Анализ деятельности кредитных товариществ в Южно-Казахстанской области
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... 3-5
1. Роль кредитных товариществ в экономике
государства ... ... ... ... ... ... ... .. ..6
1.1 История зарождения и развития кредитных товариществ
и кооперативов в
мире ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ..6-15
1.2Развитие кредитных товариществ в Казахстане
... ... ... ... ... ... ... ... ... . 16-24
2. Анализ деятельности кредитных товариществ в
Южно-Казахстанской
области ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..25
2.1 Основные задачи и функции кредитных товариществ, их сравнительная
организационная структура и Правила
кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ...
... 25-41
2.2 Сравнительный анализ деятельности трех кредитных
товариществ в Южно-Казахстанской области ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...
42-53
3. Пути совершенствования деятельности кредитных товариществ в финансовом
обеспечении сельскохозяйственных
товаропроизводителей ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 5 4
3.1 Совершенствование экономического механизма
развития кредитных товариществ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
... ... ... ... ...54-58
3.2 Перспективы развития кредитных товариществ в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... .. 59-62
^; ",
4. Заключение
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... . 63 -67
5. Список литературы.
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 68-69
6. Приложения
ВВЕДЕНИЕ
Динамичное развитие сельского хозяйства охватывая хозяйственными
взаимосвязями многие смежные отрасли промышленности служит импульсом к
укреплению всей экономики, и не совсем случайно три года объявлены
Президентом Казахстана годами возрождения села, который поставил во главе
угла решение вопроса о конкретных мерах государственной помощи
агропромышленному комплексу.
В советское время аграрный сектор претерпевал на себе негативное
влияние административно-командной системы управления экономикой, и держался
на плаву во многом благодаря практике многомиллионных дотаций государства и
экстенсивной модели хозяйствования. Сельскохозяйственная отрасль никогда не
могла похвастаться развитой инфраструктурой, хорошей социальной базой,
высокими денежными доходами.
Сегодня, в результате проведения в стране радикальных социально-
экономических преобразований, мы можем отметить ряд позитивных тенденций в
аграрном секторе. В частности, валовой объем продукции сельского хозяйства
с 1995 года по 2003 год вырос более чем в шесть раз [1].
В последние несколько лет наблюдается существенной расширение
ассортимента и качества отечественных продуктов питания, активное развитие
многоукладного роста экономических отношений, в том числе, и в
перерабатывающих отраслях.
Не отрицая всего положительного, следует сказать и о том, что по
эффективности производства, объему, а порой и по качеству продукции, мы
заметно отстаем от развитых стран мира.
В числе определяющих негативных факторов, можно отметить[2]:
1) большое количество морально и физически устаревшей техники
и оборудования в сельском хозяйстве;
2) неэффективность менеджмента и маркетинга в аграрном секторе;
3) экологические проблемы;
4) неразвитая инфраструктура в сельской местности;
5) неэффективная реформа земельных отношений;
6) слабая финансовая поддержка сельского хозяйства;
7) низкий уровень развития аграрного сектора экономики;
Президентом страны принята Государственная агропродовольственная
программа на 2003-2005 годы. Ее цель - обеспечение продовольственной
безопасности страны на основе формирования эффективной системы
агропромышленного комплекса и производства конкурентоспособной продукции.
Для решения этих задач до 2005 года предусмотрены конкретные меры
государственной помощи из бюджета АПК. В частности, если в 2003 году для
оказания государственной поддержки сельскому хозяйству выделялось 'около 40
миллиардов тенге, то к 2005 году планируется уже более 55 миллиардов тенге
[3].
Перед Правительством поставлена задача по эффективному
использованию выделенных средств, посредством эффективного финансового
механизма по финансированию сельского хозяйства.
Как известно, аграрный бизнес всегда был и остается самой
рискованной и уязвимой экономической отраслью, состояние которой зависит от
многих объективных факторов. Помимо конъюнктуры внутреннего и внешнего
рынка, общей экономической ситуации, есть еще и природно-климатическая
составляющая, особенно она, касается зон рискованного земледелия, каковой
является и Казахстан.
Как показывает мировой опыт, невозможно повысить эффективность
сельского хозяйства, не имея предпосылок для нормального производственного
цикла, чтобы фермер мог не только засеять поле и собрать урожай, но и
выгодно его продать, получить прибыль и потратить ее на приобретение новой
техники, семян, горюче-смазочных материалов и удобрений, для того чтобы
развивать свое производство и свой бизнес. Иными словами, сегодня
крестьянина, гораздо больше волнует не столько возможность купить или
продать землю, столько гарантированное получение низкопроцентного кредита и
надежные рынки сбыта продукций. В этом отношении роль государства
приобретает значимый характер, так как кредитные ресурсы банков для них
недоступны из-за отсутствия высоколиквидного залогового имущества и высоких
ставок вознаграждения.
На Западе государственная поддержка фермеров существует давно, причем
в последнее время она заметно возросла. Так, США будучи рекордсменами по
разнообразию и уровню поддержки аграрной отрасли, с 1996 по 2004 год
увеличили субсидии своим фермерам в четыре раза[4] . Страны Евросоюза
тратят на поддержку сельского хозяйства порядка сорока миллионов в год[5].
При этом четко отложена и система сбыта продукций, стимулирующая рост
производства в аграрном бизнесе.
Существуют различные механизмы кредитования сельского, хозяйства в
разных странах и различные подходы к этой важной отрасли экономики. При
этом преследуется основная цель - помочь сельхозтоваропроизводителям в
получении финансовой поддержки от государства на возвратной основе,
превратить отрасли сельского хозяйства в самоокупаемые хозрасчетные
отрасли. Важная роль здесь отводится к привлечению свободных денежных
средств самих сельскохозяйственных товаропроизводителей, тем самым повысить
их ответственность по гарантированному возврату средств.
Например, в Германий для всех членов кооператива существует одинаковый
пай, причем размер получаемого кредита зависит не от пая, а от стоимости
залога.
Во многих странах (Россия, Япония, Китай и др.) кредиты предоставляются
из государственного бюджета через кредитные кооперативы только на
сельскохозяйственные производственные цели.
Общей особенностью этих механизмов являются частичные использования
средств участников кооперативов в кредитовании, полученная прибыль от
деятельности распределяется между участниками в зависимости от паевого
взноса участников или направляется на развитие кооперативов.
Учитывая передовые опыты стран, имеющих развитый уровень сельского
хозяйства и сравнивая преимущества и недостатки применяемых ими механизмов
кредитования сельского хозяйства, перед республикой Казахстан стояла задача
по выработке такого механизма кредитования аграрного сектора, который бы с
учетом особенностей экономики Казахстана, способствовал динамичному
развитию сельского хозяйства и эффективному предоставлению государственных
средств для кредитования в доступной для сельскохозяйственных
товаропроизводителей форме. Решением этой задачи является Пилотный проект,
разработанный Министерством сельского хозяйства и утвержденный
постановлением Правительства РК № 137 от 25 января 2001 года О вопросах
кредитования аграрного сектора[6].
По этому проекту, предусматривалосъ создание сети сельских кредитных
товариществ в перспективных регионах Республики Казахстан для кредитования
сельскохозяйственных товаропроизводителей. Впервые в республике Казахстан
были созданы сельские кредитные товарищества в Южно-Казахстанской области.
В настоящее время в области зарегистрированы 16 кредитных товариществ, из
них действуют 8, остальные по разным причинам не начали свою деятельность.
На сегодняшний день, изучение деятельности кредитных товариществ и
выработать конкретные меры по совершенствованию механизма кредитования на
основе их опыта работы является актуальной задачей, которая требует
внимательного подхода.
Дипломная работа на тему Кредитные товарищества и их роль в
финансовом обеспечении сельскохозяйственных товаропроизводителей (на
материалах ЮКО), написана на основе статистических данных 'Министерства
сельского хозяйства Республики Казахстан и на г фактических отчетных
материалах наиболее успешно действующих кредитных товариществ в Южно-
Казахстанской области.
Целью дипломной работы является изучение финансового механизма
кредитования сельского хозяйства в Казахстане, значение и роль кредитных
товариществ, созданных по Пилотному проекту Министерства сельского
хозяйства РК в финансовом обеспечении сельскохозяйственных
товаропроизводителей, организационно- структурный и финансово хозяйственный
анализ деятельности наиболее успешно работающих кредитных товариществ в
КЖО, определение факторов, влияющих на эффективность их работы и
предложение конкретных мер по улучшению их деятельности.
Подробный анализ и изучение деятельности кредитных товариществ ЮКО: в
Ордабасынском, Шардаринском и Сайрамском районах - ТОО Кредитное
товарищество Агронесие Ордабасы, ТОО Кредитное товарищество Сайрам
несие и ТОО Кредитное товарищество Шардара несие с начала работы, а
также финансово-хозяйственный анализ их Деятельности за 2003 год, позволяет
раскрыть данную тему.
1 РОЛЬ КРЕДИТНЫХ ТОВАРИЩЕСТВ В ЭКОНОМИКЕ
ГОСУДАРСТВА
1.1 История зарождения и развития кредитных товариществ
и кооперативов в мире
Кредитная кооперация - как организационно-правовая форма, зародилась в
Германии в конце XIX века.
Начало массового развития сельскохозяйственных и кредитных
кооперативов в Германии прочно связано с именами и деятельностью "отцов-
основателей" кооперации Фридриха Вильгельма Райффайзена, X. Шульце-Делича и
доктора Вильгельма Гааза [4].
В. Райффайзен был основателем первых сельскохозяйственных кредитных
касс, которые одновременно вели в интересах своих членов торговую
деятельность (кредитные кооперативы с товарными функциями).
Деятельность Х.Шульце-Делича была связана, прежде всего, с созданием
кредитных кооперативов для обслуживания мелких предпринимателей и
ремесленников, занятых в несельскохозяйственной сфере.
В. Гааз выступил инициатором и организатором снабженческо-сбытовых и
перерабатывающих кооперативов с кредитными функциями.
