Анализ регулирования и надзора деятельности банков второго уровня в Республике Казахстан

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 35 страниц
В избранное:

Содержание

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . .2
1. Теоретические основы регулирования и надзора банковской
деятельности ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .4
1.1 Цели, принципы и задачи государственного регулирования и надзора
банковской деятельности ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...4
1.2 Правовые основы государственного регулирования банков второго
уровня ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 11
2. Анализ регулирования и надзора деятельности банков второго уровня в
Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ...15
2.1 Анализ выполнения пруденциальных нормативов банков второго
уровня ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 1 5
2.2 Оценка результатов деятельности АФН в части банковского регулирования
и надзора ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..22
3. Совершенствование банковского надзора в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. .31
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .36
Список использованных источников ... ... ... ... ... ... ... ... .38

Введение

Актуальность темы. Во всех экономически развитых государствах
регулирование банковской деятельности имеет приоритетное значение. Банкам в
рыночной экономике отводится одновременно роль ведущих хозяйственных
агентов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы.
Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального
климата.
Как показывает мировая практика, оперативный и комплексный контроль за
всеми финансовыми институтами и защите прав и интересов инвесторов наиболее
эффективны для развития финансового сектора. Не последнюю роль при этом
играет улучшение качества и снижение стоимости финансовых услуг за счет
конвертации финансовых услуг и создания условий добросовестной конкуренции.
Основной целью банковского регулирования и надзора в Казахстане, как и
в других странах, является поддержание стабильности банковской системы,
защита интересов вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые
ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени,
непосредственно определяются этой главной целью осуществления надзора за
кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы,
социально-экономической ситуацией в стране в целом. В Казахстане в целях
внедрения консолидированного надзора за финансовыми группами, в частности
возможности централизованного оперативного контроля над всеми финансовыми
институтами, принятия скоординированных решений для предотвращения
кризисных ситуаций создано Агентство Республики Казахстан по регулированию
и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН).
В своём Послании народу Казахстана "Рост благосостояния граждан
Казахстана — главная цель государственной политики" от 6 февраля 2008 г.
Президент Н.А. Назарбаев в качестве главной задачи Агентства совместно с
Национальным Банком и Министерством финансов определил повышение
конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны, особенно
банковского сектора. АФН должно более внимательно отслеживать ситуацию в
каждом банке и в случае необходимости принимать превентивные и действенные
меры [1].
Цель. Целью данной курсовой работы является анализ регулирования и
надзора деятельности банков второго уровня.
Задачи. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
1. Рассмотреть теоретические аспекты регулирования и надзора
банковской деятельности.
2. Определить правовые основы регулирования банков второго уровня.
3. Выделить особенности регулирования банков второго уровня со стороны
Национального Банка.
4. Провести анализ выполнения пруденциальных нормативов банков второго
уровня.
5. Рассмотреть пути совершенствования инструментов регулирования
банковского сектора в Республике Казахстан.
Методологическая база исследования. Методологической основой для
написания курсовой работы послужили труды отечественных и зарубежных учёных-
экономистов, материалы периодической печати, законодательные и нормативно-
правовые акты банковской деятельности.
Структура работы. Моя работа состоит из введения, трех глав,
заключения и списка использованной литературы.

1. Теоретические основы регулирования и надзора банковской деятельности

1.1 Цели, принципы и задачи государственного регулирования и надзора
банковской деятельности

