Анализ страхования депозитов на рынке страхования, на примере АО Народный банк Казахстана

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 74 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

Стр.: Стр.

: Введение

: 2

: Глава 1 Экономическая сущность страхования депозитов.

: 1. 1.

: Теоретические и практические основы страхования депозитов: мировой и казахстанский опыт.

Стр.: 7

: 1. 2.

: Казахстанский фонд гарантирования вкладов физических лиц - гарант личной финансовой безопасности

Стр.: 13

Глава 2 Анализ страхования депозитов на рынке

страхования, на примере АО «Народный банк Казахстана».

: 2. 1

: Структура депозитов АО «Народный Банк»

Стр.: 20

: 2. 2

Механизм страхования депозитов в АО «Народный Банк

Казахстана»

Стр.: 37

Глава 3 Проблемы и перспективы страхования депозитов на рынке

Казахстана.

: 3. 1. Проблемы страхования депозитов на рынке Казахстана.

: 71

: 3. 2 Перспективы страхования депозитов на рынке Казахстана.

: 81

: Заключение

: 84

: Литература

: 88

Введение

В данной дипломной работе исследуются понятие, экономическая сущность, категории и функции страхования, теоретические аспекты депозитных операции и их содержание.

Актуальность темы исследования. Надежная и стабильная система страхования депозитов обеспечивает высокий уровень экономической защиты ее участников и успешного функционирования их в рыночной экономике, что является необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. В стратегических планах развития Республики Казахстан большое значение аккумулированию и эффективным распределением крупных финансовых средств, страхование депозитов является достаточно эффективным средством, обеспечивающим контроль и сбережение финансовых фондов.

Цели и задачи работы. Целью исследования является раскрытие сущности и структуры страхования депозитов в рыночной экономике и тенденции ее развития.

Цель исследования определяет постановку следующих задач:

рассмотрение сущность и функции страхования депозитов;
проанализировать текущее состояние страхования депозитов в Республике Казахстан;
дать прогноз о перспективах развития страхования депозитов в Республике Казахстан.
Использованная информация. При написании работы были использованы следующие источники информации:
монографии;
учебники и учебные пособия;
журналы периодической печати;
всемирная сеть Интернет;
статистические данные Агентства по статистики РК;
статистические данные Национального Банка Республики Казахстан.

Глава 1 Экономическая сущность страхования депозитов.

1. 1. Теоретические и практические основы страхования депозитов: мировой и казахстанский опыт.

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Считается, что страхование зародилось еще в период разложения первобытно-общинного строя и стало в последствии непременным спутником общественного производства. Возникновение общественного разделения труда, натурального обмена, имущественного неравенства, частной собственности породило опасение, «страх» владельцев имущества за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества. Это потребовало бы затрат значительного времени и неизбежно снизило бы уровень жизни, эффективность деятельности людей из-за отвлечения определенного объема созданных ценностей, продуктов труда. Кроме того, и созданные запасы могли быть уничтожены такими неблагоприятными событиями.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать хозяйствующим субъектам два важных вывода. Во-первых, о том, что неблагоприятные, разрушительные события имеют случайный характер наступления во времени и пространстве, т. е. затрагивают не всех владельце имущества одновременно и повсеместно, а только незначительную их часть. Во-вторых, ущерб, причиняемый такими чрезвычайными, неблагоприятными событиями, неравномерен как для повторяющихся событий, так и для пострадавших хозяйствующих субъектов. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба сглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет возмещение ущерба от стихийных и других случайных разорительных событий на основе солидарного распределения между всеми заинтересованными в этом хозяйствующими субъектами, лицами.

Начальной формой страхования было натуральное страхование , связанное с созданием и распределением запасов легко делимых однородных продуктов труда - зерна, фуража, других видов продовольствия. Такая форма страхования играла важную роль, но существенно ограничивало сферу применения страховой защиты рамками легко делимых однородных продуктов труда.