Первое кредитное товарищество, принципы деятельности которого под
названием "райффайзеновской системы" после были переняты сельскими
кредитными кооперативами во всей Западной Европе, было основано в апреле
1869 г. в деревне Геддерсдорфе. Это было время, когда бурный расцвет
ростовщичества еще более закабалял крестьян, остро нуждающихся в финансовых
средствах для покупки земельных участков и сельскохозяйственного
производства. Райффайзен быстро убедился в том, что благотворительная
помощь сама по себе не способна решить проблемы крестьян. Поскольку
существовавшие на тот момент банки не могли на приемлемых условиях
обеспечить сельское население кредитами, Райффайзен поставил задачу научить
крестьян мобилизовать собственные сбережения и использовать их наиболее
экономически грамотным путем. Наряду с экономическими знаниями в области
бухгалтерии и ведения собственного хозяйства крестьяне приобретали чувство
солидарности, уверенности в своих силах, способности преодолеть зависимость
от неблагоприятных внешних обстоятельств. По сути дела, они учились мыслить
в новых экономических условиях формирующегося рынка. Райффайзен
сформулировал принципы, которые впоследствии легли в основу принципов
Международного кооперативного альянса: неограниченная ответственность
членов товарищества, повышающая доверия к их кредитоспособности;
строгая локализация деятельности товарищества территорией одной
общины или церковного прихода; обязательство быть членом только одного
кредитного кооператива; бесплатность труда органов управления;
▪ преимущественное расходование прибыли на формирование
специального фонда развития кооператива;
▪ использование полученных кредитов строго на производственные
цели.
Товарищества, построенные по этому образцу, оказались весьма
жизнеспособными и в общем отлично приспособленными к условиям сельской
жизни и сельскохозяйственного кредита, особенно на начальном периоде их
развития. Райффейзену и его ближайшим сотрудникам удалось решить нелегкую
задачу верно уловить потребности сельскохозяйственной среды и для
удовлетворения этих потребностей дать ей орудие хорошо и прочно устроенного
кооперативного кредита.
Через некоторое время эта форма была признана достаточно эффективной и
распространилась по всей Европе, включая Россию. В начале XX века
модифицированная система европейского кооперативного кредита была
привнесена и развита в Соединенных Штатах Америки.
Fагm Сгеdit Systеm (Система кредитования фермеров) была создана по
инициативе I Конгресса США в 1916 г. для того, чтобы обеспечить сельское
хозяйство надежным источником кредита. Первое упоминание о Fагm Сгеdit
System можно найти в 1908 г., когда президент Теодор Рузвельт создал
специальную Комиссию по изучению жизни в сельской местности (Соuntry life
Соmmision ) [4]. В то время займы, предоставляемые коммерческими банками
сельскому хозяйству, если и были доступны, то лишь на краткосрочных
условиях и под недоступный процент. До 1913 г. американским банкам вообще
законодательно запрещалось давать кредиты сроком более чем на 5 лет. Первые
выводы Комиссии гласили: "отсутствие условий для кредитования сельского
хозяйства на доступных для фермеров началах". Именно после этого в течение
нескольких лет правительственная Комиссия разрабатывала основы .кредитной
системы для сельских районов.
По поводу принятия закона в Конгрессе велись широкие дебаты о том,
какой именно должна быть американская система кредитования сельского
хозяйства. До принятия решения было обсуждено более 100 предложений,
которые можно формализовать в виде трех основных подходов к проблеме:
І. Маленькие, независимые земельные банки, создание которых пользуется
поддержкой государства (не финансовой); частный капитал. Сторонники этой
концепции особо выделяли отсутствие правительственных субсидий; но критики
возражали, что именно это ориентирует деятельность владельцев банка на
достижение максимально возможной прибыли, и снижение процентной ставки для
фермеров снова будет недоступным.
2. Двенадцать федеральных земельных банка, принадлежащих самим заемщикам;
часть средств принадлежит правительству; финансирование осуществляется
посредством частной покупки кредитов, освобожденных от налогов. Сторонники
кооперативной структуры указывали на удешевление процентной ставки для
заемщиков; критики не одобряли спонсорство государства и последующие за
этим затраты.
3. Прямые
государственные ссуды фермерам, приветствуемые организациями
сельскохозяйственных производителей, но категорически отвергаемые
большинством политиков.
Дебаты продолжались в течение всего 1914 г. и привели к созданию в
1915 году Совместного Комитета по Сельским Кредитам, в результате
деятельности которого и появился компромисс 1916 г.
Законодатели выбрали кооперативную кредитную структуру, базирующуюся на
12 Федеральных земельных банках. Было использовано 125 млн. долл.
правительственных стартовых денег, которые были Farm Сгеdit System переданы
через частных инвесторов.
Интересный факт: два главных разработчика законодательной базы Farm
Сгеdit System позже стали авторами самого значительного Акта, вошедшего в
историю как Акт Стигала-Гласса, регламентирующего деятельность всей
банковской системы США.
Создание Fагm Сгеdit; System совпало по времени с началом первой
мировой войны - периода, весьма благоприятного для американских фермеров,
поскольку Европа как никогда нуждалась в продовольствии. Но в послевоенные
годы цены на сельскохозяйственную продукцию пошли вниз, и фермеры Америки
снова стали испытывать дефицит в краткосрочных кредитах.
В Японии специализированные сельскохозяйственные кредитные институты
были созданы в 1890 г. Ипотечный Банк Японии (ИБ) возник в 1896 г. и его
главные задачи состояли в предоставлении долгосрочных кредитов под залог
рисовых и горных полей, и лесов. Сельскохозяйственные и Индустриальные
Банки Префектуры появились с 1896 по 1900 годов, в 1899 г. - Колониальный
Банк Хоккайдо. После 1900 г. начинают появляться предшественники
Сельскохозяйственных Кооперативных Кредитных Ассоциаций - Индустриальные
Кооперативные Ассоциации (ИКА), которые впервые начинают предоставлять
заимы мелким крестьянам без залога земель. Все перечисленные выше кредитные
учреждения получали государственную помощь в форме субсидии или
освобождения от налогов. ИБ, как и ИКА, оставались главными, если не
единственными, кредитными учреждениями, предоставлявшими кратко- и
долгосрочные ссуды японскому сельскому хозяйству вплоть до второй мировой
войны.
После второй мировой войны накопившиеся финансовые фонды в
кооперативной сельскохозяйственной системе Японии постепенно перекачивались
в индустриальный и торгово-финансовый сектор. В стране произошла земельная
реформа, и земля стала неликвидной. Поэтому центральные кооперативные банки
были преобразованы в коммерческие, а финансирование сельского хозяйства
стало происходит исключительно через Специальный счет финансов сельского,
лесного хозяйства и рыболовства.
В 1953 г. Счет получил статус Финансовой Корпорации по сельскому,
лесному хозяйству и рыболовству. С тех пор практически все финансирование
Корпорация получает от правительства либо прямо из бюджета, либо через
частных посредников.
В России идея создания кредитных кооперативов была вывезена из
Германии русскими помещиками [7]. В 1871 г. по инициативе известных земских
деятелей А.В. Васильчикова, В.Ф. Лугинина, А. В. Яковлева и др. при
Московском обществе сельского хозяйства был образован специальный Комитет о
сельских ссудо-сберегательных и промышленных (товариществах, а затем его
Петербургское отделение, поставившее себе целью популяризацию ссудо-
сберегательных товариществ. Комитет рассылал в земства типовой устав и
специальную литературу. В 1872 г. было получено разрешение о кредитовании
ссудо-сберегательных товариществ Госбанком на срок до 9 месяцев.
Первое кооперативное учреждение мелкого кредита - ссудо-
сберегательное товарищество (ССТ) - было создано в 1865 г. в селе
Рождественное, Костромской губернии, Развитие кредитной кооперации в России
до 1917 года шло двумя волнами. Пик первой пришелся на 1872-77 г. Затем был
продолжительный спад. В конце XIX века после принятия Положения о мелком
кредите 1895 года началось оживление.
Особенно крупный масштаб развитие кредитных кооперативов получило в
годы сталинской реформы перед 1 мировой войной.
Товарищества создавались на основе типовых уставов, разработанных
Комитетом и Министерством финансов, и утверждаемых Министерством финансов.
Существовало несколько десятков разновидностей этих уставов. Общее в них
было следующее: Капитал складывался из паев (как правило, до 50 руб.),
займов и вкладов (размер вкладов от 0,1 руб. до пятикратной суммы пая).
Ссуды выдавались по личному доверию и пол поручительство на срок 9 месяцев
с возможной отсрочкой платежа еще на три месяца. Ответственность за паевой
и запасный капитал несли все пайщики на основе круговой поруки.
Товарищества находились под общим надзором Министерства финансов.
Товарищества возникали преимущественно в сельской местности, но в их
составе было много помещиков, духовенства, которым принадлежала руководящая
роль в ссудосберегательных товариществах на начальном этапе.
Управление ССТ осуществлялось общим собранием членов (оно решало вопросы о
примере и исключении из состава товарищества, изменении устава и др.), а
также управлением (текущие дела, отчетность). Основной капитал состоял из
обязательных паевых износов членов (обычно эти взносы вносилисъ в
рассрочку, размер полного пая - 50 руб.), а также отчислений от чистой
прибыли и займов. Для пополнения оборотного капитала привлекались вклады
членов товариществ, прочих лиц, а также займы из средств Государственного
банка (с 1872 г. сроком на 9 мес. в сумме, не превышающей в 5 раз паевой
капитал товарищества), земств, обществ и частных кредитных учреждений и
лиц. Общая сумма обязательств товарищества ограничивалась 10-кратным
размером собственных средств. Чистая прибыль шла на пополнение капиталов:
основного, запасного (для возмещения убытков в размере не менее 10%
прибыли) и специальных фондов (на благотворительность, культуру и прочие
нужды), а также на выплату дивидендов (они вносились на первые доли членов
до накопления полного пая, после чего, либо выдавались, либо зачислялись во
вклады). По вкладам и займам уплачивалось 4 %, ссуды членам товарищества
выдавались под - 12% (иногда процент достигал 24%).
Кредитование было главной задачей ССТ, В основном предоставлялись
краткосрочные займы. ССТ действовали на основании нескольких вариантов
примерных уставов. По комитетскому уставу размер займа составлял
полукратный размер одного пая (75 руб.), а с поручительством со стороны
сочленов - не более 3 полных паев (150 руб.). Налоговый кредит не
допускался, вводилась неограниченная круговая ответственность членов по
обязательствам товарищества. По комитетскому уставу допускались некоторые
залоговые операции, поручительство посторонних лиц. Размер ссуды
определялся пропорционально внесенным паевым долям, ответственность члена
по обязательствам товарищества ограничивалась 5-кратным паем (500 руб.; со
временем размер паевого взноса стал составлять 100 руб.).
Положение об учреждениях мелкого кредита 1895 г. и новый образцовый
Устав 1896 г. расширили права ССТ:
- введены посреднические операции по закупке по поручениям и на средства
членов товариществ необходимых им предметов и по сбыту их продукции;
- разрешены ссуды (на 2-5 лет) под залог движимого (предметы обихода,
сельскохозяйственные продукты, инвентарь и т.п.) и недвижимого имущества
(вне надельные земли и пр.);
- увеличен срок краткосрочных ссуд до 1 года;
- выплаты по ссудам ограничены 12% годовых;
- предельный размер ссуд - 300 руб. на основе личного доверия и 500 руб. -
под залог;
- размер пая устанавливался в пределах 10-100 руб. (в 1910 г. в среднем он
составил 28 руб.).