Во всех экономически развитых государствах регулирование банковской
системы имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике отводится
одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов
воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение
в поддержании стабильного социального климата. В большинстве стран
банковский надзор рассматривается как одна из важнейших функций
центрального банка иили министерства финансов. Особенно велико его
значение, в периоды нестабильного развития денежно-кредитных рынков.
В настоящее время в Казахстане действует двухуровневая банковская
система. В нее входят Национальный Банк Республики Казахстан. Формирование
современной казахстанской банковской системы происходило в весьма короткие
сроки и совпало с периодом глубокого общеэкономического кризиса, сильнейшей
инфляции в стране, что не могло не отразиться на ее состоянии. Часть
коммерческих банков, организованных на базе бывших государственных
специализированных банков, даже войдя в этап подлинной экономической
самостоятельности и провозгласив курс на универсализацию своей
деятельности, сохранили за собой не только собственный экономический
потенциал и создававшуюся на протяжении многих лет инфраструктуру, но и
свою клиентуру и своеобразие выполняемых функций по ее обслуживанию [2,
с.105].
Система банковского надзора — это система мер регулирования и контроля
за движением денежных потоков в банковской системе, основной задачей
которой является формирование финансово устойчивой банковской системы,
содействующей решению проблем стабилизации и экономического роста,
направлена на предотвращение таких макроэкономических последствий, как:
системный финансовый кризис, чрезмерное изменение денежной массы, крах
платежной системы. На микроэкономическом уровне задачи системы банковского
надзора направлены на повышение эффективности работы банковского сектора,
защиту интересов вкладчиков, развитие здоровой конкуренции внутри
банковского сектора и предотвращение крупной концентрации в банковском
секторе, ориентирование банковских денежных потоков в реальный сектор
экономики.
Систему банковского надзора образуют:
- надзорный орган (АФН);
- принципы осуществления надзора (Базельские принципы эффективного
банковского надзора);
- методы надзора.
Предлагаемые ограничения на внешнее заимствование могут привести к
тому, что сократится выдача кредитов как юридическим, так и физическим
лицам, по причине отсутствия достаточных финансовых средств на рынке.
Сегодня кредиты являются единственной возможностью для многих граждан
обеспечить себя жильем и стабильным будущим, по причине того, что рост цен
на недвижимость не прекращает увеличиваться, и многим на сегодняшний день
приобретение жилья является непосильной задачей. Усиливая ограничения, АФН
ставит перед банками страны сложную задачу, реализация которой приведет к
отсутствию средств на рынке и их удорожанию.
Для решения проблем сложившейся ситуации предлагается рассмотреть
общепризнанные Базельские принципы, состоящие из 25 основных принципов
банковского надзора, по которым следуют большинство банковских систем мира.
Не смотря на функционирование Агентства Финансового Надзора и выполнение им
основных функций по государственному регулированию и надзору банковской
системы, в том числе на консолидированной основе, все же деятельность
данного агентства требует совершенствования системы регулирования
деятельности банковской системы.
Данные принципы были разработаны Базельским комитетом в близком
сотрудничестве с органами банковского надзора 15 стран с нарождающейся
рыночной экономикой и при плодотворных консультациях со многими органами
банковского надзора во всем мире. Разработанные принципы представляют собой
базовые элементы эффективной системы банковского надзора. Они носят
всеобъемлющий характер и создают предпосылки для налаживания эффективного
банковского надзора, лицензирования и создания структуры, введения разумных
требований и правил регулирования, разработки методов текущего банковского
контроля и информационных требований, определения формальных полномочий
органов банковского надзора и организации банковского дела в международном
масштабе
"Базельские основные принципы" призваны служить отправной точкой для
органов банковского надзора и других государственных органов во всем мире.
Темпы возможного введения соответствующих изменений будут варьировать, в
зависимости от наличия у органов банковского надзора необходимых
установленных законом полномочий. Там, где необходимы изменения в
законодательстве, национальные законодательные органы призываются к
безотлагательному рассмотрению вопроса о внесении таковых для обеспечения
возможности применения Базельских принципов на практике.
Рассмотрим основные методы банковского надзора подробнее.
I. Пруденциальный (камеральный) надзор – это текущий контроль на
регулярной основе, механизмом реализации которого является предоставление
кредитной организацией различных видов отчётности регулируемой АФН.
Основные направления пруденциального банковского надзора:
1) проведение анализа деятельности кредитной организации и выявление
проблемных банков;
2) установление и проверка соблюдения экономических норм;
3) анализ документов, предоставляемый кредитной организацией для
регистрации и получения лицензии;
4) контроль за качеством руководящего состава кредитной организации;
5)Применение мер воздействия к кредитной организации.
II. Инспектирование на местах – представляет собой комплекс
взаимосвязанных, целенаправленных мероприятий, реализацию уполномоченных
подразделений АФН непосредственно к кредитной организации для определения
