Основные тенденции развития страхового рынка в казахстане (на примере АО Компания по страхованию жизни Государственная аннуитетная компания )
Министерство образования и науки Республики Казахстан
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ
ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И БИЗНЕСА
Кафедра Финансы
Допущена к защите
_______________ Заведующей
кафедрой к.э.н., доцент
______________ М.Ж.Арзаева
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему:
ОСнОвные тенденции развития страхового рынка в казахстане (на примере АО
"Компания по страхованию жизни "Государственная аннуитетная компания")
по специальности 050509– Финансы
Выполнил: _________________________ Ахметов А.С.
(подпись, дата )
Научный руководитель:
к.э.н., доцент _________________________ Гайсин
С.С.
(подпись, дата )
Нормоконтролер: _________________________ Садыханова Д.А.
(подпись, дата )
Алматы, 2013
РЕФЕРАТ
Актуальность темы исследования. В странах с развитой рыночной
экономикой страхование является неотъемлемым элементом экономических
процессов. Страхование является одним из механизмов стабилизации экономики
развивающейся под влиянием рыночных отношений. Страхование способствует
предотвращению существенного отвлечения оборотных средств на возмещение
ущерба и, тем самым, избежанию прерывания производственного цикла, а также
имеет высокую социальную значимость как элемент социальной защиты населения
и является источником внутренних долгосрочных инвестиций в экономику
страны. Экономической основой страхования является солидарная раскладка
ущерба между страхователями. При этом страховщик выступает неким
посредником в процессе компенсации ущерба. Главным условием эффективного
функционирования страхового рынка является надежность его участников-
страховщиков. Поддержание способности каждого страховщика, действующего на
рынке, своевременно и в полном объеме выполнять взятые на себя
обязательства, т.е. его финансовая устойчивость, является отправной точкой
для реального проявления и реализации функций страхования.
Страховые организации являются крупнейшим источником
инвестиционного капитала. При оказании страховой услуги они осуществляют
передвижение (перелив) средств на рынке капитала. Разрозненные небольшие
взносы, которые страховщики получают от страхователей, превращаются в
огромный, постоянно пополняющийся страховой фонд. Иначе говоря, страховщик
превращает пассивные денежные потоки в потоки активного капитала. В связи с
тем, что объем резервов и сроки, на которые размещаются средства,
превращают страховые компании в мощнейшие финансово-кредитные институты, в
странах с развитым рынком страховое дело признано стратегическим сектором
экономики. Сегодня страхование в Казахстане не сформирована в качестве
стабилизатора экономических процессов, его роль относительно невелика, а
поведение страховых компаний часто противоречит интересам большинства
граждан. В этих условиях особое значение имеет выявление экономической
природы и сущностной основы страхования.
Цель и задачи исследования. Целью является выявление роли и места
страхования, определение особенностей функционирования рынка страхования и
тенденции развития в условиях рыночных отношений, разработка и
обоснованность методов оценки финансовой устойчивости страховых компаний,
формировании стратегий ее повышения с учетом реалий рынка страхования.
Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:
- в первой главе обосновать теоретические основы страхования и уточнить
место и сущность страхования в системе экономических отношений; определить
значение присущих страхованию функции в условиях рыночной
среды и выявить их фактическое содержание, показать этапы становления
отечественного страхового рынка;
- во второй главе проанализировать современную систему страхования и
уточнить место и сущность страхования в системе экономических отношений,
как самостоятельного вида предпринимательской деятельности, в основе
которого лежит категория риска, выявить объективные и субъективные причины
необходимости в страховой защите;
- в третьей главе выявить и показать основные проблемы и перспективы
развития казахстанского страхового рынка.
Объектом исследования является отечественный страховой рынок, как
одного из самых важных и значимых сегментов финансового рынка, а также
деятельность страховых компаний Казахстана, как гаранта выполнения
безопасности граждан.
Предметом исследования является система экономических отношений в
области страхования, возникающих между страховыми компаниями и гражданами,
хозяйствующими субъектами, страховых компаний между собой, а также
перераспределительные отношения присущие страхованию, связанные с
формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых
платежей, с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования.
Теоретической и методологической основой исследования послужили
концепции, теории и гипотезы, представленные и обоснованные в классических
и современных трудах отечественных и зарубежных экономистов, финансистов.
Информационную базу диссертации составили статистические материалы
Агентства РК по статистике, законодательные и нормативно-правовые акты
Республики Казахстан по вопросам реформирования экономики, публикации в
открытой печати. При разработке концептуальных положений использовались
такие методы научного познания как индукция, сравнительный анализ,
построение научных абстракций, методы социологических исследований.
В заключении сделаны выводы и рекомендации по дальнейшему развитию
и совершенствованию страхового рынка Республики Казахстан. Страховой рынок,
как один из основных сегментов финансового рынка, призван решать социальные
проблемы, вопросы обеспечения занятости населения, предоставления
дополнительных рабочих мест, увеличения потребления страховых услуг путем
расширения спектра предлагаемых продуктов. К этому стремятся
трансформируемые страны. В последние годы страхование динамично развивается
и становится неотъемлемым элементом рыночной инфраструктуры. Сейчас в
стране функционирует более сорока страховых компаний, около пятнадцати
страховых брокерских фирм. Практически все работающее население охвачено
обязательными и добровольными формами страхования.
ГРАФИК
подготовки дипломной работы
№ Наименование разделов, перечень Срок Примечание
пп разрабатываемых вопросов предоставления
научному
руководителю
1 Подбор литературы, ее изучение и
обработка. Составление библиографии10.02.2013
по основным источникам
2 Составление плана дипломной работы и
согласование его с руководителем 21.02.2013
3 Разработка и представление на
проверку первой главы 13.03.2013
4 Накопление, систематизация и анализ
практических материалов и т.д. 30.03.2013
5 Согласование с руководителем выводов
и предложений 17.04.2013
6 Переработка (доработка) дипломной
работы в соответствии с замечаниями.02.05.2013
Представление на кафедру в
окончательном виде
7 Ознакомление с отзывом и рецензией 15.05.2013
8 Завершение подготовки к защите с 18.05.2013
учетом отзыва и рецензии
Дата выдачи задания ________________________
Заведующий кафедрой ___________________ к.э.н., доцент Арзаева М.Ж.
(подпись)
Руководитель работы ___________________ к.э.н., доцент Гайсин С.С.
(подпись)
Задание принял к
исполнению студент ___________________ Ахметов А.С.
(подпись)
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ
Высшая школа Экономики и бизнеса
Специальность Финансы
Кафедра Финансы
ЗАДАНИЕ
на выполнение дипломной работы
Студенту Ахметову
А.С.________________1
.
(Фамилия, имя, отчество)
Тема работы: Основные тенденции развития страхового рынка в Казахстане
(на примере АО "Компания по страхованию жизни "Государственная аннуитетная
компания")
Утверждено приказом №_________ от ___ ________________
Срок сдачи законченной работы ___ ________________
Исходные данные к работе
___________________________________ ___________________________________ ______
___________________________________ _____________________
Перечень подлежащих разработке в дипломной работе вопросов или краткое
содержание работы:
а) Теоретические аспекты страхования в условиях рыночной среды;
б) Анализ состояния страхового рынка и деятельности страховых организаций
в Казахстане;
в) Перспективы и проблемы развития страхового рынка Республики Казахстан
СОДЕРЖАНИЕ
ГРАФИК ПОДГОТОВКИ ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ ... ... ... ... ... ... ... 2
ЗАДАНИЕ КАФЕДРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ СРЕДЫ
1.1 Экономическая сущность и роль страхования в системе экономических
отношений ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .10
1.2 Факторы и условия, определяющие тенденции страховой деятельности
страховых компаний ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...23
1.3 Страховая деятельность и основные инструменты иностранных страховых
компаний ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .37
2 Анализ состояния страхового рынка и деятельности страховых организаций в
Казахстане
2.1 Современное состояние рынка страховой деятельности в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ..40
2.2 Основные направления и тенденции развития деятельности страховой
компани Государственная аннуитетная компания ... ... ... ... ... ... ... ...65
3 Перспективы и проблемы развития страхового рынка республики казахстан
3.1 Основные проблемы развития страхового рынка и деятельности страховых
компаний РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..77
3.2 Перспективы развития страхового рынка и диверсификация спектра
финансовых инструментов в страховом инвестировании ... ... ... ... ... ... .83
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ... .90
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время происходящие в Казахстане преобразования экономики и
политической структуры обостряют многие проблемы. В обществе продолжается
более активное расслоение по уровню жизни, обостряются многие социальные
проблемы.
Падает уровень жизни многих категорий населения и соответственно
увеличивается число людей, которым необходимы различные виды социальной
поддержки. В нашей стране сложившаяся в советский период система социальной
защиты населения при происходящих переменах в Казахстане не может отвечать
нуждам и потребностям общества, так как она во многом уже исчерпала себя.
Государство не обладает возможностями оставаться единственным субъектом,
который определяет как, кого и в какой степени социально поддерживать.
Более того, оно теряет свои позиции как центрального регулятора в сфере
социально-трудовых отношений и как их гаранта. На современном этапе
возрастает потребность физических лиц в обеспечении устойчивых гарантий
защиты своих экономических интересов, связанных с осуществлением различных
видов хозяйственной деятельности, сохранением определенного уровня
благосостояния и здоровья. Наиболее эффективной формой социальной защиты,
успешно функционирующей во многих странах, является страхование.
Развитие страхового рынка, сочетание обязательного и добровольного
страхования позволяют создавать надежные системы социальной защиты, прежде
всего для работника, противодействуют возможности изменения его социального
и материального положения в определенных ситуациях. Таким образом, можно
сделать вывод, что страхование является системой защиты имущественных
интересов граждан, организаций и государства, которая должна стать
необходимым элементом в свете происходящих экономических, социальных и
политических преобразований в Казахстане.
Страхование является ведущим сегментом экономики в деятельности
экономически развитых государств и зачастую даже опережает банковский
сегмент. Так как Казахстан за последние десятилетие встала на путь
цивилизованного мирового развития, то есть все основания утверждать, что
роль страхования должна будет возрастать и в жизни нашего государства.
В становлении социально-ориентированной рыночной экономики, разработке
теоретических и прикладных проблем экономического развития, выдающаяся роль
принадлежит Президенту Республики Казахстан Назарбаеву Н.А. В его
многочисленных трудах и Послании народу Казахстана в 2013 г.