С развитием товарно-денежных отношений появилась возможность создавать и распределять (использовать) «страховой запас» в денежной форме. Такой запас стало возможным формировать и до наступления страхового случая как «страховой фонд». Такой денежный запас создавал широкие возможности, прежде всего для взаимного страхования, когда сумма ущерба возмещалась его участниками на солидарных началах либо после каждого страхового случая, либо по окончании хозяйственного года. Взаимное страхование в условиях капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль страхового дела. Если при взаимном страховании еще не формировался заранее рассчитанный, с помощью теории вероятности, страховой фонд, то в дальнейшем вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования, стала применяться в качестве основы страховых взносов для заблаговременного формирования страхового фонда. В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

Таким образом, начальный период возникновения и развития страхования характеризуется определенными особенностями:

- первоначально применялось натуральная форма страхования легко делимыми однородными продуктами труда, которые с развитием товарно-денежных отношений уступили место денежной форме страхования;

- натуральная форма ограничивалась очень узким кругом объектов страхования. Денежная форма позволила формировать страховой фонд до наступления страхового события;

- страховая защита осуществлялась в виде организационно-экономичес-кой формы взаимного самострахования, при которой функции создания и распределения страхового фонда находились в руках самих участников страхования;

- доля ущерба в качестве взноса участника страхования определялась делением величины ущерба на число участников или в расчете на одного члена семьи каждого хозяйствующего субъекта, участвующего в страховой защите своих имущественных интересов.

Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связаны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участниками страхования. Поскольку указанные Перераспределительные отношения связаны сдвижением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятностном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.

В условиях рыночных отношений проблема привлечения инвестиционных средств, трансформации внутренних сбережений государства в инвестиции и формирование депозитного рынка являются наиболее актуальными. Можно выделить следующие сущностные признаки, характеризующие специфичность экономической категории депозита:

Депозиты предусматривают процесс денежных перераспределений банками, обусловленный наличием возврата вложенных средств на момент наступившего срока изъятия вложенного вклада.
Депозиты тесно взаимосвязаны с капиталом как части личного дохода. Возникновение таких перераспределительный отношений обусловлено тем, что депозит приносит доход, поскольку на момент изъятия вклад выдается с процентами.
Депозиты характеризуются многообразием видов по срокам изъятия. Это могут быть и срочные изъятия, и вложения на длительный срок, и бессрочные вклады.

Приведенные особенности перераспределительных отношений, возникающих при депозитных операциях, позволяют дать следующее определение: “Депозиты - это совокупность перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных средств депозитного портфеля, отражающегося в балансе пассива банка”.

В мировой практике институт страхования вкладов более 6Олет. Система гарантирования вкладов успешно работает в 70 странах мира в том числе в США, Японии, Германии, Франции, Великобритании. Рассмотрим систему страхования вкладов на примере США.

Федеральная корпорация страхования депозитов (FDIC) была создана в США в 1933 г. Законом о банковском обслуживании. Страховое покрытие депозитов началось с 1 января 1934 г. Однако сам закон о Федеральном страховании вступил в силу лишь 16 июня 1934г., а уже через год был отменен законом о банках 1935 г. В задачи FDIC входила быстрая ликвидация потерпевших крах банков и защита депозитов мелких вкладчиков от убытков, связанных с банковскими крахами. Большинство служащих FDIC традиционно выполняют одну из двух функции: контролирует или ликвидируют. Так в конце 1999 г. В отделе надзора FDIC работали 2693 сотрудника, а в отделе обслуживания вкладчиков и активов, ранее отдел ликвидации- 753 сотрудника меньше, чем в 1994 г. В периоды когда от потерпевших краха банков не поступают большие объемы активов FDIC нет необходимости задействовать в сфере ликвидации так много специалистов.

Сокращение числа сотрудников FDIC обусловлено воздействием трех факторов:

1) улучшение состояния банковской отрасли;

2) консолидация отрасли (банки стали крупнее, а их количество сократилось) .

3) «Свет в конце туннеля»( кризис системы заимов и сбережении) .

Существует три модели позволяющие понять принципы страхования депозитов:

1. Пассивная модель страхования от непредвиденных событий, рассматривающая банковский капитал как франшизу.

2. Модель ценообразования опционов, рассматривающая банковский капитал как обратное приближение потенциальных потерь страховщика.

3. Модель «Трехсторонней гарантии», которая связывает агентские затраты с набором контрактов, регламентирующая страхование депозитов.

