Анализ развития Платежной системы Республики КАЗАХСТАН на современном этапе
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ..3
Глава 1. теоретические аспекты функционирования платежной системы
республики казахстан ... ... ... ... ... 6-35
1.1 Сущность платежной системы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .6
1.2 Платежная система как основа осуществления платежей и переводов
денег ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 15
1.3 Зарубежный опыт функционирования платежных систем ... ... ... .26
Глава 2. Анализ развития Платежной системы Республики
КАЗАХСТАН НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ...36-64
2.1 КРАТКИЙ ИСТОРИЧЕСКИЙ ОЧЕРК РАЗВИТИЯ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ В
Казахстане ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 36
2.2 Современное состояние платежной системы в РК ... ... ... ... ... ... 42
2.3 Анализ динамики развития платежной системы в РК ... ... ... ... ...60
Глава 3. Перспективы и пути совершенствования платежной системы в
Республике Казахстан ... ... ... ... 65-79
3.1 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ В РК ... ... ... ... ... .65
3.2 Программа создания Национальной межбанковской системы платежных
карточек ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...71
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .80
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ..82
Термины и определения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .87
Введение
Актуальность темы настоящей дипломной работы определяется, прежде
всего, той ролью, которую играет платежная система в экономической жизни
любого государства.
Уровень развития общества определяется не только совершенством
политической системы, наличием социальных гарантий для граждан, но и,
прежде всего, состоянием экономики. Одним из объективных условий
эффективной экономической деятельности субъектов рынка является
своевременное и гарантированное получение оплаты за реализованную
продукцию (услуги). В настоящее время данная проблема привлекает особое
внимание ввиду возросшей активности на фондовом и валютном рынках,
операции на которых составляют значительные суммы денежных средств, весьма
ощутимые даже в сравнении с общим объемом промышленных и торговых операций.
Рост объема высокостоимостных платежей повлек за собой большую
озабоченность относительно рисков, связанных с их осуществлением.
Платежная система является кровеносной системой, обеспечивающей
жизнеспособность экономического организма. Посредством ее осуществляется
бесперебойная перекачка денежных средств между потребителями и поставщиками
товаров и услуг.
Платежная система представляет собой механизм перевода денежных средств
от одного субъекта к другому по законам, правилам и стандартам,
определяющим права, обязанности и ответственность участников.
Главной задачей платежной системы является своевременное, надежное и
эффективное движение денежных средств между субъектами- участниками.
По инициативе большого числа участников экономического процесса
ежедневно заключается большое количество сделок между поставщиками
товаровуслуг и их покупателями. В большинстве случаев поставщики требуют
своевременной оплаты своих товаров и услуг в такой форме, которая позволит
им немедленно воспользоваться полученными средствами (если только
поставщик товара не готов предоставить кредит). Для выполнения своих
деловых обязательств все участники экономического процесса держат запасы
наличных денег на руках или на банковских счетах. Иными словами, либо
деньгами хранящимися на счетах в банках.
Держать достаточно крупные суммы наличных денег на руках
нецелесообразно в связи с возможным изменением в сроках поступления и
расходованием денег. Наличные деньги не удобно держать на руках также в
силу неопределенности времени и условий заключения сделок и необходимости
осуществления платежа. Кроме того, наличные деньги являются неудобным
средством платежа при отдаленном географическом расположении плательщика и
получателя денег. В связи с этим для осуществления своих платежей
хозяйствующим субъектам удобнее пользоваться услугами банков, которые
являются участниками платежной системы.
Платежные системы существуют в различных формах, но цель их всегда
одна: позволять осуществлять переводы денег со счета одного клиента на счет
другого клиента. Таким образом, платежная система – это механизм
осуществления платежей и переводов денег с одного, банковского счета на
другой, который работает по определенным правилам с использованием
соответствующих технических средств.
Первый Вице-президент Федерального резервного банка Ричмонда (США) Брюс
Д. Саммерс дает несколько расширенное толкование данного понятия:
- платежная система представляет собой ряд правил, учреждений и
технических механизмов для перевода денег, является неотъемлемой
частью денежно-кредитной системы такой экономики.
Не трудно предположить, какие последствия могут вызвать сбои в
платежной системе для финансового сектора. Так, в случае сбоя в платежной
системе, обязательства одного или нескольких участников экономического
процесса могут быть не выполнены вовремя, в связи с чем может быть
подорвано доверие не только к конкретному участнику экономического
процесса, но также к стабильности экономики в целом. Данное явление имеет и
обратный эффект. Например, не стабильное положение на финансовом рынке
одного или нескольких участников окажет нежелательный эффект на работу
платежной системы. Так, если возникнут финансовые трудности у одного или
нескольких участников платежной системы это вызовет недоверие к ним у
остальных участников платежной системы, что приведет к задержке платежей в
пользу этих участников и может вызвать системный риск в платежной системе.
Таким образом, между стабильностью на финансовых рынках, рынках
банковских услуг и стабильностью платежной системы существует двухсторонняя
связь.
Цель работы:
- раскрыть сущность платежной системы, ее место и роль в рыночной
экономике, охарактеризовать основные способы и механизмы
осуществления платежей и переводов денег, принципы организации и
функционирования платежных систем.
- проанализировать современное состояние платежной системы в
Республике Казахстан и определить перспективы дальнейшего
развития.
Глава 1. теоретические аспекты функционирования платежной системы
республики казахстан
1. Сущность платежной системы.
В силу того, что платежная система играет важную роль на финансовых
рынках и в банковском секторе экономики, надежное и эффективное
функционирование платежной системы является предметом заботы как участников
экономического процесса, так и официальных лиц, особенно представителей
центрального банка.
Важным инструментам, призванным обеспечить соблюдение принципов
устойчивой платежной системы, является процесс регулярных проверок
коммерческих банков. В ходе этого процесса центральный банк и другие
государственные органы, наделенные функциями надзора, проверяют, насколько
надежной и устойчивой является работа банков. Центральный банк может
обязать коммерческие банки выявлять и контролировать риски, которым они
подвергаются в рамках платежной системы. Более того, устанавливая общие
требования к управлению рисками, центральный банк может создать механизм,
заставляющий банки надлежащим образом регулировать возникающие риски.
Важная роль центрального банка состоит в предоставлении услуг
расчетного учреждения. Центральный банк является последней инстанцией при
осуществлении окончательных расчетов в силу своего уникального положения,
как учреждение, которое не создает кредитного риска и риска ликвидности для
своих клиентов-владельцев счетов. В связи с этим центральный банк является
наилучшим расчетным учреждением для осуществления окончательных
межбанковских расчетов.
В отличии от осуществления окончательных расчетов по счетам в
Центральном банке, осуществление расчетов по счетам, которые открыты в
коммерческом банке связано с риском того, что банк, в котором открыты
корреспондентские счета, может быть признан банкротом или у него не будет
остаточной суммы денег для выполнения своих обязательств. Это может
привести к отмене всех межбанковских платежей и платежей клиентов, а также
потере текущих остатков на расчетных счетах, которые банки-участники
платежной системы держат в расчетном банке. В связи с этим окончательные
межбанковские расчеты лучше всего осуществлять через центральный банк.
Любая платежная система состоит из пяти основных компонентов:
1) Законодательная база;
2) Участники платежной системы;
3) Платежные инструменты (способы осуществления платежей и переводов
денег);
4) Механизмы осуществления платежей и переводов денег (системы
платежей на валовой и нетто основах);
5) Инфраструктура и технология (вычислительная техника и программное
обеспечение);
1) Законодательная база – это самая важная часть в любой платежной
системе. Весь механизм платежной системы строится на законах, правилах
и стандартах. Все остальные компоненты платежной системы строятся на
основе в соответствии с законодательством. Любые изменения в
регулирующих положениях обязательно влекут за собой изменения в
остальных составных частях платежной системы.
Законодательная база должна четко определять права и обязанности всех
сторон, участвующих в платежной системе, как при нормальном
функционировании системы, так и при операционных сбоях или иных нарушениях
в работе платежной системы.
Развитие платежной системы влечет за собой постоянное совершенствование
и обновление нормативной базы.
2) Участники (пользователи) платежной системы
Необходимо четко определить круг участников платежной системы, их права
и обязанности в процессе осуществления платежей и переводов денег. Как
правило, это отражается в нормативных правовых актах центрального банка.
Права и обязанности участников определяются также договорами, на основании
которых они становятся пользователями платежной системы.
Участников платежной системы можно разделить на три категории:
- хозяйствующие субъекты и физические лица, чья повседневная
деятельность порождает платежные обязательства. Это могут быть
частные лица, пользующиеся различными платежными услугами банков
и разнообразные промышленные предприятия и предприятия торговли и
сферы услуг, а также различные брокерские и дилерские компании,
которые также пользуются услугами банков для осуществления
платежей. Всех их объединяет одно: они принимают на себя
обязательства по оплате товаров или услуг и пользуются услугами
банков для выполнения этих обязательств;
- коммерческие банки, которые оказывают услуги юридическим и
физическим лицам по осуществлению платежей и переводам денег;
- центральный банк, обслуживающий счета всех коммерческих банков и
выступающий в качестве расчетного банка, осуществляющего
окончательный межбанковский расчет.
3) Способы осуществления платежей и переводов денег
Для осуществления безналичного платежа и перевода денег необходимо
воспользоваться платежным инструментом, с помощью которого инициируется
платеж и на основании которого осуществляется перевод денег. Выбор
платежного инструмента зависит от ряда факторов, включающих:
Цель осуществления платежа.
Дает ли клиент указание о дебитовании своего счета и переводе денег в
пользу получателя или дает указание о дебитовании счета отправителя денег
для зачисления денег на свой счет.
Стоимость использования конкретного платежного инструмента.
Как правило, стоимость использования того или иного инструмента зависит
от стоимости его обработки. Она также напрямую зависит от конкуренции между
банками, предлагающими своим клиентам услуги по осуществлению платежей (для
привлечения клиентов банки будут стремиться снизить тарифы на
предоставляемые услуги).