соответствия выполняемых операций действующему законодательству и
нормативно-правовым актам АФН и Национального Банка, а также для проверки
достоверности предоставляемой отчётности и оценки реального финансового
состояния банка.
Таким образом, надзор за банковской системой в широком плане
распадается на три взаимосвязанных блока: макроэкономический анализ,
мониторинг банковской системы, надзор за отдельным банком. Надзор должен
быть нацелен в первую очередь на максимальное укрепление общественного
доверия к банковской системе, предотвращение массовых банкротств банков.
Законом Республики Казахстан "О государственном регулировании и
надзоре финансового рынка и финансовых организаций" от 4 июля 2003 года
установлено, что регулирование и надзор финансового рынка и финансовых
организаций осуществляет единый уполномоченный орган, определяемый
Президентом Республики Казахстан (Агентство по государственному
регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций).
Законом Республики Казахстан "О государственном регулировании и
надзоре финансового рынка и финансовых организаций" были определены новые
цели государственного регулирования и надзора на финансовом рынке и
финансовых организаций:
1) обеспечение финансовой стабильности финансового рынка и финансовых
организаций и поддержание доверия к финансовой системе в целом;
2) обеспечение надлежащего уровня защиты интересов потребителей
финансовых услуг;
3) создание равноправных условий для деятельности финансовых
организаций, направленных на поддержание добросовестной конкуренции на
финансовом рынке.
Принципами государственного регулирования и надзора банков второго
уровня являются:
1) эффективное использование ресурсов и инструментов регулирования;
2) прозрачность деятельности финансовых организаций и финансового
надзора;
3) стимулирование управления финансовых организаций, основанного на
оценке рисков;
4) комплексность мер по обеспечению защиты интересов потребителей
финансовых услуг путем поддержки развития новых финансовых инструментов и
услуг, а также внедрения современных технологий на финансовом рынке;
5) ответственность органов финансовой организации.
Задачами государственного регулирования и надзора банков второго
уровня являются:
1) установление стандартов деятельности финансовых организаций,
создание стимулов для улучшения корпоративного управления финансовых
организаций;
2) мониторинг финансового рынка и финансовых организаций в целях
сохранения устойчивости финансовой системы;
3) сосредоточение ресурсов надзора на областях финансового рынка,
наиболее подверженных рискам, с целью поддержания финансовой стабильности;
4) стимулирование внедрения современных технологий, обеспечение
полноты и доступности информации для потребителей о деятельности финансовых
организаций и оказываемых ими финансовых услугах.
Решение большинства проблем банковского надзора видится в усилении
системного подхода, преодолении обособленности отдельных подразделений
надзорного блока, дальнейшем совершенствовании их деятельности. Коротко
охарактеризуем возможные направления совершенствования банковского надзора
на системной основе, имея в виду основные документы Базельского комитета.
Организации, которые не подпадают под определенные критерии, не имеют
права заниматься банковским бизнесом. При рассмотрении заявок на выдачу
лицензий органы банковского надзора внимательно анализируют минимальные
размеры уставного капитала и структуру собственности банка; состав и
персоналии директоров и высших менеджеров; оперативный финансовый план;
организацию внутреннего управления; план развития банка на ближайшую
перспективу.
Регулирование деятельности банков осуществляется как в отношении
отдельного банка, так и на консолидированной основе, т.е. в отношении
банковской группы.
В целях осуществления регулирования и надзора за банковской
деятельностью Агентство:
1) определяет порядок выдачи и отказа в выдаче разрешения на
приобретение физическими и юридическими лицами статуса крупного участника
банка и банковского холдинга, на создание и приобретение банками дочерней
организации, выдает либо отказывает в выдаче указанных разрешений;
2) устанавливает минимальные размеры собственного капитала баггков;
3) устанавливает требования по формированию резервного капитала
банков;
4) утверждает пруденциальные нормативы и иные обязательные к
соблюдению нормы и лимиты для банковских групп;
5) устанавливает порядок обязательного коллективного гарантирования
(страхования) вкладов (депозитов);
6) устанавливает порядок классификации активов и условных обязательств
и создания против них провизии. Порядок отнесения активов и условных
обязательств к категории сомнительных и безнадежных определяется по
согласованию с государственным органом, обеспечивающим налоговый контроль
за исполнением налоговых обязательств перед государством;
7) ведет реестр банков и аудиторских организаций, имеющих лицензию на
проведение аудита банков;
8) определяет порядок применения и принимает решение о применении к
аффилированным лицам банка принудительных мер, предусмотренных
законодательными актами Республики Казахстан;
9) принимает в случаях, установленных банковским законодательством
Республики Казахстан, решение о консервации банка и назначает временную
администрацию (временного управляющего банком);
10) принимает в случаях, установленных банковским законодательством
Республики Казахстан, решение об отзыве лицензии на проведение всех или
отдельных операций, предусмотренных банковским законодательством Республики
Казахстан, и назначает временную администрацию (временного администратора);
11) осуществляет иные функции в соответствии с законодательными актами
Республики Казахстан.

