Анализ кредитного процессинга в АО Банк ЦентрКредит
Содержание:
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... . 3
1. Теоретические основы организации кредитования ... ... ... ... ... ...
физических лиц ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1. Кредитные операции – основа деятельности ... ... ... ... ... ... ... ...
коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .6
1.2 Классификация и функции кредитных отношений ... ... ... ... ... ... ... ... 8
2. Анализ кредитного процессинга в АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ... 28
2.1 Кредитная политика АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... 28
2.2 Особенности предоставления кредитных займов ... ... ... ... ... ...
для физических лиц в АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 30
2.3 Опыт снижения кредитного риска в АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... . 45
3. Проблемы и перспективы развития кредитования ... ... ... ... ... ..
физических лиц ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 49
3.1 Отрицательные и положительные аспекты развития ... ... ... ... .
кредитования физических лиц в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... . 49
3.2 Совершенствование методов кредитования ... ... ... ... ... ... ...
в системе АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 55
3.3 Пути развития организации кредитования ... ... ... ... ... ... ... .
физических лиц в Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 57
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 65
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 68
Приложение
Введение
Данная работа рассматривает пути развития и функционирования кредитной
системы в Республике Казахстан, а именно посвящена проблеме кредитования
физических лиц на примере АО Банк ЦентрКредит.
В последнее время коммерческие банки, раньше более охотно работавшие с
корпоративными клиентами, все больше уделяют внимания розничному клиенту.
Практически все банки первой десятки заявили о создании собственных
программ кредитования физических лиц.
На доступность кредитов для населения в смысле готовности банков
выдавать такие кредиты сильно влияет два обстоятельства: что у банков мало
"длинных" денег, и что выдача относительно "маленьких" кредитов менее
выгодна, чем выдача крупных кредитов.
Поэтому, проблема необходимости развития системы потребительского
кредитования затрагивает проблемы как макроуровня, так и механизма
кредитования в отдельном банке в частности.
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с
реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных
условий формирования рынка является коренная перестройка денежного
обращения и кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение
централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к
преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание
финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных
институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в
системе экономических отношений.
Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.
Национальный Банк является центральным банком государства и представляет
собой верхний (первый) уровень банковской системы.
Национальный Банк осуществляет регулирование и надзор по отдельным
вопросам банковской деятельности в пределах своей компетенции и
способствует созданию общих условий для функционирования банков и
организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Регулирующие и надзорные функции Национального Банка в отношении банков
и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций,
направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы Республики
Казахстан, защиту интересов кредиторов банков, их вкладчиков и клиентов.
Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской
системы. [1, c. 4]
Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют
новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень
обслуживания. Главная экономическая функция банков – кредитование,
осуществляемая для финансирования потребительских и инвестиционных целей
предприятий, организаций, физических лиц и государственных органов. От
того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом
зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов. Реализуя
функцию кредитования, банки тем самым обеспечивают свою ликвидность, а
значит, и стабильность функционирования в системе рыночных отношений. [2]
Тема данной работы является весьма актуальной, поскольку она
направлена на раскрытие весьма важной проблемы современного этапа развития
казахстанской экономики - кредитование физических лиц. Данная проблема
стоит сейчас особенно остро. Далеко не секрет, что большая часть населения
нашей страны имеет сегодня довольно низкий уровень дохода, который не может
обеспечить таких потребностей, как покупка жилья, автотранспорта, бытовой
техники и т.д. В этих условиях огромное значение приобретает кредитование
физических лиц коммерческими банками и иными кредитными организациями.
Актуальность кредитования физическим лицам для банков сегодня
очевидна. Банкиры сходятся на том, что и дальше кредитование физическим
лицам будет расти опережающими темпами, однако основными игроками на нем
будут крупные и некоторые средние банки, имеющие широкую филиальную сеть.
Кредитованием физических лиц заинтересовались даже те банки, которые
никогда этим не занимались. И в настоящее время в Казахстане в современных
условиях кредитование физических лиц осуществляют все коммерческие банки. В
данный момент происходит перестройка банковского сектора на новые методы
работы, так как рынок крупных корпоративных клиентов поделен, и поэтому
кредитным учреждениям необходимо ориентироваться на массового заемщика.
По теме кредитования физическим лицам сейчас стали проводиться
различного рода мероприятия - конференции, семинары, практикумы, а
правительство даже намерено разработать специальный законопроект, чтобы
защитить добросовестных потребителей от недобросовестных банков, и
наоборот.
Так же следует отметить, что банкам приходится проявлять все большую
изобретательность в области разработки новых методов кредитования,
привлечению наибольшего числа клиентов.
C развитием экономики нашей страны развивается и структура банковских
учреждений. Банки развиваются, расширяются и совершенствуются. Вместе с
тем, в зависимости от спроса формируются и выходят на рынок различные виды
банковских операций. Одна из самых популярных (как в нашей стране, так и за
рубежом) услуг, оказываемых банками – это размещение вкладов физических лиц
с целью получения доходов. Развиваясь, банковские учреждения развивают и
свою систему кредитования, совершенствуют её, всё больше расширяя виды
кредитования.
Кредитование – это предоставление ссуд в денежной или товарной форме
на условиях возвратности и обычно, с уплатой процентов.
При нынешней нехватке средств у значительной части населения, а также
при наличии растущих с каждым годом потребностей, кредитование для
физических лиц постепенно становится основным способом решения всевозможных
бытовых проблем. Кредитование постепенно становится неотъемлемой частью
нашей жизни и пользуется все более возрастающим спросом у населения.
Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развития
рынка кредитования физических лиц: выдачи потребительских кредитов,
автокредитования, ипотечного кредитования, образовательного кредитования,
кредитования при помощи пластиковых карт. При этом нужно принимать во
внимание, что кредитование всегда связано с риском.
В данной работе пойдет речь об организации процесса кредитования
физических лиц и учета кредитных операций в коммерческом банке.
Целью настоящего исследования является анализ кредитования физических
лиц в современный период казахстанской рыночной экономики.