Проводится ли операция с глазу на глаз (например, в магазине) или
отдаленном расположении контрагентов.
Различные платежные инструменты используются в различных целях.
Например, чеком можно расплатиться непосредственно в магазине, при
приобретении товаров, тогда как платежное поручение не подходит для
осуществления платежей в момент куплипродажи товаров или услуг.
Является ли сумма платежа крупной или не большой.
Для осуществления платежей на небольшие суммы, в розничной торговле,
обычно пользуются платежной карточкой или чеком. При осуществлении платежей
на более крупные суммы (приобретение недвижимости, оплата по контракту и
т.п.), такой платежный инструмент, как платежная карточка уже не
используют. В этом случае платеж удобнее осуществить путем выдачи чека или
предоставления платежного поручения.
Насколько удобно использовать конкретный инструмент.
Поскольку один и тот же платеж можно осуществить при помощи разных
платежных инструментов, выбор инструмента будет зависеть от предпочтений
клиента и от всех вышеперечисленных факторов.
Платежные инструменты можно разделить на две группы:
- кредитовые инструменты;
- дебитовые инструменты;
Кредитовым инструментом является платежное поручение. Для осуществления
кредитового перевода, отправитель денег дает указание обслуживающему его
банку об изъятии денег с его счета и осуществления перевода денег в банк,
обслуживающий получателя. При этом платежные документы и деньги движутся в
одном направлении.
Выбор дебетовых инструментов значительно больше, чем кредитовых (чеки,
платежные требования поручения, инкассовые распоряжения и др.). в отличие
от кредитовых инструментов при использовании дебетового инструмента
инициатором платежа является получатель денег. При этом получатель дает
обслуживающему его банку указание о дебетовании счета плательщика, который
в свою очередь, направляет данное указание в банк, обслуживающий
плательщика, для осуществления перевода денег в пользу получателя. В этом
случае платежный документ и деньги движутся в разных направлениях.
При осуществлении платежей и переводов денег используются следующие
платежные инструменты:
1) платежное поручение;
2) платежное требование-поручение;
3) прямое дебетование банковского счета;
4) инкассовое распоряжение,
5) чек;
6) вексель;
7) платежная карточка.
1) Платежное поручение - представляет собой поручение отправителя денег
обслуживающему его банку о переводе его денег в пользу получателя в сумме,
указанной в таком поручении.
Перевод денег на основании платежного поручения производится только,
при наличии у плательщика (отправителя денег) имеется достаточной суммы
денег на его банковском счете для исполнения платежного поручения. При
этом, в целях избежания кредитного риска, деньги в пользу получателя
переводятся банком отправителя денег после списания суммы денег, указанной
в платежном поручении, со счета отправителя денег. Клиенты, которым
требуется производить, регулярные платежи, могут оформить постоянно-
действующее платежное поручение своему банку, который в таком случае
принимает на себя обязательство регулярно выполнять перевод денег в
соответствии с полученным указанием. В таком платежном поручении может быть
указана периодичность осуществления платежей и сумма платежа, выраженная в
поминальном пли процентном выражении.
2) Платежное требование-поручение - представляет собой требование
получателя денег к отправителю денег об оплате за поставленные товары,
выполненные работы, оказанные услуги. Оно предъявляется на основании
документов, подтверждающих обоснованность такого требования. Платежное
требование-поручение подлежит исполнению банком, обслуживающим отправителя
денег только при наличии разрешения (акцепта) отправителя денег. Поэтому
Банк, обслуживающий отправителя денег, не позднее рабочего дня, следующего
на днем получения платежного требования-поручения, должен передать
полученное требование-поручение отравителю денег для акцепта. В случае
акцепта отправителем денег платежного требования-поручения, обслуживающий
его банк, списывает деньги с его банковского счета в сумме, указанной в
требовании, и переводит деньги в пользу получателя. Банк отправителя денег
может не запрашивать акцепт каждого платежного требования поручения, если
такой акцепт отправитель денег дал заранее например, в договоре,
заключенном между ним и обслуживающим его Банком).
3) Прямое дебетование банковского счета применяется в основном для
проведения регулярных платежей для клиента. Платежи путем прямого
дебетования банковского cчетa проводятся в соответствии с данным ранее
разрешением клиента-плательщика, который разрешает обслуживающему его банку
списывать деньги с его счета после получения инструкций, подготовленных
получателем (например, компанией коммунального обслуживания или страховой
компанией). При этом поручение клиента может действовать в пределах
определенной суммы денег и определенного периода времени.
Для осуществления платежа путем прямого дебетования банковского счета
отправитель денег дает согласие обслуживающему его банку на списание денег
его банковского счета на основании документов получателя, подтверждающих
поставку товаров, выполнение работ либо оказание услуг. Таким образом, при
поступлении от получателя подтверждающих документов, банк списывает со
счета отправителя денег сумму, указанную в представленных документах, и
перечисляет ее в пользу получателя без дополнительного разрешения
отправителя денег.
4) Инкассовое распоряжение платежный документ, используемый для изъятия
денег с банковских счетов отправителя денег без его согласия.
Инкассовое распоряжение представляется в банк отправителя денег с
приложением оригиналов либо копий документов, подтверждающих обоснованность
данного взыскания. Инкассовые распоряжения предъявляются на основании
исполнительных листов либо приказов, выдаваемых по решениям,
приговорам, определениям и постановлениям судов или судебного о взыскании
денег. В инкассовом распоряжении обязательно должна делаться ссылка на
закон, предусматривающий право изъятия денег без согласия
отправителя денег.
Инкассовое распоряжение органов налоговой и таможенной службы
предъявляются без приложения обосновывающих документов.
5) Чек - платежный документ, содержащий письменный приказ выплатить
чекодержателю указанную в таком чеке сумму денег при предъявлении чека в
выдавший его банк. Чеки могут использоваться как для оплаты товаров и
услуг в магазинах, так и для получения наличных денег.
Чеки подразделяются на покрытые и непокрытые. Покрытыми являются чеки,
которые обеспечены депозитом, предварительно внесенным чекодателем в банк.
Непокрытыми являются чеки, которые не были предварительно обеспечены
депозитом. Чеки могут содержать гарантию банка по их оплате, в том числе
по непокрытым чекам.
6) Вексель - платежный документ строго установленной
формы, содержащий одностороннее безусловное денежное обязательство.
Вексель выдается для отсрочки платежа по сделкам о поставке товаров.
Схема осуществления платежа с использованием векселя достаточно
проста: в целях отсрочки платежа за поставленный товар
векселедатель (лицо, сдавшее вексель) выписывает в пользу
векселедержателя (владельца векселя) вексель, дав о6язательство заплатить
за товар в будущем. В срок, указанный в векселе в качестве срока платежа,
векселедержатель предъявляет вексель плательщику для оплаты.
Учет векселей осуществляется учетными конторами – банками второго
уровня, путем приема векселей учетными конторами до наступления срока
платежа с выплатой суммы векселя предъявителю векселя.
7) Платежная карточка является наиболее удобным инструментом для
осуществления розничных платежей. Платежная карточка, как и чек,
предоставляет ее держателю возможность осуществлять платежи на
предприятиях торговли и сервиса и получать наличные деньги.
Платежные карточки делятся на кредитные и дебитные. Также используются
дебетно-кредитные карточки, сочетающие в себе функции как кредитной, так и
дебетной карточки.
Кредитная карточка предоставляет ее держателю возможность осуществлять
платежи в пределах суммы кредита, предоставленного держателю такой карточки
банком-эмитентом. При этом сумма кредита должна быть погашена по истечению
определенного периода времени. За предоставленный кредит банком-эмитентом
взимается вознаграждение (проценты).
В отличие от кредитной, дебетная карточка предоставляет ее держателю
возможность осуществлять платежи только в пределах остатка денег у
держателя на его карт-счете. При этом не предусматривается возможность
открытия держателю дебетной карточки кредитной линии.
Платежи с использованием дебетно-кредитной карточки осуществляются как
в пределах остатка денег на карт-счете держателя такой карточки, так и в
пределах предоставленного кредита. При использовании такой карточки, банк-
эмитент автоматически представляет ее держателю кредит после того, как у
держателя карточки закончатся деньги на его карт-счете.
В последние годы платежные карточки получают все большее
распространение во всем мире из-за удобства использования этого инструмента
безопасности проведения операций. Кроме того, платежная карточка является
наиболее доступным способом осуществления платежа на рынке розничных услуг.
Любая платежная карточка применяется только в той платежной системе, в
которой она выпущена. Например, карточки с логотипом VISA принимаются
только в платежной системе VISA. В рамках платежной системы вводятся
единые стандарты обслуживания и правила осуществления платежей с
использованием платежных карточек. Человек, получивший карточку в одном
банке, получает возможность снимать наличные деньги в банкомате другого
банка, являющегося участником той же системы или оплачивать по карточке
свои расходы в магазинах за тысячи километров от дома. При осуществлении
платежа или получения наличных денег с использованием платежной каточки кее
держатель уплачивает комиссионное вознаграждение, составляющее определенный
процент от суммы платежа. Размер комиссионного вознаграждения
устанавливается банком-эмитентом.
В банковской практике применяются карточки с магнитной полосой и с
микропроцессором. В настоящее время происходит постепенный переход от
карточек с магнитной полосой к карточкам с микропроцессором в силу их
большей надежности, безопасности и функциональности.
С развитием микропроцессорных технологий и увеличением возможностей
платежных карточек во всем мире стали внедряться различные платежные
системы, использующие в качестве средства платежа электронные деньги.
Электронные деньги являются аналогом наличных денег (банкнот и монет).
Электронные деньги заносятся в память микропроцессорной карточки
(электронного кошелька) и хранятся там также, как банкноты и монеты в
бумажниках. При этом либо дебетуется банковский счет держателя электронного
кошелька на сумму электронных денег, зачисляемых на карточку, либо эта
сумма вносится клиентом в банк наличными деньгами.
