задач до 2005 года предусмотрены конкретные меры государственной помощи из бюджета АПК. В частности, если в 2003 году для оказания государственной поддержки сельскому хозяйству выделялось 'около 40 миллиардов тенге, то к 2005 году планируется уже более 55 миллиардов тенге [3] .

Перед Правительством поставлена задача по эффективному использованию выделенных средств, посредством эффективного финансового механизма по финансированию сельского хозяйства.

Как известно, аграрный бизнес всегда был и остается самой рискованной и уязвимой экономической отраслью, состояние которой зависит от многих объективных факторов. Помимо конъюнктуры внутреннего и внешнего рынка, общей экономической ситуации, есть еще и природно-климатическая составляющая, особенно она, касается зон рискованного земледелия, каковой является и Казахстан.

Как показывает мировой опыт, невозможно повысить эффективность сельского хозяйства, не имея предпосылок для нормального производственного цикла, чтобы фермер мог не только засеять поле и собрать урожай, но и выгодно его продать, получить прибыль и потратить ее на приобретение новой техники, семян, горюче-смазочных материалов и удобрений, для того чтобы развивать свое производство и свой бизнес. Иными словами, сегодня крестьянина, гораздо больше волнует не столько возможность купить или продать землю, столько гарантированное получение низкопроцентного кредита и надежные рынки сбыта продукций. В этом отношении роль государства приобретает значимый характер, так как кредитные ресурсы банков для них недоступны из-за отсутствия высоколиквидного залогового имущества и высоких ставок вознаграждения.

На Западе государственная поддержка фермеров существует давно, причем в последнее время она заметно возросла. Так, США будучи «рекордсменами» по разнообразию и уровню поддержки аграрной отрасли, с 1996 по 2004 год увеличили субсидии своим фермерам в четыре раза[4] . Страны Евросоюза тратят на поддержку сельского хозяйства порядка сорока миллионов в год[5] . При этом четко отложена и система сбыта продукций, стимулирующая рост производства в аграрном бизнесе.

Существуют различные механизмы кредитования сельского, хозяйства в разных странах и различные подходы к этой важной отрасли экономики. При этом преследуется основная цель - помочь в получении финансовой поддержки от государства на возвратной основе, превратить отрасли сельского хозяйства в самоокупаемые хозрасчетные отрасли. Важная роль здесь отводится к привлечению свободных денежных средств самих сельскохозяйственных товаропроизводителей, тем самым повысить их ответственность по гарантированному возврату средств.

Например, в Германий для всех членов кооператива существует одинаковый пай, причем размер получаемого кредита зависит не от пая, а от стоимости залога.

Во многих странах (Россия, Япония, Китай и др. ) кредиты предоставляются из государственного бюджета через кредитные кооперативы только на сельскохозяйственные производственные цели.

Общей особенностью этих механизмов являются частичные использования средств участников кооперативов в кредитовании, полученная прибыль от деятельности распределяется между участниками в зависимости от паевого взноса участников или направляется на развитие кооперативов.

Учитывая передовые опыты стран, имеющих развитый уровень сельского хозяйства и сравнивая преимущества и недостатки применяемых ими механизмов кредитования сельского хозяйства, перед республикой Казахстан стояла задача по выработке такого механизма кредитования аграрного сектора, который бы с учетом особенностей экономики Казахстана, способствовал динамичному развитию сельского хозяйства и эффективному предоставлению государственных средств для кредитования в доступной для сельскохозяйственных товаропроизводителей форме. Решением этой задачи является Пилотный проект, разработанный Министерством сельского хозяйства и утвержденный постановлением Правительства РК № 137 от 25 января 2001 года «О вопросах кредитования аграрного сектора»[6] .

По этому проекту, предусматривалосъ создание сети сельских кредитных товариществ в перспективных регионах Республики Казахстан для кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей. Впервые в республике Казахстан были созданы сельские кредитные товарищества в Южно-Казахстанской области. В настоящее время в области зарегистрированы 16 кредитных товариществ, из них действуют 8, остальные по разным причинам не начали свою деятельность.