В связи с этим можно выделить следующие задачи:
- рассмотрение основных, узловых моментов кредитования, его
специфических черт на примере АО Банка ЦентрКредит;
- изучить классификацию кредитов физическим лицам и их основные
виды;
- рассмотреть порядок выдачи и погашения кредита физическим лицам;
Для написания работы были использованы следующие источники:
В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая Банковское дело; Сейткасимов Г.С.
Деньги, кредит, банки; Ильясов К.К. Финансово-кредитные проблемы развития
экономики Казахстана и др. Также были использованы нормативные документы АО
Банк ЦентрКредит и информация с интернет-сайтов.
Структура. Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения,
списка используемой литературы. Данная работа выполнена соответственно цели
и задачам исследования.
Исследование начинается с рассмотрения теоретических основ организации
кредитования физических лиц, то есть принципов, субъектов и объектов
кредитования.
Следующая глава настоящего исследования анализирует непосредственно
организацию кредитования физических лиц коммерческими банками посредством
исследования технологической процедуры выдачи кредита, а также анализа
платежеспособности физических лиц и обеспечения возвратности кредита.
Третья глава содержит в себе проблемы и недостатки в системе
кредитования физических лиц банков второго уровня РК, а также перспективы
развития.
Таким образом, структура данной работы соответствует поставленным в
ней задачам и полностью направлена на раскрытие выбранной темы, которая,
безусловно, имеет огромное практическое значение.
1. Теоретические основы организации кредитования физических лиц
1.1 Кредитные операции - основа деятельности коммерческих банков
Коммерческие банки осуществляют для своих участников следующие операции
в национальной валюте:
1) переводные операции: выполнение поручений по платежам и переводам
денег;
2) заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на
условиях платности, срочности и возвратности;
3) прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей)
участников кредитного товарищества;
4) открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение
обязательств по нему;
5) сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в
документарной форме, документов и ценностей, включая сдачу в аренду
сейфовых ящиков, шкафов и помещений;
6) осуществление лизинговой деятельности;
7) открытие и ведение банковских счетов участников кредитного
товарищества;
8) выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, предусматривающих
исполнение в денежной форме, за участников кредитного товарищества в
пределах сумм, предусмотренных Правилами об общих условиях проведения
операций;
9) факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с
участника кредитного товарищества, покупателя товаров (работ, услуг) с
принятием риска неплатежа;
10) кассовые операции: прием и выдача наличных денег при осуществлении
операций, предусмотренных настоящим пунктом. [3, c. 6]
В практике банков проводится разграничение между коммерческими
ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют
различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления
займа, его погашения и т.д.
Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:
– ссуды для финансирования оборотного капитала;
– ссуды для финансирования основного капитала.
Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для
покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных
операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года.
Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки
недвижимости, земли, оборудования и т.д. [4, c. 23]
К первой группе относятся:
Кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о максимальной
сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение
обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется
для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности.
Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или
неоплаченные счета.
Возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заемщик
испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания
определенного объема производства. Погасив часть кредита, заемщик может
получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия
договора.
Ссуды на чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования
разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных
средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной
сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами.
Перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты
такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный
дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти
ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.
Ко второй группе относят: - срочные ссуды выдаются на срок более
одного года в форме единичного кредита или серии последовательных
займов и используются для приобретения машин, оборудования, ремонта
зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок - 5 лет.
Ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий,
земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет).
Строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до 2-х
лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в
закладную и начинается выплата основного долга.
Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с
приобретением недвижимости.
Ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость -
полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечением
кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается
равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды.
Ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров
длительного пользования. Часто ссуда не является полностью амортизируемой:
она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного
выкупа. Т.е. заемщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью,
либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату
неоплаченного долга.
Возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом
получения кредита в течение определенного срока. Условия погашения
определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально
полученную сумму.
Существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный
кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении
ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а
учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его
стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации
залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:
– ценных бумаг;
– товаров;
– драгоценных металлов
– финансовых требований.
Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.
[4, c. 28]
Заемные операции кредитного товарищества осуществляются в соответствии с
правилами о внутренней кредитной политике, утверждаемыми общим собранием
участников кредитного товарищества.
Правила о внутренней кредитной политике должны содержать сроки, условия
обеспечения и погашения кредитов, лимиты кредитования, максимальную сумму
кредита, выдаваемого одному участнику кредитного товарищества. Кредит может
быть предоставлен только участнику кредитного товарищества, владеющему
оплаченным обязательным вкладом, согласно положениям устава кредитного
товарищества.
Предоставление кредитов на льготных условиях участникам кредитного
товарищества осуществляется по решению общего собрания участников
кредитного товарищества.
Кредиты участникам кредитного товарищества могут быть предоставлены как
с обеспечением, так и без обеспечения, если иное не предусмотрено правилами
о внутренней кредитной политике. Обеспечением возврата кредита могут быть
залог, гарантия, поручительство и другие способы, предусмотренные договором
или внутренними документами банка.
Сведения о кредитах, выданных председателю правления, должны обязательно
доводиться ревизионной комиссией (ревизором) до сведения всех участников
кредитного товарищества на ежегодном общем собрании.
Все необходимые расходы, связанные с оформлением и выдачей кредита,
покрываются участником, получившим кредит. [3, c. 7]
1.2 Классификация и функции кредитных отношений
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени
с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора,
заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в
зависимости от характера:
– ссуженной стоимости;
– кредитора и заемщика;
– целевых потребностей заемщика.
Существует определенная классификация кредитов, которая приведена в
таблице 1.
