КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 19 страниц
В избранное:

КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ

ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Одним из проявлений сущности банковской деятельности является кредитование, или, как его еще называют, "банковский кредит". Правовой формой экономической деятельности банков по осуществлению кредитования, как и любого иного правового оформления экономической деятельности, являются различные гражданско-правовые договоры. При этом необходимо отметить, что экономическое содержание и правовая форма любой экономической (предпринимательской и непредпринимательской) деятельности являются неразрывными и взаимообусловленными элементами. Экономическое содержание любой экономической деятельности обусловливает сущность правовой формы, а правовая форма служит необходимым средством организации и закрепления экономического содержания этой деятельности и поэтому является ее неотъемлемой частью ¹ . Невозможно в полной мере изучить правовую форму определенной экономической деятельности без изучения ее связи с экономическим содержанием, непосредственно обусловливающим различные стороны правового оформления этой деятельности. Именно поэтому необходимо при изучении и освещении отдельных юридических институтов проводить параллели с экономическим содержанием облекаемой в правовую форму определенной экономической деятельности, в том числе и предпринимательской. Если взять в качестве примера классификацию гражданско-правовых договоров на предпринимательские и иные (непредпринимательские), то основанием классификации также будет являться экономическое содержание определенной деятельности.

Наиболее же часто используемой формой банковского кредитования (банковского кредита) во внешнеэкономической деятельности является договор банковской ссуды (известный более в банковской практике под названием кредитных договоров, а в казахстанском законодательстве-дого-

¹ См. об этом подробнее: Осипов Е. Б Правовая природа банковских договоров. -Алматы: Әділст-Пресс, І997. -С. 7-38.

воров банковского займа) . Несмотря на отсутствие в казахстанском законодательстве термина "кредитный договор" и применение термина "договор банковского займа", термин "кредитный договор" является классически устоявшимся в юридической литературе и в банковской практике для обозначения обязательства банка по выдаче займа, поэтому считаем правомерным и допустимым применение его в настоящей работе.

Помимо кредитных договоров, в качестве форм банковского кредитования, наиболее часто применяемых во внешнеэкономической деятельности, можно назвать лизинг, безоборотное финансирование под уступку права требования, а также учет коммерческих счетов, векселей и иных долговых обязательств (факторинг, форфейтинг) .

Основная сущность и предпосылка посреднических услуг банков по размещению капитала заключается в преобразовании банковского кредита в товарный. Трансформация банковского кредита в товарный может осуществляться путем дисконтирования, то есть учета векселей, счетов-фактур (факторинг) и прочих коммерческих ценных бумаг, или предоставления ссуд - под залог векселей, варрантов (складских залоговых свидетельств), коносаментов, а также под залог товаров, срок оплаты которых не наступил.

Проблемам правового регулирования кредитного договора и их обеспечению посвящено множество работ, в том числен в казахстанской юридической литературе ¹ . В связи с этим мы не будет подробно на этом останавливаться, освещая лишь специфические особенности правового регулирования кредитного договора по новой Особенной части Гражданского кодекса Республики Казахстан, некоторые особенности правового регулирования кредитных договоров, где одной из сторон является государство, и правовое регулирование новых и малоизученных способов обеспечения, таких, как складское свидетельство, финансирование под уступку права требования и государственная гарантия.

§1. Кредитный договор во внешнеэкономической

деятельности по законодательству Республики Казахстан и способы его обеспечения

Понятие кредитного договора (договора банковского займа) . По кредитному договору (договору банковского займа) заимодавец (кредитор-банк) передает взаймы (в собственность, хозяйственное ведение или опе-

2-е, персраб. и доп.

. Осипов Е. Б. Залоговое право: Учеб. и практ. пособие. -Изд.

281

ративное управление на условиях срочности, платности и возвратности) денежные средства заемщику (клиенту банка) .

К кредитному договору (договору банковского займа), заключенному банком, применяются правила, касающиеся договора займа, с особенностями, преимущественно предусмотренными национальным законодательством во многих странах либо вытекающими из обычаев банковского оборота для банковских займов. Основные особенности кредитного договора заключаются в том, что обязательство займа во многих странах является, как правило, реальным договором, в то же время кредитный договор относится к кон-сенсуальным.