На сегодняшний день, изучение деятельности кредитных товариществ и выработать конкретные меры по совершенствованию механизма кредитования на основе их опыта работы является актуальной задачей, которая требует внимательного подхода.

Дипломная работа на тему «Кредитные товарищества и их роль в финансовом обеспечении сельскохозяйственных товаропроизводителей (на материалах ЮКО) », написана на основе статистических данных 'Министерства сельского хозяйства Республики Казахстан и на _г фактических отчетных материалах наиболее успешно действующих кредитных товариществ в Южно-Казахстанской области.

Целью дипломной работы является изучение финансового механизма кредитования сельского хозяйства в Казахстане, значение и роль кредитных товариществ, созданных по Пилотному проекту Министерства сельского хозяйства РК в финансовом обеспечении сельскохозяйственных товаропроизводителей, организационно- структурный и финансово хозяйственный анализ деятельности наиболее успешно работающих кредитных товариществ в КЖО, определение факторов, влияющих на эффективность их работы и предложение конкретных мер по улучшению их деятельности.

Подробный анализ и изучение деятельности кредитных товариществ ЮКО: в Ордабасынском, Шардаринском и Сайрамском районах - ТОО Кредитное товарищество «Агронесие Ордабасы», ТОО Кредитное товарищество «Сайрам несие» и ТОО Кредитное товарищество «Шардара несие» с начала работы, а также финансово-хозяйственный анализ их Деятельности за 2003 год, позволяет раскрыть данную тему.

1 РОЛЬ КРЕДИТНЫХ ТОВАРИЩЕСТВ В ЭКОНОМИКЕ

ГОСУДАРСТВА

1. 1 История зарождения и развития кредитных товариществ

и кооперативов в мире

Кредитная кооперация - как организационно-правовая форма, зародилась в Германии в конце XIX века.

Начало массового развития сельскохозяйственных и кредитных кооперативов в Германии прочно связано с именами и деятельностью "отцов-основателей" кооперации Фридриха Вильгельма Райффайзена, X. Шульце-Делича и доктора Вильгельма Гааза [4] .

В. Райффайзен был основателем первых сельскохозяйственных кредитных касс, которые одновременно вели в интересах своих членов торговую деятельность (кредитные кооперативы с товарными функциями) .

Деятельность Х. Шульце-Делича была связана, прежде всего, с созданием кредитных кооперативов для обслуживания мелких предпринимателей и ремесленников, занятых в сфере.

В. Гааз выступил инициатором и организатором снабженческо-сбытовых и перерабатывающих кооперативов с кредитными функциями.

Первое кредитное товарищество, принципы деятельности которого под названием "райффайзеновской системы" после были переняты сельскими кредитными кооперативами во всей Западной Европе, было основано в апреле 1869 г. в деревне Геддерсдорфе. Это было время, когда бурный расцвет ростовщичества еще более закабалял крестьян, остро нуждающихся в финансовых средствах для покупки земельных участков и сельскохозяйственного производства. Райффайзен быстро убедился в том, что благотворительная помощь сама по себе не способна решить проблемы крестьян. Поскольку существовавшие на тот момент банки не могли на приемлемых условиях обеспечить сельское население кредитами, Райффайзен поставил задачу научить крестьян мобилизовать собственные сбережения и использовать их наиболее экономически грамотным путем. Наряду с экономическими знаниями в области бухгалтерии и ведения собственного хозяйства крестьяне приобретали чувство солидарности, уверенности в своих силах, способности преодолеть зависимость от неблагоприятных внешних обстоятельств. По сути дела, они учились мыслить в новых экономических условиях формирующегося рынка. Райффайзен сформулировал принципы, которые впоследствии легли в основу принципов Международного кооперативного альянса: неограниченная ответственность членов товарищества, повышающая доверия к их кредитоспособности; строгая локализация деятельности товарищества территорией одной общины или церковного прихода; обязательство быть членом только одного кредитного кооператива; бесплатность труда органов управления;

преимущественное расходование прибыли на формирование специального фонда развития кооператива;

использование полученных кредитов строго на производственные цели.