Кеин называет первые два метода двусторонними моделями и подчеркивает что риск в них признается внешним. По его мнению «запоздание», с которым была признана реальность кризиса системы заимов и сбережений и его федерального страховщика- есть факт дискредитирующие обе модели не способное обеспечить разумное управление страхованием депозитов. Кейн полагает, что страхование депозитов наиболее адекватно выражается моделью трехстороннего «гарантировании» позволяет предположить, что направлений деятельности FDIC ( некоторые виды мониторинга, разработка части стратегии) с успехом могут быть переданы частным организациям. Каждая из трех моделей дает ценный материал для анализа управления страхованием депозитов и ошибок такого управления. Остановимся на подробном рассмотрении модели страхования депозитов как правительственная гарантия: «Трех сторонняя гарантия» или поручительство. В финансовых контрактах поручительством называют обязательства, гарантию или ценную бумагу, защищающие сторону в случае если другая сторона терпит дефолт. Не выполнить своих обязательств или совершит неправомерные действия. В строительных контрактах такая гарантия называется «Обязательство исполнения». Скажем подобное обязательство может гарантировать что сторона выполнит какую либо функцию или обязанность. Если для составления контракта требуется две гарантии, одна из них обычно покрывает выполнение контрактных условий, а другая работы и материалов. Первая в этом случае носит название обязательства исполнения, вторая платежного обязательства. В соглашении о гарантии или поручительстве (обязывающим контракте) участвует не две а три стороны : 1) обязующая сторона (застрахованный банк, получающий выгоду от более низкой стоимости финансирования) ;

2) Обязывающая сторона (депозитор, получающий защиту) и третья сторона гарант или поручитель (страховщик депозитов/ правительство) . Между поручительством с одной стороны, и страхованием от непредвиденных событий и опционным контрактом- с другой, существует три различая:

1. неисполнения обязательств застрахованного банка (обязующейся стороны) ситуация связанная с убытком для FDIC ( поручитель) . Предполагается, что неисполнение обязательств связанно с не добросовестностью или, по меньшей мере с качеством контроля, таким образом, риски FDIC обусловлены характером, капиталом и стратегией менеджеров застрахованного банка. Инструментами контроля FDIC за риском становятся изучение прошлого опыта застрахованного банка. Риск рассматривается как обусловленный внутренними факторами, поскольку часть убытков связана с решениями менеджеров застрахованных депозитных организации. Таким образом данный метод изучения риска резко контрастирует с принятым в рамках пассивной модели страхования и модели ценообразования опционов, в которых риск признается внешним стохастическим событием.

2. Требования клиентов удовлетворяются, даже если менеджеры застрахованных банков не соблюдали необходимых мер безопасности. FDIC имеет возможность удовлетворять такие требования, поскольку за ее спиной стоят налогоплательщики.

В пассивной модели страхования и модели ценообразования опционов требования выплат могут быть отклонены, если контрагент не принял мер безопасности, соблюдать которые обязывался. Требующая сторона должна доказать справедливость своих требований. В этом случае меры безопасности используется или не используются исключительно в зависимости менеджера.

Напротив в модели поручительства FDIC несет ответственность за то, чтобы банковская система была надежной и безопасной, следит за раскрытием информации и адекватностью капитала.

3. Если бы система мониторинга FDIC была бы безупречной, а покрытие ее расходов осуществлялась полностью и без затрат, FDIC никогда бы не терпела бы убытков. Поняв суть различая, мы согласимся с Кейном, который признает наиболее разумной модель страхования депозитов как трехстороннею гарантию или поручительство. Выгода от гарантии страхования депозитов делится между вкладчиками, получающими защиту, и обеспеченной гарантиями организации( банком) которая получает кредитную поддержку, что позволяет снизить стоимость финансирование. В наши дни как и в 1934 году в распоряжении FDIC имеется два основных способа разрешения кризисных ситуации: выплата депозитов или транзакции по приобретению с признанием всех долгов. Не смотря на то что оба метода претерпели существенные изменения в 1980 году они до сих пор остаются базовыми для FDIC. Транзакция способствует росту доверия к системе стабильности и справедливости и снижает рыночную дисциплину. В случае если FDIC выбирает выплату депозита, как метод решения проблемы, то как получатель активов потерпевшего крах банка она выплачивает деньги застрахованным вкладам и ликвидирует активы банка. Поскольку в такой ситуации риску подвергается не застрахованные вкладчики, другие кредиторы и владельцы акции, метод несет значительный потенциал рыночной дисциплины. Акционеры банка, очевидно страдают больше других. После того как FDIC покрывает свои затраты, собранные деньги или активы распределяются между застрахованными кредиторами и не субординированными держателями долга.