Для ведения посреднических, залоговых, долгосрочных ссудных операций
требовалось разрешение Министерства финансов..
По Положению об учреждениях мелкого кредита 1904 г., дополненному в
1905 г., предусматривалось создание союзов кредитных кооперативов, кроме
того, максимум залоговый ссуды поднят до 1 тыс. руб., размеры ссуд
определены безотносительного к паевым накоплениям членов, при употреблении
ссуд не по назначению Правление Союза могло требовать их досрочного
возврата. Земства получили право открывать ССТ явочным порядком (без
предварительного утверждения устава) и кредитовать их через свои кассы
мелкого кредита. В 1910 г.
ССТ и прочие учреждения мелкого кредита получили право пополнять
основной капитал из средств государственных сберегательных касс (до 3 тыс.
руб.) с возможными дополнительными займами (до 10 тыс.руб.) с погашением
займа возрастающими долями в течение 13 лет. В 1911 г. долгосрочные ссуды
ССТ были продлены до 20 лет. Уплата долгов товариществу при непредвиденных
условиях могла быть отложена на 6 месяцев, размеры Дивидендов ограничены
10% чистой прибыли. До 1914 г. по суммарному балансу ССТ превосходили
прочие учреждения мелкого кредита.
ССТ стремились объединить свою деятельность, совместно решать вопросы.
В 1917 г. существовало около 4 тыс. ССТ, положение их после
ликвидации
системы частного кредита, резкого сокращения частных вкладов, объемов
производства, и, следовательно, потребностей населения в производственном
кредите ухудшилось. Декретом СЬЖ РСФСР от января 1920 г. ССТ ликвидированы,
их активы и пассивы, имущество и персонал переданы потребительским союзам.
Кредитные товарищества в Российской империи - кооперативы,
предназначенные для пополнения оборотных средств трудового населения
деревни, а также содействия своим членам в осуществлении хозяйственных
операций введены Положением об учреждениях мелкого кредита в 1895 года в
дополнение к существующим ссудосберегательным товариществам и отличались от
них отсутствием паевых членских взносов, что создавало более широкий доступ
к ссудам со стороны менее состоятельных слоев населения деревни. В 1896 г.
принят образцовый устав кредитных товариществ, обновленный в 1905 г. на
основе Положения об учреждениях мелкого кредита и дополненный в 1911 году.
Членами кредитных товариществ могли быть совершеннолетние лица обоего
пола всех сословий, ведущие свое хозяйство или промысел, а также артели и
товарищества, сельские крестьянские общества (не менее 20 чел.). Основной
капитал кредитного товарищества не менее 1 тыс. руб. складывался из
долгосрочных кредитов Государственного банка с постепенной выплатой их
суммами, равными суммам годовых отчислений в запасной капитал. Выплата
начиналась через пять лет после открытия товарищества. Кроме того, основной
капитал пополнялся долгосрочными займами, предоставленными товариществам
земскими и прочими общественными учреждениями или из частных пожертвований,
а также отчислений от чистой прибыли (с 1911 г. - 40%). Займы и частные
вклады могли привлекаться для расширения оборотов. Ответственность членов
по обязательствам кредитного товарищества ограничивалась двойной суммой,
открытого каждому кредита, а по первоначально занятому основному капиталу
члены несли полную неограниченную круговую ответственность. Кредитные
товарищества имели целью ведение кредитных и посреднических операции по
покупке предметов, необходимых для хозяйств, своими участниками, и продаже
их продукции. Разрешались ссуды краткосрочные (до 1 года) и среднесрочные
на приобретение скота, инвентаря (до 3 лет), на нужды мелиорации или
устройства сельских перерабатывающих предприятий - мельницы, маслобойни и
прочие (до 5 лет) под залог движимого и находящегося в собственности
недвижимого имущества, хозяйственного инвентаря и продукции членов
товарищества.
С 1911 г. разрешены долгосрочные ссуды до 20 лет. Максимальный кредит
по личному доверию - 300 руб., залоговый - 500 руб., (с 1904 г. - 1 тыс.
руб.). Управление делами кредитного товарищества возлагалось на Правление
(текущие дела, отчетность, определение размера ссуд и т.д.) и Совет
(наблюдение за деятельностью), которые избирались общим собранием членов
товарищества или (с 1904 г.) собранием уполномоченных, если в товариществе
насчитывалось более 100 членов. За деятельностью кредитных
товариществ
устанавливался надзор со стороны инспекторов мелкого кредита - чиновников
банка, имевших широкие полномочия (ревизия, контроль за соблюдением Устава,
право созыва внеочередного собрания и отстранения от работы выборных
должностных лиц товарищества). К 1900 г. действовало 25, к 1904 г. - 306
кредитных товарищества. Их капитал на 75% составляли кредиты
Государственного банка.
По мере развития оборотов и накопления средств кредитными
товариществами росла и их самостоятельность относительно Государственного
банка и инспекций мелкого кредита. В 1905 г. существовало 537 кредитных
товарищества, имевших в начале года баланс 5,5 млн. руб., в том числе
непогашенных ссуд - 4,8 млн. рублей.
С 1906 г. в процесс образования кредитных товарищества и
предоставления им ссуд включились Земские кассы мелкого кредита. С 1910 г.
кредитные товарищества наряду с другими учреждениями мелкого кредита
получили право получать долгосрочные ссуды в основной капитал из средств
государственных сберегательных касс. С 1900 г. собирались местные съезды
представителей кредитных товариществ. Кредитные товарищества объединялись в
кооперативные союзы (к 1914 г. - 10, к 1917 г. -свыше 80), многие стали
акционерами Московского народного банка.
В целом отдельные кредитные товарищества обладали меньшими
средствами, чем ссудосберегательные товарищества, но были более доступны
для крестьян, нуждающихся в кредите. Кредитные товарищества были
распространены по всей России, кроме Камчатки и Сахалина, наиболее
многочисленные кредитные товарищества были в южных, черноземных,
приуральских, поволжских и западно-сибирских губерниях. К началу 1917 г.
действовало около 12 тыс. кредитных товариществ. В период с 1916 г., когда
перестал существовать стабильный денежный рынок, кредитные товарищества
сократили кредитные операции, развивая закупки. В начале 1917 г. ссуды
составляли только 49% активов кредитных товариществ.
Декретом СЬЖ РСФСР в январе 1920 г. кредитные товарищества были
ликвидированы, их капиталы, персонал переданы потребсоюзам.
Первые сельские кредитные кооперативы появились в Российской
Федерации в 1996 г. и быстро начали развиваться в Волгоградской и
Ростовской областях, где администрации областей понимали и видели в
кооперативах один из путей вывода сельского хозяйства из кризиса не только
с помощью государственных мер, но и при активном участии сельского
населения. Опыт первых кооперативов получил распространение во многих
регионах. В последнее время сельская кредитная кооперация активно
развивается в Сибири. В Республике Саха в 2001 г. создана 14 сельских
кредитных потребительских кооперативов (СКПК). Для их поддержки
Правительство республики выделило 25 млн руб. долгосрочного кредита со
сроком возврата до 4 лет. Активно поддерживается сельская кредитная
кооперация в Читинской области и ряде других субъектах Федерации.
В Китае сельские кредитные кооперативы (СКК) существовали еще до
1949 г[9]. Их активно организовала Коммунистическая партия Китая (КПК) на
освобожденных территориях. Так, еще в 1930-х годах они действовали в старых
революционных базах приграничного района Шаньси-Ганьсу-Нинся. После
образования КНР СКК стали создаваться по всей стране в соответствии в
решения Всекитайской конференции по сельским финансам (1951). В то время
перед СКК стояли две основные задачи: способствовать социалистическому
преобразованию мелкокрестьянской экономики и предоставлять
производственные кредиты малоимущим крестьянским хозяйствам для
нивелирования имущественной дифференциации.
После Всекитайской конференции начался бурный рост числа СКК: если в
конце 1952 г. их насчитывалось всего 2271, то через три года - уже более
159 тыс. Деятельность СКК регулировала специальная инструкция КПК. Согласно
ее положениям, большую часть привлеченных сбережений крестьян СКК должны
были депонировать во вклады в государственных банках. В период
кооперирования середины 1950-х годов число СКК сократилось до 103 тыс.
Болыпая часть из них была слишком мелка, а качество управления
неэффективным. На начало 1958 г. на счетах СКК было аккумулировано 2 млрд.
юаней крестьянских сбережений. Притом, что в тот национальный доход,
созданный в сельском хозяйстве, составлял 44 млрд. юаней. Это была
значительная сумма.
В годы большого скачка и повсеместного создания народных коммун
(1958-1960) СКК утратили независимый статус. Частные сбережения крестьян
были обобществлены и растрачены. СКК были преобразованы в кредит на
подразделения народных коммун. В тот период крупным народным коммунам
разрешалось открывать кредитное бюро в производственных бригадах. Данные
подразделения не выполняли функций прежних СКК, их деятельность сводилась к
перераспределению средств в рамках народной коммуны. Все банковские
функции СКК были переданы отделениям Народного Банка (НБК) на местах.
В период урегулирования (1962-1965) СКК вновь стали независимыми от
народных коммун. Их развитию способствовал НБК. Активизация деятельности
СКК, восстановление сельского хозяйства после кризиса, вызванного большим
скачком, привели к значительному приросту средств, размещенных на
депозитах кредитных кооперативов. В 1962 г. привлеченные вклады составляли
1 млрд юаней, а в 1965 г. - уже 4,8 млрд. Сравнивая эту сумму с
национальным доходом, созданным в сельском хозяйстве (в 1965 г. он составил
64,1 млрд. юаней), можно сказать, что деятельность СКК вышла на докризисный
уровень.
Годы культурной революции (1966-1976) были крайне сложными для СКК.
В самый разгар ее (1966-1969) СКК фактически не функционировали. Некоторые
восстановление их деятельности началось в 1970-х годах в рамках компании по
развитию мелкой промышленности. В те годы НБК рассматривал СКК как свои
низовые подразделения и соответственно они фактические не были
коллективными финансовыми институтами. По действовавшим в то время
правилам, денежная часть годового дохода членов коммун зачислялась на счета
в СКК, крестьяне не могли распоряжаться этими средствами по собственному
усмотрению. Для снятия сбережений со счета требовалось специальное
разрешение партийного комитета народной коммуны. Поскольку в стране не
работала статистическая служба, то о деятельности СКК в этот период имеются
лишь фрагментарные сведения.