сформулированы модели казахстанской экономики с учетом мировых тенденций
общественного развития. В своих трудах Назарбаев Н.А. уделяет особое
внимание социальной защите уязвимых слоев населения и сохранению в стране
главной производительной силы общества
Предпосылками для дальнейшего развития страхового дела в нашей стране
являются не только наметившаяся финансовая стабилизация и оживление
экономики, но и становление источников такого развития. Во-первых,
укрепление негосударственного сектора экономики: частный предприниматель
(собственник) в силу своей экономической обособленности от государства
вынужден страховать свои риски. Во-вторых, источником спроса на страховые
услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности
физических и юридических лиц. При этом важное значение имеет развитие рынка
недвижимости и ипотечного кредитования жилищного строительства, а также
приватизация государственного жилого фонда. В-третьих, важным источником
развития страхового рынка является сокращение некогда всеобъемлющих
гарантий, предоставляемых системой государственного соцстрахования и
соцобеспечения [1]. Сегодня отсутствие гарантий должно восполняться
различными формами личного страхования. И, наконец, в-четвертых, снятие
"железного занавеса" между Казахстаном и странами мира многократно
увеличило поездки граждан за рубеж (круизы, туры, шопинг-туры, спортивные
выступления, отдых, деловые поездки и т. п.), что в свою очередь требует
увеличения и качественного совершенствования страховых услуг,
профессиональной подготовки кадров в области страхования. Перечисленные
выше предпосылки подтверждают актуальность выбранной темы для дипломной
работы.
В свете последних решений Правительства Республики Казахстан и в
приоритетах развития экономики, изложенных в трудах Президента Республики
Казахстан, наиболее актуальным направлением в настоящее время является
индустриально-инновационное развитие и вхождение страны в число 50 наиболее
конкурентоспособных государств мира. Для решения этих задач были определены
проблемы и перспективы развития для всех отраслей экономики [2].
В работе были исследованы и показаны особенности развития страхового
рынка РК, выявлены основные проблемы. Рассмотрены основные направления
совершенствования государственного страхового надзора за деятельностью
страховых организаций и иных профессиональных участников рынка страховых
услуг, а также защита прав и интересов его субъектов. Рассмотрены вопросы
наиболее эффективного функционирования рынка страховых услуг, а также были
сделаны предложения о необходимости создания условий для формирования
альтернативных механизмов, позволяющих решать социальные проблемы общества,
среди которых страхование относится к одному из наиболее действенных и
значимых. К числу специфически казахстанских проблем страхового рынка
относятся также сравнительно слабая капитализация большинства компаний,
недостаточность страховых резервов и сопутствующее этому чрезмерное
стремление к монополизации секторов страхового рынка, использованию
административных рычагов (административный ресурс по-прежнему играет
значительную распределительную роль в страховании, и не всегда
бескорыстно). Следует также остановиться на вопросах, связанных с
хозяйственной (отраслевой) структурой нашей экономики и удовлетворением ее
страховых потребностей.
На основе исследования мирового страхового рынка определены основные
перспективные направления развития отечественного страхового рынка.
Актуальность темы исследования. В странах с развитой рыночной
экономикой страхование является неотъемлемым элементом экономических
процессов. Страхование является одним из механизмов стабилизации экономики
развивающейся под влиянием рыночных отношений. Страхование способствует
предотвращению существенного отвлечения оборотных средств на возмещение
ущерба и, тем самым, избежанию прерывания производственного цикла, а также
имеет высокую социальную значимость как элемент социальной защиты населения
и является источником внутренних долгосрочных инвестиций в экономику
страны. Экономической основой страхования является солидарная
раскладка ущерба между страхователями. При этом страховщик выступает
неким посредником в процессе компенсации ущерба. Главным
условием эффективного функционирования страхового рынка является надежность
его участников-страховщиков. Поддержание способности каждого страховщика,
действующего на рынке, своевременно и в полном объеме выполнять взятые на
себя обязательства, т.е. его финансовая устойчивость, является отправной
точкой для реального проявления и реализации функций страхования.
Страховые организации являются крупнейшим источником
инвестиционного капитала. При оказании страховой услуги они
осуществляют передвижение (перелив) средств на рынке капитала.
Разрозненные небольшие взносы, которые страховщики получают от
страхователей, превращаются в огромный, постоянно пополняющийся страховой
фонд. Иначе говоря, страховщик превращает пассивные денежные потоки в
потоки активного капитала. В связи с тем, что объем резервов и сроки, на
которые размещаются средства, превращают страховые компании в мощнейшие
финансово-кредитные институты, в странах с развитым рынком страховое дело
признано стратегическим сектором экономики. Сегодня страхование в
Казахстане не сформирована в качестве стабилизатора экономических
процессов, его роль относительно невелика, а поведение страховых компаний
часто противоречит интересам большинства граждан. В этих условиях особое
значение имеет выявление экономической природы и сущностной основы
страхования.
Цель и задачи исследования. Целью является выявление роли и места
страхования, определение особенностей функционирования рынка страхования и
тенденции развития в условиях рыночных отношений, разработка и
обоснованность методов оценки финансовой устойчивости страховых компаний,
формировании стратегий ее повышения с учетом реалий рынка страхования.
Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:
- в первой главе обосновать теоретические основы страхования и уточнить
место и сущность страхования в системе экономических отношений; определить
значение присущих страхованию функции в условиях рыночной среды и выявить
их фактическое содержание, показать этапы становления отечественного
страхового рынка;
- во второй главе проанализировать современную систему страхования и
уточнить место и сущность страхования в системе экономических отношений,
как самостоятельного вида предпринимательской деятельности, в основе
которого лежит категория риска, выявить объективные и субъективные причины
необходимости в страховой защите;
- в третьей главе выявить и показать основные проблемы и перспективы
развития казахстанского страхового рынка.
Объектом исследования является отечественный страховой рынок, как
одного из самых важных и значимых сегментов финансового рынка, а также
деятельность страховых компаний Казахстана, как гаранта выполнения
безопасности граждан.
Предметом исследования является система экономических отношений в
области страхования, возникающих между страховыми компаниями и
гражданами, хозяйствующими субъектами, страховых компаний между собой, а
также перераспределительные отношения присущие страхованию, связанные с
формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых
платежей, с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования.
В заключении было отмечено что, без создания стройной системы
страхования невозможно решить поставленные задачи по удвоению ВВП,
привлечению в страну необходимого объема зарубежных инвестиций, реализации
крупных национальных проектов, дальнейшему реформированию экономики. В
последние годы страхование динамично развивается и становится неотъемлемым
элементом рыночной инфраструктуры. Сейчас в стране функционирует более
сорока страховых компаний, около пятнадцати страховых брокерских фирм.
Практически все работающее население охвачено обязательными и добровольными
формами страхования. Тем не менее объем страховых операций и общий уровень
страховой культуры в нашей стране по-прежнему ниже, чем во многих
зарубежных странах. Вместе с тем современное страховое законодательство
таит в себе немало "подводных камней", что порой не позволяет использовать
заложенные в нем возможности для охраны прав участников рынка. Однако
устранить негативные последствия несбалансированности современного
страхового казахстанского законодательства (точнее, гражданско-правовой его
части) или хотя бы минимизировать их влияние на страхователей и
страховщиков на основе анализа самого законодательства и
правоприменительной практики вполне возможно.
Теоретическую и методологическую основу дипломной работы составили
научные труды ведущих отечественных и зарубежных экономистов по проблемам
рыночной экономики, становления и развития страхового рынка В процессе
написания дипломной работы применялись методы финансового анализа,
обобщения теоретических концепций, сравнительный анализ. Ряд
методологических положений и выводов, содержащихся в работе, иллюстрирован
расчетными таблицами, диаграммами.
Информационной базой явились нормативно-правовые документы Республики
Казахстан, регламентирующие деятельность страховых организаций на
финансовом рынке, законодательные и инструктивные материалы о страховой
деятельности в Казахстане, официальные данные Национального Банка
Республики Казахстан, данные Комитета по контролю и надзору за финансовым
рынком и финансовыми организациями Национального Банка Республики
Казахстан, а также аналитические материалы исследовательских институтов по
проблемам страхового рынка.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ СРЕДЫ
1. Экономическая сущность и роль страхования в системе экономических
отношений
Страхование – вид экономической деятельности, непосредственно связанный
со снижением или перераспределением рисков между физическими и юридическими
лицами (страхователями) и специализированными организациями
(страховщиками). Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и
выплаты страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной
собственности. В современной экономической практике развитых стран
резервные фонды страховых компаний являются вторым по значимости кредитным
ресурсом экономики послебанковских депозитов. Страхование выступает также
непосредствен-ным стимулом деловой активности, обеспечивая организациям
различных форм собственности возможность вкладывать в производство те
средства, которые пришлось бы направлять на образование собственного
резервного фонда для покрытия возможных убытков [3]
При страховании обязательно наличие двух сторон — страховщика и
страхователя. Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и
выплаты страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной
собственности. При этом страховые взносы не могут быть рассмотрены как
прибыль страховых компаний, так как за счет взносов формируются страховые
резервы, из которых выплачиваются страховые возмещения. Для страхового
фонда характерна возвратность средств, поскольку число взносов за каждый
отрезок времени больше числа выплат. В современной экономической практике
развитых стран резервные фонды страховых компаний являются вторым по
значимости кредитным ресурсом экономики после банковских депозитов.
Страхование служит также стимулом деловой активности, обеспечивая фирмам
возможность вкладывать в производство те средства, которые пришлось бы
направлять на образование собственного резервного фонда для покрытия
возможных убытков. Страхование охватывает финансовые риски (потеря
определенной суммы средств), а также чистые риски, возникающие в случае,
когда возможны только неблагоприятный и нейтральный варианты событий. В
условиях рыночной экономики страхование выступает как средство защиты
имущественных интересов физических и юридических лиц и в то же время как
коммерческая деятельность, приносящая прибыль. Однако по своему содержанию
страхование принципиально отличается от финансов и кредита.
Экономическая категория страхование включает в себя образование за счет
взносов юридических и физических лиц специального фонда средств, его
использование для возмещения ущерба и оказания помощи гражданам при
наступлении страховых случаев [4].