Товарищества, построенные по этому образцу, оказались весьма жизнеспособными и в общем отлично приспособленными к условиям сельской жизни и сельскохозяйственного кредита, особенно на начальном периоде их развития. Райффейзену и его ближайшим сотрудникам удалось решить нелегкую задачу верно уловить потребности сельскохозяйственной среды и для удовлетворения этих потребностей дать ей орудие хорошо и прочно устроенного кооперативного кредита.

Через некоторое время эта форма была признана достаточно эффективной и распространилась по всей Европе, включая Россию. В начале XX века модифицированная система европейского кооперативного кредита была привнесена и развита в Соединенных Штатах Америки.

Fагm Сгеdit Systеm (Система кредитования фермеров) была создана по инициативе I Конгресса США в 1916 г. для того, чтобы обеспечить сельское хозяйство надежным источником кредита. Первое упоминание о Fагm Сгеdit System можно найти в 1908 г., когда президент Теодор Рузвельт создал специальную Комиссию по изучению жизни в сельской местности (Соuntry life Соmmision ) [4] . В то время займы, предоставляемые коммерческими банками сельскому хозяйству, если и были доступны, то лишь на краткосрочных условиях и под недоступный процент. До 1913 г. американским банкам вообще законодательно запрещалось давать кредиты сроком более чем на 5 лет. Первые выводы Комиссии гласили: "отсутствие условий для кредитования сельского хозяйства на доступных для фермеров началах". Именно после этого в течение нескольких лет правительственная Комиссия разрабатывала основы . кредитной системы для сельских районов.

По поводу принятия закона в Конгрессе велись широкие дебаты о том, какой именно должна быть американская система кредитования сельского хозяйства. До принятия решения было обсуждено более 100 предложений, которые можно формализовать в виде трех основных подходов к проблеме:

І. Маленькие, независимые земельные банки, создание которых пользуется поддержкой государства (не финансовой) ; частный капитал. Сторонники этой концепции особо выделяли отсутствие правительственных субсидий; но критики возражали, что именно это ориентирует деятельность владельцев банка на достижение максимально возможной прибыли, и снижение процентной ставки для фермеров снова будет недоступным.

2. Двенадцать федеральных земельных банка, принадлежащих самим заемщикам; часть средств принадлежит правительству; финансирование осуществляется посредством частной покупки кредитов, освобожденных от налогов. Сторонники кооперативной структуры указывали на удешевление процентной ставки для заемщиков; критики не одобряли спонсорство государства и последующие за этим затраты.

3. Прямые государственные ссуды фермерам, приветствуемые организациями сельскохозяйственных производителей, но категорически отвергаемые большинством политиков.

Дебаты продолжались в течение всего 1914 г. и привели к созданию в 1915 году Совместного Комитета по Сельским Кредитам, в результате деятельности которого и появился компромисс 1916 г.

Законодатели выбрали кооперативную кредитную структуру, базирующуюся на 12 Федеральных земельных банках. Было использовано 125 млн. долл. правительственных стартовых денег, которые были Farm Сгеdit System переданы через частных инвесторов.

Интересный факт: два главных разработчика законодательной базы Farm Сгеdit System позже стали авторами самого значительного Акта, вошедшего в историю как Акт Стигала-Гласса, регламентирующего деятельность всей банковской системы США.

Создание Fагm Сгеdit; System совпало по времени с началом первой мировой войны - периода, весьма благоприятного для американских фермеров, поскольку Европа как никогда нуждалась в продовольствии. Но в послевоенные годы цены на сельскохозяйственную продукцию пошли вниз, и фермеры Америки снова стали испытывать дефицит в краткосрочных кредитах.

В Японии специализированные сельскохозяйственные кредитные институты были созданы в 1890 г. Ипотечный Банк Японии (ИБ) возник в 1896 г. и его главные задачи состояли в предоставлении долгосрочных кредитов под залог рисовых и горных полей, и лесов. Сельскохозяйственные и Индустриальные Банки Префектуры появились с 1896 по 1900 годов, в 1899 г. - Колониальный Банк Хоккайдо. После 1900 г. начинают появляться предшественники Сельскохозяйственных Кооперативных Кредитных Ассоциаций - Индустриальные Кооперативные Ассоциации (ИКА), которые впервые начинают предоставлять заимы мелким крестьянам без залога земель. Все перечисленные выше кредитные учреждения получали государственную помощь в форме субсидии или освобождения от налогов. ИБ, как и ИКА, оставались главными, если не единственными, кредитными учреждениями, предоставлявшими кратко- и долгосрочные ссуды японскому сельскому хозяйству вплоть до второй мировой войны.