Статус СКК как коллективных финансовых институтов стал
восстанавливаться только в 1977 г. в ходе кампании по борьбе с чрезмерным
бременем крестьянства. Но возрождение СКК как коллективных финансовых
организаций по всей стране началось после состоявшейся в октябре 1980 г.
Всекитайской конференции, посвященной работе СКК, ее решения и определенные
основные пути реформирования деятельности СКК. В документах конференции
была отмечена необходимость оживления деятельности и расширения функций
СКК. За ними было признано право на самостоятельное управление. В ходе
повсеместного распространения системы производственной ответственности
(подряда) в деревне в 1979-1984 гг. ее элементы были распространены и на
деятельность СКК.
В 1984 г. была проведена реформа системы единого государственного
банка, в ходе которой НБК был наделен функциями центрального банка, был
восстановлен Сельскохозяйственный банк Китая, ставший государственным
коммерческим банком. В ходе его реформы, как отмечалось в официальных
документах того времени, СКК были отделены от Сельскохозяйственного банка
Китая, получили право на проведение независимых операций, право
самостоятельно устанавливать процентные ставки по привлекаемым депозитам и
предоставляемым кредитам, стали ответственны за собственные прибыли и
убытки.
В 1990-х годах СКК считались коллективными финансовыми организациями,
функционировавшими в качестве независимого юридического лица. Было
провозглашено, что собственниками СКК выступают его члены, а СКК действует
как паевое предприятие. Вступление в СКК, как следует из пропагандистских
материалов, якобы осуществляется через покупку на добровольной основе пая.
Члены СКК будто имеют право свободного выхода из СКК, а имущество СКК
принадлежит коллективу, который распоряжается им от имени пайщиков.
Сообщения с мест показывают, что практика образования и функционирования
СКК принципиально отлична от описываемой официально. За годы экономической
реформы СКК не только не стали самостоятельными финансовыми институтами,
наоборот, в ряде случаев их зависимость от Сельскохозяйственного банка
Китая, НБК и местных органов власти даже усилилась.
Формально до 1999 г. СКК выполнял четыре основные функции:
• привлечение временно свободных средств крестьян, размещение их на
депозиты, предоставление средств для развития деревни;
• ведение расчетов и контроль за использованием наличных средств в сельской
местности;
• подготовка бухгалтеров и контроль за соблюдением кассовой
дисциплины
на коллективных предприятиях в деревне;
• финансовая поддержка деревни и борьба с неформальным кредитованием
(ростовщичеством).
Органы управления СКК согласно установленному порядку,
должны
избираться на ежегодных собраниях пайщиков, которые утверждают годовой
отчет совета директоров. Собранию надлежит также избирать ревизионную
комиссию, призванную осуществлять текущий надзор за деятельностью
органов управления СКК. Установлено также, что пайщики СКК имеют
право на получение дивидендов по итогам работы кооператива за год в
соответствии с внесенным паем и нормами регламентирующих документов НБК.
Роль государства в развитии кредитной кооперации неоднозначна.
Ведутся дискуссии о том, в какой мере государство должно принимать в
становлении системы: от установления рамочных отношений и контроля до
прямого финансирования стартового капитала.
Государство всегда участвовало и участвует в предоставлении
специальных кредитов для системы кооперативного кредита. В 1983 г., перед
кризисом, долговые обязательства фермеров Farm Credit System сосхавляли 86
млрд. долл., но Farm Credit System ничего не должна была бюджету. В 1987 г.
снова было выделено 4 млрд. долл. для восстановления Farm Credit System
после кризиса [2].
Создание в 1895 г. Пруссен-Кассы – Preussische Central-Genossenschafts-
Каssе - Централъной Кассой Кооперативов Прусии, предшественника
современного ДГ-Банка, было принципиально важным моментом в развитии
кооперативной системы Германии.
Основную заслугу в создании Пруссен-Кассы приписывают Иоханнесу фон
Мигелю, в то время министру финансов Пруссии. Мигель первым осознал, что
растущие потребности прусских крестьян, объединившихся в кооперативы, не
могут быть полностью удовлетворены только за счет их собственных
сбережений. Бурное развитие сельского хозяйства и ремесел в стране,
повышение конкурентоспособности на внешних рынках требовали осознания новой
роли государства в поддержке экономических инициатив населения.
Основной капитал кредитных товариществ в России состоял на 90% из средств
Госбанка, остальное приходилось на земства. В оборотный капитал кредитная
кооперация привлекла значительные частные капиталы, но только к 1914 г.
частные вклады и займы составили в кредитных кооперативах около 34
балансовых средств.
1.2 Развитие кредитных товариществ в Казахстане
Как и в других странах, проблема оказания эффективной финансовой
поддержки сельским товаропроизводителям остро стояла и перед Казахстаном.
Решению этой проблемы способствовал общий экономический рост в Казахстане,
имеющий стабильную тенденцию роста в среднем 10,1 % за 2000 г. Проводя
взвешенную экономическую политику Казахстан стремился использовать
передовой опыт других стран в решении проблем, связанных с кредитованием
сельского хозяйства. Рассматривались множественные варианты решений этих
проблем. Наконец, сравнивая критерии и принципы построения финансового
механизма кредитования сельского хозяйства в других странах (см. таблицу
1), Казахстаном был выбран свой вариант механизма кредитования сельских
товаропроизводителей.
При изучении критериев и принципов финансовых механизмов кредитования
сельского хозяйства других стран, отмечались следующие моменты:
1. наличие первоначального взноса при вступлении в кооперативы; Во всех
странах, кроме США, где взнос условный (5долл.), первоначальный взнос
является обязательным условием, так как повышается интерес участников к
деятельности кооператива, растет их активность.
2. целевое использование кредитных ресурсов;
Данное требование к участникам1 отвечает назначению
механизма кредитования.
3. залоговая обеспеченность кредитного ресурса;
Залоговая обеспеченность исключает невозвратность кредита. В некоторых
странах (США, Япония, Китай и Голландия) этого не требуется.
4.величина получаемого кредита зависит от величины залогового обеспечения
(кроме Китая и Голландии) и от взноса (Россия и Китай).
5.чистый доход распределяется в зависимости от взноса(кроме США, Японии,
Китая и Голландии) или не распределяется, а направляется в фонд раз вития
(во всех странах);
6. доход от деятельности не облагается налогом (кроме Китая);
7. коллективная ответственность членов кооператива(в Голландии до
5000гульденов;
8. ограничение членства, т.е. учредитель может быть членом только одного
кооператива (кроме США, Японии и Голландии);
9. территориальное ограничение, т.е. член кооператива должен
иметь
хозяйство на данной территории;
Казахстан выбрал механизм кредитования, почти как Российский вариант,
только размер первоначального взноса должен быть не менее 100 месячных
расчетных показателей (МРП).
В целях обеспечения доступности и повышения эффективности
использования финансовых средств сельскими товаропроизводителями,
Министерством сельского хозяйства РК был разработан Пилотный проект (далее
проект), который утвержден постановлением Правительства РК
Таблица 1
Сравнительные критерин и основные принципы финансовых механизмов
кредитования сельского хозяйства в Казахстане и в других странах
№ ппПоказатели финансового мсханизма Казахстан Россия Германия США Япония Китай Голландия
КТ скпк скк КК скк скк КК
1 Первоначалыіый взнос + + + Услов. + + +
2 Размер взноса Не менее ОдинаковыйОдинаковыйУслов. - Раз Одинако
100 МРП 5 долл. ный вый
3 Залоговое обеспечение + + + - - - -
4 Размер кредита зависит:
А) от величины взноса + + - - - + -
Б) отзалога + + + + + - -
5 Целевое использование + + + + + + +
6 Прибыль:
А) распределяется в + + + - - -
зависимости от взноса
Б) на распрсделяется, а + + + + + + +
направляется в фонд развития
7. Налогообложение прибыли - - - + - + -
8. Коллективная ответственность + + + - - - + до5000
гульденов
9. Ограничение членства + + + - - + -
10. Территориалыюе ограниченис - - + - - + -
Сокращенные обозначения:
КТ - Кредитные товарищества;
СКПК - сельский
кредитный потребительский кооператив;
СКК - сельский кредитный кооператив;
КК - кредитный
кооператив;
№ 137 от 25 января 2001 г.О вопросах кредитования аграрного сектора [6 ].
Генеральной целью проекта являлась организация системы кредитования
сельскохозяйственного производства посредство м привлечения финансовых
средств сельхозтоваропроизводителей и эффективного использования выделяемых
на эти цели государственных кредитных ресурсов.
Реализацию данного проекта планировалась провести в два этапа:
- на первом этапе предусматривалось создание специализированного
финансового института - государственного ЗАО Аграрная кредитная
корпорация (далее Корпорация), который на оснований лицензий Национального
банка (далее НБ) осуществляет кредитование исключительно сельских кредитных
товариществ (далее СКТ), создаваемых с его участием в уставном капитале СКТ
в размере не менее 35 % в первоначальном периоде;
- на втором этапе планировалось создание сети СКТ в регионах с
эффективным ведением сельскохозяйственного производства, в рентабельных,
экономически оправданных секторах сельского хозяйства.
К потенциальным участникам СКТ предъявлялись такие требования;
- внесение обязательного взноса в уставной капитал создаваемого СКТ в
размере не менее 100 месячных расчетных показателей (МРП), исключительно
деньгами. При этом для юридических лиц - в пределах собственных средств, а
для физических лиц - за счет полученного чистого дохода;
- наличие у участников срока сельскохозяйственной деятельности или
сельскохозяйственного производства не менее трех лет на момент образования
СКТ;
- осуществление производства сельскохозяйственной продукций, которая
должна составлять не менее 50 процентов от общего объема производимой ими
продукции;
- переработка и реализация сельскохозяйственной продукции собственного
производства;
- устойчивость производственно - финансовой деятельности; Минимальный
размер уставного капитала СКТ должен составлять не менее 3,0 миллиона
тенге.
Корпорация участвует в уставном капитале создаваемых СКТ за счет
средств собственного капитала. При этом, доля Корпорации в уставном
капитале СКТ на первоначальном этапе должна составлять не менее 35
процентов, с условием постепенного уменьшения ее доли в уставном капитале
действующих СКТ, посредством продажи доли или ее части Другим участникам
СКТ или вновь вступающим в него.
ЗАО Аграрная кредитная корпорация имело задачу оказывать СКТ
практическую помощь при оформлении документов, провести консультацию,
Принимать меры по стабилизации финансового состояния СКТ.