При осуществлении платежа с использованием электронных денег, расчет
производится в момент осуществления платежа (как и с использованием
наличных денег) путем списания электронных денег с электронного кошелька
плательщика и их зачисления на электронный кошелек получателя (продавца).
Для сравнения, при использовании дебетной карточки расчет происходит не в
магазине, при приобретении товаров, а после списания денег с карт-счета
держателя карточки и их зачисления на счет получателя.
В случае потери электронного кошелька, его держатель теряет также и все
деньги которые занесены в его память, как при потере наличных денег. При
потере же дебетной карточки, деньги ее держателя остаются на его карт-счете
в банке.
Перечень платежных инструментов, и популярность использования того или
иного платежного инструмента в определенной стране будет варьироваться и
зависеть от его исторического и социального наследия. Так в
западноевропейских странах и США наибольшей популярностью пользуются чеки,
не смотря на то, что из-за дороговизны обработки данного инструмента.
Многие страны на протяжении многих лет пытаются уменьшить их обращение и
заменить их более дешевым инструментом, таким как платежные карточки. Все
платежные инструменты имеют определенную форму и соответствующие правила их
использования, которые устанавливаются законодательством. Платежные
инструменты (за исключением платежных карточек) могут предоставляться как
на бумажном носителе, так и в электронной форме. Возможность составления и
передачи платежных инструментов в электронной форме определяется
законодательством.
1.2 Платежная система как основа осуществления платежей и переводов
денег
Платежная система – это механизм для осуществления платежей и переводов
денег с одного банковского счета на другой, который работает по
установленным правилам с использованием соответствующих технических
средств.
Платежная система включает несколько механизмов осуществления платежей
и переводов денег:
1. Механизм осуществления переводов между двумя банками.
В этом случае, для осуществления перевода денег между банками
устанавливаются двусторонние корреспондентские отношения, когда банки
открывают друг у друга корреспондентские счета.
При установлении двусторонних (прямых) корреспондентских отношений
перевод денег между банками может осуществляться двумя путями:
1) путем зачисления денег на корреспондентский счет банка
получателя, открытый в банке плательщика;
2) путем изъятия денег с корреспондентского счета банка
плательщика, открытого в банке получателя.
Однако, установление прямых корреспондентских отношений не всегда
целесообразно в силу существования кредитного риска при размещении денег в
другом банке, в случае сложной банковской системы объединяющей большое
количество банков, наличие большого количества открытых корреспондентских
счетов требует отвлечения значительного объема средств, что уменьшает
ликвидность банка.
В связи с этим для осуществления межбанковских расчетов банкам выгодно
пользоваться услугами одного расчетного банка, в котором все участники
платежной системы держат корреспондентские счета. В роли такого расчетного
банка может выступать коммерческий или центральный банк.
Если расчетным банком является коммерческий банк, то как уже отмечалось
выше, всегда существует риск, что этот коммерческий банк обанкротится или у
него не хватит ликвидности для исполнения указаний его банков-
корреспондентов. В случае возникновения трудностей временных или постоянных
у расчетного банка дискредитируется вся платежная система. В связи с
этим, в роли расчетного банка чаще всего выступает центральный банк,
который, в силу своего статуса, не подвергает систему кредитному риску
ликвидности. В дальнейшем, в качестве расчетного банка будем рассматривать
центральный банк.
2. Механизм осуществления платежей и переводов денег на основе системы
валовых расчетов, с участием Центрального Банка.
Система валовых расчетов осуществляет перевод денег по каждому
индивидуально обработанному платежному документу в пределах имеющихся
средств на счете отправителя. Механизм работы платежной системы на основе
валовых расчетов позволяет банкам осуществлять платежи и переводы денег в
режиме реального времени. Завершение платежа происходит в тот же день. В
случае недостаточности на счете банка-отправителя средств платежные
сообщения помещаются в очередь до их поступления. Исполнение платежей
находящихся в очереди, осуществляется согласно установленным кодам
приоритетности. В пределах одного кода приоритетности исполнения платежных
документов из очереди производится в порядке их поступления.
Банки сами могут установить очередность исполнения платежных
документов. Система валовых расчетов обеспечивает банкам безотзывное и
окончательное исполнение платежей.
В системе валовых расчетов каждый платежный документ обрабатывается
индивидуально и перевод денег осуществляется на основании каждого
платежного документа. Рассмотрим пример осуществления платежей на валовой
основе между четырьмя банками (пример 1).
Пример №1.
Банк В
Банк Г
На представленном примере перевод денег осуществляется на основании
каждого платежного документа: дебетуется счет банка и кредитуется счет
банка получателя. Всего в данном случае осуществляется 9 переводов денег на
общую сумму 450 тенге. При этом, учитывая большое количество участников,
перевод денег скорее всего будет производится по корреспондентским счетам,
открытых в расчетном банке, по мере их поступления их банка- отправителя в
банк-получателя.
3. Механизм осуществления платежей и переводов денег на основе системы
нетто – расчетов, осуществляемых посредством клиринга платежей с участием
Центрального Банка:
В системе нетто расчетов перевод денег осуществляется в соответствии с
чистой позицией каждого участника клиринга.
Клиринг - система безналичных расчетов за товары, ценные бумаги и
услуги, основанные на взаимозачете требований и обязательств сторон,
участвующих в расчетах. Различают валютный и межбанковский клиринг.
Межбанковский валютный клиринг представляет собой расчеты по внешней
торговле и другие формы экономических отношений между странами,
осуществляемые на основе международных платежных соглашений.
Межбанковский клиринг – это расчеты между банками путем зачета взаимных
денежных требований юридических лиц страны. Активное внедрение в банковское
дело электронных средств передача информации и высокая концентрация
расчетов в определенных центрах банковской системы позволили создать
автоматизированные расчетные палаты, представляющие собой межбанковскую
систему переводов денежных средств и погашения встречных платежей с помощью
электронных импульсов или на базе магнитных носителей информации.
Клиринг может осуществляться на двусторонней и многосторонней основе.
При двустороннем клиринге взаимозачет осуществляется между двумя банками. В
результате такого клиринга один из участников переводит деньги в пользу
другого в соответствии с его дебетовой чистой позицией. Результат
осуществления двухстороннего клиринга (возьмем за основу тот же пример,
пример 1) проиллюстрирован на примере 2. В этом случае каждый банк будет
иметь три отдельные двухсторонние чистые позиции.
Пример 2.
Банк В
Банк Г
После осуществления двухстороннего клиринга между банком А и банком Б,
банк А должен проплатить банку Б только 20 тенге, вместо того, чтобы
осуществлять друг на друга платежи на сумму 70 и 90, соответственно, как
произошло бы при валовой системе расчетов. Аналогично, на примере 2
показано осуществление двухстороннего клиринга между банком В и банком Б,
также между банком Б и банком Г.
При осуществлении многостороннего клиринга производится клиринг
взаимных обязательств каждого участника клиринга по отношению ко всем
другим участникам клиринга (в нашем случае 4 участника). Таким образом, для
каждого участника клиринга находится одна чистая позиция.
Рассмотрим пример осуществления многостороннего клиринга на том же
примере (пример 1). Если сложить все платежи, полученные банком, и вычесть
из них сумму всех платежей, отправленных тем же банком, то вычислим чистую
позицию каждого банка (пример 3).
Пример №3
+20
-60
Банк А
Банк Б
клиринговая
организация
-50
Банк В
Банк Г
Перевод денег по результатам многостороннего клиринга осуществляется
через счет клиринговой организации, открытый в расчетном учреждении. Деньги
со счетов банков, имеющих по результатам клиринга дебетовые чистые позиции,
перечисляются на счет клиринговой организации. После этого деньги со счета
клиринговой организации перечисляются в пользу банков. Имеющих по
результатам клиринга кредитовые чистые позиции.
Рассмотренный пример осуществления многостороннего клиринга можно
представить в виде таблицы (Таблица 1), в которой указаны все
осуществляемые банками платежи и окончательная чистая позиция каждого
банка.
На представленном примере видно, что в отличие от системы валовых
расчетов переводы денег по результатам клиринга осуществлялись только 4
раза на общую сумму 220 тенге. При этом банкам-участникам клиринговой
системы нет необходимости держать на своих счетах деньги для осуществления
платежей. Однако, риски в такой системе значительно больше, по сравнению с
системой валовых расчетов. Это связано с тем, что в конце операционного дня
участникам клиринга необходимо иметь необходимую сумму денег на своих
счетах, для осуществления переводов денег в соответствии с их чистыми
позициями.
Таблица 1.
Перевод денег по многостороннему клирингу*
Банк-отправитель платежа Банк – получатель
платежа
А Б В Г
- 10 90 0
А
0 - 80 60
Б
70 30 - 0
В
50 40 20 -
Г
Сумма исходящих платежей 100 140 100 110
(обязательств).
Сумма поступивших платежей 120 80 190 60
(требовний)
Чиста позиция банка 20 -60 90 -50
* Платежная система: структура, управление и контроль под. ред.
Брюса Д. Саммерса МВФ.
Процесс осуществления платежей связан с рисками, которые могут повлиять
на завершение платежа. Все риски, возникающие в платежной системе, условно
можно разделить на юридические риски, финансовые риски, связанные с
взаимоотношением участников платежной системы при осуществлении платежей и
переводов денег, и операционные риски, связанные с нарушением операционной
деятельности системы. В данном разделе будут рассмотрены основные
финансовые риски (кредитный риск, риск ликвидности и системный риск) и
операционные риски (операционный риск, риск мошенничества, технический
риск), которые возникают в процессе работы платежной системы.