Страхование как экономическая категория характеризуется следующими
признаками:
замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования,
связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками;
формирование целевого страхового фонда за счет платежей страховате-лей и
последующих страховых выплат страхователям при наступлении страховых
случаев;
зависимость размера страхового платежа (взноса) от количества участников
создания страхового фонда;
получение прибыли как от самой страховой деятельности, так и от
инвестиционной деятельности.
Известный немецкий экономист Манэс утверждал: Страхованию должно быть
отведено выдающееся место, так как оно во всех своих видах удобным и
чрезвычайно целесообразным способом служит обеспечению материального
благополучия человека [5].
Страхование зародилось в глубокой древности. Уже тогда человек старался
оградить себя от многочисленных опасностей, подстерегающих его в самых
различных ситуациях. Постепенно из довольно примитивной формы взаимопомощи
страхование превратилось в важнейшую составляющую экономики. Через механизм
страхования обеспечивается стабильная и безопасная жизнедеятельность
отдельного человека и общества в целом. В рыночных условиях деятельность
предприятий, фирм, любого хозяйствующего субъекта подвержена огромным
рискам, выражающимся в виде стихийных бедствий, пожаров, изменений
экономической конъюнктуры и т.д. Не меньшим рискам подвергаются человек и
его имущество в своей повседневной жизни. Как показывает опыт, достаточно
успешно противостоять этим рискам можно путем страхования [6]
Негативное проявление стихийного характера сил природы и общества,
связанное с материальными потерями, в первом приближении воспринимаются
людьми как случайные события, однако их периодическое повторение
доказывает, что они имеют объективный, закономерный характер, связанный с
противоречиями экономических отношений и проблемами техногенного характера.
Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением
удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой
защиты от случайных опасностей. Исторически первыми для людей, групп людей,
целых регионов стали случайные опасности, угрозы, позже названные рисками,
и связанные с естественной средой их обитания. Это - различные стихийные
бедствия, катастрофы, такие как землетрясение, наводнение, пожар, эпидемия
и т.п. Позже, когда возник инструментально-ручной технологический способ
производства (первобытное общество), и он начал совершенствоваться на
основе освоения огня, металлов (рабовладение и феодализм), к объективному
природному фактору добавился фактор общественной жизни и производства. То
есть различные стороны общественной жизни, вопреки желаниям людей, породили
новые виды опасностей, угроз: производственно-технические, экономические,
социальные, бытовые, политические, военные.
В древности, как и в позднейшие времена, страховые операции
осуществлялись в основном в рамках взаимного страхования по
профессиональному признаку. Взаимное страхование уже тогда подвергалось
достаточно жесткому законодательному регулированию, а с институциональных
позиций древнее взаимное страхование - это пример неоклассического
контракта. В античном Риме существовала процедура наследования страховой
суммы, порядок уплаты страховых взносов, а также перечень условий, при
которых выплата не производилась. Так, основанием для отказа в выплате
страховой суммы могла быть просрочка платежа премии, самоубийство
застрахованного и т.д. Современные варианты страхования также встречались
- они касались в первую очередь морских перевозок. Так, в Финикии, Афинах и
позднее в античном Риме некоторые ростовщики (надо заметить, они же -
первые финансисты-банкиры) принимали на себя обязанность выплаты стоимости
груза в случае его потери из-за крушения или нападения пиратов (так
называемое ссудное морское страхование), суть этого варианта страховой
защиты заключалась в том, что страховщик, он же банкир, при заключении
договора ссужал купцу под залог груза и корабля определенную сумму, т.е.
выкупал их на время плавания, принимая на себя все риски морских и торговых
операций. При успешном завершении плавания купец выкупал груз и корабль,
выплачивая ссуду и проценты по ней, т.е. страховую премию. При этом размер
страховой премии для дальних плаваний в античных Афинах достигал 30%
страховой суммы (стоимости корабля и груза) Там же существовали кассы
взаимопомощи, формировавшиеся по профессиональному (ремесленному) принципу
[7].
В страховании реализуются определенные экономические отношения,
складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и
потребления материальных благ. В системе общественно-экономических
отношений выделяются характерные их части, вызываемые следующими
обстоятельствами:
1) природными особенностями и состоянием людей, вступающих в эти
отношения (болезни, наступление старости и смерти, рождение детей);
2) участие людей в трудовой деятельности, рисковым характером этого
участия, варьируемого в зависимости от разных видов деятельности
(травмы, инвалидность, профессиональные заболевания);
3) неблагоприятными природно-климатическими условиями производ-ства
(засухи, внезапные похолодания и т.д.);
4) стихийными бедствиями (землетрясения, наводнения, ураганы и т.д.);
5) авариями и случайными бедствиями (взрывы, катастрофы, пожары);
6) диспропорциями в развитии национального хозяйства, вызываемыми
непредвиденными стечениями обстоятельств, а также просчетами, ошиб-
ками.
Таким образом, эти отношения связаны с наличием объективных
противоречий человека и природы, с рисковым характером общественного
производства, носят случайный, в большинстве случаев непредвиденный ранее
характер. Объективные требования непрерывности общественного производства
вызывают необходимость защиты, предохранения от нежелательных последствий
подобных обстоятельств, с одной стороны, и возмещения понесенных потерь от
этих явлений – с другой [5].
Осознанная человеком и обществом в целом необходимость страховой защиты
формировала страховые интересы, через которые стали складываться
определенные страховые отношения. Содержание страховых отношений охватывало
образование и использование ресурсов страхового фонда независимо от
конкретной формы его организации. По мере развития общества эти
отношения получили гражданско-правовое закрепление, что в свою очередь
позволило регулировать их правовыми методами. Мощный импульс к
организации страховой защиты дало общественное разделение труда, развитие
ремесленного производства и выделение торговли в самостоятельную отрасль.
Рост городов, развитие ремесленного производства, торговли, особенно
международной торговли, связанной повышенным риском и использованием
денежных ссуд, требовали надлежащего страхового обеспечения. В этой связи
кредит и страхование были тесно связаны. Страхование имущества заемщика,
передаваемого кредитору под обеспечение ссуды (морские займы) вызвало к
жизни выделение из числа кредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особую
группу профессионалов – страховщиков, или андеррайтеров, в руках которых
сосредотачивались ресурсы страхового фонда. Оперативное управление
ресурсами страхового фонда со стороны страховщиков объективно требовало от
них оценки страхового риска, опиравшейся на анализ фактов и обстоятельств,
их накопление, обобщение и систематизацию [8 ].
Потребность защитить (застраховать) себя от последствий случайных
неблагоприятных событий появилась одновременно с возникновением
человечества. Первой, инстинктивной защитной реакцией людей в
нематериальной сфере жизни были неэкономические формы, например, религия
как форма обращения к высшим силам о спасении и помощи (жертвоприношения,
обряды и пр.). По мере накопления исторического опыта неэкономические формы
ухода от опасностей стали дополняться экономическими.
В зависимости от уровня развития производительных сил общества,
изменялись опасности, от которых требовалась защита (от стихийных природных
явлений до глобальных техногенных, экономических, экологических,
бактериологических и иных катастроф), а также изменялись формы создания
страхового и резервного фонда (самострахование, централизованные резервы и
фонды компаний, специально занимающихся страхованием). Все эти изменения
обеспечивали удовлетворение общественной потребности в страховании.
История показывает, что на этапах научно-технического прогресса и научно-
технической революции - эта потребность наиболее эффективно
удовлетворяется специализированными страховыми организациями –
профессионалами на рынке страхования. Возникновение и развитие страхования
вызваны как объективными, так и субъективными причинами [3].
Объективные причины в основе своей могут быть природными
(естественными) и общественными. Например, исторически первыми для людей,
групп людей, целых регионов стали случайные опасности, угрозы, позже
названные рисками, и связанные с естественной средой их обитания. Это -
различные стихийные бедствия, катастрофы, такие как землетрясение,
наводнение, пожар, эпидемия и т.п. Позже, когда возник инструментально-
ручной технологический способ производства (первобытное общество), и он
начал совершенствоваться на основе освоения огня, металлов (рабовладение и
феодализм), к объективному природному фактору добавился фактор общественной
жизни и производства. То есть различные стороны общественной жизни, вопреки
желаниям людей, породили новые виды опасностей, угроз: производственно-
технические, экономические, социальные, бытовые, политические, военные.
Эти угрозы могут привести к самым разнообразным убыткам по форме, но
то, что объединяет их по существу, - это экономические последствия.
Объединение сначала материальных благ, а затем и денежных средств для
создания страховых резервных фондов, используя для нейтрализации этих
последствий, стало закономерностью развития человечества. А
осознание необходимости такого объединения и создания страховых резервных
фондов явилось субъективной причиной возникновения и развития страхования.
Наличие объективных и субъективных причин предопределило появление
страхования как общественно-экономического явления. Это позволяет дать
первое и самое общее определение страхования, как устойчивой системы
отношений по поводу способа защиты с помощью механизмов компенсации
экономических интересов субъекта.
В древности, как и в позднейшие времена, страховые операции
осуществлялись в основном в рамках взаимного страхования по
профессиональному признаку. Взаимное страхование уже тогда подвергалось
достаточно жесткому законодательному регулированию, а с институциональных
позиций древнее взаимное страхование - это пример неоклассического
контракта.
В античном Риме существовала процедура наследования страховой суммы,
порядок уплаты страховых взносов, а также перечень условий, при которых
выплата не производилась. Так, основанием для отказа в выплате страховой
суммы могла быть просрочка платежа премии, самоубийство застрахованного и
т.д. Современные варианты страхования также встречались - они касались в
первую очередь морских перевозок. Так, в Финикии, Афинах и позднее в
античном Риме некоторые ростовщики (надо заметить, они же - первые
финансисты-банкиры) принимали на себя обязанность выплаты стоимости груза в
случае его потери из-за крушения или нападения пиратов (так называемое
ссудное морское страхование), суть этого варианта страховой защиты
заключалась в том, что страховщик, он же банкир, при заключении договора
ссужал купцу под залог груза и корабля определенную сумму, т.е. выкупал их
на время плавания, принимая на себя все риски морских и торговых операций.