1.2 Правовые основы государственного регулирования банков второго
уровня

Государственное регулирование и надзор банковской деятельности
основывается на Конституции Республики Казахстан. Контроль и надзор за
деятельностью банков второго уровня РК осуществляется Агентством Республики
Казахстан по peгулированию и надзору финансового рынка и финансовых
организаций на основании Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 г. №474-
11 "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и
финансовых организаций" [7]. Кроме того, организация банковского надзора в
Республике Казахстан основывается на национальной законодательной базе и
рекомендациях международных банковских комитетов.
Составной частью политики Республики Казахстан в сфере регулирования и
надзора национального финансового рынка являются приоритеты создания новой
системы государственного регулирования деятельности финансовых институтов,
предусматривающей, с учётом положительной международной практики по этому
вопросу, объединение всех надзорных и регуляторных функций в рамках одного
специализированного органа.
В Казахстане в целях внедрения надзора за деятельностью банков на
консолидированной основе еще в 2001 г. были приняты, инициированные
Национальным Банком Республики Казахстан, изменения и дополнения в Закон "О
банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" [6],
устанавливающие основные принципы осуществления такого надзора. Кроме того,
Национальным Банком были разработаны ряд нормативных правовых актов по
вопросам консолидированного надзора, в частности:
1) "Правила участия банка второго уровня в уставном капитале других
юридических лиц, а также выдачи разрешения на создание или приобретение
банком второго уровня дочерней организации" от 14 ноября 2001 г. №427;
2) "Правила предоставления отчетности и сведений крупными участниками
банков и банковскими холдингами" от 25 июня 2001 г. №256;
3) Правила о порядке дачи согласия Национального банка Республики
Казахстан на приобретение статуса крупного участника банка второго уровня
или банковского холдинга от 25 июня 2001г. №255;
4) Правила составления консолидированной финансовой отчетности банками
второго уровня Республики Казахстан от 11 февраля 2000 г. №25;
5) Правила о пруденциальных нормативах для банковских групп от 25 июля
2003г. №250;
6) Закон Республики Казахстан "О государственном регулировании и
надзоре финансового рынка и финансовых организаций" от 12 июля 2003 г.
В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в
Республике Казахстан" банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой
организацией, которое правомочно осуществлять банковскую деятельность.
Официальный статус банка определяется государственной регистрацией
юридического лица в качестве банка в органах Министерства юстиции
Республики Казахстан (далее - органы Министерства юстиции) и наличием
лицензии Национального банка Республики Казахстан (далее - Национальный
банк) на проведение банковских операций [6].
В ответственность Агентства входит определение и снижение в
определенной мере основных рисков с которыми сталкиваются банки второго
уровня при кредитовании клиентов.
В соответствии с Правилами классификации активов, условных
обязательств и создания провизии (резервов) против них (далее - Правила
классификации), утвержденными постановлением Правления Агентства от
25.12.06 г. № 296, введенными в действие с 1 апреля 2007 года,
предусмотрено понятие "портфель однородных кредитов" и порядок их
формирования, мониторинга, создания провизии (резервов) против них.
Правила классификации устанавливают особенности классификации
однородных кредитов, основные требования к однородным кредитам и к
внутренним политикам банка.
В этой связи, внутренняя политика банка играет важную роль в
портфельном подходе оценки рисков, которая в деталях должна раскрывать
признаки однородности, включая порядок, методы, сроки их группировки, а
также мониторинг, методику, процедуры классификации (реклассификации) и
формирования (расформирования) провизии (резервов) против таких кредитов.
В целях диверсификации ссудного портфеля внутренняя политика банка
может содержать требования к объему портфеля однородных кредитов, отдельных
видов кредитов, включаемых в портфель.
Следует отметить, что прежде чем создавать портфель однородных
кредитов, банку необходимо утвердить внутреннюю политику, провести
мероприятия по созданию портфеля однородных кредитов. Уполномоченный орган
банка принимает решение о создании портфеля однородных кредитов и
утверждает внутренние правила по данному виду портфеля однородных кредитов,
содержание которых соответствует пункту 34 Правил классификации. Кредиты
группируются в портфель однородных кредитов в соответствии с внутренней
политикой в пределах 0,02 процентов от величины собственного капитала
банка, рассчитанного в соответствии с требованиями уполномоченного органа
по методике расчета пруденциальных нормативов для банков.
В соответствии с пунктом 41 Правил классификации, предусмотрен
ежеквартальный анализ портфеля, соответственно датой оценки риска является
каждое первое число квартала, следующего за отчетным. Таким образом, в
течение отчетного квартала в портфель однородных кредитов включаются займы,
размер которых не превышает 0,02 процентов от величины собственного
капитала банка, рассчитанного на начало квартала.
Необходимо обратить внимание, что при расчете размера кредитов,
включаемых в портфель однородных кредитов, за основу берется совокупный
размер задолженности на одного заемщика.
Кредиты включаются в портфель однородных кредитов с даты их выдачи в
сумме, установленной в договоре банковского займа, и не допускается
включение кредитов по остатку долга. Также согласно пункту 39 Правил
классификации, не предусматривается вывод отдельных займов из портфеля в
связи с ухудшением их качества.
Портфель однородных кредитов может формироваться отдельно по
физическим и юридическим лицам, с разбивкой внутри по соответствующим
признакам однородности.
В соответствии с пунктом 21 Правил классификации критерии,
используемые банками при анализе кредитоспособности заемщиков (должников),
в том числе при оценке финансового состояния заемщика и стоимости предмета
залога, а также процедуры принятия и исполнения решений по созданию
провизии (резервов), регламентируются Правилами классификации, а также
внутренними документами банка, определяющими кредитную, инвестиционную и
учетную политику и, в том числе, содержащими требования относительно
порядка начисления и приостановления начисления вознаграждения по активам.