Кредитный риск – это риск получателя, связанный с невозможностью
выполнения плательщиком своих обязательств в полном объеме и в
установленный срок. Кредитный риск возникает, когда один из участников
кредитует плательщика для проведения платежа, например, когда плательщик
осуществляет платеж, не имея достаточно денег на своем счете для его
осуществления. Кредитный риск возникает, в частности, в случае
предоставления участнику платежной системы овердрафта или овернайта.
Кредитный риск также возникает, когда банк получателя, получив
платежный документ, зачисляет на счет получателя указанную в данном
документе сумму денег до поступления денег от банка плательщика,
предполагая, что банк плательщика сможет выполнить свои обязательства по
расчету. Если банк плательщика не выполнит своих обязательств, банк
получателя рискует потерять деньги, зачисленные на счет получателя. Такая
ситуация может произойти в клиринговой системе, когда до осуществления
окончательного расчета по результатам клиринга, банк получает платежный
документ, поступивший в его пользу, и на основании данного документа
зачисляет деньги на счет получателя.
Риск ликвидности - риск плательщика, связанный с возможностью
невыполнения им своих обязательств по переводу денег. Риск ликвидности
возникает, когда наступает на срок платежа, а у плательщика нет достаточной
суммы денег, чтобы его осуществить. Риск ликвидности может возникнуть,
когда банк ждет поступления средств для осуществления своих платежей, а
ожидаемые средства не поступают, в результате чего у банка нет достаточной
суммы денег для выполнения своих обязательств.
Риск ликвидности существует в системе валовых расчетов, так как для
выполнения каждого своего обязательства у банка должна быть достаточная
сумма денег. В этом случае банк должен держать достаточно большую сумму
денег на своем счете или рассчитывать на поступающие платежи.
В отличие от системы валовых расчетов, в системе нетто расчетов ее
участнику нет необходимости держать на счете деньги для осуществления
платежей. Потребность в деньгах возникает при осуществлении переводов денег
по результатам клиринга. В связи с тем, что у участника клиринга может не
хватить денег для осуществления перевода денег в соответствии с его
дебетовой чистой позицией, в системе нетто расчетов риск ликвидности
приобретает огромное значение. Для минимизации риска ликвидности в таких
системах применяются методы управления рисками, некоторые из которых будут
рассмотрены ниже.
Системный риск – это риск того, что невыполнение обязательств одним
участником платежной системы по переводу денег вызовет невыполнение своих
обязательств другими (одним или несколькими) участниками платежной системы
(так называемый принцип домино).
Допустим, что у какого-либо банка-участника системы недостаточно денег
для исполнения своих обязательств. При этом другие банки, рассчитывавшие на
поступление денег от данного банка, в свою очередь испытывают нехватку
ликвидности. В этом случае возникает ситуация, когда у всех банков платежи
стоят в очереди, и никто не может их исполнить из-за отсутствия денег на
счете. В системе нетто расчетов системный риск возникает при осуществлении
перевода денег по результатам клиринга, когда у одного или нескольких
участников клиринга отсутствует достаточная сумма денег для покрытия его
дебетовой чистой позиции. При этом другие участники клиринга также не
могут завершить перевод денег по результатам клиринга. В таких ситуациях,
если не действуют другие методы управления рисками, обычно производится
пересчет чистых позиций участников клиринга (раскрутка) (подробнее влияние
раскрутки будет рассмотрено ниже).
Операционный риск – риск, связанный с возможностью совершения
персоналом участника платежной системы ошибок при исполнении своих
обязанностей. Наиболее часто операционные сбои происходят из-за простых
ошибок персонала, например, при введении в компьютер неправильных
реквизитов платежного документа. При частом повторении подобных ошибок
клиенты могут потерять доверие к банку, который неправильно обрабатывает
платежные документы. Данных ошибок можно избежать путем установления
контроля за обслуживающим персоналом. Данный риск также минимизируется
путем установления процедур двойного контроля при вводе информации в
электронных системах (платежный документ набирается и проверяется дважды,
прежде чем будет введен в платежную систему).
Риск мошенничества – риск, связанный с возможностью
несанкционированного доступа в платежную систему, злоупотреблением
персонала при исполнении своих обязанностей, подделкой платежных
документов.
Риск мошенничества в платежной системе связан, в основном с
отправлением сложных сообщений в систему или внесения изменений в
отправленные сообщения. При этом, методы борьбы с такими видами
мошенничества основаны на использовании средств криптографической защиты и
электронной цифровой подписи, обеспечивающих защиту сообщений от подделки и
установление личности отправителя. Попытки мошенничества также возможны
внутри платежной системы. Для их предотвращения устанавливается
ограниченный доступ к средствам доступа в платежную систему, включая как
программно-технические (установление паролей, кодов и т. д.) так и
организационные методов защиты (определение списка уполномоченных лиц,
имеющих доступ к помещениям и т.п.).
Мошенничество также может быть связано с подделкой платежных
документов. Способы защиты электронных документов отмечались выше.
Традиционным способом защиты бумажного документа от подделки является
подпись. Кроме того, для составления бумажных документов (например чеков,
векселей) используется специальная защищенная бумага, имеющая водяные
знаки, голографические отпечатки и т.д. Использование поддельных документов
также может быть ограничено введением жестких процедур их предъявления и
передачи.
Технический риск – риск, связанный с неисправностью и сбоях в
программно-технических средствах и телекоммуникациях. Он заключается в том,
что из-за технических сбоев или неполадок в программно-технических
средствах обеспечивающих функционирование платежной системы может
остановиться вся платежная система, или один или несколько участников не
могут отправлять и получать сообщения. При этом причин, вызывающих
технические сбои в системе, может быть множество, например, поомка
компьютера, стихийные бедствия, пожар, отключение электроэнергии и т.д.
Меры, применяемые для ограничения таких последствий также различны.
Такими мерами могут являться обеспечение компьютеров блоком бесперебойного
питания, размещение компьютеров в надежном помещении, защищенном от
стихийных бедствий (землетрясений, елей и т.п.). Для бесперебойной работы
системы могут использоваться резервные программно-технические средства,
которые будут обеспечивать работу системы при выходе из строя основных
программно-технических средств.
Меры, применяемые для обеспечения бесперебойной и надежной работы
системы должны соответствовать назначению системы. Это значит, что введение
тех или иных мер безопасности должно основываться на коммерческой
целесообразности их использования, поскольку любые дополнительные меры
безопасности требуют дополнительных денежных затрат, что увеличит стоимость
оказываемых услуг, и может привести к потере клиентов. В противном случае,
все дополнительные операционные расходы будет нести сам банк. Таким
образом, необходимо соблюдать баланс между обеспечением безопасности в
платежной системе и коммерческой целесообразностью использования таких
мер. При этом в платежных системах сбои или остановка которых может вызвать
серьезные нарушения, как в работе отдельного банка, так и сбои в работе
финансовых рынков и экономики в целом, должен обеспечиваться максимальный
уровень безопасности и надежности.
Юридический риск – риск того, что правила и процедуры функционирования
платежной системы, а также права и обязанности ее участников четко не
определены. Этот риск связан с непониманием участниками системы своих прав
и обязанностей, или процедур функционирования платежной системы. Это может
вызвать недопонимание правил функционирования платежной системы и, как
следствие этого, нарушения этих правил.
Минимизировать данный риск можно утверждением правил и инструкций,
четко определяющих правила функционирования платежной системы и
определяющих права и обязанности ее участников. Кроме того, к договорах,
заключенными между участникам системы, должна быть определена
ответственность каждой стороны за нарушение обязательств, принятых на себя
при участии такой системе.
1.3 Зарубежный опыт функционирования платежных систем (Австрия,
Нидерланды).
1. Платежная система Нидерландов [1].
Структура и подразделения платежных систем DNB.
Подразделением которое занимается организацией платежных систем и
обеспечивает их эффективное функционирование, является департамент платежей
и международных организаций, который в свою очередь подразделяется на
департамент политики платежных систем и департамент платежей и ценных
бумаг. Департамент политики платежных систем анализирует функционирование
платежных систем, проводит мониторинг и определяет политику развития
платежных систем. Департамент платежей и ценных бумаг осуществляет операции
по открытии. И обслуживанию счетов пользователей, осуществляет открытие и
закрытие операционного дня, обеспечивает своевременное исполнение платежных
поручений.
DNB является банком для коммерческих банков, клиринговой палаты (АСН),
министерства финансов и казначейства, других центральных банков, банков
стран еврозоны. Общее количество держателей счетов в DNB – 300.
В Нидерландах сведены к нулю операции между местными банками через
корреспондентские отношения, но не через какие-либо правила или
ограничения. Это было достигнуто через повышение доверия между
общественностью и банками, между банками и между банками и центральным
банком. В Нидерландах на сегодняшний момент функционируют две системы: ТОР
– система RTGS и клиринг. Расчеты в ТОР осуществляются напрямую по
корреспондентским счетам в DNB в пределах доступных средств на счете. При
достаточности средств платежные документы помещаются в очередь по принципу
FIFO. Управление очередью осуществляется изменением приоритетов и времени
поступления платежного документа. В ТОР существует всего 4 приоритета.
Внутри одного приоритета возможно изменять порядок FIFO путем изменения
времени поступления сообщения, так при недостаточности средств для расчета
первого, стоящего впереди платежа, пришедшего в 11:30 – можно изменить
время на более позднее, тем самым ставя платеж в конец очереди и давая
возможность автоматически рассчитаться остальным платежам. Аналогично,
возможно поставить платежное поучение из конца очереди в начало.
DNB предоставляет возможность просматривать входящую очередь сообщений
в ТОР, как банку отправителю, так и банку бенефициару. Однако, детали
конечного клиента остаются закрытыми для просмотра.
Удаление сообщения из очереди осуществляется вручную и исключительно
специалистами DNB, с предварительного согласия обоих банков – отправителя и
бенефициара.