При успешном завершении плавания купец выкупал груз и корабль, выплачивая
ссуду и проценты по ней, т.е. страховую премию. При этом размер страховой
премии для дальних плаваний в античных Афинах достигал 30% страховой суммы
(стоимости корабля и груза) Там же существовали кассы взаимопомощи,
формировавшиеся по профессиональному (ремесленному) принципу [8].
Второй период некоммерческого страхования связан с феодальным способом
производства материальных благ. В средние века в Европе принцип взаимного
страхования членов ремесленных цехов и иных ассоциаций возродился сначала в
Северной Европе, в частности в Саксонии в VIII-IX вв., затем в Италии, а
потом и по всей Западной Европе. Основным видом в раннем средневековье,
как и в античности, было ссудное страхование морских перевозок [6].
При личном страховании в рамках цеховой взаимопомощи в средние века
первоначально в качестве единственного страхового случая рассматривалась
смерть члена союза, впоследствии перечень страховых случаев все более
расширялся. При этом следует отметить ряд попыток церковной и светской
власти запретить страхование: в 805 году Карл Великий запретил клясться
выплатить деньги в случае кораблекрушения или пожара, в 1214 году папа
Григорий IХ также сделал попытку запрещения банковского дела, ссудного
морского и взаимного страхования. В эпоху средневековья некоммерческий тип
страхования существовал и на Руси. Так, в Русской правде были
зафиксированы правовые основы страховых отношений в Киевской Руси.
Например, община была обязана уплатить возмещение, если на ее территории
происходило убийство- за княжеского мужа - 80 гривен (гривна - слиток
серебра весом в 409,5 г), за простого человека - 40 гривен. Если убийство
совершено не умышленно, а в ссоре или во время праздника на людях, то
убийца выплачивал денежный штраф тоже с помощью округи. Если кто-то
отказывался от участия в подушной уплате денежного штрафа (дикой виры), то
ему больше никто не помогал. Такой принцип уплаты штрафа
называется раскладки штрафа на каждого члена (в данном случае - на
несколько. Этот важнейший принцип страхового дела на Руси существовал уже
в рамках некоммерческого страхования [8].
Применительно к страхованию, критерием появления коммерческого
страхования и выделения его в особый вид предпринимательской деятельности,
является наличие, помимо спроса, еще и структурированного предложения
профессиональных страховщиков - предпринимателей, занимающихся страхованием
различных рисков. По этому критерию, коммерческим страхование становится,
начиная с XIV века, с возникновением капитализма[7].
В научной литературе выделяется три этапа развития коммерческого
страхования в Европе:
- I этап (XIV - XVII вв.) связан с эпохой первоначального накопления
капитала;
- II этап (конец XVII - XIX вв.) - с эпохой свободного
предпринимательства и свободной конкуренции;
- III этап (конец XIX - середина XX века) - с эпохой монополизации
предпринимательской деятельности и концентрации капитала.
В течение веков суть страхования осталась неизменной, зато существенным
образом трансформировались его организационные формы. На начальных этапах
развития предпринимательства (как в древности, так и в средние века),
страхование существовало в форме раскладочной компенсации ущерба за счет
средств участников страховой ассоциации (купцов каравана, членов
ремесленного союза, судовладельцев и т.д.).
Впоследствии оно было вытеснено взаимным страхованием с фиксированными
регулярными платежами страховой премии. Это страхование было основным
вплоть до середины XIX века, когда его заменили страховые акционерные
общества современного типа, и было положено оформление страховой компании
как института в условиях рыночных отношений.
Как видно из краткой исторической справки, страхование возникает и
развивается параллельно с мелким и свободным предпринимательством. Это
связано с тем, что необходимым условием успешного предпринимательства
является предсказуемость его внешней среды и стабильность деятельности
самого предприятия, а также предсказуемость состояния здоровья самого
предпринимателя. Так же обязательным условием равномерного развития
страхового предпринимательства является наличие достаточно обеспеченного
среднего класса как гаранта экономического развития.
Для понимания эволюции организационных форм страхования следует иметь в
виду, что основными двигателями страхового дела являются:
- потребность в страховой защите от неблагоприятных непредсказуемых
событий;
платежеспособный спрос среднего класса;
- возможность получить предпринимательскую прибыль от предоставления
страховых услуг.
Таким образом, появление устойчивого предложения в ответ на спрос с
одной стороны, и сформировавшийся средний класс как платежеспособная база
страхования, с другой - предопределили появление принципиально нового вида
предпринимательства - страхового дела.
Изучение отечественной и зарубежной литературы по страхованию показало,
что большинство исследователей справедливо считают, что страхование
является особым видом предпринимательства, основу которого составляет:
- деловая и житейская предусмотрительность людей относительно
неблагоприятных событий природного и общественного характера;
сформированное социальное понимание необходимости делать взносы
специализированным организациям (страховщикам) в расчете на последующие
выплаты ими страхового возмещения;
формирование страхового фонда – основного источника страховых выплат.
При этом потребитель страховой услуги осознанно вступает в контрактные
отношения и приобретает статус страхователя. Коммерческим в мировой
практике считается такой вид предпринимательской деятельности, целью
которого является получение прибыли и распределение ее учредителями
предприятия (любой организационно-правовой формы). Такое положение
закреплено в Гражданских кодексах стран с рыночной экономикой. Исходя, из
этого следует, что: "Страхование представляет собой отношения по защите
имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении
определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов,
формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)" [4].
Согласно законодательства Республики Казахстан: "Страхование
представляет собой комплекс отношений по имущественной защите законных
интересов физического или юридического лица при наступлении страхового
случая или иного события, определенного договором страхования, посредством
страховой выплаты, осуществляемой страховой организацией за счет своих
активов" (ст.4.Закона РК от 18 декабря 2000г., №126-II, "О страховой
деятельности", с изменениями и дополнениями от 10.марта 03 г., №483-II)
[9].
Соединение объективных фактов и субъективных представлений служит
основой для принятия решения о страховании. Чтобы потенциальный
страхователь заключил договор страхования, страховщик должен решить задачу,
в которой объективные результаты измерения риска и его субъективные оценки
оказались бы важны для клиента и рассматривались им не в отрыве друг от
друга. В результате решения данной задачи возникает интерес к страхованию в
обмен на обещание страховщика исполнить свои обязательства.
Однако основной интерес страхователя - обеспечение себя надежной
страховой защитой, - не может стать основным интересом страховщика, хотя и
порождалет интерес последнего. Страховщик - это бизнесмен, а страхование -
вид бизнеса. Соответственно, желание заключить контракт со страхователем
обязательно должно быть подтверждено расчетами получения прибыли. Именно
получение прибыли и есть основной стимул деятельности страховой компании
[3].
Возникает противоречие между основными участниками страховых отношений:
страхователь отдает деньги (уплачивает взнос) в обмен на нематериальное
обещание получить выплату в случае наступления страхового события, а
страховщик в это же время аккумулирует свои денежные средства в уставном
капитале компании с расчетом на получение прибыли. И тот, и другой
рассчитывают на деньги друг друга.
Страхователь полагается на профессионализм страховщика и умение
управлять деньгами и надеется, авансировав эту надежду, на выполнение
обещания страховой выплаты. Страховщик же рассчитывает на деньги
страхователей, составляющих важную часть его активов, предполагает
минимизацию рисков и потерь и надеется на прирост собственного капитала.
Разрешением основного противоречия страхования является образование
страхового фонда. Страховая компания не выделяет в своем страховом фонде
доли для каждого клиента на случай страхового события. Страховой фонд
служит всем страхователям данной компании: его целью является выплата по
любому наступившему застрахованному риску. К.Маркс справедливо указывал на
то, что: - "целью страхового фонда является восстановление ситуации в
средне - и долгосрочной перспективе, но не ее улучшение или ухудшение, т.е.
страховые общества распределяют потери индивидуальных капиталистов на весь
класс капиталистов. Однако это не мешает потерям, уравниваемым таким
способом, по-прежнему быть потерями по отношению ко всему общественному
капиталу" [10].
Другая цель - обоюдное стремление к увеличению страхового фонда -
реализуется в полной мере параллельно с появлением профессиональных
страховщиков. Страховые компании активно используют накопленный рыночный
арсенал получения прибыли. Страхование имеет ряд особенностей, отличающих
его как от других элементов финансовой системы, так и от остальных видов
предпринимательства.
Во-первых, страхование основано на предпосылке возникновения страховых
случаев для клиентов страховых компаний (страхователей), регулярно
выплачивающих взносы в фонд, является случайной величиной, параметры
которой могут быть оценены на основе статистических данных. При этом
страхователь имеет право на выплату страховки только условии наступления
страхового случая - нельзя получить обратно свои деньги, выплачиваемые в
течение длительного времени, если страховой случай не наступит. Средства
этого фонда расходуются для компенсации ущербов только его участников. Этот
принцип получил название замкнутая раскладка ущерба и принципиально
выделяет страхование из всей системы финансов.
Во-вторых, страховые фонды создаются на основе перераспределения
денежных доходов и образующихся в процессе первичного распределения
национального дохода. Это делает страхование особенно зависимым от
тенденций экономического развития.
В-третьих, страхование основано на принципе разумного баланса интересов
представителей спроса и предложения -страхователей и страховщиков. Во
многом этот баланс достигается с помощью традиционно рыночных
инструментов. Указанные характерные черты свидетельствуют о
распределительной роли, которую оно играет в системе экономических
отношений. Страхование, являясь частью финансовой системы, выражает свою
экономическую сущность через присущие ему функции.
Страхование и его система общественных экономических отношений,
отталкиваясь от фазы перераспределения (обмена) национального
дохода, начинают собственное воспроизводственное движение, состоящие из
четырех фаз.
Первая фаза страхового воспроизводства обеспечивает организацию
страховой защиты через образование страховых резервов за счет страховых
премий, которые уплачивают из нетто-доходов страховщикам граждане, фирмы,
государственные институты по линии добровольного и обязательного
страхования, покупая услуги по страховой защите. Это фаза купли-продажи
страховой услуги.
Вторая фаза страхового воспроизводства - формирование и распределение
страховых резервов. На этой фазе страховщики одновременно с образованием
страховых резервов распределяют их по направлениям использования,
заложенным в страховых тарифах, бизнес-планах и т.д. в соответствии с
государственными нормативами (например, в соответствии с правилами
формирования и размещения страховых резервов).