2. Анализ регулирования и надзора деятельности банков второго уровня в
Республике Казахстан

2.1 Анализ выполнения пруденциальных нормативов банков второго уровня

Для обеспечения стабильности и надежности банковской системы органы
банковского надзора устанавливают для коммерческих банков экономические
нормативы, последние в банковской практике Казахстана называются
пруденциальными. В состав пруденциальных нормативов входит:
- минимальный размер уставного капитала;
- коэффициент достаточности собственного капитала;
- максимальный размер риска на одного заемщика.
Основным показателем пруденциальных нормативов является достаточность
собственного капитала. Достаточность собственного капитала банка
характеризуется двумя коэффициентами:
- отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка,
взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала
первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала
второго уровня, к размеру активов банка, уменьшенных на сумму инвестиций
банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме
капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части
капитала второго уровня (К1);
- отношением собственного капитала к сумме: активов, условных и
возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной
на сумму общих резервов (провизии), не включенных в расчет капитала второго
уровня; активов, условных и возможных требований и обязательств,
рассчитанных с учетом рыночного риска; операционного риска (К2).
Согласно инструкции о нормативных значениях и методике расчетов
пруденциальных нормативов для банков второго уровня Значение коэффициента
достаточности собственного капитала банка К1 должно быть не менее 0,06, а
значение коэффициента достаточности собственного капитала банка К2 должно
быть не менее 0,12.
К числу обязательных к соблюдению коммерческими банками показателей
относятся нормативы ликвидности. Для оценки ликвидности баланса
коммерческого банка в первую очередь следует проанализировать структуру
активов и пассивов баланса.
На практике уровень ликвидности баланса банка оценивается путем
сопоставления значений показателей ликвидности конкретного банка с
установленными органами банковского надзора нормативами.
Расчеты нормативов ликвидности банков второго уровня характеризуются
двумя коэффициентами: коэффициент текущей ликвидности (К4) и коэффициент
краткосрочной ликвидности (К5).
Минимальные значения указанных выше коэффициентов устанавливаются
уполномоченным органом. Процедура анализа и оценки показателей ликвидности
баланса коммерческого банка включает несколько этапов. На первом этапе
необходимо составить таблицу, характеризующую уровень ликвидности банка. На
втором этапе производится сопоставление фактических значений каждого
показателя (коэффициента) соответствующему нормативному уровню и
прогнозному. На третьем этапе анализа необходимо рассмотреть состояние
каждого показателя в динамике, что позволит выявить устойчивость или
случайность возникшей ситуации. На последнем четвертом этапе следует
провести факторный анализ выявленных отрицательных моментов и тенденций.
В таблице, приведённой в приложении А отображены данные по выполнению
пруденциальных нормативов банками второго уровня на 01.01.07., из которых
видно, что все банки второго уровня выполнили требования пруденциальных
нормативов.
Введенные в 2006 году меры по установлению максимального лимита
краткосрочных обязательств перед нерезидентами РК позволили снизить рост
краткосрочных обязательств перед нерезидентами с первоначальным сроком
погашения до одного года к собственному капиталу. Согласно рисунку 3,
данный показатель уменьшился за период с 1 января по 1 декабря 2007 года с
0,81 до 0,31, соответственно, что стало результатом введенных норм.