При закрытии операционного дня ТОР в 22:00, система имеет возможность
осуществить многосторонний клиринг оставшихся в очереди платежей (данная
процедура запускается вручную и до настоящего времени ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ..3
Глава 1. теоретические аспекты функционирования платежной системы
республики казахстан ... ... ... ... ... 6-35
1.1 Сущность платежной системы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .6
1.2 Платежная система как основа осуществления платежей и переводов
денег ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 15
1.3 Зарубежный опыт функционирования платежных систем ... ... ... .26
Глава 2. Анализ развития Платежной системы Республики
КАЗАХСТАН НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ...36-64
2.1 КРАТКИЙ ИСТОРИЧЕСКИЙ ОЧЕРК РАЗВИТИЯ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ В
Казахстане ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 36
2.2 Современное состояние платежной системы в РК ... ... ... ... ... ... 42
2.3 Анализ динамики развития платежной системы в РК ... ... ... ... ...60
Глава 3. Перспективы и пути совершенствования платежной системы в
Республике Казахстан ... ... ... ... 65-79
3.1 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ В РК ... ... ... ... ... .65
3.2 Программа создания Национальной межбанковской системы платежных
карточек ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...71
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .80
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ..82
Термины и определения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .87
Введение
Актуальность темы настоящей дипломной работы определяется, прежде
всего, той ролью, которую играет платежная система в экономической жизни
любого государства.
Уровень развития общества определяется не только совершенством
политической системы, наличием социальных гарантий для граждан, но и,
прежде всего, состоянием экономики. Одним из объективных условий
эффективной экономической деятельности субъектов рынка является
своевременное и гарантированное получение оплаты за реализованную
продукцию (услуги). В настоящее время данная проблема привлекает особое
внимание ввиду возросшей активности на фондовом и валютном рынках,
операции на которых составляют значительные суммы денежных средств, весьма
ощутимые даже в сравнении с общим объемом промышленных и торговых операций.
Рост объема высокостоимостных платежей повлек за собой большую
озабоченность относительно рисков, связанных с их осуществлением.
Платежная система является кровеносной системой, обеспечивающей
жизнеспособность экономического организма. Посредством ее осуществляется
бесперебойная перекачка денежных средств между потребителями и поставщиками
товаров и услуг.
Платежная система представляет собой механизм перевода денежных средств
от одного субъекта к другому по законам, правилам и стандартам,
определяющим права, обязанности и ответственность участников.
Главной задачей платежной системы является своевременное, надежное и
эффективное движение денежных средств между субъектами- участниками.
По инициативе большого числа участников экономического процесса
ежедневно заключается большое количество сделок между поставщиками
товаровуслуг и их покупателями. В большинстве случаев поставщики требуют
своевременной оплаты своих товаров и услуг в такой форме, которая позволит
им немедленно воспользоваться полученными средствами (если только
поставщик товара не готов предоставить кредит). Для выполнения своих
деловых обязательств все участники экономического процесса держат запасы
наличных денег на руках или на банковских счетах. Иными словами, либо
деньгами хранящимися на счетах в банках.
Держать достаточно крупные суммы наличных денег на руках
нецелесообразно в связи с возможным изменением в сроках поступления и
расходованием денег. Наличные деньги не удобно держать на руках также в
силу неопределенности времени и условий заключения сделок и необходимости
осуществления платежа. Кроме того, наличные деньги являются неудобным
средством платежа при отдаленном географическом расположении плательщика и
получателя денег. В связи с этим для осуществления своих платежей
хозяйствующим субъектам удобнее пользоваться услугами банков, которые
являются участниками платежной системы.
Платежные системы существуют в различных формах, но цель их всегда
одна: позволять осуществлять переводы денег со счета одного клиента на счет
другого клиента. Таким образом, платежная система – это механизм
осуществления платежей и переводов денег с одного, банковского счета на
другой, который работает по определенным правилам с использованием
соответствующих технических средств.
Первый Вице-президент Федерального резервного банка Ричмонда (США) Брюс
Д. Саммерс дает несколько расширенное толкование данного понятия:
- платежная система представляет собой ряд правил, учреждений и
технических механизмов для перевода денег, является неотъемлемой
частью денежно-кредитной системы такой экономики.
Не трудно предположить, какие последствия могут вызвать сбои в
платежной системе для финансового сектора. Так, в случае сбоя в платежной
системе, обязательства одного или нескольких участников экономического
процесса могут быть не выполнены вовремя, в связи с чем может быть
подорвано доверие не только к конкретному участнику экономического
процесса, но также к стабильности экономики в целом. Данное явление имеет и
обратный эффект. Например, не стабильное положение на финансовом рынке
одного или нескольких участников окажет нежелательный эффект на работу
платежной системы. Так, если возникнут финансовые трудности у одного или
нескольких участников платежной системы это вызовет недоверие к ним у
остальных участников платежной системы, что приведет к задержке платежей в
пользу этих участников и может вызвать системный риск в платежной системе.
Таким образом, между стабильностью на финансовых рынках, рынках
банковских услуг и стабильностью платежной системы существует двухсторонняя
связь.
Цель работы:
- раскрыть сущность платежной системы, ее место и роль в рыночной
экономике, охарактеризовать основные способы и механизмы
осуществления платежей и переводов денег, принципы организации и
функционирования платежных систем.
- проанализировать современное состояние платежной системы в
Республике Казахстан и определить перспективы дальнейшего
развития.
Глава 1. теоретические аспекты функционирования платежной системы
республики казахстан
1. Сущность платежной системы.
В силу того, что платежная система играет важную роль на финансовых
рынках и в банковском секторе экономики, надежное и эффективное
функционирование платежной системы является предметом заботы как участников
экономического процесса, так и официальных лиц, особенно представителей
центрального банка.
Важным инструментам, призванным обеспечить соблюдение принципов
устойчивой платежной системы, является процесс регулярных проверок
коммерческих банков. В ходе этого процесса центральный банк и другие
государственные органы, наделенные функциями надзора, проверяют, насколько
надежной и устойчивой является работа банков. Центральный банк может
обязать коммерческие банки выявлять и контролировать риски, которым они
подвергаются в рамках платежной системы. Более того, устанавливая общие
требования к управлению рисками, центральный банк может создать механизм,
заставляющий банки надлежащим образом регулировать возникающие риски.
Важная роль центрального банка состоит в предоставлении услуг
расчетного учреждения. Центральный банк является последней инстанцией при
осуществлении окончательных расчетов в силу своего уникального положения,
как учреждение, которое не создает кредитного риска и риска ликвидности для
своих клиентов-владельцев счетов. В связи с этим центральный банк является
наилучшим расчетным учреждением для осуществления окончательных
межбанковских расчетов.
В отличии от осуществления окончательных расчетов по счетам в
Центральном банке, осуществление расчетов по счетам, которые открыты в
коммерческом банке связано с риском того, что банк, в котором открыты
корреспондентские счета, может быть признан банкротом или у него не будет
остаточной суммы денег для выполнения своих обязательств. Это может
привести к отмене всех межбанковских платежей и платежей клиентов, а также
потере текущих остатков на расчетных счетах, которые банки-участники
платежной системы держат в расчетном банке. В связи с этим окончательные
межбанковские расчеты лучше всего осуществлять через центральный банк.
Любая платежная система состоит из пяти основных компонентов:
1) Законодательная база;
2) Участники платежной системы;
3) Платежные инструменты (способы осуществления платежей и переводов
денег);
4) Механизмы осуществления платежей и переводов денег (системы
платежей на валовой и нетто основах);
5) Инфраструктура и технология (вычислительная техника и программное
обеспечение);
1) Законодательная база – это самая важная часть в любой платежной
системе. Весь механизм платежной системы строится на законах, правилах
и стандартах. Все остальные компоненты платежной системы строятся на
основе в соответствии с законодательством. Любые изменения в
регулирующих положениях обязательно влекут за собой изменения в
остальных составных частях платежной системы.
Законодательная база должна четко определять права и обязанности всех
сторон, участвующих в платежной системе, как при нормальном
функционировании системы, так и при операционных сбоях или иных нарушениях
в работе платежной системы.
Развитие платежной системы влечет за собой постоянное совершенствование
и обновление нормативной базы.
2) Участники (пользователи) платежной системы
Необходимо четко определить круг участников платежной системы, их права
и обязанности в процессе осуществления платежей и переводов денег. Как
правило, это отражается в нормативных правовых актах центрального банка.
Права и обязанности участников определяются также договорами, на основании
которых они становятся пользователями платежной системы.
Участников платежной системы можно разделить на три категории:
- хозяйствующие субъекты и физические лица, чья повседневная
деятельность порождает платежные обязательства. Это могут быть
частные лица, пользующиеся различными платежными услугами банков
и разнообразные промышленные предприятия и предприятия торговли и
сферы услуг, а также различные брокерские и дилерские компании,
которые также пользуются услугами банков для осуществления
платежей. Всех их объединяет одно: они принимают на себя
обязательства по оплате товаров или услуг и пользуются услугами
банков для выполнения этих обязательств;
- коммерческие банки, которые оказывают услуги юридическим и
физическим лицам по осуществлению платежей и переводам денег;
- центральный банк, обслуживающий счета всех коммерческих банков и
выступающий в качестве расчетного банка, осуществляющего
окончательный межбанковский расчет.
3) Способы осуществления платежей и переводов денег
Для осуществления безналичного платежа и перевода денег необходимо
воспользоваться платежным инструментом, с помощью которого инициируется
платеж и на основании которого осуществляется перевод денег. Выбор
платежного инструмента зависит от ряда факторов, включающих:
Цель осуществления платежа.
Дает ли клиент указание о дебитовании своего счета и переводе денег в
пользу получателя или дает указание о дебитовании счета отправителя денег
для зачисления денег на свой счет.
Стоимость использования конкретного платежного инструмента.
Как правило, стоимость использования того или иного инструмента зависит
от стоимости его обработки. Она также напрямую зависит от конкуренции между
банками, предлагающими своим клиентам услуги по осуществлению платежей (для
привлечения клиентов банки будут стремиться снизить тарифы на
предоставляемые услуги).