Третья фаза страхового воспроизводства - это индивидуальная
материализация страховой защиты через использование страховщиком страховых
резервов для компенсации потерь ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ
ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И БИЗНЕСА
Кафедра Финансы
Допущена к защите
_______________ Заведующей
кафедрой к.э.н., доцент
______________ М.Ж.Арзаева
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему:
ОСнОвные тенденции развития страхового рынка в казахстане (на примере АО
"Компания по страхованию жизни "Государственная аннуитетная компания")
по специальности 050509– Финансы
Выполнил: _________________________ Ахметов А.С.
(подпись, дата )
Научный руководитель:
к.э.н., доцент _________________________ Гайсин
С.С.
(подпись, дата )
Нормоконтролер: _________________________ Садыханова Д.А.
(подпись, дата )
Алматы, 2013
РЕФЕРАТ
Актуальность темы исследования. В странах с развитой рыночной
экономикой страхование является неотъемлемым элементом экономических
процессов. Страхование является одним из механизмов стабилизации экономики
развивающейся под влиянием рыночных отношений. Страхование способствует
предотвращению существенного отвлечения оборотных средств на возмещение
ущерба и, тем самым, избежанию прерывания производственного цикла, а также
имеет высокую социальную значимость как элемент социальной защиты населения
и является источником внутренних долгосрочных инвестиций в экономику
страны. Экономической основой страхования является солидарная раскладка
ущерба между страхователями. При этом страховщик выступает неким
посредником в процессе компенсации ущерба. Главным условием эффективного
функционирования страхового рынка является надежность его участников-
страховщиков. Поддержание способности каждого страховщика, действующего на
рынке, своевременно и в полном объеме выполнять взятые на себя
обязательства, т.е. его финансовая устойчивость, является отправной точкой
для реального проявления и реализации функций страхования.
Страховые организации являются крупнейшим источником
инвестиционного капитала. При оказании страховой услуги они осуществляют
передвижение (перелив) средств на рынке капитала. Разрозненные небольшие
взносы, которые страховщики получают от страхователей, превращаются в
огромный, постоянно пополняющийся страховой фонд. Иначе говоря, страховщик
превращает пассивные денежные потоки в потоки активного капитала. В связи с
тем, что объем резервов и сроки, на которые размещаются средства,
превращают страховые компании в мощнейшие финансово-кредитные институты, в
странах с развитым рынком страховое дело признано стратегическим сектором
экономики. Сегодня страхование в Казахстане не сформирована в качестве
стабилизатора экономических процессов, его роль относительно невелика, а
поведение страховых компаний часто противоречит интересам большинства
граждан. В этих условиях особое значение имеет выявление экономической
природы и сущностной основы страхования.
Цель и задачи исследования. Целью является выявление роли и места
страхования, определение особенностей функционирования рынка страхования и
тенденции развития в условиях рыночных отношений, разработка и
обоснованность методов оценки финансовой устойчивости страховых компаний,
формировании стратегий ее повышения с учетом реалий рынка страхования.
Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:
- в первой главе обосновать теоретические основы страхования и уточнить
место и сущность страхования в системе экономических отношений; определить
значение присущих страхованию функции в условиях рыночной
среды и выявить их фактическое содержание, показать этапы становления
отечественного страхового рынка;
- во второй главе проанализировать современную систему страхования и
уточнить место и сущность страхования в системе экономических отношений,
как самостоятельного вида предпринимательской деятельности, в основе
которого лежит категория риска, выявить объективные и субъективные причины
необходимости в страховой защите;
- в третьей главе выявить и показать основные проблемы и перспективы
развития казахстанского страхового рынка.
Объектом исследования является отечественный страховой рынок, как
одного из самых важных и значимых сегментов финансового рынка, а также
деятельность страховых компаний Казахстана, как гаранта выполнения
безопасности граждан.
Предметом исследования является система экономических отношений в
области страхования, возникающих между страховыми компаниями и гражданами,
хозяйствующими субъектами, страховых компаний между собой, а также
перераспределительные отношения присущие страхованию, связанные с
формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых
платежей, с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования.
Теоретической и методологической основой исследования послужили
концепции, теории и гипотезы, представленные и обоснованные в классических
и современных трудах отечественных и зарубежных экономистов, финансистов.
Информационную базу диссертации составили статистические материалы
Агентства РК по статистике, законодательные и нормативно-правовые акты
Республики Казахстан по вопросам реформирования экономики, публикации в
открытой печати. При разработке концептуальных положений использовались
такие методы научного познания как индукция, сравнительный анализ,
построение научных абстракций, методы социологических исследований.
В заключении сделаны выводы и рекомендации по дальнейшему развитию
и совершенствованию страхового рынка Республики Казахстан. Страховой рынок,
как один из основных сегментов финансового рынка, призван решать социальные
проблемы, вопросы обеспечения занятости населения, предоставления
дополнительных рабочих мест, увеличения потребления страховых услуг путем
расширения спектра предлагаемых продуктов. К этому стремятся
трансформируемые страны. В последние годы страхование динамично развивается
и становится неотъемлемым элементом рыночной инфраструктуры. Сейчас в
стране функционирует более сорока страховых компаний, около пятнадцати
страховых брокерских фирм. Практически все работающее население охвачено
обязательными и добровольными формами страхования.
ГРАФИК
подготовки дипломной работы
№ Наименование разделов, перечень Срок Примечание
пп разрабатываемых вопросов предоставления
научному
руководителю
1 Подбор литературы, ее изучение и
обработка. Составление библиографии10.02.2013
по основным источникам
2 Составление плана дипломной работы и
согласование его с руководителем 21.02.2013
3 Разработка и представление на
проверку первой главы 13.03.2013
4 Накопление, систематизация и анализ
практических материалов и т.д. 30.03.2013
5 Согласование с руководителем выводов
и предложений 17.04.2013
6 Переработка (доработка) дипломной
работы в соответствии с замечаниями.02.05.2013
Представление на кафедру в
окончательном виде
7 Ознакомление с отзывом и рецензией 15.05.2013
8 Завершение подготовки к защите с 18.05.2013
учетом отзыва и рецензии
Дата выдачи задания ________________________
Заведующий кафедрой ___________________ к.э.н., доцент Арзаева М.Ж.
(подпись)
Руководитель работы ___________________ к.э.н., доцент Гайсин С.С.
(подпись)
Задание принял к
исполнению студент ___________________ Ахметов А.С.
(подпись)
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ
Высшая школа Экономики и бизнеса
Специальность Финансы
Кафедра Финансы
ЗАДАНИЕ
на выполнение дипломной работы
Студенту Ахметову
А.С.________________1
.
(Фамилия, имя, отчество)
Тема работы: Основные тенденции развития страхового рынка в Казахстане
(на примере АО "Компания по страхованию жизни "Государственная аннуитетная
компания")
Утверждено приказом №_________ от ___ ________________
Срок сдачи законченной работы ___ ________________
Исходные данные к работе
___________________________________ ___________________________________ ______
___________________________________ _____________________
Перечень подлежащих разработке в дипломной работе вопросов или краткое
содержание работы:
а) Теоретические аспекты страхования в условиях рыночной среды;
б) Анализ состояния страхового рынка и деятельности страховых организаций
в Казахстане;
в) Перспективы и проблемы развития страхового рынка Республики Казахстан
СОДЕРЖАНИЕ
ГРАФИК ПОДГОТОВКИ ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ ... ... ... ... ... ... ... 2
ЗАДАНИЕ КАФЕДРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ СРЕДЫ
1.1 Экономическая сущность и роль страхования в системе экономических
отношений ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .10
1.2 Факторы и условия, определяющие тенденции страховой деятельности
страховых компаний ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...23
1.3 Страховая деятельность и основные инструменты иностранных страховых
компаний ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .37
2 Анализ состояния страхового рынка и деятельности страховых организаций в
Казахстане
2.1 Современное состояние рынка страховой деятельности в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ..40
2.2 Основные направления и тенденции развития деятельности страховой
компани Государственная аннуитетная компания ... ... ... ... ... ... ... ...65
3 Перспективы и проблемы развития страхового рынка республики казахстан
3.1 Основные проблемы развития страхового рынка и деятельности страховых
компаний РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..77
3.2 Перспективы развития страхового рынка и диверсификация спектра
финансовых инструментов в страховом инвестировании ... ... ... ... ... ... .83
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ... .90
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время происходящие в Казахстане преобразования экономики и
политической структуры обостряют многие проблемы. В обществе продолжается
более активное расслоение по уровню жизни, обостряются многие социальные
проблемы.
Падает уровень жизни многих категорий населения и соответственно
увеличивается число людей, которым необходимы различные виды социальной
поддержки. В нашей стране сложившаяся в советский период система социальной
защиты населения при происходящих переменах в Казахстане не может отвечать
нуждам и потребностям общества, так как она во многом уже исчерпала себя.
Государство не обладает возможностями оставаться единственным субъектом,
который определяет как, кого и в какой степени социально поддерживать.
Более того, оно теряет свои позиции как центрального регулятора в сфере
социально-трудовых отношений и как их гаранта. На современном этапе
возрастает потребность физических лиц в обеспечении устойчивых гарантий
защиты своих экономических интересов, связанных с осуществлением различных
видов хозяйственной деятельности, сохранением определенного уровня
благосостояния и здоровья. Наиболее эффективной формой социальной защиты,
успешно функционирующей во многих странах, является страхование.
Развитие страхового рынка, сочетание обязательного и добровольного
страхования позволяют создавать надежные системы социальной защиты, прежде
всего для работника, противодействуют возможности изменения его социального
и материального положения в определенных ситуациях. Таким образом, можно
сделать вывод, что страхование является системой защиты имущественных
интересов граждан, организаций и государства, которая должна стать
необходимым элементом в свете происходящих экономических, социальных и
политических преобразований в Казахстане.
Страхование является ведущим сегментом экономики в деятельности
экономически развитых государств и зачастую даже опережает банковский
сегмент. Так как Казахстан за последние десятилетие встала на путь
цивилизованного мирового развития, то есть все основания утверждать, что
роль страхования должна будет возрастать и в жизни нашего государства.
В становлении социально-ориентированной рыночной экономики, разработке
теоретических и прикладных проблем экономического развития, выдающаяся роль
принадлежит Президенту Республики Казахстан Назарбаеву Н.А. В его
многочисленных трудах и Послании народу Казахстана в 2013 г.