Особенности правового регулирования банковского займа по законодательству Республики Казахстан заключаются в следующем. В соответствии со статьей 727 ГК к договору банковского займа применяются общие положения о договоре займа за некоторыми особенностями и изъятиями, установленными статьей 728 ГК и вытекающими из сущности банковской деятельности. К таким изъятиям, в частности, относятся предусмотренное законодательством о лицензировании и законодательными актами о банках и банковской деятельности лицензирование предпринимательской деятельности по выдаче денежных займов и установленные ограничения для субъектов, выступающих в качестве заимодавцев по договору банковского займа. В качестве последних могут выступать только банки и небанковские финансовые организации, осуществляющие отдельные виды банковской деятельности на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан.

Одной из особенностей договора банковского займа, по сравнению с общими положениями о займе, является возможность заключения договора займа в отношении денег, которые будут предоставлены в будущем, и, следовательно, консенсуалыюсти такого договора, то есть возможности его вступления в силу с момента заключения, а не только с момента передачи денег.

Другой особенностью договора банковского займа как предпринимательского является обязательная письменная форма договора под страхом его недействительности.

Также в отношении договора банковского займа не применяется общее правило о возможности с согласия заимодавца замены возврата денежного займа вещами, если только такая возможность не предусмотрена законодательством (например, в случаях передачи имущества в собственность залогодержателя, передачи имущества в процедурах исполнительного производства взыскателю по денежному требованию и т. д. ) .

Кредитный договор широко применяется для кредитования внешнеэкономической деятельности казахстанских предпринимателей. При этом кре-

диты могут выдаваться и в иностранной валюте с учетом требований валютного законодательства. За исключением требований валютного законодательства, не имеется существенных различий в кредитовании в национальной или иностранной валюте. И в том, и в ином случае имеет место заем, осуществляемый специализированной организацией - банком.

Основные коллизионные вопросы кредитного договора, осложненного иностранным элементом, то есть когда одна из сторон кредитного договора является иностранным гражданином или иностранным юридическим лицом, урегулированы статьями 1094-1102, 1104-1106, 1112-1115, 1119 ГК. В соответствии с указанными нормами, стороны кредитного договора, осложненного иностранным элементом, вправе по соглашению сторон выбрать право любой страны-участника кредитного договора. При этом, конечно, должны учитываться императивные нормы законодательства стран-участников, от которых стороны не вправе отказаться или изменить их действие соглашением сторон, например, требования валютного и иного финансового законодательства. При отсутствии соглашения сторон о применимом праве к кредитному договору, по общим правилам международного частного права, применяются нормы законодательства страны кредитора.

Государственное заимствование. В соответствии с ГК законодательными актами или актами уполномоченных государственных органов могут быть предусмотрены особенности по порядку заключения и условиям договора банковского займа, заимодавцем по которому выступает государственный банк, либо когда такой заем предоставляется за счет государственных фондов. В настоящее время такие особенности урегулированы Законом Республики Казахстан от 2 августа 1999 года "О государственном и гарантированном государством заимствовании и долге", Законом Республики Казахстан от 1 апреля 1999 года "О бюджетной системе".

В соответствии с Законом "О государственном и гарантированном государством заимствовании и долге" под государственным займом понимается заем, в котором в качестве заемщика выступает государство в лице уполномоченных органов - Правительства Республики Казахстан, местного исполнительного органа или Национального Банка Республики Казахстан. Только три типа перечисленных государственных органов вправе привлекать от имени государства займы, что продиктовано их функциями. По субъекту привлечения займа государственный заем классифицируется на займы Правительства, Национального Банка и местных исполнительных органов. При этом правомочия на привлечение займов у каждого из перечисленных органов различны но объему и целевым назначениям привлекаемых займов в соответствии с компетенцией этих органов, закрепленной нормативными, правовыми и иными актами, определяющими статус этих органов.

Необходимо также отметить, что в Законе "О государственном и гарантированном государством заимствовании и долге" не уточняется понятие местного исполнительного органа, что в связи с законодательством об административно-территориальном делении может привести к выводу о займах местных исполнительных органов всех уровней административно-территориального деления Республики Казахстан. В то же время Законом "О бюджетной системе" под заимствованием местными исполнительными органами понимается процесс привлечения, получения, размещения и погашения займов только акимами областей, городов Астаны и Алматы. Следовательно, е соответствии с законодательными актами Республики Казахстан, от имени государства вправе привлекать займы только местные исполнительные органы областей и городов Астаны и Алматы, и только займы этих исполнительных органов будут относиться к государственным займам. Займы же нижестоящих местных исполнительных органов не будут относиться к государственным займам.