Проводится ли операция с глазу на глаз (например, в магазине) или
отдаленном расположении контрагентов.
Различные платежные инструменты используются в различных целях.
Например, чеком можно расплатиться непосредственно в магазине, при
приобретении товаров, тогда как платежное поручение не подходит для
осуществления платежей в момент куплипродажи товаров или услуг.
Является ли сумма платежа крупной или не большой.
Для осуществления платежей на небольшие суммы, в розничной торговле,
обычно пользуются платежной карточкой или чеком. При осуществлении платежей
на более крупные суммы (приобретение недвижимости, оплата по контракту и
т.п.), такой платежный инструмент, как платежная карточка уже не
используют. В этом случае платеж удобнее осуществить путем выдачи чека или
предоставления платежного поручения.
Насколько удобно использовать конкретный инструмент.
Поскольку один и тот же платеж можно осуществить при помощи разных
платежных инструментов, выбор инструмента будет зависеть от предпочтений
клиента и от всех вышеперечисленных факторов.
Платежные инструменты можно разделить на две группы:
- кредитовые инструменты;
- дебитовые инструменты;
Кредитовым инструментом является платежное поручение. Для осуществления
кредитового перевода, отправитель денег дает указание обслуживающему его
банку об изъятии денег с его счета и осуществления перевода денег в банк,
обслуживающий получателя. При этом платежные документы и деньги движутся в
одном направлении.
Выбор дебетовых инструментов значительно больше, чем кредитовых (чеки,
платежные требования поручения, инкассовые распоряжения и др.). в отличие
от кредитовых инструментов при использовании дебетового инструмента
инициатором платежа является получатель денег. При этом получатель дает
обслуживающему его банку указание о дебетовании счета плательщика, который
в свою очередь, направляет данное указание в банк, обслуживающий
плательщика, для осуществления перевода денег в пользу получателя. В этом
случае платежный документ и деньги движутся в разных направлениях.
При осуществлении платежей и переводов денег используются следующие
платежные инструменты:
1) платежное поручение;
2) платежное требование-поручение;
3) прямое дебетование банковского счета;
4) инкассовое распоряжение,
5) чек;
6) вексель;
7) платежная карточка.
1) Платежное поручение - представляет собой поручение отправителя денег
обслуживающему его банку о переводе его денег в пользу получателя в сумме,
указанной в таком поручении.
Перевод денег на основании платежного поручения производится только,
при наличии у плательщика (отправителя денег) имеется достаточной суммы
денег на его банковском счете для исполнения платежного поручения. При
этом, в целях избежания кредитного риска, деньги в пользу получателя
переводятся банком отправителя денег после списания суммы денег, указанной
в платежном поручении, со счета отправителя денег. Клиенты, которым
требуется производить, регулярные платежи, могут оформить постоянно-
действующее платежное поручение своему банку, который в таком случае
принимает на себя обязательство регулярно выполнять перевод денег в
соответствии с полученным указанием. В таком платежном поручении может быть
указана периодичность осуществления платежей и сумма платежа, выраженная в
поминальном пли процентном выражении.
2) Платежное требование-поручение - представляет собой требование
получателя денег к отправителю денег об оплате за поставленные товары,
выполненные работы, оказанные услуги. Оно предъявляется на основании
документов, подтверждающих обоснованность такого требования. Платежное
требование-поручение подлежит исполнению банком, обслуживающим отправителя
денег только при наличии разрешения (акцепта) отправителя денег. Поэтому
Банк, обслуживающий отправителя денег, не позднее рабочего дня, следующего
на днем получения платежного требования-поручения, должен передать
полученное требование-поручение отравителю денег для акцепта. В случае
акцепта отправителем денег платежного требования-поручения, обслуживающий
его банк, списывает деньги с его банковского счета в сумме, указанной в
требовании, и переводит деньги в пользу получателя. Банк отправителя денег
может не запрашивать акцепт каждого платежного требования поручения, если
такой акцепт отправитель денег дал заранее например, в договоре,
заключенном между ним и обслуживающим его Банком).
3) Прямое дебетование банковского счета применяется в основном для
проведения регулярных платежей для клиента. Платежи путем прямого
дебетования банковского cчетa проводятся в соответствии с данным ранее
разрешением клиента-плательщика, который разрешает обслуживающему его банку
списывать деньги с его счета после получения инструкций, подготовленных
получателем (например, компанией коммунального обслуживания или страховой
компанией). При этом поручение клиента может действовать в пределах
определенной суммы денег и определенного периода времени.
Для осуществления платежа путем прямого дебетования банковского счета
отправитель денег дает согласие обслуживающему его банку на списание денег
его банковского счета на основании документов получателя, подтверждающих
поставку товаров, выполнение работ либо оказание услуг. Таким образом, при
поступлении от получателя подтверждающих документов, банк списывает со
счета отправителя денег сумму, указанную в представленных документах, и
перечисляет ее в пользу получателя без дополнительного разрешения
отправителя денег.
4) Инкассовое распоряжение платежный документ, используемый для изъятия
денег с банковских счетов отправителя денег без его согласия.
Инкассовое распоряжение представляется в банк отправителя денег с
приложением оригиналов либо копий документов, подтверждающих обоснованность
данного взыскания. Инкассовые распоряжения предъявляются на основании
исполнительных листов либо приказов, выдаваемых по решениям,
приговорам, определениям и постановлениям судов или судебного о взыскании
денег. В инкассовом распоряжении обязательно должна делаться ссылка на
закон, предусматривающий право изъятия денег без согласия
отправителя денег.
Инкассовое распоряжение органов налоговой и таможенной службы
предъявляются без приложения обосновывающих документов.
5) Чек - платежный документ, содержащий письменный приказ выплатить
чекодержателю указанную в таком чеке сумму денег при предъявлении чека в
выдавший его банк. Чеки могут использоваться как для оплаты товаров и
услуг в магазинах, так и для получения наличных денег.
Чеки подразделяются на покрытые и непокрытые. Покрытыми являются чеки,
которые обеспечены депозитом, предварительно внесенным чекодателем в банк.
Непокрытыми являются чеки, которые не были предварительно обеспечены
депозитом. Чеки могут содержать гарантию банка по их оплате, в том числе
по непокрытым чекам.
6) Вексель - платежный документ строго установленной
формы, содержащий одностороннее безусловное денежное обязательство.
Вексель выдается для отсрочки платежа по сделкам о поставке товаров.
Схема осуществления платежа с использованием векселя достаточно
проста: в целях отсрочки платежа за поставленный товар
векселедатель (лицо, сдавшее вексель) выписывает в пользу
векселедержателя (владельца векселя) вексель, дав о6язательство заплатить
за товар в будущем. В срок, указанный в векселе в качестве срока платежа,
векселедержатель предъявляет вексель плательщику для оплаты.
Учет векселей осуществляется учетными конторами – банками второго
уровня, путем приема векселей учетными конторами до наступления срока
платежа с выплатой суммы векселя предъявителю векселя.
7) Платежная карточка является наиболее удобным инструментом для
осуществления розничных платежей. Платежная карточка, как и чек,
предоставляет ее держателю возможность осуществлять платежи на
предприятиях торговли и сервиса и получать наличные деньги.
Платежные карточки делятся на кредитные и дебитные. Также используются
дебетно-кредитные карточки, сочетающие в себе функции как кредитной, так и
дебетной карточки.
Кредитная карточка предоставляет ее держателю возможность осуществлять
платежи в пределах суммы кредита, предоставленного держателю такой карточки
банком-эмитентом. При этом сумма кредита должна быть погашена по истечению
определенного периода времени. За предоставленный кредит банком-эмитентом
взимается вознаграждение (проценты).
В отличие от кредитной, дебетная карточка предоставляет ее держателю
возможность осуществлять платежи только в пределах остатка денег у
держателя на его карт-счете. При этом не предусматривается возможность
открытия держателю дебетной карточки кредитной линии.
Платежи с использованием дебетно-кредитной карточки осуществляются как
в пределах остатка денег на карт-счете держателя такой карточки, так и в
пределах предоставленного кредита. При использовании такой карточки, банк-
эмитент автоматически представляет ее держателю кредит после того, как у
держателя карточки закончатся деньги на его карт-счете.
В последние годы платежные карточки получают все большее
распространение во всем мире из-за удобства использования этого инструмента
безопасности проведения операций. Кроме того, платежная карточка является
наиболее доступным способом осуществления платежа на рынке розничных услуг.
Любая платежная карточка применяется только в той платежной системе, в
которой она выпущена. Например, карточки с логотипом VISA принимаются
только в платежной системе VISA. В рамках платежной системы вводятся
единые стандарты обслуживания и правила осуществления платежей с
использованием платежных карточек. Человек, получивший карточку в одном
банке, получает возможность снимать наличные деньги в банкомате другого
банка, являющегося участником той же системы или оплачивать по карточке
свои расходы в магазинах за тысячи километров от дома. При осуществлении
платежа или получения наличных денег с использованием платежной каточки кее
держатель уплачивает комиссионное вознаграждение, составляющее определенный
процент от суммы платежа. Размер комиссионного вознаграждения
устанавливается банком-эмитентом.
В банковской практике применяются карточки с магнитной полосой и с
микропроцессором. В настоящее время происходит постепенный переход от
карточек с магнитной полосой к карточкам с микропроцессором в силу их
большей надежности, безопасности и функциональности.
С развитием микропроцессорных технологий и увеличением возможностей
платежных карточек во всем мире стали внедряться различные платежные
системы, использующие в качестве средства платежа электронные деньги.
Электронные деньги являются аналогом наличных денег (банкнот и монет).
Электронные деньги заносятся в память микропроцессорной карточки
(электронного кошелька) и хранятся там также, как банкноты и монеты в
бумажниках. При этом либо дебетуется банковский счет держателя электронного
кошелька на сумму электронных денег, зачисляемых на карточку, либо эта
сумма вносится клиентом в банк наличными деньгами.