Таблица 1
Классификация кредитов
По обеспечению: По формам выдачи: По срокам выдачи:
- необеспеченные - товарный кредит - краткосрочные (до 1
(бланковые) - денежный кредит года)
- обеспеченные - среднесрочные (1г. -3-5
(залогом, гарантией) лет)
- долгосрочные (более 3-5
лет)
По способу погашения: Кредиты По способу организации
- прямые - организованные
- косвенные - неорганизованные
По способу погашения: По характеру кругооборота
- прямые постепенно средств:
- разовым платежом - разовые
- возобновляемые
По целевому назначению: По субъектам кредитных По моменту взимания %
- покупки товаров, оплатыотношений: - ссуды с удержанием % в
услуг - банковские кредиты момент предоставления
- на приобретение, ремонт- торговые кредиты - ссуды с уплатой %
и реконструкцию жилья учреждений равными взносами
- под кредитные карты и небанковского типа - ссуда с аннуитентным
др. - потребительские платежом (одновременной
кредиты, уплатой %)
предоставляемые частным
лицам
Источник: Журнал Банки Казахстана [5]
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную,
денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме.
Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости,
когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот
и пр.).
В современной практике товарная форма кредита не является
основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита,
однако применяется и его товарная форма.
Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в
современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при
обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа.
Данная форма кредита активно используется как государством, так и
отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом
обороте.
На ряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его
смешанная форма. Она возникает в том случае, когда кредит функционирует
одновременно с товарной и денежной формах. Можно предположить, что для
приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая
форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки
приобретенной техники.
Смешанная форма кредита часто используется в экономике развивающихся
стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих
товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельхоз. продуктов). Во
внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается
постепенным возвратом кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором,
выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная
(коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная,
личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и
заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты.
Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма. Именно
банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во
временной финансовой помощи.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк
оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами.
Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду
во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый
капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк
хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. [6, c. 48]
Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим.
Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это
означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства,
чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль,
достаточную, по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент.
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают
хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в
силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом,
иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка
предприятием-продавцом оплаты товара и представления предприятием-
покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость
покупки по истечению определенного срока. Вероятно термин коммерческий
кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между
поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной
отсрочки платежа. Понятие коммерческий означает торговый, т.е. то, что
образовалось на базе особых условий продажи товаров. Эволюция
взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за
товар, но и другие формы. В современном хозяйстве предприятия предоставляют
друг другу не только товарный, за частую не столько товарный, сколько
денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в осуществлении
кредитных операций: кредиты могут предоставлять практически все предприятия
и организации, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала
ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации
выдают денежные кредиты своим партнерам. Термин коммерческий кредит в его
классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита,
предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной форме.
Хозяйственная коммерческая форма кредита имеет ряд особенностей.
Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые
капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит
продолжением процесса реализации продукции, ссужая не временно
высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При
денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные
средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при
этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект
передачи переходит от продавца – кредитора к покупателю. При денежном
хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от
кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение.
По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном
хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара,
при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в
открытой форме, кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик
дополнительно уплачивает ссудный процент.
Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы
предоставляет главным образом на короткие сроки, в то время, как, например,
банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство
в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.
Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где
государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в
качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под
определенные государственные программы (на цели восстановления народного
хозяйства в послевоенный период,. развития народного хозяйства,. В том
числе его отдельных отраслей и пр.). займы размещаются. Как правило, на
длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличии от
государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве,
государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет
ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в
сфере международных экономических отношений, по- существу становится
международной формой кредита.
При международной форме кредита состав участников кредитной сделки
меняется, в кредитные отношения вступают те субъекты- банки, предприятия,
государство и население, однако отличительным признаком данной формы
является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из
сторон - иностранный субъект.
Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в
качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда
называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная,
личная)форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер,
применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных
отношений.
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита
может часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в
меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается: кредитный
договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она
зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное
значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный
характер.
Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в
зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяется две
формы: производительная и потребительская формы кредита.
Производительная форма кредита связана с особенностью использования
полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно
использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные
цели.
Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предположить,
что его потребительская форма исторически возникла вначале развития
кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов
потребления, у других возникала потребность во временном их использовании.
Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве,
позволяя субъектам ускорить удовлетворения потребностей населения, прежде
всего, в товарах длительного пользования. [6, c. 52]
Потребительская форма кредита, в отличии от его производительной
формы, используется населением на цели потребления, он не направлен на
создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские
нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные
граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не
создающие, а проедающие созданную стоимость.
Современный кредит имеет преимущественно производительный характер.
Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм
кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик должен не только
возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В
современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме
денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей
стоимости, обусловливает производительное использование ссуды, требует от
заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их
рациональное, производительное использование, создание новой стоимости,
прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное
позаимствование ссуженной стоимости. [6, c. 23]
Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности
предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием,
в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного
процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент
обозрения диспропорций в развитии экономики.
Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует.
Банковский кредит, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на
практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная
ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в Казахстане в
период современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции
банки производили взыскание кредита посредством получения от заемщика
соответствующие сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики
расплачивались с банками за полученные раннее кредиты сахаром, который
работники банка продавали по сходной цене знакомым и клиентам.
Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по
своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают
потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит- это далеко не
всегда потребительский кредит. Граждане могут приобретать ссуду на
строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря,
используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их
потребительские цели в определенной степени может быть направлен на
поддержание их жизнедеятельности, восстановление их физических сил и
здоровья. Поэтому косвенно также приобретает своеобразные черты.
В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:
– прямая и косвенная;
– явная и скрытая;
– старая и новая;
– основная (преимущественная) и дополнительная;
– развитая и неразвитая и др.
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее
пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает,
когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если
торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и
продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой
платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане,
оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.
Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных
организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной
организации на оплату заготовляемой продукции, наблюдается прямая форма
кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату
заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай
сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.
Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные
цели.
Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не
предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая форма кредита - форма появившаяся вначале развития кредитных
отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой
старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для
рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита,
которая в последствии исчерпала себя, однако при определенных условиях
ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной
жизни. Старая форма может модернизировать, приобретать современные черты.