Регулирования финансовой деятельности СКТ осуществлялось в соответствии с
постановлением Правления НБ РК Правила о кредитных товариществах, от 12
апреля 1997 года № 106 и с изменениями и дополнениями № 302 от 20 июля
2000 года, которые устанавливали общие условия деятельности ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... 3-5
1. Роль кредитных товариществ в экономике
государства ... ... ... ... ... ... ... .. ..6
1.1 История зарождения и развития кредитных товариществ
и кооперативов в
мире ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ..6-15
1.2Развитие кредитных товариществ в Казахстане
... ... ... ... ... ... ... ... ... . 16-24
2. Анализ деятельности кредитных товариществ в
Южно-Казахстанской
области ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..25
2.1 Основные задачи и функции кредитных товариществ, их сравнительная
организационная структура и Правила
кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ...
... 25-41
2.2 Сравнительный анализ деятельности трех кредитных
товариществ в Южно-Казахстанской области ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...
42-53
3. Пути совершенствования деятельности кредитных товариществ в финансовом
обеспечении сельскохозяйственных
товаропроизводителей ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 5 4
3.1 Совершенствование экономического механизма
развития кредитных товариществ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
... ... ... ... ...54-58
3.2 Перспективы развития кредитных товариществ в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... .. 59-62
^; ",
4. Заключение
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... . 63 -67
5. Список литературы.
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 68-69
6. Приложения
ВВЕДЕНИЕ
Динамичное развитие сельского хозяйства охватывая хозяйственными
взаимосвязями многие смежные отрасли промышленности служит импульсом к
укреплению всей экономики, и не совсем случайно три года объявлены
Президентом Казахстана годами возрождения села, который поставил во главе
угла решение вопроса о конкретных мерах государственной помощи
агропромышленному комплексу.
В советское время аграрный сектор претерпевал на себе негативное
влияние административно-командной системы управления экономикой, и держался
на плаву во многом благодаря практике многомиллионных дотаций государства и
экстенсивной модели хозяйствования. Сельскохозяйственная отрасль никогда не
могла похвастаться развитой инфраструктурой, хорошей социальной базой,
высокими денежными доходами.
Сегодня, в результате проведения в стране радикальных социально-
экономических преобразований, мы можем отметить ряд позитивных тенденций в
аграрном секторе. В частности, валовой объем продукции сельского хозяйства
с 1995 года по 2003 год вырос более чем в шесть раз [1].
В последние несколько лет наблюдается существенной расширение
ассортимента и качества отечественных продуктов питания, активное развитие
многоукладного роста экономических отношений, в том числе, и в
перерабатывающих отраслях.
Не отрицая всего положительного, следует сказать и о том, что по
эффективности производства, объему, а порой и по качеству продукции, мы
заметно отстаем от развитых стран мира.
В числе определяющих негативных факторов, можно отметить[2]:
1) большое количество морально и физически устаревшей техники
и оборудования в сельском хозяйстве;
2) неэффективность менеджмента и маркетинга в аграрном секторе;
3) экологические проблемы;
4) неразвитая инфраструктура в сельской местности;
5) неэффективная реформа земельных отношений;
6) слабая финансовая поддержка сельского хозяйства;
7) низкий уровень развития аграрного сектора экономики;
Президентом страны принята Государственная агропродовольственная
программа на 2003-2005 годы. Ее цель - обеспечение продовольственной
безопасности страны на основе формирования эффективной системы
агропромышленного комплекса и производства конкурентоспособной продукции.
Для решения этих задач до 2005 года предусмотрены конкретные меры
государственной помощи из бюджета АПК. В частности, если в 2003 году для
оказания государственной поддержки сельскому хозяйству выделялось 'около 40
миллиардов тенге, то к 2005 году планируется уже более 55 миллиардов тенге
[3].
Перед Правительством поставлена задача по эффективному
использованию выделенных средств, посредством эффективного финансового
механизма по финансированию сельского хозяйства.
Как известно, аграрный бизнес всегда был и остается самой
рискованной и уязвимой экономической отраслью, состояние которой зависит от
многих объективных факторов. Помимо конъюнктуры внутреннего и внешнего
рынка, общей экономической ситуации, есть еще и природно-климатическая
составляющая, особенно она, касается зон рискованного земледелия, каковой
является и Казахстан.
Как показывает мировой опыт, невозможно повысить эффективность
сельского хозяйства, не имея предпосылок для нормального производственного
цикла, чтобы фермер мог не только засеять поле и собрать урожай, но и
выгодно его продать, получить прибыль и потратить ее на приобретение новой
техники, семян, горюче-смазочных материалов и удобрений, для того чтобы
развивать свое производство и свой бизнес. Иными словами, сегодня
крестьянина, гораздо больше волнует не столько возможность купить или
продать землю, столько гарантированное получение низкопроцентного кредита и
надежные рынки сбыта продукций. В этом отношении роль государства
приобретает значимый характер, так как кредитные ресурсы банков для них
недоступны из-за отсутствия высоколиквидного залогового имущества и высоких
ставок вознаграждения.
На Западе государственная поддержка фермеров существует давно, причем
в последнее время она заметно возросла. Так, США будучи рекордсменами по
разнообразию и уровню поддержки аграрной отрасли, с 1996 по 2004 год
увеличили субсидии своим фермерам в четыре раза[4] . Страны Евросоюза
тратят на поддержку сельского хозяйства порядка сорока миллионов в год[5].
При этом четко отложена и система сбыта продукций, стимулирующая рост
производства в аграрном бизнесе.
Существуют различные механизмы кредитования сельского, хозяйства в
разных странах и различные подходы к этой важной отрасли экономики. При
этом преследуется основная цель - помочь сельхозтоваропроизводителям в
получении финансовой поддержки от государства на возвратной основе,
превратить отрасли сельского хозяйства в самоокупаемые хозрасчетные
отрасли. Важная роль здесь отводится к привлечению свободных денежных
средств самих сельскохозяйственных товаропроизводителей, тем самым повысить
их ответственность по гарантированному возврату средств.
Например, в Германий для всех членов кооператива существует одинаковый
пай, причем размер получаемого кредита зависит не от пая, а от стоимости
залога.
Во многих странах (Россия, Япония, Китай и др.) кредиты предоставляются
из государственного бюджета через кредитные кооперативы только на
сельскохозяйственные производственные цели.
Общей особенностью этих механизмов являются частичные использования
средств участников кооперативов в кредитовании, полученная прибыль от
деятельности распределяется между участниками в зависимости от паевого
взноса участников или направляется на развитие кооперативов.
Учитывая передовые опыты стран, имеющих развитый уровень сельского
хозяйства и сравнивая преимущества и недостатки применяемых ими механизмов
кредитования сельского хозяйства, перед республикой Казахстан стояла задача
по выработке такого механизма кредитования аграрного сектора, который бы с
учетом особенностей экономики Казахстана, способствовал динамичному
развитию сельского хозяйства и эффективному предоставлению государственных
средств для кредитования в доступной для сельскохозяйственных
товаропроизводителей форме. Решением этой задачи является Пилотный проект,
разработанный Министерством сельского хозяйства и утвержденный
постановлением Правительства РК № 137 от 25 января 2001 года О вопросах
кредитования аграрного сектора[6].
По этому проекту, предусматривалосъ создание сети сельских кредитных
товариществ в перспективных регионах Республики Казахстан для кредитования
сельскохозяйственных товаропроизводителей. Впервые в республике Казахстан
были созданы сельские кредитные товарищества в Южно-Казахстанской области.
В настоящее время в области зарегистрированы 16 кредитных товариществ, из
них действуют 8, остальные по разным причинам не начали свою деятельность.
На сегодняшний день, изучение деятельности кредитных товариществ и
выработать конкретные меры по совершенствованию механизма кредитования на
основе их опыта работы является актуальной задачей, которая требует
внимательного подхода.
Дипломная работа на тему Кредитные товарищества и их роль в
финансовом обеспечении сельскохозяйственных товаропроизводителей (на
материалах ЮКО), написана на основе статистических данных 'Министерства
сельского хозяйства Республики Казахстан и на г фактических отчетных
материалах наиболее успешно действующих кредитных товариществ в Южно-
Казахстанской области.
Целью дипломной работы является изучение финансового механизма
кредитования сельского хозяйства в Казахстане, значение и роль кредитных
товариществ, созданных по Пилотному проекту Министерства сельского
хозяйства РК в финансовом обеспечении сельскохозяйственных
товаропроизводителей, организационно- структурный и финансово хозяйственный
анализ деятельности наиболее успешно работающих кредитных товариществ в
КЖО, определение факторов, влияющих на эффективность их работы и
предложение конкретных мер по улучшению их деятельности.
Подробный анализ и изучение деятельности кредитных товариществ ЮКО: в
Ордабасынском, Шардаринском и Сайрамском районах - ТОО Кредитное
товарищество Агронесие Ордабасы, ТОО Кредитное товарищество Сайрам
несие и ТОО Кредитное товарищество Шардара несие с начала работы, а
также финансово-хозяйственный анализ их Деятельности за 2003 год, позволяет
раскрыть данную тему.
1 РОЛЬ КРЕДИТНЫХ ТОВАРИЩЕСТВ В ЭКОНОМИКЕ
ГОСУДАРСТВА
1.1 История зарождения и развития кредитных товариществ
и кооперативов в мире
Кредитная кооперация - как организационно-правовая форма, зародилась в
Германии в конце XIX века.
Начало массового развития сельскохозяйственных и кредитных
кооперативов в Германии прочно связано с именами и деятельностью "отцов-
основателей" кооперации Фридриха Вильгельма Райффайзена, X. Шульце-Делича и
доктора Вильгельма Гааза [4].
В. Райффайзен был основателем первых сельскохозяйственных кредитных
касс, которые одновременно вели в интересах своих членов торговую
деятельность (кредитные кооперативы с товарными функциями).
Деятельность Х.Шульце-Делича была связана, прежде всего, с созданием
кредитных кооперативов для обслуживания мелких предпринимателей и
ремесленников, занятых в несельскохозяйственной сфере.
В. Гааз выступил инициатором и организатором снабженческо-сбытовых и
перерабатывающих кооперативов с кредитными функциями.