сформулированы модели казахстанской экономики с учетом мировых тенденций
общественного развития. В своих трудах Назарбаев Н.А. уделяет особое
внимание социальной защите уязвимых слоев населения и сохранению в стране
главной производительной силы общества
Предпосылками для дальнейшего развития страхового дела в нашей стране
являются не только наметившаяся финансовая стабилизация и оживление
экономики, но и становление источников такого развития. Во-первых,
укрепление негосударственного сектора экономики: частный предприниматель
(собственник) в силу своей экономической обособленности от государства
вынужден страховать свои риски. Во-вторых, источником спроса на страховые
услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности
физических и юридических лиц. При этом важное значение имеет развитие рынка
недвижимости и ипотечного кредитования жилищного строительства, а также
приватизация государственного жилого фонда. В-третьих, важным источником
развития страхового рынка является сокращение некогда всеобъемлющих
гарантий, предоставляемых системой государственного соцстрахования и
соцобеспечения [1]. Сегодня отсутствие гарантий должно восполняться
различными формами личного страхования. И, наконец, в-четвертых, снятие
"железного занавеса" между Казахстаном и странами мира многократно
увеличило поездки граждан за рубеж (круизы, туры, шопинг-туры, спортивные
выступления, отдых, деловые поездки и т. п.), что в свою очередь требует
увеличения и качественного совершенствования страховых услуг,
профессиональной подготовки кадров в области страхования. Перечисленные
выше предпосылки подтверждают актуальность выбранной темы для дипломной
работы.
В свете последних решений Правительства Республики Казахстан и в
приоритетах развития экономики, изложенных в трудах Президента Республики
Казахстан, наиболее актуальным направлением в настоящее время является
индустриально-инновационное развитие и вхождение страны в число 50 наиболее
конкурентоспособных государств мира. Для решения этих задач были определены
проблемы и перспективы развития для всех отраслей экономики [2].
В работе были исследованы и показаны особенности развития страхового
рынка РК, выявлены основные проблемы. Рассмотрены основные направления
совершенствования государственного страхового надзора за деятельностью
страховых организаций и иных профессиональных участников рынка страховых
услуг, а также защита прав и интересов его субъектов. Рассмотрены вопросы
наиболее эффективного функционирования рынка страховых услуг, а также были
сделаны предложения о необходимости создания условий для формирования
альтернативных механизмов, позволяющих решать социальные проблемы общества,
среди которых страхование относится к одному из наиболее действенных и
значимых. К числу специфически казахстанских проблем страхового рынка
относятся также сравнительно слабая капитализация большинства компаний,
недостаточность страховых резервов и сопутствующее этому чрезмерное
стремление к монополизации секторов страхового рынка, использованию
административных рычагов (административный ресурс по-прежнему играет
значительную распределительную роль в страховании, и не всегда
бескорыстно). Следует также остановиться на вопросах, связанных с
хозяйственной (отраслевой) структурой нашей экономики и удовлетворением ее
страховых потребностей.
На основе исследования мирового страхового рынка определены основные
перспективные направления развития отечественного страхового рынка.
Актуальность темы исследования. В странах с развитой рыночной
экономикой страхование является неотъемлемым элементом экономических
процессов. Страхование является одним из механизмов стабилизации экономики
развивающейся под влиянием рыночных отношений. Страхование способствует
предотвращению существенного отвлечения оборотных средств на возмещение
ущерба и, тем самым, избежанию прерывания производственного цикла, а также
имеет высокую социальную значимость как элемент социальной защиты населения
и является источником внутренних долгосрочных инвестиций в экономику
страны. Экономической основой страхования является солидарная
раскладка ущерба между страхователями. При этом страховщик выступает
неким посредником в процессе компенсации ущерба. Главным
условием эффективного функционирования страхового рынка является надежность
его участников-страховщиков. Поддержание способности каждого страховщика,
действующего на рынке, своевременно и в полном объеме выполнять взятые на
себя обязательства, т.е. его финансовая устойчивость, является отправной
точкой для реального проявления и реализации функций страхования.
Страховые организации являются крупнейшим источником
инвестиционного капитала. При оказании страховой услуги они
осуществляют передвижение (перелив) средств на рынке капитала.
Разрозненные небольшие взносы, которые страховщики получают от
страхователей, превращаются в огромный, постоянно пополняющийся страховой
фонд. Иначе говоря, страховщик превращает пассивные денежные потоки в
потоки активного капитала. В связи с тем, что объем резервов и сроки, на
которые размещаются средства, превращают страховые компании в мощнейшие
финансово-кредитные институты, в странах с развитым рынком страховое дело
признано стратегическим сектором экономики. Сегодня страхование в
Казахстане не сформирована в качестве стабилизатора экономических
процессов, его роль относительно невелика, а поведение страховых компаний
часто противоречит интересам большинства граждан. В этих условиях особое
значение имеет выявление экономической природы и сущностной основы
страхования.
Цель и задачи исследования. Целью является выявление роли и места
страхования, определение особенностей функционирования рынка страхования и
тенденции развития в условиях рыночных отношений, разработка и
обоснованность методов оценки финансовой устойчивости страховых компаний,
формировании стратегий ее повышения с учетом реалий рынка страхования.
Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:
- в первой главе обосновать теоретические основы страхования и уточнить
место и сущность страхования в системе экономических отношений; определить
значение присущих страхованию функции в условиях рыночной среды и выявить
их фактическое содержание, показать этапы становления отечественного
страхового рынка;
- во второй главе проанализировать современную систему страхования и
уточнить место и сущность страхования в системе экономических отношений,
как самостоятельного вида предпринимательской деятельности, в основе
которого лежит категория риска, выявить объективные и субъективные причины
необходимости в страховой защите;
- в третьей главе выявить и показать основные проблемы и перспективы
развития казахстанского страхового рынка.
Объектом исследования является отечественный страховой рынок, как
одного из самых важных и значимых сегментов финансового рынка, а также
деятельность страховых компаний Казахстана, как гаранта выполнения
безопасности граждан.
Предметом исследования является система экономических отношений в
области страхования, возникающих между страховыми компаниями и
гражданами, хозяйствующими субъектами, страховых компаний между собой, а
также перераспределительные отношения присущие страхованию, связанные с
формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых
платежей, с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования.
В заключении было отмечено что, без создания стройной системы
страхования невозможно решить поставленные задачи по удвоению ВВП,
привлечению в страну необходимого объема зарубежных инвестиций, реализации
крупных национальных проектов, дальнейшему реформированию экономики. В
последние годы страхование динамично развивается и становится неотъемлемым
элементом рыночной инфраструктуры. Сейчас в стране функционирует более
сорока страховых компаний, около пятнадцати страховых брокерских фирм.
Практически все работающее население охвачено обязательными и добровольными
формами страхования. Тем не менее объем страховых операций и общий уровень
страховой культуры в нашей стране по-прежнему ниже, чем во многих
зарубежных странах. Вместе с тем современное страховое законодательство
таит в себе немало "подводных камней", что порой не позволяет использовать
заложенные в нем возможности для охраны прав участников рынка. Однако
устранить негативные последствия несбалансированности современного
страхового казахстанского законодательства (точнее, гражданско-правовой его
части) или хотя бы минимизировать их влияние на страхователей и
страховщиков на основе анализа самого законодательства и
правоприменительной практики вполне возможно.
Теоретическую и методологическую основу дипломной работы составили
научные труды ведущих отечественных и зарубежных экономистов по проблемам
рыночной экономики, становления и развития страхового рынка В процессе
написания дипломной работы применялись методы финансового анализа,
обобщения теоретических концепций, сравнительный анализ. Ряд
методологических положений и выводов, содержащихся в работе, иллюстрирован
расчетными таблицами, диаграммами.
Информационной базой явились нормативно-правовые документы Республики
Казахстан, регламентирующие деятельность страховых организаций на
финансовом рынке, законодательные и инструктивные материалы о страховой
деятельности в Казахстане, официальные данные Национального Банка
Республики Казахстан, данные Комитета по контролю и надзору за финансовым
рынком и финансовыми организациями Национального Банка Республики
Казахстан, а также аналитические материалы исследовательских институтов по
проблемам страхового рынка.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ СРЕДЫ
1. Экономическая сущность и роль страхования в системе экономических
отношений
Страхование – вид экономической деятельности, непосредственно связанный
со снижением или перераспределением рисков между физическими и юридическими
лицами (страхователями) и специализированными организациями
(страховщиками). Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и
выплаты страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной
собственности. В современной экономической практике развитых стран
резервные фонды страховых компаний являются вторым по значимости кредитным
ресурсом экономики послебанковских депозитов. Страхование выступает также
непосредствен-ным стимулом деловой активности, обеспечивая организациям
различных форм собственности возможность вкладывать в производство те
средства, которые пришлось бы направлять на образование собственного
резервного фонда для покрытия возможных убытков [3]
При страховании обязательно наличие двух сторон — страховщика и
страхователя. Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и
выплаты страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной
собственности. При этом страховые взносы не могут быть рассмотрены как
прибыль страховых компаний, так как за счет взносов формируются страховые
резервы, из которых выплачиваются страховые возмещения. Для страхового
фонда характерна возвратность средств, поскольку число взносов за каждый
отрезок времени больше числа выплат. В современной экономической практике
развитых стран резервные фонды страховых компаний являются вторым по
значимости кредитным ресурсом экономики после банковских депозитов.
Страхование служит также стимулом деловой активности, обеспечивая фирмам
возможность вкладывать в производство те средства, которые пришлось бы
направлять на образование собственного резервного фонда для покрытия
возможных убытков. Страхование охватывает финансовые риски (потеря
определенной суммы средств), а также чистые риски, возникающие в случае,
когда возможны только неблагоприятный и нейтральный варианты событий. В
условиях рыночной экономики страхование выступает как средство защиты
имущественных интересов физических и юридических лиц и в то же время как
коммерческая деятельность, приносящая прибыль. Однако по своему содержанию
страхование принципиально отличается от финансов и кредита.
Экономическая категория страхование включает в себя образование за счет
взносов юридических и физических лиц специального фонда средств, его
использование для возмещения ущерба и оказания помощи гражданам при
наступлении страховых случаев [4].