К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом
обеспечения становятся не только традиционное недвижимое, имущество, но и
современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной
жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры).
Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его
ростовщической формой.
Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как
товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не
является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом
разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя
определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных
отношений.
Развитая и не развитая формы кредита характеризуют степень его
развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным,
нафталиновым, кредитом, не соответствующим современному уровню отношений.
Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не
развит достаточно широко, по сравнению с банковским кредитом.
Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-
экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых
мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть
свои особенности. В Казахстане кредиты классифицируются в зависимости от:
– стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
– отраслевой направленности;
– объектов кредитования;
– его обеспеченности;
– срочности кредитования;
– платности и др.
Кредит представляет собой категорию обмена. При продаже своего
продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для
продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную
потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным элементом
платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей
заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в
платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях
воспроизводства хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют
полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения
потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюдж6етными
организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих
потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для
удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления
валового продукта.
Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой
направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных
предприятий, то это промышленный кредит. Отраслевая направленность кредита
часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран
(отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству
и т.д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.
Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект
выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для
приобретения различных товаров (в промышленности - сырье, основные и
вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле - товары
разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования)
и здесь кредиту противостоят различные товарно- материальные ценности. В
ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных
затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется
на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности- на
сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства
сельскохозяйственных продуктов и др.).
Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не
иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления необходимых ему
товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут
противостоять конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто берется под
разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют
свободные денежные средства, но возникают обязательство по разнообразным
видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с
необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия,
различных налогов в федеральный или местный бюджеты, по взносам, по
страхованию имущества, в этом случае кредит покрывает недостаток денежных
средств или разрыв в платежном обороте. [7, c. 33]
Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно
обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По
характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное
обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под
конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-
материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды,
выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и дается на
покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-
материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не
быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме
товарных запасов, созданных за счет собственных материальных источников.
По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным
(достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения.
Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или
выше размера предоставляемого кредита. Кредит может и не иметь обеспечения.
Такой кредит называют бланковый. Чаще всего он предоставляется при наличии
достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате
средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.
Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции
противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-
материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного
залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику,
в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии,
поручительства третьих лиц, страхования и др.
При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования
выделяются краткосрочные, среднесрочные и долго срочные ссуды.
Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика,
связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются
такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит
за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков.
Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные
потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства,
осуществления капитальных затрат по расширению производства.
Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к
разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет в США, например
среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не
входит за пределы восьми лет, в Германии - до шести лет. Нет единообразия и
в размере срока по долгосрочным ссудам.
В Казахстане к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком
погашения от шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным - кредиты, срок
оплаты которых выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности
функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, либо в условиях
обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика
могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция
трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии
срочности кредитования заемщиков.
Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за
его использование здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый
кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки,
установленный за пользование ссудой.
В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это
означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а
как самовозрастающую стоимость, которая возвращается к нему с приращением в
виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать
таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить
непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную,
чтобы рассчитаться с кредитором – возвратить ему первоначально
авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно по этому кредит как
стоимостная категория носит платный характер.
Тем не менее, как в древней, так и в современной истории существует и
бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном
хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка),
при личных формах кредита и др.
При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не
сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за
кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того
продукта, по которому была произведена отсрочка платежа.
Понятие и основные элементы кредитной политики
Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет
директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому
предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие
принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается
письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все
работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для
разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах
такого рода.
Прежде всего,, формулируется общая цель политики, например
предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна
соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости
кредитных ресурсов и административных издержек банка.
Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк
собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:
– приемлемые для банка виды ссуд;
– ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться;
– предпочтительный круг заемщиков;
– нежелательные для банка заемщики по различным категориям;
– география работы банка по кредитованию;
– политика в области выдачи кредитов работникам банка;
– ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;
– политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и
контроля.
Кредитоспособность клиента.
Один из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде –
тщательный отбор потенциальных заемщиков. Существует множество методик
анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения
своевременного погашения долга банку. В практике американских банков
применяется правило пяти си, где критерии отбора клиентов обозначены
словами, начинающимися на букву аси:
← сharacter (характер заемщика);
← сapacity (финансовые возможности);
← сapital (капитал, имущество);
← сollateral (обеспечение);
← сonditions (общие экономические условия).
Под характером заемщика имеется в виду его репутация, степень
ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится, прежде
всего, выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к своим
обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков
его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет
заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного
архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную
информацию.
Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит
определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и
перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три
источника средств для погашения ссуды:
– текущие кассовые поступления (cash flow);
– продажа активов;
– прочие источники финансирования (включая заимствования на
денежном рынке).
Коммерческие банки традиционно относятся к той категории кредиторов,
ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых
поступлений (net cash flow). Эта величина равняется чистой операционной
прибыли плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской
задолженности минус прирост товарных запасов плюс сумма счетов к оплате.
Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской
задолженности предприятия и изменение его товарных запасов. Чаще всего с
этими статьями связаны трудности в погашении займа.
Возвращаясь к "правилу пяти си", отметим далее, что банк большое
внимание уделяет также другим факторам, а именно акционерному капиталу
фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а
также обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени
реализуемости залога в случае непогашения ссуды.
Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание
общие условия, определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние
на положение, как банка, так и заемщика: состояние экономической
конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей
аналогичного товара, налоги, цены на сырье и т. д.
Одна из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобы
выразить в цифрах (квантифицировать) указанные критерии применительно к
каждому конкретному случаю. На основе этого будет принято взвешенное
решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи
ему кредита, ценовых и неценовых условий этого кредита и т. д.
В рамках дилеммы риск – доходность заемщики, имеющие более слабые
финансовые позиции (следовательно, более подверженные риску) должны платить
за кредит больше, чем более надежные заемщики.