Привлечение займов допускается как на внешнем рынке ссудного капитала, так и на внутреннем. По этому признаку государственные займы подразделяются, в соответствии с Законом "О государственном и гарантированном государством заимствовании и долге", на внутренние и внешние.

По форме государственное заимствование классифицируется на эмиссию государственных ценных бумаг и заключение договоров (соглашений) о займе. Безусловно, такой вид государственного заимствования, как эмиссия государственных ценных бумаг, имеет особенности правового регулирования, связанные с использованием ценных бумаг как средства привлечения денег, относится к купле-продаже ценных бумаг и не относится к займам в строгом смысле этого слова. Государственное заимствование при помощи эмиссии ценных бумаг подпадает под правовое регулирование обращения ценных бумаг с особенностями, установленными законодательными актами для государственного заимствования, в частности, Законом "О государственном и гарантированном государством заимствовании и долге". Законом "О бюджетной системе", законами о бюджете па соответствующий бюджетный год.

При государственном заимствовании с заключением договора (соглашения) о займе правоотношения по ним будут относиться к заемным, и они будут подпадать под правовое регулирование заемных отношений (договора займа) с особенностями, установленными законодательными актами для государственного заимствования. Внешнее же заимствование с заключением договора (соглашения) о займе как раз и будет относиться к внешнеэкономической сделке, в которой заемщиком будет выступать государство в лице уполномоченных государственных органов.

В соответствии с законодательством Республики Казахстан привлечение государственных займов имеет определенные ограничения по объему и осуществляется, как правило, на уровне принятия законодательного акта либо установления пределов заимствования нормативами, закрепленными в законодательных актах. Так, в соответствии с Законом "О государственном и гарантированном государством заимствовании и долге" государственное заимствование Правительством Республики Казахстан ограничивается установленными Законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий год лимитом правительственного долга и объемом средств, направляемых на обслуживание правительственного долга. При этом необходимо иметь в виду и то, что, в соответствии с Законом Республики Казахстан от 12 декабря 1995 года "О порядке заключения, исполнения и денонсации международных договоров Республики Казахстан", международные договоры Республики Казахстан о государственных займах и оказании Республикой Казахстан экономической и иной помощи, заключенные с иностранными государствами и международными организациями, подлежат обязательной ратификации Парламентом Республики Казахстан. Необходимо помнить, что ратификация международных договоров имеет в первую очередь правовое значение и влечет правовое последствие. Международные договоры, требующие ратификации, представляют собой договоры со сложным юридическим составом, для вступления в действие которых недостаточно одного его подписания, но требуется и ратификация. Без ратификации такой договор не вступит в силу и не повлечет за собой юридические последствия.

Имеются, в соответствии с Законом "О государственном и гарантированном государством заимствовании и долге", определенные ограничения и для государственного внешнего заимствования Национального банка Республики Казахстан. Государственное внешнее заимствование Национального банка Республики Казахстан ограничивается лимитом внешнего долга Национального банка Республики Казахстан, установленного на уровне 50% его чистых золотовалютных активов. Исключением из этого прав ила является государственное внешнее заимствование Национального банка Республики Казахстан, осуществляемое им в виде привлечения программных займов от международных финансовых организаций, которые могут привлекаться сверх установленных лимитов. При этом программные займы от международных финансовых организаций привлекаются, как правило, Правительством Республики Казахстан на основе международных договоров, которые, в свою очередь, подлежат ратификации.

Лимиты внешнего заимствования, установленные Законом "О государственном и гарантированном государством заимствовании и долге" для

Национального Банка, также несут в себе правовые последствия, которые могут проявиться в признании недействительным договора о займе, заключенного в нарушение императивно установленных лимитов в соответствии со статьей І58ГК.