Страхование как экономическая категория характеризуется следующими
признаками:
замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования,
связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками;
формирование целевого страхового фонда за счет платежей страховате-лей и
последующих страховых выплат страхователям при наступлении страховых
случаев;
зависимость размера страхового платежа (взноса) от количества участников
создания страхового фонда;
получение прибыли как от самой страховой деятельности, так и от
инвестиционной деятельности.
Известный немецкий экономист Манэс утверждал: Страхованию должно быть
отведено выдающееся место, так как оно во всех своих видах удобным и
чрезвычайно целесообразным способом служит обеспечению материального
благополучия человека [5].
Страхование зародилось в глубокой древности. Уже тогда человек старался
оградить себя от многочисленных опасностей, подстерегающих его в самых
различных ситуациях. Постепенно из довольно примитивной формы взаимопомощи
страхование превратилось в важнейшую составляющую экономики. Через механизм
страхования обеспечивается стабильная и безопасная жизнедеятельность
отдельного человека и общества в целом. В рыночных условиях деятельность
предприятий, фирм, любого хозяйствующего субъекта подвержена огромным
рискам, выражающимся в виде стихийных бедствий, пожаров, изменений
экономической конъюнктуры и т.д. Не меньшим рискам подвергаются человек и
его имущество в своей повседневной жизни. Как показывает опыт, достаточно
успешно противостоять этим рискам можно путем страхования [6]
Негативное проявление стихийного характера сил природы и общества,
связанное с материальными потерями, в первом приближении воспринимаются
людьми как случайные события, однако их периодическое повторение
доказывает, что они имеют объективный, закономерный характер, связанный с
противоречиями экономических отношений и проблемами техногенного характера.
Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением
удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой
защиты от случайных опасностей. Исторически первыми для людей, групп людей,
целых регионов стали случайные опасности, угрозы, позже названные рисками,
и связанные с естественной средой их обитания. Это - различные стихийные
бедствия, катастрофы, такие как землетрясение, наводнение, пожар, эпидемия
и т.п. Позже, когда возник инструментально-ручной технологический способ
производства (первобытное общество), и он начал совершенствоваться на
основе освоения огня, металлов (рабовладение и феодализм), к объективному
природному фактору добавился фактор общественной жизни и производства. То
есть различные стороны общественной жизни, вопреки желаниям людей, породили
новые виды опасностей, угроз: производственно-технические, экономические,
социальные, бытовые, политические, военные.
В древности, как и в позднейшие времена, страховые операции
осуществлялись в основном в рамках взаимного страхования по
профессиональному признаку. Взаимное страхование уже тогда подвергалось
достаточно жесткому законодательному регулированию, а с институциональных
позиций древнее взаимное страхование - это пример неоклассического
контракта. В античном Риме существовала процедура наследования страховой
суммы, порядок уплаты страховых взносов, а также перечень условий, при
которых выплата не производилась. Так, основанием для отказа в выплате
страховой суммы могла быть просрочка платежа премии, самоубийство
застрахованного и т.д. Современные варианты страхования также встречались
- они касались в первую очередь морских перевозок. Так, в Финикии, Афинах и
позднее в античном Риме некоторые ростовщики (надо заметить, они же -
первые финансисты-банкиры) принимали на себя обязанность выплаты стоимости
груза в случае его потери из-за крушения или нападения пиратов (так
называемое ссудное морское страхование), суть этого варианта страховой
защиты заключалась в том, что страховщик, он же банкир, при заключении
договора ссужал купцу под залог груза и корабля определенную сумму, т.е.
выкупал их на время плавания, принимая на себя все риски морских и торговых
операций. При успешном завершении плавания купец выкупал груз и корабль,
выплачивая ссуду и проценты по ней, т.е. страховую премию. При этом размер
страховой премии для дальних плаваний в античных Афинах достигал 30%
страховой суммы (стоимости корабля и груза) Там же существовали кассы
взаимопомощи, формировавшиеся по профессиональному (ремесленному) принципу
[7].
В страховании реализуются определенные экономические отношения,
складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и
потребления материальных благ. В системе общественно-экономических
отношений выделяются характерные их части, вызываемые следующими
обстоятельствами:
1) природными особенностями и состоянием людей, вступающих в эти
отношения (болезни, наступление старости и смерти, рождение детей);
2) участие людей в трудовой деятельности, рисковым характером этого
участия, варьируемого в зависимости от разных видов деятельности
(травмы, инвалидность, профессиональные заболевания);
3) неблагоприятными природно-климатическими условиями производ-ства
(засухи, внезапные похолодания и т.д.);
4) стихийными бедствиями (землетрясения, наводнения, ураганы и т.д.);
5) авариями и случайными бедствиями (взрывы, катастрофы, пожары);
6) диспропорциями в развитии национального хозяйства, вызываемыми
непредвиденными стечениями обстоятельств, а также просчетами, ошиб-
ками.
Таким образом, эти отношения связаны с наличием объективных
противоречий человека и природы, с рисковым характером общественного
производства, носят случайный, в большинстве случаев непредвиденный ранее
характер. Объективные требования непрерывности общественного производства
вызывают необходимость защиты, предохранения от нежелательных последствий
подобных обстоятельств, с одной стороны, и возмещения понесенных потерь от
этих явлений – с другой [5].
Осознанная человеком и обществом в целом необходимость страховой защиты
формировала страховые интересы, через которые стали складываться
определенные страховые отношения. Содержание страховых отношений охватывало
образование и использование ресурсов страхового фонда независимо от
конкретной формы его организации. По мере развития общества эти
отношения получили гражданско-правовое закрепление, что в свою очередь
позволило регулировать их правовыми методами. Мощный импульс к
организации страховой защиты дало общественное разделение труда, развитие
ремесленного производства и выделение торговли в самостоятельную отрасль.
Рост городов, развитие ремесленного производства, торговли, особенно
международной торговли, связанной повышенным риском и использованием
денежных ссуд, требовали надлежащего страхового обеспечения. В этой связи
кредит и страхование были тесно связаны. Страхование имущества заемщика,
передаваемого кредитору под обеспечение ссуды (морские займы) вызвало к
жизни выделение из числа кредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особую
группу профессионалов – страховщиков, или андеррайтеров, в руках которых
сосредотачивались ресурсы страхового фонда. Оперативное управление
ресурсами страхового фонда со стороны страховщиков объективно требовало от
них оценки страхового риска, опиравшейся на анализ фактов и обстоятельств,
их накопление, обобщение и систематизацию [8 ].
Потребность защитить (застраховать) себя от последствий случайных
неблагоприятных событий появилась одновременно с возникновением
человечества. Первой, инстинктивной защитной реакцией людей в
нематериальной сфере жизни были неэкономические формы, например, религия
как форма обращения к высшим силам о спасении и помощи (жертвоприношения,
обряды и пр.). По мере накопления исторического опыта неэкономические формы
ухода от опасностей стали дополняться экономическими.
В зависимости от уровня развития производительных сил общества,
изменялись опасности, от которых требовалась защита (от стихийных природных
явлений до глобальных техногенных, экономических, экологических,
бактериологических и иных катастроф), а также изменялись формы создания
страхового и резервного фонда (самострахование, централизованные резервы и
фонды компаний, специально занимающихся страхованием). Все эти изменения
обеспечивали удовлетворение общественной потребности в страховании.
История показывает, что на этапах научно-технического прогресса и научно-
технической революции - эта потребность наиболее эффективно
удовлетворяется специализированными страховыми организациями –
профессионалами на рынке страхования. Возникновение и развитие страхования
вызваны как объективными, так и субъективными причинами [3].
Объективные причины в основе своей могут быть природными
(естественными) и общественными. Например, исторически первыми для людей,
групп людей, целых регионов стали случайные опасности, угрозы, позже
названные рисками, и связанные с естественной средой их обитания. Это -
различные стихийные бедствия, катастрофы, такие как землетрясение,
наводнение, пожар, эпидемия и т.п. Позже, когда возник инструментально-
ручной технологический способ производства (первобытное общество), и он
начал совершенствоваться на основе освоения огня, металлов (рабовладение и
феодализм), к объективному природному фактору добавился фактор общественной
жизни и производства. То есть различные стороны общественной жизни, вопреки
желаниям людей, породили новые виды опасностей, угроз: производственно-
технические, экономические, социальные, бытовые, политические, военные.
Эти угрозы могут привести к самым разнообразным убыткам по форме, но
то, что объединяет их по существу, - это экономические последствия.
Объединение сначала материальных благ, а затем и денежных средств для
создания страховых резервных фондов, используя для нейтрализации этих
последствий, стало закономерностью развития человечества. А
осознание необходимости такого объединения и создания страховых резервных
фондов явилось субъективной причиной возникновения и развития страхования.
Наличие объективных и субъективных причин предопределило появление
страхования как общественно-экономического явления. Это позволяет дать
первое и самое общее определение страхования, как устойчивой системы
отношений по поводу способа защиты с помощью механизмов компенсации
экономических интересов субъекта.
В древности, как и в позднейшие времена, страховые операции
осуществлялись в основном в рамках взаимного страхования по
профессиональному признаку. Взаимное страхование уже тогда подвергалось
достаточно жесткому законодательному регулированию, а с институциональных
позиций древнее взаимное страхование - это пример неоклассического
контракта.
В античном Риме существовала процедура наследования страховой суммы,
порядок уплаты страховых взносов, а также перечень условий, при которых
выплата не производилась. Так, основанием для отказа в выплате страховой
суммы могла быть просрочка платежа премии, самоубийство застрахованного и
т.д. Современные варианты страхования также встречались - они касались в
первую очередь морских перевозок. Так, в Финикии, Афинах и позднее в
античном Риме некоторые ростовщики (надо заметить, они же - первые
финансисты-банкиры) принимали на себя обязанность выплаты стоимости груза в
случае его потери из-за крушения или нападения пиратов (так называемое
ссудное морское страхование), суть этого варианта страховой защиты
заключалась в том, что страховщик, он же банкир, при заключении договора
ссужал купцу под залог груза и корабля определенную сумму, т.е. выкупал их
на время плавания, принимая на себя все риски морских и торговых операций.
При успешном завершении плавания купец выкупал груз и корабль, выплачивая
ссуду и проценты по ней, т.е. страховую премию. При этом размер страховой
премии для дальних плаваний в античных Афинах достигал 30% страховой суммы
(стоимости корабля и груза) Там же существовали кассы взаимопомощи,
формировавшиеся по профессиональному (ремесленному) принципу [8].