Вскоре после закрытия банка незастрахованные кредиторы получают документ под названием « сертификат получателя», дающий им право на пропорциональную ликвидированных активов банка. Если FDIC заранее выплачивает незастрахованным кредиторам часть их требований, сделка носит «модифицированные выплаты» С конца 1995г. по август 2001г. метод выплаты депозитов не разу не был применен FDIC . Выбирая такой метод, как транзакция преобритения с признанием долга, FDIC договаривается со «здоровым» банком о приобретении им каких либо активов потерпевшего крах банка. С принятием всех долговых обязательств- застрахованных и незастрахованных. Такая практика обеспечивает 100%-ную защиту всем кредиторам и позволяет продолжить банковское обслуживание клиентов, обеспечивая поддержку общественного доверия к банковской системе стабильность банковской отрасли и минимальное нарушение ее функционирования, но в этом случае страдает рыночная дисциплина. . банк получатель находят через аукцион без бубличного торга. К сожалению не большое количество желающих участвовать в аукционе часто не позволяет им стать не конкурентными. Характерно однако что даже при недостатке покупателей для FDIC дешевле выплаты депозитов. Если покупателей нет, FDIC прибегает к выплатам или иным временным мерам, скажем образует биржевой банк. В транзакции FDIC оплачивает разницу между принимаемым долговыми обязательствами и приобретаемыми активами. Совершая денежное влияние уменьшенное на размер заявки на покупки полученной на аукционе. Активы пережившие крах банка не купленные с принятием долга, получает FDIC для ликвидации. Суммы от ликвидации таких «плохих» используется для компенсации FDIC осуществленное денежное вливание. Рост числа сделок объясняется воздействием двух факторов. Во первых выплаты депозитов применялись обычно в случаях закрытия мелких банков. Во вторых с увеличением числа закрывающихся банков, особенно в 1980-е годы банкирам было выгодно покупать франчаизинговую стоимость и осуществлять экспансию по заманчиво низкой цене. Система защиты вкладов В Республике Казахстан обеспечивается системой лицензирования деятельности коммерческих банков со стороны Агентств Финансового надзора (АФН) . Оно может дополнятся государственно-частным страхованием. В основе страхования вкладов лежит принцип ограждения банков от риска массового изъятия вкладов. Даже в случаях банкротства банка правительство вернет клиентам их деньги или договориться с клиентами о переводе вкладов в другой платежеспособный банк. Таким путем удается избежать массового изъятия депозитов, и в случае возникновения проблем у одного или нескольких банков не произойдет паники, которая угрожает банковской системе в целом. При этом в обязанности банков входит проведение платежей по страхованию депозитов в размерах, назначаемых страховыми фондами. В случаях же недостатка страховых взносов для возмещения расходов используются средства государственного бюджета. Предоставление вкладчикам гарантии возврата размещаемых в банках депозитов является одним из важнейших методов обеспечения стабильности банковской системы. Именно для повышения доверия к банковской системе была активизирована работа по введению в Казахстане системы обязательного страхования депозитов. В ноябре 1999 года были утверждены правила обязательного коллективного гарантирования или страхование вкладов физических лиц в банках второго уровня, а в декабре 1999 года были утверждены правила обязательного коллективного гарантирования или страхования вкладов физических лиц.

1. 2. Казахстанский фонд гарантирования вкладов физических лиц - гарант личной финансовой безопасности.

Казахстан, опираясь на успешный опыт многих европейских стран и США, в качестве инструмента по защите интересов мелких и средних вкладчиков, выбрал систему гарантирования банковских депозитов физических лиц (СГД) . 16 февраля 2000 года в Казахстане начала действовать система страхования (гарантирования) депозитов физических лиц, которая первоначально распространялась на срочные вклады населения в тенге и в валюте, а с 13 апреля 2002 года и на текущие вклады населения и предприятий в тенге. ^[25]

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.