При осуществлении платежа с использованием электронных денег, расчет
производится в момент осуществления платежа (как и с использованием
наличных денег) путем списания электронных денег с электронного кошелька
плательщика и их зачисления на электронный кошелек получателя (продавца).
Для сравнения, при использовании дебетной карточки расчет происходит не в
магазине, при приобретении товаров, а после списания денег с карт-счета
держателя карточки и их зачисления на счет получателя.
В случае потери электронного кошелька, его держатель теряет также и все
деньги которые занесены в его память, как при потере наличных денег. При
потере же дебетной карточки, деньги ее держателя остаются на его карт-счете
в банке.
Перечень платежных инструментов, и популярность использования того или
иного платежного инструмента в определенной стране будет варьироваться и
зависеть от его исторического и социального наследия. Так в
западноевропейских странах и США наибольшей популярностью пользуются чеки,
не смотря на то, что из-за дороговизны обработки данного инструмента.
Многие страны на протяжении многих лет пытаются уменьшить их обращение и
заменить их более дешевым инструментом, таким как платежные карточки. Все
платежные инструменты имеют определенную форму и соответствующие правила их
использования, которые устанавливаются законодательством. Платежные
инструменты (за исключением платежных карточек) могут предоставляться как
на бумажном носителе, так и в электронной форме. Возможность составления и
передачи платежных инструментов в электронной форме определяется
законодательством.
1.2 Платежная система как основа осуществления платежей и переводов
денег
Платежная система – это механизм для осуществления платежей и переводов
денег с одного банковского счета на другой, который работает по
установленным правилам с использованием соответствующих технических
средств.
Платежная система включает несколько механизмов осуществления платежей
и переводов денег:
1. Механизм осуществления переводов между двумя банками.
В этом случае, для осуществления перевода денег между банками
устанавливаются двусторонние корреспондентские отношения, когда банки
открывают друг у друга корреспондентские счета.
При установлении двусторонних (прямых) корреспондентских отношений
перевод денег между банками может осуществляться двумя путями:
1) путем зачисления денег на корреспондентский счет банка
получателя, открытый в банке плательщика;
2) путем изъятия денег с корреспондентского счета банка
плательщика, открытого в банке получателя.
Однако, установление прямых корреспондентских отношений не всегда
целесообразно в силу существования кредитного риска при размещении денег в
другом банке, в случае сложной банковской системы объединяющей большое
количество банков, наличие большого количества открытых корреспондентских
счетов требует отвлечения значительного объема средств, что уменьшает
ликвидность банка.
В связи с этим для осуществления межбанковских расчетов банкам выгодно
пользоваться услугами одного расчетного банка, в котором все участники
платежной системы держат корреспондентские счета. В роли такого расчетного
банка может выступать коммерческий или центральный банк.
Если расчетным банком является коммерческий банк, то как уже отмечалось
выше, всегда существует риск, что этот коммерческий банк обанкротится или у
него не хватит ликвидности для исполнения указаний его банков-
корреспондентов. В случае возникновения трудностей временных или постоянных
у расчетного банка дискредитируется вся платежная система. В связи с
этим, в роли расчетного банка чаще всего выступает центральный банк,
который, в силу своего статуса, не подвергает систему кредитному риску
ликвидности. В дальнейшем, в качестве расчетного банка будем рассматривать
центральный банк.
2. Механизм осуществления платежей и переводов денег на основе системы
валовых расчетов, с участием Центрального Банка.
Система валовых расчетов осуществляет перевод денег по каждому
индивидуально обработанному платежному документу в пределах имеющихся
средств на счете отправителя. Механизм работы платежной системы на основе
валовых расчетов позволяет банкам осуществлять платежи и переводы денег в
режиме реального времени. Завершение платежа происходит в тот же день. В
случае недостаточности на счете банка-отправителя средств платежные
сообщения помещаются в очередь до их поступления. Исполнение платежей
находящихся в очереди, осуществляется согласно установленным кодам
приоритетности. В пределах одного кода приоритетности исполнения платежных
документов из очереди производится в порядке их поступления.
Банки сами могут установить очередность исполнения платежных
документов. Система валовых расчетов обеспечивает банкам безотзывное и
окончательное исполнение платежей.
В системе валовых расчетов каждый платежный документ обрабатывается
индивидуально и перевод денег осуществляется на основании каждого
платежного документа. Рассмотрим пример осуществления платежей на валовой
основе между четырьмя банками (пример 1).
Пример №1.
Банк В
Банк Г
На представленном примере перевод денег осуществляется на основании
каждого платежного документа: дебетуется счет банка и кредитуется счет
банка получателя. Всего в данном случае осуществляется 9 переводов денег на
общую сумму 450 тенге. При этом, учитывая большое количество участников,
перевод денег скорее всего будет производится по корреспондентским счетам,
открытых в расчетном банке, по мере их поступления их банка- отправителя в
банк-получателя.
3. Механизм осуществления платежей и переводов денег на основе системы
нетто – расчетов, осуществляемых посредством клиринга платежей с участием
Центрального Банка:
В системе нетто расчетов перевод денег осуществляется в соответствии с
чистой позицией каждого участника клиринга.
Клиринг - система безналичных расчетов за товары, ценные бумаги и
услуги, основанные на взаимозачете требований и обязательств сторон,
участвующих в расчетах. Различают валютный и межбанковский клиринг.
Межбанковский валютный клиринг представляет собой расчеты по внешней
торговле и другие формы экономических отношений между странами,
осуществляемые на основе международных платежных соглашений.
Межбанковский клиринг – это расчеты между банками путем зачета взаимных
денежных требований юридических лиц страны. Активное внедрение в банковское
дело электронных средств передача информации и высокая концентрация
расчетов в определенных центрах банковской системы позволили создать
автоматизированные расчетные палаты, представляющие собой межбанковскую
систему переводов денежных средств и погашения встречных платежей с помощью
электронных импульсов или на базе магнитных носителей информации.
Клиринг может осуществляться на двусторонней и многосторонней основе.
При двустороннем клиринге взаимозачет осуществляется между двумя банками. В
результате такого клиринга один из участников переводит деньги в пользу
другого в соответствии с его дебетовой чистой позицией. Результат
осуществления двухстороннего клиринга (возьмем за основу тот же пример,
пример 1) проиллюстрирован на примере 2. В этом случае каждый банк будет
иметь три отдельные двухсторонние чистые позиции.
Пример 2.
Банк В
Банк Г
После осуществления двухстороннего клиринга между банком А и банком Б,
банк А должен проплатить банку Б только 20 тенге, вместо того, чтобы
осуществлять друг на друга платежи на сумму 70 и 90, соответственно, как
произошло бы при валовой системе расчетов. Аналогично, на примере 2
показано осуществление двухстороннего клиринга между банком В и банком Б,
также между банком Б и банком Г.
При осуществлении многостороннего клиринга производится клиринг
взаимных обязательств каждого участника клиринга по отношению ко всем
другим участникам клиринга (в нашем случае 4 участника). Таким образом, для
каждого участника клиринга находится одна чистая позиция.
Рассмотрим пример осуществления многостороннего клиринга на том же
примере (пример 1). Если сложить все платежи, полученные банком, и вычесть
из них сумму всех платежей, отправленных тем же банком, то вычислим чистую
позицию каждого банка (пример 3).
Пример №3
+20
-60
Банк А
Банк Б
клиринговая
организация
-50
Банк В
Банк Г
Перевод денег по результатам многостороннего клиринга осуществляется
через счет клиринговой организации, открытый в расчетном учреждении. Деньги
со счетов банков, имеющих по результатам клиринга дебетовые чистые позиции,
перечисляются на счет клиринговой организации. После этого деньги со счета
клиринговой организации перечисляются в пользу банков. Имеющих по
результатам клиринга кредитовые чистые позиции.
Рассмотренный пример осуществления многостороннего клиринга можно
представить в виде таблицы (Таблица 1), в которой указаны все
осуществляемые банками платежи и окончательная чистая позиция каждого
банка.
На представленном примере видно, что в отличие от системы валовых
расчетов переводы денег по результатам клиринга осуществлялись только 4
раза на общую сумму 220 тенге. При этом банкам-участникам клиринговой
системы нет необходимости держать на своих счетах деньги для осуществления
платежей. Однако, риски в такой системе значительно больше, по сравнению с
системой валовых расчетов. Это связано с тем, что в конце операционного дня
участникам клиринга необходимо иметь необходимую сумму денег на своих
счетах, для осуществления переводов денег в соответствии с их чистыми
позициями.
Таблица 1.
Перевод денег по многостороннему клирингу*
Банк-отправитель платежа Банк – получатель
платежа
А Б В Г
- 10 90 0
А
0 - 80 60
Б
70 30 - 0
В
50 40 20 -
Г
Сумма исходящих платежей 100 140 100 110
(обязательств).
Сумма поступивших платежей 120 80 190 60
(требовний)
Чиста позиция банка 20 -60 90 -50
* Платежная система: структура, управление и контроль под. ред.
Брюса Д. Саммерса МВФ.
Процесс осуществления платежей связан с рисками, которые могут повлиять
на завершение платежа. Все риски, возникающие в платежной системе, условно
можно разделить на юридические риски, финансовые риски, связанные с
взаимоотношением участников платежной системы при осуществлении платежей и
переводов денег, и операционные риски, связанные с нарушением операционной
деятельности системы. В данном разделе будут рассмотрены основные
финансовые риски (кредитный риск, риск ликвидности и системный риск) и
операционные риски (операционный риск, риск мошенничества, технический
риск), которые возникают в процессе работы платежной системы.