Функции кредита, принципы и методы кредитования
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются,
прежде всего, выполняемыми им функциями как общего, так и ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... . 3
1. Теоретические основы организации кредитования ... ... ... ... ... ...
физических лиц ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1. Кредитные операции – основа деятельности ... ... ... ... ... ... ... ...
коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .6
1.2 Классификация и функции кредитных отношений ... ... ... ... ... ... ... ... 8
2. Анализ кредитного процессинга в АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ... 28
2.1 Кредитная политика АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... 28
2.2 Особенности предоставления кредитных займов ... ... ... ... ... ...
для физических лиц в АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 30
2.3 Опыт снижения кредитного риска в АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... . 45
3. Проблемы и перспективы развития кредитования ... ... ... ... ... ..
физических лиц ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 49
3.1 Отрицательные и положительные аспекты развития ... ... ... ... .
кредитования физических лиц в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... . 49
3.2 Совершенствование методов кредитования ... ... ... ... ... ... ...
в системе АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 55
3.3 Пути развития организации кредитования ... ... ... ... ... ... ... .
физических лиц в Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 57
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 65
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 68
Приложение
Введение
Данная работа рассматривает пути развития и функционирования кредитной
системы в Республике Казахстан, а именно посвящена проблеме кредитования
физических лиц на примере АО Банк ЦентрКредит.
В последнее время коммерческие банки, раньше более охотно работавшие с
корпоративными клиентами, все больше уделяют внимания розничному клиенту.
Практически все банки первой десятки заявили о создании собственных
программ кредитования физических лиц.
На доступность кредитов для населения в смысле готовности банков
выдавать такие кредиты сильно влияет два обстоятельства: что у банков мало
"длинных" денег, и что выдача относительно "маленьких" кредитов менее
выгодна, чем выдача крупных кредитов.
Поэтому, проблема необходимости развития системы потребительского
кредитования затрагивает проблемы как макроуровня, так и механизма
кредитования в отдельном банке в частности.
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с
реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных
условий формирования рынка является коренная перестройка денежного
обращения и кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение
централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к
преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание
финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных
институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в
системе экономических отношений.
Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.
Национальный Банк является центральным банком государства и представляет
собой верхний (первый) уровень банковской системы.
Национальный Банк осуществляет регулирование и надзор по отдельным
вопросам банковской деятельности в пределах своей компетенции и
способствует созданию общих условий для функционирования банков и
организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Регулирующие и надзорные функции Национального Банка в отношении банков
и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций,
направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы Республики
Казахстан, защиту интересов кредиторов банков, их вкладчиков и клиентов.
Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской
системы. [1, c. 4]
Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют
новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень
обслуживания. Главная экономическая функция банков – кредитование,
осуществляемая для финансирования потребительских и инвестиционных целей
предприятий, организаций, физических лиц и государственных органов. От
того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом
зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов. Реализуя
функцию кредитования, банки тем самым обеспечивают свою ликвидность, а
значит, и стабильность функционирования в системе рыночных отношений. [2]
Тема данной работы является весьма актуальной, поскольку она
направлена на раскрытие весьма важной проблемы современного этапа развития
казахстанской экономики - кредитование физических лиц. Данная проблема
стоит сейчас особенно остро. Далеко не секрет, что большая часть населения
нашей страны имеет сегодня довольно низкий уровень дохода, который не может
обеспечить таких потребностей, как покупка жилья, автотранспорта, бытовой
техники и т.д. В этих условиях огромное значение приобретает кредитование
физических лиц коммерческими банками и иными кредитными организациями.
Актуальность кредитования физическим лицам для банков сегодня
очевидна. Банкиры сходятся на том, что и дальше кредитование физическим
лицам будет расти опережающими темпами, однако основными игроками на нем
будут крупные и некоторые средние банки, имеющие широкую филиальную сеть.
Кредитованием физических лиц заинтересовались даже те банки, которые
никогда этим не занимались. И в настоящее время в Казахстане в современных
условиях кредитование физических лиц осуществляют все коммерческие банки. В
данный момент происходит перестройка банковского сектора на новые методы
работы, так как рынок крупных корпоративных клиентов поделен, и поэтому
кредитным учреждениям необходимо ориентироваться на массового заемщика.
По теме кредитования физическим лицам сейчас стали проводиться
различного рода мероприятия - конференции, семинары, практикумы, а
правительство даже намерено разработать специальный законопроект, чтобы
защитить добросовестных потребителей от недобросовестных банков, и
наоборот.
Так же следует отметить, что банкам приходится проявлять все большую
изобретательность в области разработки новых методов кредитования,
привлечению наибольшего числа клиентов.
C развитием экономики нашей страны развивается и структура банковских
учреждений. Банки развиваются, расширяются и совершенствуются. Вместе с
тем, в зависимости от спроса формируются и выходят на рынок различные виды
банковских операций. Одна из самых популярных (как в нашей стране, так и за
рубежом) услуг, оказываемых банками – это размещение вкладов физических лиц
с целью получения доходов. Развиваясь, банковские учреждения развивают и
свою систему кредитования, совершенствуют её, всё больше расширяя виды
кредитования.
Кредитование – это предоставление ссуд в денежной или товарной форме
на условиях возвратности и обычно, с уплатой процентов.
При нынешней нехватке средств у значительной части населения, а также
при наличии растущих с каждым годом потребностей, кредитование для
физических лиц постепенно становится основным способом решения всевозможных
бытовых проблем. Кредитование постепенно становится неотъемлемой частью
нашей жизни и пользуется все более возрастающим спросом у населения.
Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развития
рынка кредитования физических лиц: выдачи потребительских кредитов,
автокредитования, ипотечного кредитования, образовательного кредитования,
кредитования при помощи пластиковых карт. При этом нужно принимать во
внимание, что кредитование всегда связано с риском.
В данной работе пойдет речь об организации процесса кредитования
физических лиц и учета кредитных операций в коммерческом банке.
Целью настоящего исследования является анализ кредитования физических
лиц в современный период казахстанской рыночной экономики.