Первое кредитное товарищество, принципы деятельности которого под
названием "райффайзеновской системы" после были переняты сельскими
кредитными кооперативами во всей Западной Европе, было основано в апреле
1869 г. в деревне Геддерсдорфе. Это было время, когда бурный расцвет
ростовщичества еще более закабалял крестьян, остро нуждающихся в финансовых
средствах для покупки земельных участков и сельскохозяйственного
производства. Райффайзен быстро убедился в том, что благотворительная
помощь сама по себе не способна решить проблемы крестьян. Поскольку
существовавшие на тот момент банки не могли на приемлемых условиях
обеспечить сельское население кредитами, Райффайзен поставил задачу научить
крестьян мобилизовать собственные сбережения и использовать их наиболее
экономически грамотным путем. Наряду с экономическими знаниями в области
бухгалтерии и ведения собственного хозяйства крестьяне приобретали чувство
солидарности, уверенности в своих силах, способности преодолеть зависимость
от неблагоприятных внешних обстоятельств. По сути дела, они учились мыслить
в новых экономических условиях формирующегося рынка. Райффайзен
сформулировал принципы, которые впоследствии легли в основу принципов
Международного кооперативного альянса: неограниченная ответственность
членов товарищества, повышающая доверия к их кредитоспособности;
строгая локализация деятельности товарищества территорией одной
общины или церковного прихода; обязательство быть членом только одного
кредитного кооператива; бесплатность труда органов управления;
▪ преимущественное расходование прибыли на формирование
специального фонда развития кооператива;
▪ использование полученных кредитов строго на производственные
цели.
Товарищества, построенные по этому образцу, оказались весьма
жизнеспособными и в общем отлично приспособленными к условиям сельской
жизни и сельскохозяйственного кредита, особенно на начальном периоде их
развития. Райффейзену и его ближайшим сотрудникам удалось решить нелегкую
задачу верно уловить потребности сельскохозяйственной среды и для
удовлетворения этих потребностей дать ей орудие хорошо и прочно устроенного
кооперативного кредита.
Через некоторое время эта форма была признана достаточно эффективной и
распространилась по всей Европе, включая Россию. В начале XX века
модифицированная система европейского кооперативного кредита была
привнесена и развита в Соединенных Штатах Америки.
Fагm Сгеdit Systеm (Система кредитования фермеров) была создана по
инициативе I Конгресса США в 1916 г. для того, чтобы обеспечить сельское
хозяйство надежным источником кредита. Первое упоминание о Fагm Сгеdit
System можно найти в 1908 г., когда президент Теодор Рузвельт создал
специальную Комиссию по изучению жизни в сельской местности (Соuntry life
Соmmision ) [4]. В то время займы, предоставляемые коммерческими банками
сельскому хозяйству, если и были доступны, то лишь на краткосрочных
условиях и под недоступный процент. До 1913 г. американским банкам вообще
законодательно запрещалось давать кредиты сроком более чем на 5 лет. Первые
выводы Комиссии гласили: "отсутствие условий для кредитования сельского
хозяйства на доступных для фермеров началах". Именно после этого в течение
нескольких лет правительственная Комиссия разрабатывала основы .кредитной
системы для сельских районов.
По поводу принятия закона в Конгрессе велись широкие дебаты о том,
какой именно должна быть американская система кредитования сельского
хозяйства. До принятия решения было обсуждено более 100 предложений,
которые можно формализовать в виде трех основных подходов к проблеме:
І. Маленькие, независимые земельные банки, создание которых пользуется
поддержкой государства (не финансовой); частный капитал. Сторонники этой
концепции особо выделяли отсутствие правительственных субсидий; но критики
возражали, что именно это ориентирует деятельность владельцев банка на
достижение максимально возможной прибыли, и снижение процентной ставки для
фермеров снова будет недоступным.
2. Двенадцать федеральных земельных банка, принадлежащих самим заемщикам;
часть средств принадлежит правительству; финансирование осуществляется
посредством частной покупки кредитов, освобожденных от налогов. Сторонники
кооперативной структуры указывали на удешевление процентной ставки для
заемщиков; критики не одобряли спонсорство государства и последующие за
этим затраты.
3. Прямые
государственные ссуды фермерам, приветствуемые организациями
сельскохозяйственных производителей, но категорически отвергаемые
большинством политиков.
Дебаты продолжались в течение всего 1914 г. и привели к созданию в
1915 году Совместного Комитета по Сельским Кредитам, в результате
деятельности которого и появился компромисс 1916 г.
Законодатели выбрали кооперативную кредитную структуру, базирующуюся на
12 Федеральных земельных банках. Было использовано 125 млн. долл.
правительственных стартовых денег, которые были Farm Сгеdit System переданы
через частных инвесторов.
Интересный факт: два главных разработчика законодательной базы Farm
Сгеdit System позже стали авторами самого значительного Акта, вошедшего в
историю как Акт Стигала-Гласса, регламентирующего деятельность всей
банковской системы США.
Создание Fагm Сгеdit; System совпало по времени с началом первой
мировой войны - периода, весьма благоприятного для американских фермеров,
поскольку Европа как никогда нуждалась в продовольствии. Но в послевоенные
годы цены на сельскохозяйственную продукцию пошли вниз, и фермеры Америки
снова стали испытывать дефицит в краткосрочных кредитах.
В Японии специализированные сельскохозяйственные кредитные институты
были созданы в 1890 г. Ипотечный Банк Японии (ИБ) возник в 1896 г. и его
главные задачи состояли в предоставлении долгосрочных кредитов под залог
рисовых и горных полей, и лесов. Сельскохозяйственные и Индустриальные
Банки Префектуры появились с 1896 по 1900 годов, в 1899 г. - Колониальный
Банк Хоккайдо. После 1900 г. начинают появляться предшественники
Сельскохозяйственных Кооперативных Кредитных Ассоциаций - Индустриальные
Кооперативные Ассоциации (ИКА), которые впервые начинают предоставлять
заимы мелким крестьянам без залога земель. Все перечисленные выше кредитные
учреждения получали государственную помощь в форме субсидии или
освобождения от налогов. ИБ, как и ИКА, оставались главными, если не
единственными, кредитными учреждениями, предоставлявшими кратко- и
долгосрочные ссуды японскому сельскому хозяйству вплоть до второй мировой
войны.
После второй мировой войны накопившиеся финансовые фонды в
кооперативной сельскохозяйственной системе Японии постепенно перекачивались
в индустриальный и торгово-финансовый сектор. В стране произошла земельная
реформа, и земля стала неликвидной. Поэтому центральные кооперативные банки
были преобразованы в коммерческие, а финансирование сельского хозяйства
стало происходит исключительно через Специальный счет финансов сельского,
лесного хозяйства и рыболовства.
В 1953 г. Счет получил статус Финансовой Корпорации по сельскому,
лесному хозяйству и рыболовству. С тех пор практически все финансирование
Корпорация получает от правительства либо прямо из бюджета, либо через
частных посредников.
В России идея создания кредитных кооперативов была вывезена из
Германии русскими помещиками [7]. В 1871 г. по инициативе известных земских
деятелей А.В. Васильчикова, В.Ф. Лугинина, А. В. Яковлева и др. при
Московском обществе сельского хозяйства был образован специальный Комитет о
сельских ссудо-сберегательных и промышленных (товариществах, а затем его
Петербургское отделение, поставившее себе целью популяризацию ссудо-
сберегательных товариществ. Комитет рассылал в земства типовой устав и
специальную литературу. В 1872 г. было получено разрешение о кредитовании
ссудо-сберегательных товариществ Госбанком на срок до 9 месяцев.
Первое кооперативное учреждение мелкого кредита - ссудо-
сберегательное товарищество (ССТ) - было создано в 1865 г. в селе
Рождественное, Костромской губернии, Развитие кредитной кооперации в России
до 1917 года шло двумя волнами. Пик первой пришелся на 1872-77 г. Затем был
продолжительный спад. В конце XIX века после принятия Положения о мелком
кредите 1895 года началось оживление.
Особенно крупный масштаб развитие кредитных кооперативов получило в
годы сталинской реформы перед 1 мировой войной.
Товарищества создавались на основе типовых уставов, разработанных
Комитетом и Министерством финансов, и утверждаемых Министерством финансов.
Существовало несколько десятков разновидностей этих уставов. Общее в них
было следующее: Капитал складывался из паев (как правило, до 50 руб.),
займов и вкладов (размер вкладов от 0,1 руб. до пятикратной суммы пая).
Ссуды выдавались по личному доверию и пол поручительство на срок 9 месяцев
с возможной отсрочкой платежа еще на три месяца. Ответственность за паевой
и запасный капитал несли все пайщики на основе круговой поруки.
Товарищества находились под общим надзором Министерства финансов.
Товарищества возникали преимущественно в сельской местности, но в их
составе было много помещиков, духовенства, которым принадлежала руководящая
роль в ссудосберегательных товариществах на начальном этапе.
Управление ССТ осуществлялось общим собранием членов (оно решало вопросы о
примере и исключении из состава товарищества, изменении устава и др.), а
также управлением (текущие дела, отчетность). Основной капитал состоял из
обязательных паевых износов членов (обычно эти взносы вносилисъ в
рассрочку, размер полного пая - 50 руб.), а также отчислений от чистой
прибыли и займов. Для пополнения оборотного капитала привлекались вклады
членов товариществ, прочих лиц, а также займы из средств Государственного
банка (с 1872 г. сроком на 9 мес. в сумме, не превышающей в 5 раз паевой
капитал товарищества), земств, обществ и частных кредитных учреждений и
лиц. Общая сумма обязательств товарищества ограничивалась 10-кратным
размером собственных средств. Чистая прибыль шла на пополнение капиталов:
основного, запасного (для возмещения убытков в размере не менее 10%
прибыли) и специальных фондов (на благотворительность, культуру и прочие
нужды), а также на выплату дивидендов (они вносились на первые доли членов
до накопления полного пая, после чего, либо выдавались, либо зачислялись во
вклады). По вкладам и займам уплачивалось 4 %, ссуды членам товарищества
выдавались под - 12% (иногда процент достигал 24%).
Кредитование было главной задачей ССТ, В основном предоставлялись
краткосрочные займы. ССТ действовали на основании нескольких вариантов
примерных уставов. По комитетскому уставу размер займа составлял
полукратный размер одного пая (75 руб.), а с поручительством со стороны
сочленов - не более 3 полных паев (150 руб.). Налоговый кредит не
допускался, вводилась неограниченная круговая ответственность членов по
обязательствам товарищества. По комитетскому уставу допускались некоторые
залоговые операции, поручительство посторонних лиц. Размер ссуды
определялся пропорционально внесенным паевым долям, ответственность члена
по обязательствам товарищества ограничивалась 5-кратным паем (500 руб.; со
временем размер паевого взноса стал составлять 100 руб.).
Положение об учреждениях мелкого кредита 1895 г. и новый образцовый
Устав 1896 г. расширили права ССТ:
- введены посреднические операции по закупке по поручениям и на средства
членов товариществ необходимых им предметов и по сбыту их продукции;
- разрешены ссуды (на 2-5 лет) под залог движимого (предметы обихода,
сельскохозяйственные продукты, инвентарь и т.п.) и недвижимого имущества
(вне надельные земли и пр.);
- увеличен срок краткосрочных ссуд до 1 года;
- выплаты по ссудам ограничены 12% годовых;
- предельный размер ссуд - 300 руб. на основе личного доверия и 500 руб. -
под залог;
- размер пая устанавливался в пределах 10-100 руб. (в 1910 г. в среднем он
составил 28 руб.).