Кредитный риск – это риск получателя, связанный с невозможностью
выполнения плательщиком своих обязательств в полном объеме и в
установленный срок. Кредитный риск возникает, когда один из участников
кредитует плательщика для проведения платежа, например, когда плательщик
осуществляет платеж, не имея достаточно денег на своем счете для его
осуществления. Кредитный риск возникает, в частности, в случае
предоставления участнику платежной системы овердрафта или овернайта.
Кредитный риск также возникает, когда банк получателя, получив
платежный документ, зачисляет на счет получателя указанную в данном
документе сумму денег до поступления денег от банка плательщика,
предполагая, что банк плательщика сможет выполнить свои обязательства по
расчету. Если банк плательщика не выполнит своих обязательств, банк
получателя рискует потерять деньги, зачисленные на счет получателя. Такая
ситуация может произойти в клиринговой системе, когда до осуществления
окончательного расчета по результатам клиринга, банк получает платежный
документ, поступивший в его пользу, и на основании данного документа
зачисляет деньги на счет получателя.
Риск ликвидности - риск плательщика, связанный с возможностью
невыполнения им своих обязательств по переводу денег. Риск ликвидности
возникает, когда наступает на срок платежа, а у плательщика нет достаточной
суммы денег, чтобы его осуществить. Риск ликвидности может возникнуть,
когда банк ждет поступления средств для осуществления своих платежей, а
ожидаемые средства не поступают, в результате чего у банка нет достаточной
суммы денег для выполнения своих обязательств.
Риск ликвидности существует в системе валовых расчетов, так как для
выполнения каждого своего обязательства у банка должна быть достаточная
сумма денег. В этом случае банк должен держать достаточно большую сумму
денег на своем счете или рассчитывать на поступающие платежи.
В отличие от системы валовых расчетов, в системе нетто расчетов ее
участнику нет необходимости держать на счете деньги для осуществления
платежей. Потребность в деньгах возникает при осуществлении переводов денег
по результатам клиринга. В связи с тем, что у участника клиринга может не
хватить денег для осуществления перевода денег в соответствии с его
дебетовой чистой позицией, в системе нетто расчетов риск ликвидности
приобретает огромное значение. Для минимизации риска ликвидности в таких
системах применяются методы управления рисками, некоторые из которых будут
рассмотрены ниже.
Системный риск – это риск того, что невыполнение обязательств одним
участником платежной системы по переводу денег вызовет невыполнение своих
обязательств другими (одним или несколькими) участниками платежной системы
(так называемый принцип домино).
Допустим, что у какого-либо банка-участника системы недостаточно денег
для исполнения своих обязательств. При этом другие банки, рассчитывавшие на
поступление денег от данного банка, в свою очередь испытывают нехватку
ликвидности. В этом случае возникает ситуация, когда у всех банков платежи
стоят в очереди, и никто не может их исполнить из-за отсутствия денег на
счете. В системе нетто расчетов системный риск возникает при осуществлении
перевода денег по результатам клиринга, когда у одного или нескольких
участников клиринга отсутствует достаточная сумма денег для покрытия его
дебетовой чистой позиции. При этом другие участники клиринга также не
могут завершить перевод денег по результатам клиринга. В таких ситуациях,
если не действуют другие методы управления рисками, обычно производится
пересчет чистых позиций участников клиринга (раскрутка) (подробнее влияние
раскрутки будет рассмотрено ниже).
Операционный риск – риск, связанный с возможностью совершения
персоналом участника платежной системы ошибок при исполнении своих
обязанностей. Наиболее часто операционные сбои происходят из-за простых
ошибок персонала, например, при введении в компьютер неправильных
реквизитов платежного документа. При частом повторении подобных ошибок
клиенты могут потерять доверие к банку, который неправильно обрабатывает
платежные документы. Данных ошибок можно избежать путем установления
контроля за обслуживающим персоналом. Данный риск также минимизируется
путем установления процедур двойного контроля при вводе информации в
электронных системах (платежный документ набирается и проверяется дважды,
прежде чем будет введен в платежную систему).
Риск мошенничества – риск, связанный с возможностью
несанкционированного доступа в платежную систему, злоупотреблением
персонала при исполнении своих обязанностей, подделкой платежных
документов.
Риск мошенничества в платежной системе связан, в основном с
отправлением сложных сообщений в систему или внесения изменений в
отправленные сообщения. При этом, методы борьбы с такими видами
мошенничества основаны на использовании средств криптографической защиты и
электронной цифровой подписи, обеспечивающих защиту сообщений от подделки и
установление личности отправителя. Попытки мошенничества также возможны
внутри платежной системы. Для их предотвращения устанавливается
ограниченный доступ к средствам доступа в платежную систему, включая как
программно-технические (установление паролей, кодов и т. д.) так и
организационные методов защиты (определение списка уполномоченных лиц,
имеющих доступ к помещениям и т.п.).
Мошенничество также может быть связано с подделкой платежных
документов. Способы защиты электронных документов отмечались выше.
Традиционным способом защиты бумажного документа от подделки является
подпись. Кроме того, для составления бумажных документов (например чеков,
векселей) используется специальная защищенная бумага, имеющая водяные
знаки, голографические отпечатки и т.д. Использование поддельных документов
также может быть ограничено введением жестких процедур их предъявления и
передачи.
Технический риск – риск, связанный с неисправностью и сбоях в
программно-технических средствах и телекоммуникациях. Он заключается в том,
что из-за технических сбоев или неполадок в программно-технических
средствах обеспечивающих функционирование платежной системы может
остановиться вся платежная система, или один или несколько участников не
могут отправлять и получать сообщения. При этом причин, вызывающих
технические сбои в системе, может быть множество, например, поомка
компьютера, стихийные бедствия, пожар, отключение электроэнергии и т.д.
Меры, применяемые для ограничения таких последствий также различны.
Такими мерами могут являться обеспечение компьютеров блоком бесперебойного
питания, размещение компьютеров в надежном помещении, защищенном от
стихийных бедствий (землетрясений, елей и т.п.). Для бесперебойной работы
системы могут использоваться резервные программно-технические средства,
которые будут обеспечивать работу системы при выходе из строя основных
программно-технических средств.
Меры, применяемые для обеспечения бесперебойной и надежной работы
системы должны соответствовать назначению системы. Это значит, что введение
тех или иных мер безопасности должно основываться на коммерческой
целесообразности их использования, поскольку любые дополнительные меры
безопасности требуют дополнительных денежных затрат, что увеличит стоимость
оказываемых услуг, и может привести к потере клиентов. В противном случае,
все дополнительные операционные расходы будет нести сам банк. Таким
образом, необходимо соблюдать баланс между обеспечением безопасности в
платежной системе и коммерческой целесообразностью использования таких
мер. При этом в платежных системах сбои или остановка которых может вызвать
серьезные нарушения, как в работе отдельного банка, так и сбои в работе
финансовых рынков и экономики в целом, должен обеспечиваться максимальный
уровень безопасности и надежности.
Юридический риск – риск того, что правила и процедуры функционирования
платежной системы, а также права и обязанности ее участников четко не
определены. Этот риск связан с непониманием участниками системы своих прав
и обязанностей, или процедур функционирования платежной системы. Это может
вызвать недопонимание правил функционирования платежной системы и, как
следствие этого, нарушения этих правил.
Минимизировать данный риск можно утверждением правил и инструкций,
четко определяющих правила функционирования платежной системы и
определяющих права и обязанности ее участников. Кроме того, к договорах,
заключенными между участникам системы, должна быть определена
ответственность каждой стороны за нарушение обязательств, принятых на себя
при участии такой системе.
1.3 Зарубежный опыт функционирования платежных систем (Австрия,
Нидерланды).
1. Платежная система Нидерландов [1].
Структура и подразделения платежных систем DNB.
Подразделением которое занимается организацией платежных систем и
обеспечивает их эффективное функционирование, является департамент платежей
и международных организаций, который в свою очередь подразделяется на
департамент политики платежных систем и департамент платежей и ценных
бумаг. Департамент политики платежных систем анализирует функционирование
платежных систем, проводит мониторинг и определяет политику развития
платежных систем. Департамент платежей и ценных бумаг осуществляет операции
по открытии. И обслуживанию счетов пользователей, осуществляет открытие и
закрытие операционного дня, обеспечивает своевременное исполнение платежных
поручений.
DNB является банком для коммерческих банков, клиринговой палаты (АСН),
министерства финансов и казначейства, других центральных банков, банков
стран еврозоны. Общее количество держателей счетов в DNB – 300.
В Нидерландах сведены к нулю операции между местными банками через
корреспондентские отношения, но не через какие-либо правила или
ограничения. Это было достигнуто через повышение доверия между
общественностью и банками, между банками и между банками и центральным
банком. В Нидерландах на сегодняшний момент функционируют две системы: ТОР
– система RTGS и клиринг. Расчеты в ТОР осуществляются напрямую по
корреспондентским счетам в DNB в пределах доступных средств на счете. При
достаточности средств платежные документы помещаются в очередь по принципу
FIFO. Управление очередью осуществляется изменением приоритетов и времени
поступления платежного документа. В ТОР существует всего 4 приоритета.
Внутри одного приоритета возможно изменять порядок FIFO путем изменения
времени поступления сообщения, так при недостаточности средств для расчета
первого, стоящего впереди платежа, пришедшего в 11:30 – можно изменить
время на более позднее, тем самым ставя платеж в конец очереди и давая
возможность автоматически рассчитаться остальным платежам. Аналогично,
возможно поставить платежное поучение из конца очереди в начало.
DNB предоставляет возможность просматривать входящую очередь сообщений
в ТОР, как банку отправителю, так и банку бенефициару. Однако, детали
конечного клиента остаются закрытыми для просмотра.
Удаление сообщения из очереди осуществляется вручную и исключительно
специалистами DNB, с предварительного согласия обоих банков – отправителя и
бенефициара.
При закрытии операционного дня ТОР в 22:00, система имеет возможность
осуществить многосторонний клиринг оставшихся в очереди платежей (данная
процедура запускается вручную и до настоящего времени ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