В связи с этим можно выделить следующие задачи:
- рассмотрение основных, узловых моментов кредитования, его
специфических черт на примере АО Банка ЦентрКредит;
- изучить классификацию кредитов физическим лицам и их основные
виды;
- рассмотреть порядок выдачи и погашения кредита физическим лицам;
Для написания работы были использованы следующие источники:
В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая Банковское дело; Сейткасимов Г.С.
Деньги, кредит, банки; Ильясов К.К. Финансово-кредитные проблемы развития
экономики Казахстана и др. Также были использованы нормативные документы АО
Банк ЦентрКредит и информация с интернет-сайтов.
Структура. Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения,
списка используемой литературы. Данная работа выполнена соответственно цели
и задачам исследования.
Исследование начинается с рассмотрения теоретических основ организации
кредитования физических лиц, то есть принципов, субъектов и объектов
кредитования.
Следующая глава настоящего исследования анализирует непосредственно
организацию кредитования физических лиц коммерческими банками посредством
исследования технологической процедуры выдачи кредита, а также анализа
платежеспособности физических лиц и обеспечения возвратности кредита.
Третья глава содержит в себе проблемы и недостатки в системе
кредитования физических лиц банков второго уровня РК, а также перспективы
развития.
Таким образом, структура данной работы соответствует поставленным в
ней задачам и полностью направлена на раскрытие выбранной темы, которая,
безусловно, имеет огромное практическое значение.
1. Теоретические основы организации кредитования физических лиц
1.1 Кредитные операции - основа деятельности коммерческих банков
Коммерческие банки осуществляют для своих участников следующие операции
в национальной валюте:
1) переводные операции: выполнение поручений по платежам и переводам
денег;
2) заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на
условиях платности, срочности и возвратности;
3) прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей)
участников кредитного товарищества;
4) открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение
обязательств по нему;
5) сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в
документарной форме, документов и ценностей, включая сдачу в аренду
сейфовых ящиков, шкафов и помещений;
6) осуществление лизинговой деятельности;
7) открытие и ведение банковских счетов участников кредитного
товарищества;
8) выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, предусматривающих
исполнение в денежной форме, за участников кредитного товарищества в
пределах сумм, предусмотренных Правилами об общих условиях проведения
операций;
9) факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с
участника кредитного товарищества, покупателя товаров (работ, услуг) с
принятием риска неплатежа;
10) кассовые операции: прием и выдача наличных денег при осуществлении
операций, предусмотренных настоящим пунктом. [3, c. 6]
В практике банков проводится разграничение между коммерческими
ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют
различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления
займа, его погашения и т.д.
Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:
– ссуды для финансирования оборотного капитала;
– ссуды для финансирования основного капитала.
Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для
покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных
операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года.
Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки
недвижимости, земли, оборудования и т.д. [4, c. 23]
К первой группе относятся:
Кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о максимальной
сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение
обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется
для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности.
Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или
неоплаченные счета.
Возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заемщик
испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания
определенного объема производства. Погасив часть кредита, заемщик может
получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия
договора.
Ссуды на чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования
разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных
средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной
сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами.
Перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты
такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный
дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти
ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.
Ко второй группе относят: - срочные ссуды выдаются на срок более
одного года в форме единичного кредита или серии последовательных
займов и используются для приобретения машин, оборудования, ремонта
зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок - 5 лет.
Ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий,
земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет).
Строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до 2-х
лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в
закладную и начинается выплата основного долга.
Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с
приобретением недвижимости.
Ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость -
полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечением
кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается
равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды.
Ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров
длительного пользования. Часто ссуда не является полностью амортизируемой:
она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного
выкупа. Т.е. заемщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью,
либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату
неоплаченного долга.
Возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом
получения кредита в течение определенного срока. Условия погашения
определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально
полученную сумму.
Существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный
кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении
ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а
учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его
стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации
залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:
– ценных бумаг;
– товаров;
– драгоценных металлов
– финансовых требований.
Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.
[4, c. 28]
Заемные операции кредитного товарищества осуществляются в соответствии с
правилами о внутренней кредитной политике, утверждаемыми общим собранием
участников кредитного товарищества.
Правила о внутренней кредитной политике должны содержать сроки, условия
обеспечения и погашения кредитов, лимиты кредитования, максимальную сумму
кредита, выдаваемого одному участнику кредитного товарищества. Кредит может
быть предоставлен только участнику кредитного товарищества, владеющему
оплаченным обязательным вкладом, согласно положениям устава кредитного
товарищества.
Предоставление кредитов на льготных условиях участникам кредитного
товарищества осуществляется по решению общего собрания участников
кредитного товарищества.
Кредиты участникам кредитного товарищества могут быть предоставлены как
с обеспечением, так и без обеспечения, если иное не предусмотрено правилами
о внутренней кредитной политике. Обеспечением возврата кредита могут быть
залог, гарантия, поручительство и другие способы, предусмотренные договором
или внутренними документами банка.
Сведения о кредитах, выданных председателю правления, должны обязательно
доводиться ревизионной комиссией (ревизором) до сведения всех участников
кредитного товарищества на ежегодном общем собрании.
Все необходимые расходы, связанные с оформлением и выдачей кредита,
покрываются участником, получившим кредит. [3, c. 7]
1.2 Классификация и функции кредитных отношений
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени
с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора,
заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в
зависимости от характера:
– ссуженной стоимости;
– кредитора и заемщика;
– целевых потребностей заемщика.
Существует определенная классификация кредитов, которая приведена в
таблице 1.