Для ведения посреднических, залоговых, долгосрочных ссудных операций
требовалось разрешение Министерства финансов..
По Положению об учреждениях мелкого кредита 1904 г., дополненному в
1905 г., предусматривалось создание союзов кредитных кооперативов, кроме
того, максимум залоговый ссуды поднят до 1 тыс. руб., размеры ссуд
определены безотносительного к паевым накоплениям членов, при употреблении
ссуд не по назначению Правление Союза могло требовать их досрочного
возврата. Земства получили право открывать ССТ явочным порядком (без
предварительного утверждения устава) и кредитовать их через свои кассы
мелкого кредита. В 1910 г.
ССТ и прочие учреждения мелкого кредита получили право пополнять
основной капитал из средств государственных сберегательных касс (до 3 тыс.
руб.) с возможными дополнительными займами (до 10 тыс.руб.) с погашением
займа возрастающими долями в течение 13 лет. В 1911 г. долгосрочные ссуды
ССТ были продлены до 20 лет. Уплата долгов товариществу при непредвиденных
условиях могла быть отложена на 6 месяцев, размеры Дивидендов ограничены
10% чистой прибыли. До 1914 г. по суммарному балансу ССТ превосходили
прочие учреждения мелкого кредита.
ССТ стремились объединить свою деятельность, совместно решать вопросы.
В 1917 г. существовало около 4 тыс. ССТ, положение их после
ликвидации
системы частного кредита, резкого сокращения частных вкладов, объемов
производства, и, следовательно, потребностей населения в производственном
кредите ухудшилось. Декретом СЬЖ РСФСР от января 1920 г. ССТ ликвидированы,
их активы и пассивы, имущество и персонал переданы потребительским союзам.
Кредитные товарищества в Российской империи - кооперативы,
предназначенные для пополнения оборотных средств трудового населения
деревни, а также содействия своим членам в осуществлении хозяйственных
операций введены Положением об учреждениях мелкого кредита в 1895 года в
дополнение к существующим ссудосберегательным товариществам и отличались от
них отсутствием паевых членских взносов, что создавало более широкий доступ
к ссудам со стороны менее состоятельных слоев населения деревни. В 1896 г.
принят образцовый устав кредитных товариществ, обновленный в 1905 г. на
основе Положения об учреждениях мелкого кредита и дополненный в 1911 году.
Членами кредитных товариществ могли быть совершеннолетние лица обоего
пола всех сословий, ведущие свое хозяйство или промысел, а также артели и
товарищества, сельские крестьянские общества (не менее 20 чел.). Основной
капитал кредитного товарищества не менее 1 тыс. руб. складывался из
долгосрочных кредитов Государственного банка с постепенной выплатой их
суммами, равными суммам годовых отчислений в запасной капитал. Выплата
начиналась через пять лет после открытия товарищества. Кроме того, основной
капитал пополнялся долгосрочными займами, предоставленными товариществам
земскими и прочими общественными учреждениями или из частных пожертвований,
а также отчислений от чистой прибыли (с 1911 г. - 40%). Займы и частные
вклады могли привлекаться для расширения оборотов. Ответственность членов
по обязательствам кредитного товарищества ограничивалась двойной суммой,
открытого каждому кредита, а по первоначально занятому основному капиталу
члены несли полную неограниченную круговую ответственность. Кредитные
товарищества имели целью ведение кредитных и посреднических операции по
покупке предметов, необходимых для хозяйств, своими участниками, и продаже
их продукции. Разрешались ссуды краткосрочные (до 1 года) и среднесрочные
на приобретение скота, инвентаря (до 3 лет), на нужды мелиорации или
устройства сельских перерабатывающих предприятий - мельницы, маслобойни и
прочие (до 5 лет) под залог движимого и находящегося в собственности
недвижимого имущества, хозяйственного инвентаря и продукции членов
товарищества.
С 1911 г. разрешены долгосрочные ссуды до 20 лет. Максимальный кредит
по личному доверию - 300 руб., залоговый - 500 руб., (с 1904 г. - 1 тыс.
руб.). Управление делами кредитного товарищества возлагалось на Правление
(текущие дела, отчетность, определение размера ссуд и т.д.) и Совет
(наблюдение за деятельностью), которые избирались общим собранием членов
товарищества или (с 1904 г.) собранием уполномоченных, если в товариществе
насчитывалось более 100 членов. За деятельностью кредитных
товариществ
устанавливался надзор со стороны инспекторов мелкого кредита - чиновников
банка, имевших широкие полномочия (ревизия, контроль за соблюдением Устава,
право созыва внеочередного собрания и отстранения от работы выборных
должностных лиц товарищества). К 1900 г. действовало 25, к 1904 г. - 306
кредитных товарищества. Их капитал на 75% составляли кредиты
Государственного банка.
По мере развития оборотов и накопления средств кредитными
товариществами росла и их самостоятельность относительно Государственного
банка и инспекций мелкого кредита. В 1905 г. существовало 537 кредитных
товарищества, имевших в начале года баланс 5,5 млн. руб., в том числе
непогашенных ссуд - 4,8 млн. рублей.
С 1906 г. в процесс образования кредитных товарищества и
предоставления им ссуд включились Земские кассы мелкого кредита. С 1910 г.
кредитные товарищества наряду с другими учреждениями мелкого кредита
получили право получать долгосрочные ссуды в основной капитал из средств
государственных сберегательных касс. С 1900 г. собирались местные съезды
представителей кредитных товариществ. Кредитные товарищества объединялись в
кооперативные союзы (к 1914 г. - 10, к 1917 г. -свыше 80), многие стали
акционерами Московского народного банка.
В целом отдельные кредитные товарищества обладали меньшими
средствами, чем ссудосберегательные товарищества, но были более доступны
для крестьян, нуждающихся в кредите. Кредитные товарищества были
распространены по всей России, кроме Камчатки и Сахалина, наиболее
многочисленные кредитные товарищества были в южных, черноземных,
приуральских, поволжских и западно-сибирских губерниях. К началу 1917 г.
действовало около 12 тыс. кредитных товариществ. В период с 1916 г., когда
перестал существовать стабильный денежный рынок, кредитные товарищества
сократили кредитные операции, развивая закупки. В начале 1917 г. ссуды
составляли только 49% активов кредитных товариществ.
Декретом СЬЖ РСФСР в январе 1920 г. кредитные товарищества были
ликвидированы, их капиталы, персонал переданы потребсоюзам.
Первые сельские кредитные кооперативы появились в Российской
Федерации в 1996 г. и быстро начали развиваться в Волгоградской и
Ростовской областях, где администрации областей понимали и видели в
кооперативах один из путей вывода сельского хозяйства из кризиса не только
с помощью государственных мер, но и при активном участии сельского
населения. Опыт первых кооперативов получил распространение во многих
регионах. В последнее время сельская кредитная кооперация активно
развивается в Сибири. В Республике Саха в 2001 г. создана 14 сельских
кредитных потребительских кооперативов (СКПК). Для их поддержки
Правительство республики выделило 25 млн руб. долгосрочного кредита со
сроком возврата до 4 лет. Активно поддерживается сельская кредитная
кооперация в Читинской области и ряде других субъектах Федерации.
В Китае сельские кредитные кооперативы (СКК) существовали еще до
1949 г[9]. Их активно организовала Коммунистическая партия Китая (КПК) на
освобожденных территориях. Так, еще в 1930-х годах они действовали в старых
революционных базах приграничного района Шаньси-Ганьсу-Нинся. После
образования КНР СКК стали создаваться по всей стране в соответствии в
решения Всекитайской конференции по сельским финансам (1951). В то время
перед СКК стояли две основные задачи: способствовать социалистическому
преобразованию мелкокрестьянской экономики и предоставлять
производственные кредиты малоимущим крестьянским хозяйствам для
нивелирования имущественной дифференциации.
После Всекитайской конференции начался бурный рост числа СКК: если в
конце 1952 г. их насчитывалось всего 2271, то через три года - уже более
159 тыс. Деятельность СКК регулировала специальная инструкция КПК. Согласно
ее положениям, большую часть привлеченных сбережений крестьян СКК должны
были депонировать во вклады в государственных банках. В период
кооперирования середины 1950-х годов число СКК сократилось до 103 тыс.
Болыпая часть из них была слишком мелка, а качество управления
неэффективным. На начало 1958 г. на счетах СКК было аккумулировано 2 млрд.
юаней крестьянских сбережений. Притом, что в тот национальный доход,
созданный в сельском хозяйстве, составлял 44 млрд. юаней. Это была
значительная сумма.
В годы большого скачка и повсеместного создания народных коммун
(1958-1960) СКК утратили независимый статус. Частные сбережения крестьян
были обобществлены и растрачены. СКК были преобразованы в кредит на
подразделения народных коммун. В тот период крупным народным коммунам
разрешалось открывать кредитное бюро в производственных бригадах. Данные
подразделения не выполняли функций прежних СКК, их деятельность сводилась к
перераспределению средств в рамках народной коммуны. Все банковские
функции СКК были переданы отделениям Народного Банка (НБК) на местах.
В период урегулирования (1962-1965) СКК вновь стали независимыми от
народных коммун. Их развитию способствовал НБК. Активизация деятельности
СКК, восстановление сельского хозяйства после кризиса, вызванного большим
скачком, привели к значительному приросту средств, размещенных на
депозитах кредитных кооперативов. В 1962 г. привлеченные вклады составляли
1 млрд юаней, а в 1965 г. - уже 4,8 млрд. Сравнивая эту сумму с
национальным доходом, созданным в сельском хозяйстве (в 1965 г. он составил
64,1 млрд. юаней), можно сказать, что деятельность СКК вышла на докризисный
уровень.
Годы культурной революции (1966-1976) были крайне сложными для СКК.
В самый разгар ее (1966-1969) СКК фактически не функционировали. Некоторые
восстановление их деятельности началось в 1970-х годах в рамках компании по
развитию мелкой промышленности. В те годы НБК рассматривал СКК как свои
низовые подразделения и соответственно они фактические не были
коллективными финансовыми институтами. По действовавшим в то время
правилам, денежная часть годового дохода членов коммун зачислялась на счета
в СКК, крестьяне не могли распоряжаться этими средствами по собственному
усмотрению. Для снятия сбережений со счета требовалось специальное
разрешение партийного комитета народной коммуны. Поскольку в стране не
работала статистическая служба, то о деятельности СКК в этот период имеются
лишь фрагментарные сведения.