Рисунок 3 – Динамика изменения обязательств перед нерезидентами РК к
собственному капиталу [22]

Введение и установление максимального лимита по коэффициентам
капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами (К8 и К9) с 1
апреля 2007 года позволило сократить фактический рост обязательств перед
нерезидентами до начала финансовых потрясений, что отразилось на снижении
коэффициента с 3,65 до 3,05.
С 1 января 2009 года требования к нормативам будут усилены:
К8 - норматив будет составлять от 2 до 2.5 в зависимости от размера
собственного капитала;
К9 - норматив будет составлять от 4 до 5 в зависимости от размера
собственного капитала.
По состоянию на 1 января 2008 года уровень ликвидности банковской
системы сохраняется на избыточном уровне. Сводный коэффициент текущей
ликвидности по состоянию на 26 декабря 2007 года составил 1,45 (минимально
допустимое значение К4= 0,3), коэффициент краткосрочной ликвидности – 0,96
(минимальная величина К5= 0,5).
На рисунке 4 можно заметить цикличность изменения коэффициента
краткосрочной ликвидности. Например, с июля 2006 года также наблюдалось
незначительное снижение данного коэффициента. Таким образом, процесс
снижения доли ликвидных активов в совокупных активах банковской системы с
начала текущего года (динамика значений с января по август 2007 года)
наметился еще до возникновения проблем на внешних рынках.

Рисунок 4 – Динамика изменения коэффициентов текущей и краткосрочной
ликвидностей по банкам второго уровня [22]

Согласно рисунка 5 отношение ликвидных активов к совокупным активам по
системе по состоянию на 01.12.2007 года составляет 13,9%. При этом, в
разрезе банков, данное отношение выше среднего показателя по банковской
системе у 22 банков, ниже среднего показателя – у 12 банков, из которых 3
крупных БВУ.
По прогнозным оценкам погашение внешних обязательств в 2008 году
составит порядка 12 млрд. долларов США, при этом объем ликвидных активов по
системе на 1 декабря 2007 года - более 13 млрд. долларов США, что
свидетельствует о платежеспособности банковской системы республики.

Рисунок 5 – Динамика изменения доли ликвидных активов в совокупных
активах БВУ [22]

Рисунок 6 – Динамика изменения капиталов 1 уровня и 2 уровня,
собственного капитала банков второго уровня (млрд.тенге) [22]

На рисунке 6 отображено, что в 2007 году собственный капитал банков
второго уровня увеличился на 50,6% или на 591 млрд.тенге и составил на
01.12.2007 года 1 760 млрд. тенге. При этом за рассматриваемый период
капитал первого уровня увеличился на 56,1% или до 1 274 млрд. тенге,
капитал второго уровня – на 41,8% или до 546 млрд.тенге.
Выполнение пруденциальных нормативов крупнейшими банками второго
уровня на 01.01.2008 г. приведены в таблице 2.

Таблица 2 - Выполнение пруденциальных нормативов на 01-01-2008г.
№ Наименование
банков второго уровня Собственный
капитал k1 k2 k3 k3' k4 k5 k6 k7 k8 k9 1 АО
"КАЗКОММЕРЦБАНК" 360 242 832 0,083 0,123 0,204 0,080 1,350 0,764
0,095 0,418 2,306 4,095 2 АО "БАНК ТУРАНАЛЕМ" 474 293 297 0,136
0,138 0,091 0,100 1,485 1,095 0,026 0,285 1,716 3,376 3 АО
"Народный Банк
Казахстана" 174 942 746 0,070 0,120 0,158 0,039 1,192 0,836
0,203 0,363 0,698 2,473 4 АО "АТФБанк" 133 011 473 0,085 0,145
0,172 0,084 1,594 0,772 0,188 0,856 2,746 3,968 5 АО "Банк
ЦентрКредит" 107 644 233 0,073 0,128 0,107 0,025 1,297 0,938 0,103
0,634 1,727 3,860 Проанализируем деятельность крупнейших
банков второго уровня, входящих в пятёрку лидеров в части выполнения ими
пруденциальных нормативов
По данным таблицы 2 построена диаграмма, отражённая на рисунке 7.

Рисунок 7 – Выполнение пруденциальных нормативов крупнейшими банками
второго уровня на 01.01.2008
Примечание – составлено автором по данным АФН.

Согласно рисунку 7 выполнение пруденциальных нормативов крупнейшими
банками второго уровня в части коэффициентов k1, k2, k3, k3`, k6 близки по
значению, поэтому на диаграмме они сливаются в ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.