После второй мировой войны накопившиеся финансовые фонды в кооперативной сельскохозяйственной системе Японии постепенно перекачивались в индустриальный и торгово-финансовый сектор. В стране произошла земельная реформа, и земля стала неликвидной. Поэтому центральные кооперативные банки были преобразованы в коммерческие, а финансирование сельского хозяйства стало происходит исключительно через Специальный счет финансов сельского, лесного хозяйства и рыболовства.

В 1953 г. Счет получил статус Финансовой Корпорации по сельскому, лесному хозяйству и рыболовству. С тех пор практически все финансирование Корпорация получает от правительства либо прямо из бюджета, либо через частных посредников.

В России идея создания кредитных кооперативов была вывезена из Германии русскими помещиками [7] . В 1871 г. по инициативе известных земских деятелей А. В. Васильчикова, В. Ф. Лугинина, А. В. Яковлева и др. при Московском обществе сельского хозяйства был образован специальный Комитет о сельских ссудо-сберегательных и промышленных (товариществах, а затем его Петербургское отделение, поставившее себе целью популяризацию ссудо-сберегательных товариществ. Комитет рассылал в земства типовой устав и специальную литературу. В 1872 г. было получено разрешение о кредитовании ссудо-сберегательных товариществ Госбанком на срок до 9 месяцев.

Первое кооперативное учреждение мелкого кредита - ссудо-сберегательное товарищество (ССТ) - было создано в 1865 г. в селе Рождественное, Костромской губернии, Развитие кредитной кооперации в России до 1917 года шло двумя волнами. Пик первой пришелся на 1872-77 г. Затем был продолжительный спад. В конце XIX века после принятия Положения о мелком кредите 1895 года началось оживление.

Особенно крупный масштаб развитие кредитных кооперативов получило в годы сталинской реформы перед 1 мировой войной.

Товарищества создавались на основе типовых уставов, разработанных Комитетом и Министерством финансов, и утверждаемых Министерством финансов. Существовало несколько десятков разновидностей этих уставов. Общее в них было следующее: Капитал складывался из паев (как правило, до 50 руб. ), займов и вкладов (размер вкладов от 0, 1 руб. до пятикратной суммы пая) . Ссуды выдавались по личному доверию и пол поручительство на срок 9 месяцев с возможной отсрочкой платежа еще на три месяца. Ответственность за паевой и запасный капитал несли все пайщики на основе круговой поруки. Товарищества находились под общим надзором Министерства финансов.

Товарищества возникали преимущественно в сельской местности, но в их составе было много помещиков, духовенства, которым принадлежала руководящая роль в ссудосберегательных товариществах на начальном этапе.

Управление ССТ осуществлялось общим собранием членов (оно решало вопросы о примере и исключении из состава товарищества, изменении устава и др. ), а также управлением (текущие дела, отчетность) . Основной капитал состоял из обязательных паевых износов членов (обычно эти взносы вносилисъ в рассрочку, размер полного пая - 50 руб. ), а также отчислений от чистой прибыли и займов. Для пополнения оборотного капитала привлекались вклады членов товариществ, прочих лиц, а также займы из средств Государственного банка (с 1872 г. сроком на 9 мес. в сумме, не превышающей в 5 раз паевой капитал товарищества), земств, обществ и частных кредитных учреждений и лиц. Общая сумма обязательств товарищества ограничивалась 10-кратным размером собственных средств. Чистая прибыль шла на пополнение капиталов: основного, запасного (для возмещения убытков в размере не менее 10% прибыли) и специальных фондов (на благотворительность, культуру и прочие нужды), а также на выплату дивидендов (они вносились на первые доли членов до накопления полного пая, после чего, либо выдавались, либо зачислялись во

вклады) . По вкладам и займам уплачивалось 4 %, ссуды членам товарищества выдавались под - 12% (иногда процент достигал 24%) .

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.