Статус СКК как коллективных финансовых институтов стал
восстанавливаться только в 1977 г. в ходе кампании по борьбе с чрезмерным
бременем крестьянства. Но возрождение СКК как коллективных финансовых
организаций по всей стране началось после состоявшейся в октябре 1980 г.
Всекитайской конференции, посвященной работе СКК, ее решения и определенные
основные пути реформирования деятельности СКК. В документах конференции
была отмечена необходимость оживления деятельности и расширения функций
СКК. За ними было признано право на самостоятельное управление. В ходе
повсеместного распространения системы производственной ответственности
(подряда) в деревне в 1979-1984 гг. ее элементы были распространены и на
деятельность СКК.
В 1984 г. была проведена реформа системы единого государственного
банка, в ходе которой НБК был наделен функциями центрального банка, был
восстановлен Сельскохозяйственный банк Китая, ставший государственным
коммерческим банком. В ходе его реформы, как отмечалось в официальных
документах того времени, СКК были отделены от Сельскохозяйственного банка
Китая, получили право на проведение независимых операций, право
самостоятельно устанавливать процентные ставки по привлекаемым депозитам и
предоставляемым кредитам, стали ответственны за собственные прибыли и
убытки.
В 1990-х годах СКК считались коллективными финансовыми организациями,
функционировавшими в качестве независимого юридического лица. Было
провозглашено, что собственниками СКК выступают его члены, а СКК действует
как паевое предприятие. Вступление в СКК, как следует из пропагандистских
материалов, якобы осуществляется через покупку на добровольной основе пая.
Члены СКК будто имеют право свободного выхода из СКК, а имущество СКК
принадлежит коллективу, который распоряжается им от имени пайщиков.
Сообщения с мест показывают, что практика образования и функционирования
СКК принципиально отлична от описываемой официально. За годы экономической
реформы СКК не только не стали самостоятельными финансовыми институтами,
наоборот, в ряде случаев их зависимость от Сельскохозяйственного банка
Китая, НБК и местных органов власти даже усилилась.
Формально до 1999 г. СКК выполнял четыре основные функции:
• привлечение временно свободных средств крестьян, размещение их на
депозиты, предоставление средств для развития деревни;
• ведение расчетов и контроль за использованием наличных средств в сельской
местности;
• подготовка бухгалтеров и контроль за соблюдением кассовой
дисциплины
на коллективных предприятиях в деревне;
• финансовая поддержка деревни и борьба с неформальным кредитованием
(ростовщичеством).
Органы управления СКК согласно установленному порядку,
должны
избираться на ежегодных собраниях пайщиков, которые утверждают годовой
отчет совета директоров. Собранию надлежит также избирать ревизионную
комиссию, призванную осуществлять текущий надзор за деятельностью
органов управления СКК. Установлено также, что пайщики СКК имеют
право на получение дивидендов по итогам работы кооператива за год в
соответствии с внесенным паем и нормами регламентирующих документов НБК.
Роль государства в развитии кредитной кооперации неоднозначна.
Ведутся дискуссии о том, в какой мере государство должно принимать в
становлении системы: от установления рамочных отношений и контроля до
прямого финансирования стартового капитала.
Государство всегда участвовало и участвует в предоставлении
специальных кредитов для системы кооперативного кредита. В 1983 г., перед
кризисом, долговые обязательства фермеров Farm Credit System сосхавляли 86
млрд. долл., но Farm Credit System ничего не должна была бюджету. В 1987 г.
снова было выделено 4 млрд. долл. для восстановления Farm Credit System
после кризиса [2].
Создание в 1895 г. Пруссен-Кассы – Preussische Central-Genossenschafts-
Каssе - Централъной Кассой Кооперативов Прусии, предшественника
современного ДГ-Банка, было принципиально важным моментом в развитии
кооперативной системы Германии.
Основную заслугу в создании Пруссен-Кассы приписывают Иоханнесу фон
Мигелю, в то время министру финансов Пруссии. Мигель первым осознал, что
растущие потребности прусских крестьян, объединившихся в кооперативы, не
могут быть полностью удовлетворены только за счет их собственных
сбережений. Бурное развитие сельского хозяйства и ремесел в стране,
повышение конкурентоспособности на внешних рынках требовали осознания новой
роли государства в поддержке экономических инициатив населения.
Основной капитал кредитных товариществ в России состоял на 90% из средств
Госбанка, остальное приходилось на земства. В оборотный капитал кредитная
кооперация привлекла значительные частные капиталы, но только к 1914 г.
частные вклады и займы составили в кредитных кооперативах около 34
балансовых средств.
1.2 Развитие кредитных товариществ в Казахстане
Как и в других странах, проблема оказания эффективной финансовой
поддержки сельским товаропроизводителям остро стояла и перед Казахстаном.
Решению этой проблемы способствовал общий экономический рост в Казахстане,
имеющий стабильную тенденцию роста в среднем 10,1 % за 2000 г. Проводя
взвешенную экономическую политику Казахстан стремился использовать
передовой опыт других стран в решении проблем, связанных с кредитованием
сельского хозяйства. Рассматривались множественные варианты решений этих
проблем. Наконец, сравнивая критерии и принципы построения финансового
механизма кредитования сельского хозяйства в других странах (см. таблицу
1), Казахстаном был выбран свой вариант механизма кредитования сельских
товаропроизводителей.
При изучении критериев и принципов финансовых механизмов кредитования
сельского хозяйства других стран, отмечались следующие моменты:
1. наличие первоначального взноса при вступлении в кооперативы; Во всех
странах, кроме США, где взнос условный (5долл.), первоначальный взнос
является обязательным условием, так как повышается интерес участников к
деятельности кооператива, растет их активность.
2. целевое использование кредитных ресурсов;
Данное требование к участникам1 отвечает назначению
механизма кредитования.
3. залоговая обеспеченность кредитного ресурса;
Залоговая обеспеченность исключает невозвратность кредита. В некоторых
странах (США, Япония, Китай и Голландия) этого не требуется.
4.величина получаемого кредита зависит от величины залогового обеспечения
(кроме Китая и Голландии) и от взноса (Россия и Китай).
5.чистый доход распределяется в зависимости от взноса(кроме США, Японии,
Китая и Голландии) или не распределяется, а направляется в фонд раз вития
(во всех странах);
6. доход от деятельности не облагается налогом (кроме Китая);
7. коллективная ответственность членов кооператива(в Голландии до
5000гульденов;
8. ограничение членства, т.е. учредитель может быть членом только одного
кооператива (кроме США, Японии и Голландии);
9. территориальное ограничение, т.е. член кооператива должен
иметь
хозяйство на данной территории;
Казахстан выбрал механизм кредитования, почти как Российский вариант,
только размер первоначального взноса должен быть не менее 100 месячных
расчетных показателей (МРП).
В целях обеспечения доступности и повышения эффективности
использования финансовых средств сельскими товаропроизводителями,
Министерством сельского хозяйства РК был разработан Пилотный проект (далее
проект), который утвержден постановлением Правительства РК
Таблица 1
Сравнительные критерин и основные принципы финансовых механизмов
кредитования сельского хозяйства в Казахстане и в других странах
№ ппПоказатели финансового мсханизма Казахстан Россия Германия США Япония Китай Голландия
КТ скпк скк КК скк скк КК
1 Первоначалыіый взнос + + + Услов. + + +
2 Размер взноса Не менее ОдинаковыйОдинаковыйУслов. - Раз Одинако
100 МРП 5 долл. ный вый
3 Залоговое обеспечение + + + - - - -
4 Размер кредита зависит:
А) от величины взноса + + - - - + -
Б) отзалога + + + + + - -
5 Целевое использование + + + + + + +
6 Прибыль:
А) распределяется в + + + - - -
зависимости от взноса
Б) на распрсделяется, а + + + + + + +
направляется в фонд развития
7. Налогообложение прибыли - - - + - + -
8. Коллективная ответственность + + + - - - + до5000
гульденов
9. Ограничение членства + + + - - + -
10. Территориалыюе ограниченис - - + - - + -
Сокращенные обозначения:
КТ - Кредитные товарищества;
СКПК - сельский
кредитный потребительский кооператив;
СКК - сельский кредитный кооператив;
КК - кредитный
кооператив;
№ 137 от 25 января 2001 г.О вопросах кредитования аграрного сектора [6 ].
Генеральной целью проекта являлась организация системы кредитования
сельскохозяйственного производства посредство м привлечения финансовых
средств сельхозтоваропроизводителей и эффективного использования выделяемых
на эти цели государственных кредитных ресурсов.
Реализацию данного проекта планировалась провести в два этапа:
- на первом этапе предусматривалось создание специализированного
финансового института - государственного ЗАО Аграрная кредитная
корпорация (далее Корпорация), который на оснований лицензий Национального
банка (далее НБ) осуществляет кредитование исключительно сельских кредитных
товариществ (далее СКТ), создаваемых с его участием в уставном капитале СКТ
в размере не менее 35 % в первоначальном периоде;
- на втором этапе планировалось создание сети СКТ в регионах с
эффективным ведением сельскохозяйственного производства, в рентабельных,
экономически оправданных секторах сельского хозяйства.
К потенциальным участникам СКТ предъявлялись такие требования;
- внесение обязательного взноса в уставной капитал создаваемого СКТ в
размере не менее 100 месячных расчетных показателей (МРП), исключительно
деньгами. При этом для юридических лиц - в пределах собственных средств, а
для физических лиц - за счет полученного чистого дохода;
- наличие у участников срока сельскохозяйственной деятельности или
сельскохозяйственного производства не менее трех лет на момент образования
СКТ;
- осуществление производства сельскохозяйственной продукций, которая
должна составлять не менее 50 процентов от общего объема производимой ими
продукции;
- переработка и реализация сельскохозяйственной продукции собственного
производства;
- устойчивость производственно - финансовой деятельности; Минимальный
размер уставного капитала СКТ должен составлять не менее 3,0 миллиона
тенге.
Корпорация участвует в уставном капитале создаваемых СКТ за счет
средств собственного капитала. При этом, доля Корпорации в уставном
капитале СКТ на первоначальном этапе должна составлять не менее 35
процентов, с условием постепенного уменьшения ее доли в уставном капитале
действующих СКТ, посредством продажи доли или ее части Другим участникам
СКТ или вновь вступающим в него.
ЗАО Аграрная кредитная корпорация имело задачу оказывать СКТ
практическую помощь при оформлении документов, провести консультацию,
Принимать меры по стабилизации финансового состояния СКТ.
Регулирования финансовой деятельности СКТ осуществлялось в соответствии с
постановлением Правления НБ РК Правила о кредитных товариществах, от 12
апреля 1997 года № 106 и с изменениями и дополнениями № 302 от 20 июля
2000 года, которые устанавливали общие условия деятельности ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