Второй период некоммерческого страхования связан с феодальным способом
производства материальных благ. В средние века в Европе принцип взаимного
страхования членов ремесленных цехов и иных ассоциаций возродился сначала в
Северной Европе, в частности в Саксонии в VIII-IX вв., затем в Италии, а
потом и по всей Западной Европе. Основным видом в раннем средневековье,
как и в античности, было ссудное страхование морских перевозок [6].
При личном страховании в рамках цеховой взаимопомощи в средние века
первоначально в качестве единственного страхового случая рассматривалась
смерть члена союза, впоследствии перечень страховых случаев все более
расширялся. При этом следует отметить ряд попыток церковной и светской
власти запретить страхование: в 805 году Карл Великий запретил клясться
выплатить деньги в случае кораблекрушения или пожара, в 1214 году папа
Григорий IХ также сделал попытку запрещения банковского дела, ссудного
морского и взаимного страхования. В эпоху средневековья некоммерческий тип
страхования существовал и на Руси. Так, в Русской правде были
зафиксированы правовые основы страховых отношений в Киевской Руси.
Например, община была обязана уплатить возмещение, если на ее территории
происходило убийство- за княжеского мужа - 80 гривен (гривна - слиток
серебра весом в 409,5 г), за простого человека - 40 гривен. Если убийство
совершено не умышленно, а в ссоре или во время праздника на людях, то
убийца выплачивал денежный штраф тоже с помощью округи. Если кто-то
отказывался от участия в подушной уплате денежного штрафа (дикой виры), то
ему больше никто не помогал. Такой принцип уплаты штрафа
называется раскладки штрафа на каждого члена (в данном случае - на
несколько. Этот важнейший принцип страхового дела на Руси существовал уже
в рамках некоммерческого страхования [8].
Применительно к страхованию, критерием появления коммерческого
страхования и выделения его в особый вид предпринимательской деятельности,
является наличие, помимо спроса, еще и структурированного предложения
профессиональных страховщиков - предпринимателей, занимающихся страхованием
различных рисков. По этому критерию, коммерческим страхование становится,
начиная с XIV века, с возникновением капитализма[7].
В научной литературе выделяется три этапа развития коммерческого
страхования в Европе:
- I этап (XIV - XVII вв.) связан с эпохой первоначального накопления
капитала;
- II этап (конец XVII - XIX вв.) - с эпохой свободного
предпринимательства и свободной конкуренции;
- III этап (конец XIX - середина XX века) - с эпохой монополизации
предпринимательской деятельности и концентрации капитала.
В течение веков суть страхования осталась неизменной, зато существенным
образом трансформировались его организационные формы. На начальных этапах
развития предпринимательства (как в древности, так и в средние века),
страхование существовало в форме раскладочной компенсации ущерба за счет
средств участников страховой ассоциации (купцов каравана, членов
ремесленного союза, судовладельцев и т.д.).
Впоследствии оно было вытеснено взаимным страхованием с фиксированными
регулярными платежами страховой премии. Это страхование было основным
вплоть до середины XIX века, когда его заменили страховые акционерные
общества современного типа, и было положено оформление страховой компании
как института в условиях рыночных отношений.
Как видно из краткой исторической справки, страхование возникает и
развивается параллельно с мелким и свободным предпринимательством. Это
связано с тем, что необходимым условием успешного предпринимательства
является предсказуемость его внешней среды и стабильность деятельности
самого предприятия, а также предсказуемость состояния здоровья самого
предпринимателя. Так же обязательным условием равномерного развития
страхового предпринимательства является наличие достаточно обеспеченного
среднего класса как гаранта экономического развития.
Для понимания эволюции организационных форм страхования следует иметь в
виду, что основными двигателями страхового дела являются:
- потребность в страховой защите от неблагоприятных непредсказуемых
событий;
платежеспособный спрос среднего класса;
- возможность получить предпринимательскую прибыль от предоставления
страховых услуг.
Таким образом, появление устойчивого предложения в ответ на спрос с
одной стороны, и сформировавшийся средний класс как платежеспособная база
страхования, с другой - предопределили появление принципиально нового вида
предпринимательства - страхового дела.
Изучение отечественной и зарубежной литературы по страхованию показало,
что большинство исследователей справедливо считают, что страхование
является особым видом предпринимательства, основу которого составляет:
- деловая и житейская предусмотрительность людей относительно
неблагоприятных событий природного и общественного характера;
сформированное социальное понимание необходимости делать взносы
специализированным организациям (страховщикам) в расчете на последующие
выплаты ими страхового возмещения;
формирование страхового фонда – основного источника страховых выплат.
При этом потребитель страховой услуги осознанно вступает в контрактные
отношения и приобретает статус страхователя. Коммерческим в мировой
практике считается такой вид предпринимательской деятельности, целью
которого является получение прибыли и распределение ее учредителями
предприятия (любой организационно-правовой формы). Такое положение
закреплено в Гражданских кодексах стран с рыночной экономикой. Исходя, из
этого следует, что: "Страхование представляет собой отношения по защите
имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении
определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов,
формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)" [4].
Согласно законодательства Республики Казахстан: "Страхование
представляет собой комплекс отношений по имущественной защите законных
интересов физического или юридического лица при наступлении страхового
случая или иного события, определенного договором страхования, посредством
страховой выплаты, осуществляемой страховой организацией за счет своих
активов" (ст.4.Закона РК от 18 декабря 2000г., №126-II, "О страховой
деятельности", с изменениями и дополнениями от 10.марта 03 г., №483-II)
[9].
Соединение объективных фактов и субъективных представлений служит
основой для принятия решения о страховании. Чтобы потенциальный
страхователь заключил договор страхования, страховщик должен решить задачу,
в которой объективные результаты измерения риска и его субъективные оценки
оказались бы важны для клиента и рассматривались им не в отрыве друг от
друга. В результате решения данной задачи возникает интерес к страхованию в
обмен на обещание страховщика исполнить свои обязательства.
Однако основной интерес страхователя - обеспечение себя надежной
страховой защитой, - не может стать основным интересом страховщика, хотя и
порождалет интерес последнего. Страховщик - это бизнесмен, а страхование -
вид бизнеса. Соответственно, желание заключить контракт со страхователем
обязательно должно быть подтверждено расчетами получения прибыли. Именно
получение прибыли и есть основной стимул деятельности страховой компании
[3].
Возникает противоречие между основными участниками страховых отношений:
страхователь отдает деньги (уплачивает взнос) в обмен на нематериальное
обещание получить выплату в случае наступления страхового события, а
страховщик в это же время аккумулирует свои денежные средства в уставном
капитале компании с расчетом на получение прибыли. И тот, и другой
рассчитывают на деньги друг друга.
Страхователь полагается на профессионализм страховщика и умение
управлять деньгами и надеется, авансировав эту надежду, на выполнение
обещания страховой выплаты. Страховщик же рассчитывает на деньги
страхователей, составляющих важную часть его активов, предполагает
минимизацию рисков и потерь и надеется на прирост собственного капитала.
Разрешением основного противоречия страхования является образование
страхового фонда. Страховая компания не выделяет в своем страховом фонде
доли для каждого клиента на случай страхового события. Страховой фонд
служит всем страхователям данной компании: его целью является выплата по
любому наступившему застрахованному риску. К.Маркс справедливо указывал на
то, что: - "целью страхового фонда является восстановление ситуации в
средне - и долгосрочной перспективе, но не ее улучшение или ухудшение, т.е.
страховые общества распределяют потери индивидуальных капиталистов на весь
класс капиталистов. Однако это не мешает потерям, уравниваемым таким
способом, по-прежнему быть потерями по отношению ко всему общественному
капиталу" [10].
Другая цель - обоюдное стремление к увеличению страхового фонда -
реализуется в полной мере параллельно с появлением профессиональных
страховщиков. Страховые компании активно используют накопленный рыночный
арсенал получения прибыли. Страхование имеет ряд особенностей, отличающих
его как от других элементов финансовой системы, так и от остальных видов
предпринимательства.
Во-первых, страхование основано на предпосылке возникновения страховых
случаев для клиентов страховых компаний (страхователей), регулярно
выплачивающих взносы в фонд, является случайной величиной, параметры
которой могут быть оценены на основе статистических данных. При этом
страхователь имеет право на выплату страховки только условии наступления
страхового случая - нельзя получить обратно свои деньги, выплачиваемые в
течение длительного времени, если страховой случай не наступит. Средства
этого фонда расходуются для компенсации ущербов только его участников. Этот
принцип получил название замкнутая раскладка ущерба и принципиально
выделяет страхование из всей системы финансов.
Во-вторых, страховые фонды создаются на основе перераспределения
денежных доходов и образующихся в процессе первичного распределения
национального дохода. Это делает страхование особенно зависимым от
тенденций экономического развития.
В-третьих, страхование основано на принципе разумного баланса интересов
представителей спроса и предложения -страхователей и страховщиков. Во
многом этот баланс достигается с помощью традиционно рыночных
инструментов. Указанные характерные черты свидетельствуют о
распределительной роли, которую оно играет в системе экономических
отношений. Страхование, являясь частью финансовой системы, выражает свою
экономическую сущность через присущие ему функции.
Страхование и его система общественных экономических отношений,
отталкиваясь от фазы перераспределения (обмена) национального
дохода, начинают собственное воспроизводственное движение, состоящие из
четырех фаз.
Первая фаза страхового воспроизводства обеспечивает организацию
страховой защиты через образование страховых резервов за счет страховых
премий, которые уплачивают из нетто-доходов страховщикам граждане, фирмы,
государственные институты по линии добровольного и обязательного
страхования, покупая услуги по страховой защите. Это фаза купли-продажи
страховой услуги.
Вторая фаза страхового воспроизводства - формирование и распределение
страховых резервов. На этой фазе страховщики одновременно с образованием
страховых резервов распределяют их по направлениям использования,
заложенным в страховых тарифах, бизнес-планах и т.д. в соответствии с
государственными нормативами (например, в соответствии с правилами
формирования и размещения страховых резервов).
Третья фаза страхового воспроизводства - это индивидуальная
материализация страховой защиты через использование страховщиком страховых
резервов для компенсации потерь ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