Государственное заимствование местных исполнительных органов ограничивается установленными лимитами заимствования и долга местного исполнительного органа и объемом средств местного бюджета, направляемых на погашение и обслуживание долга местного исполнительного органа. При этом Законом "О государственном и гарантированном государством заимствовании и долге' ¹ установлены и лимиты государственного заимствования для местного исполнительного органа. Так, лимит государственного заимствования местного исполнительного органа установлен в размере 10% доходов местного бюджета на соответствующий бюджетный год. Установление лимита государственного заимствования местного исполнительного органа, как и лимит для внешнего государственного заимствования Национальным Банком, имеет правовое значение в виде возможности признания недействительным договора о займе, заключенного в нарушение императивно установленных лимитов для государственного заимствования местными исполнительными органами.

Законом ''О государственном и гарантированном государством заимствовании и долге" установлено целевое назначение привлечения и использования государственных займов отдельными государственными органами, уполномоченными на государственное заимствование, а также порядок погашения и обслуживания этих займов.

Так, Правительство Республики Казахстан вправе использовать средства, полученные по правительственным займам, на покрытие дефицита республиканского бюджета. В соответствии с этим использование государственных займов Правительством осуществляется путем исполнения республиканского бюджета на соответствующий бюджетный год. Погашение и обслуживание правительственного долга Республики Казахстан, в том числе и обязательств по государственным займам, осуществляется Министерством финансов Республики Казахстан за счет средств, предусмотренных Законом о республиканском бюджете на соответствующий год, через Национальный Банк Республики Казахстан.

Национальный Банк вправе использовать государственные займы на цели поддержания платежного баланса Республики Казахстан и для пополнения золотовалютных активов Национального Банка. Погашение и обслуживание долга Национального Банка по государственным займам осуществляется Национальным Банком за счет активоө, находящихся в его распоряжении.

Местный исполнительный орган вправе использовать государственные займы на финансирование региональных инвестиционных программ. Использование средств государственного займа осуществляется местным исполнительным органом в порядке исполнения местного бюджета на соответствующий бюджетный год. Погашение и обслуживание долга по государственному займу производится местным исполнителеным органом заснет средств, предусмотренных в местном бюджете на соответствующий бюджетный год, через банк второго уровня, привлекаемый местным исполнительным органом по согласованию с Национальным Банком для обслуживания государственного займа местного исполнительного органа.

В соответствии с Законом "О государственном и гарантированном государством заимствовании и долге", все государственные займы подлежат регистрации и учету в Министерстве финансов Республики Казахстан. При этом регистрация и учет этих займов не несет в себе правовых последствий и необходимы исключительно для учета и управления государственным долгом.

Необходимо также отметить, что Законом "О государственном и гарантированном государством заимствовании и долге" установлено право Правительства Республики Казахстан, Национального Банка Республики Казахстан и местных исполнительных органов на досрочное погашение обязательств по договору (соглашению) о займе, которым оформлено государственное заимствование. Данное правило закреплено императивно и не может быть изменено условиями договора (соглашения) о займе.

Обеспечение кредитных договоров. Большое значение при выдаче банковских займов занимает обеспечение исполнения обязательств заемщика по своевременному возврату основного долга и процентов по нему. В кредитовании внешнеэкономической деятельности могут применяться как общепринятые гражданско-правовые способы обеспечения (задаток, неустойка, поручительство и гарантия, залог), так и специфические способы, общепринятые при осуществлении банковской деятельности (обеспечение выдачей тратт и простых векселей против выдачи банковского займа; обеспечение принятием в залог складских свидетельств, в том числе и варрантов; использование разновидности обязательства по финансированию под уступку денежного требования, содержащего функцию обеспечения; использование в качестве обеспечения механизма обязательства лизинг, например, возвратный лизинг; обеспечение банковских займов банковской гарантией, резервным аккредитивом и т. д. ) . Особым инструментом обеспечения выступает и государственная гарантия в связи с особенностями правового регулирования ее применения.

Мы не будем затрагивать общепринятые гражданско-правовые способы обеспечения, которым в казахстанской юридической литературе посвящено немало исследований и комментариев ¹ . Вопросы использования лизинга и финансирования под уступку денежного требования в качестве обеспечения будут рассмотрены в настоящей главе далее. Вопросам обеспечительных свойств аккредитивов, вексельной системе расчетов, а также правовому регулированию банковских гарантий посвящены отдельные главы настоящей работы. Поэтому остановимся на наименее изученных способах обеспечения банковских займов при помоши складских свидетельств и государственной гарантии.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.