Таблица 1
Классификация кредитов
По обеспечению: По формам выдачи: По срокам выдачи:
- необеспеченные - товарный кредит - краткосрочные (до 1
(бланковые) - денежный кредит года)
- обеспеченные - среднесрочные (1г. -3-5
(залогом, гарантией) лет)
- долгосрочные (более 3-5
лет)
По способу погашения: Кредиты По способу организации
- прямые - организованные
- косвенные - неорганизованные
По способу погашения: По характеру кругооборота
- прямые постепенно средств:
- разовым платежом - разовые
- возобновляемые
По целевому назначению: По субъектам кредитных По моменту взимания %
- покупки товаров, оплатыотношений: - ссуды с удержанием % в
услуг - банковские кредиты момент предоставления
- на приобретение, ремонт- торговые кредиты - ссуды с уплатой %
и реконструкцию жилья учреждений равными взносами
- под кредитные карты и небанковского типа - ссуда с аннуитентным
др. - потребительские платежом (одновременной
кредиты, уплатой %)
предоставляемые частным
лицам
Источник: Журнал Банки Казахстана [5]
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную,
денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме.
Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости,
когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот
и пр.).
В современной практике товарная форма кредита не является
основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита,
однако применяется и его товарная форма.
Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в
современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при
обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа.
Данная форма кредита активно используется как государством, так и
отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом
обороте.
На ряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его
смешанная форма. Она возникает в том случае, когда кредит функционирует
одновременно с товарной и денежной формах. Можно предположить, что для
приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая
форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки
приобретенной техники.
Смешанная форма кредита часто используется в экономике развивающихся
стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих
товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельхоз. продуктов). Во
внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается
постепенным возвратом кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором,
выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная
(коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная,
личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и
заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты.
Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма. Именно
банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во
временной финансовой помощи.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк
оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами.
Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду
во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый
капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк
хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. [6, c. 48]
Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим.
Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это
означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства,
чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль,
достаточную, по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент.
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают
хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в
силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом,
иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка
предприятием-продавцом оплаты товара и представления предприятием-
покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость
покупки по истечению определенного срока. Вероятно термин коммерческий
кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между
поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной
отсрочки платежа. Понятие коммерческий означает торговый, т.е. то, что
образовалось на базе особых условий продажи товаров. Эволюция
взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за
товар, но и другие формы. В современном хозяйстве предприятия предоставляют
друг другу не только товарный, за частую не столько товарный, сколько
денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в осуществлении
кредитных операций: кредиты могут предоставлять практически все предприятия
и организации, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала
ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации
выдают денежные кредиты своим партнерам. Термин коммерческий кредит в его
классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита,
предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной форме.
Хозяйственная коммерческая форма кредита имеет ряд особенностей.
Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые
капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит
продолжением процесса реализации продукции, ссужая не временно
высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При
денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные
средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при
этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект
передачи переходит от продавца – кредитора к покупателю. При денежном
хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от
кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение.
По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном
хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара,
при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в
открытой форме, кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик
дополнительно уплачивает ссудный процент.
Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы
предоставляет главным образом на короткие сроки, в то время, как, например,
банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство
в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.
Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где
государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в
качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под
определенные государственные программы (на цели восстановления народного
хозяйства в послевоенный период,. развития народного хозяйства,. В том
числе его отдельных отраслей и пр.). займы размещаются. Как правило, на
длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличии от
государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве,
государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет
ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в
сфере международных экономических отношений, по- существу становится
международной формой кредита.
При международной форме кредита состав участников кредитной сделки
меняется, в кредитные отношения вступают те субъекты- банки, предприятия,
государство и население, однако отличительным признаком данной формы
является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из
сторон - иностранный субъект.
Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в
качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда
называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная,
личная)форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер,
применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных
отношений.
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита
может часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в
меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается: кредитный
договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она
зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное
значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный
характер.
Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в
зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяется две
формы: производительная и потребительская формы кредита.
Производительная форма кредита связана с особенностью использования
полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно
использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные
цели.
Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предположить,
что его потребительская форма исторически возникла вначале развития
кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов
потребления, у других возникала потребность во временном их использовании.
Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве,
позволяя субъектам ускорить удовлетворения потребностей населения, прежде
всего, в товарах длительного пользования. [6, c. 52]
Потребительская форма кредита, в отличии от его производительной
формы, используется населением на цели потребления, он не направлен на
создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские
нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные
граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не
создающие, а проедающие созданную стоимость.
Современный кредит имеет преимущественно производительный характер.
Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм
кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик должен не только
возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В
современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме
денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей
стоимости, обусловливает производительное использование ссуды, требует от
заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их
рациональное, производительное использование, создание новой стоимости,
прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное
позаимствование ссуженной стоимости. [6, c. 23]
Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности
предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием,
в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного
процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент
обозрения диспропорций в развитии экономики.
Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует.
Банковский кредит, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на
практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная
ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в Казахстане в
период современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции
банки производили взыскание кредита посредством получения от заемщика
соответствующие сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики
расплачивались с банками за полученные раннее кредиты сахаром, который
работники банка продавали по сходной цене знакомым и клиентам.
Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по
своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают
потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит- это далеко не
всегда потребительский кредит. Граждане могут приобретать ссуду на
строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря,
используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их
потребительские цели в определенной степени может быть направлен на
поддержание их жизнедеятельности, восстановление их физических сил и
здоровья. Поэтому косвенно также приобретает своеобразные черты.
В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:
– прямая и косвенная;
– явная и скрытая;
– старая и новая;
– основная (преимущественная) и дополнительная;
– развитая и неразвитая и др.
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее
пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает,
когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если
торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и
продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой
платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане,
оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.
Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных
организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной
организации на оплату заготовляемой продукции, наблюдается прямая форма
кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату
заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай
сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.
Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные
цели.
Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не
предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая форма кредита - форма появившаяся вначале развития кредитных
отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой
старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для
рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита,
которая в последствии исчерпала себя, однако при определенных условиях
ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной
жизни. Старая форма может модернизировать, приобретать современные черты.
К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом
обеспечения становятся не только традиционное недвижимое, имущество, но и
современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной
жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры).
Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его
ростовщической формой.
Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как
товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не
является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом
разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя
определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных
отношений.
Развитая и не развитая формы кредита характеризуют степень его
развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным,
нафталиновым, кредитом, не соответствующим современному уровню отношений.
Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не
развит достаточно широко, по сравнению с банковским кредитом.
Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-
экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых
мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть
свои особенности. В Казахстане кредиты классифицируются в зависимости от:
– стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
– отраслевой направленности;
– объектов кредитования;
– его обеспеченности;
– срочности кредитования;
– платности и др.
Кредит представляет собой категорию обмена. При продаже своего
продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для
продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную
потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным элементом
платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей
заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в
платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях
воспроизводства хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют
полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения
потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюдж6етными
организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих
потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для
удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления
валового продукта.
Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой
направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных
предприятий, то это промышленный кредит. Отраслевая направленность кредита
часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран
(отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству
и т.д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.
Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект
выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для
приобретения различных товаров (в промышленности - сырье, основные и
вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле - товары
разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования)
и здесь кредиту противостоят различные товарно- материальные ценности. В
ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных
затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется
на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности- на
сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства
сельскохозяйственных продуктов и др.).
Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не
иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления необходимых ему
товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут
противостоять конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто берется под
разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют
свободные денежные средства, но возникают обязательство по разнообразным
видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с
необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия,
различных налогов в федеральный или местный бюджеты, по взносам, по
страхованию имущества, в этом случае кредит покрывает недостаток денежных
средств или разрыв в платежном обороте. [7, c. 33]
Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно
обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По
характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное
обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под
конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-
материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды,
выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и дается на
покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-
материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не
быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме
товарных запасов, созданных за счет собственных материальных источников.
По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным
(достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения.
Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или
выше размера предоставляемого кредита. Кредит может и не иметь обеспечения.
Такой кредит называют бланковый. Чаще всего он предоставляется при наличии
достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате
средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.
Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции
противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-
материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного
залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику,
в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии,
поручительства третьих лиц, страхования и др.
При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования
выделяются краткосрочные, среднесрочные и долго срочные ссуды.
Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика,
связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются
такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит
за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков.
Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные
потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства,
осуществления капитальных затрат по расширению производства.
Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к
разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет в США, например
среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не
входит за пределы восьми лет, в Германии - до шести лет. Нет единообразия и
в размере срока по долгосрочным ссудам.
В Казахстане к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком
погашения от шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным - кредиты, срок
оплаты которых выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности
функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, либо в условиях
обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика
могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция
трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии
срочности кредитования заемщиков.
Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за
его использование здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый
кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки,
установленный за пользование ссудой.
В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это
означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а
как самовозрастающую стоимость, которая возвращается к нему с приращением в
виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать
таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить
непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную,
чтобы рассчитаться с кредитором – возвратить ему первоначально
авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно по этому кредит как
стоимостная категория носит платный характер.
Тем не менее, как в древней, так и в современной истории существует и
бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном
хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка),
при личных формах кредита и др.
При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не
сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за
кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того
продукта, по которому была произведена отсрочка платежа.
Понятие и основные элементы кредитной политики
Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет
директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому
предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие
принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается
письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все
работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для
разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах
такого рода.
Прежде всего,, формулируется общая цель политики, например
предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна
соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости
кредитных ресурсов и административных издержек банка.
Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк
собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:
– приемлемые для банка виды ссуд;
– ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться;
– предпочтительный круг заемщиков;
– нежелательные для банка заемщики по различным категориям;
– география работы банка по кредитованию;
– политика в области выдачи кредитов работникам банка;
– ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;
– политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и
контроля.
Кредитоспособность клиента.
Один из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде –
тщательный отбор потенциальных заемщиков. Существует множество методик
анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения
своевременного погашения долга банку. В практике американских банков
применяется правило пяти си, где критерии отбора клиентов обозначены
словами, начинающимися на букву аси:
← сharacter (характер заемщика);
← сapacity (финансовые возможности);
← сapital (капитал, имущество);
← сollateral (обеспечение);
← сonditions (общие экономические условия).
Под характером заемщика имеется в виду его репутация, степень
ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится, прежде
всего, выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к своим
обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков
его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет
заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного
архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную
информацию.
Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит
определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и
перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три
источника средств для погашения ссуды:
– текущие кассовые поступления (cash flow);
– продажа активов;
– прочие источники финансирования (включая заимствования на
денежном рынке).
Коммерческие банки традиционно относятся к той категории кредиторов,
ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых
поступлений (net cash flow). Эта величина равняется чистой операционной
прибыли плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской
задолженности минус прирост товарных запасов плюс сумма счетов к оплате.
Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской
задолженности предприятия и изменение его товарных запасов. Чаще всего с
этими статьями связаны трудности в погашении займа.
Возвращаясь к "правилу пяти си", отметим далее, что банк большое
внимание уделяет также другим факторам, а именно акционерному капиталу
фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а
также обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени
реализуемости залога в случае непогашения ссуды.
Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание
общие условия, определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние
на положение, как банка, так и заемщика: состояние экономической
конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей
аналогичного товара, налоги, цены на сырье и т. д.
Одна из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобы
выразить в цифрах (квантифицировать) указанные критерии применительно к
каждому конкретному случаю. На основе этого будет принято взвешенное
решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи
ему кредита, ценовых и неценовых условий этого кредита и т. д.
В рамках дилеммы риск – доходность заемщики, имеющие более слабые
финансовые позиции (следовательно, более подверженные риску) должны платить
за кредит больше, чем более надежные заемщики.
Функции кредита, принципы и методы кредитования
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются,
прежде всего, выполняемыми им функциями как общего, так и ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
