Казахстанские банки в условиях изменяющейся макроэкономики
Содержание
Введение 3
Глава 1. Место и роль коммерческих банков в транзитной экономике5
1.1. Сущность и значение коммерческого банка 5
1.2. Функции коммерческих банков 12
1.3. Теоретические аспекты устойчивости коммерческих банков 15
Глава 2. Казахстанские банки в условиях изменяющейся 29
макроэкономики
2.1. Эволюция банковской системы (анализ состояния банков 29
второго уровня в период с 1993 по 2001 гг., изменение количества
коммерческих банков с 1993 по 2002 гг.)
2.2. Государственное регулирование деятельности банков второго 40
уровня
Глава 3. Основные тенденции современного развития банковской 52
системы Казахстана
3.1. Текущее состояние банковского сектора (общие сведения по 52
Республике Казахстан и по Южно - Казахстанской области)
3.2. АО БанкТуранАлем как пример успешного функционирования 67
коммерческого банка Казахстана
Заключение 76
Список используемой литературы 80
Приложения 81
ВВЕДЕНИЕ
Кредитно-банковская система играет особую роль в экономической структуре
современного Казахстана. Финансовые институты, в частности банки, выполняют
посреднические услуги между поставщиками и потребителями кредитных
ресурсов. Банки аккумулируют и превращают в активно действующий капитал
временно свободные денежные средства, выполняют множество разнообразных
операций. Благодаря деятельности банков второго уровня осуществляется
значительный поток денежных расчетов и платежей предприятий и населения.
С учетом вышеуказанного в сфере деятельности банков второго уровня
Республики Казахстан объектом пристального внимания является проблема их
устойчивого функционирования, особенно со стороны государства.
Казахстанское банковское законодательство включает множество положений,
среди которых следует отметить требования по лицензированию банковской
деятельности, запрещению и ограничению видов банковской деятельности,
надзору за функционированием коммерческих банков со стороны Национального
банка Казахстана, страхованию банковской деятельностью, меры по
предупреждению банкротства банков посредством создания резервного капитала
и провизии (резервов) против сомнительных и безнадежных активов,
установление ограничений по ссудным операциям. Благополучное соблюдение
данных условий предполагает, что банки будут способны сделать многое для
увеличения материального производства и обмена продуктами труда, а значит
для приумножения богатства общества. Помимо государственного регулирования
существует ряд некоторых других факторов, влияющих на финансовую
устойчивость коммерческих банков.
Цель моей дипломной работы дать подробную характеристику этих факторов
(включая государственный контроль со стороны Национального банка
Казахстана), проанализировать их воздействие на устойчивое финансовое
функционирование коммерческих банков.
Анализ будет исходить из принципа "банк является элементом банковской
системы". Это означает, что он должен:
1) Обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть
органичной частью целого, функционировать по общим правилам игры -
государственное регулирование устойчивости банка второго уровня (учитывая
положение "о пруденциальных нормативах");
2) Осуществлять деятельность в рамках общих и специфических законов
(принципы устойчивости коммерческого банка);
3) Быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к
окружающей среде), развитию и совершенствованию;
4) Взаимодействовать с другими элементами финансовой системы -
интеграция банковского и промышленного капитала, как условие повышения
устойчивости коммерческого банка.
1. Место и роль коммерческих банков в транзитной экономике
1. Сущность и значение коммерческого банка
Для того чтобы определить роль банка в рыночной экономике, необходимо
проанализировать его сущность. При анализе сущности банка важно
придерживаться ряда методических требований, которые можно свести к
следующему:
1) Сущность трудно понять на базе рассмотрения тех операций, которые
выполняет каждый отдельный банк по отношению к тому или иному клиенту. Банк
может не выполнять отдельные банковские операции в тот или иной момент,
каждый отдельный клиент имеет право пользоваться лишь ограниченным
количеством услуг, однако от этого конкретный банк не перестает быть
банком. При анализа следует абстрагироваться от операций отдельно взятого
банка. Его сущность в этом смысле абстрактна, она выражает совокупную
характеристику реальной деятельности банка как целого. Сущность
целесообразно, поэтому рассматривать на макроуровне по отношению к
экономике в целом, включая всё многообразие реальной деятельности
конкретных банков.
2) Сущность банка требует вскрытия его особенностей, специфических черт,
отличающих банк от других экономических институтов. В этом смысле банк
является, прежде всего, предприятием, производящим особый, специфический
продукт. Характеристика банка как предприятия требует определенного
уточнения, прежде всего с позиции сложившихся традиционных представлений о
его сути. Как известно, в Казахстане при существовании плановой экономики
банк воспринимался как аппарат управления, как орган надзора за
деятельностью хозяйствующих субъектов, как контора, служащие которые должны
своевременно информировать о негативных явлениях в экономике предприятий и
организаций. Банк как орган управления в этом случае является элементом
надстройки, частью государственного аппарата.
С развитием рыночных отношений произошло переосмысление деятельности
банка, его функций. Поэтому выражение: банк - это предприятие вполне
соответствует к нему, а также к любому субъекту, занимающемуся определенной
деятельностью. И, тем не менее, существует несколько особенностей, на
которые следует обратить внимание. Прежде всего, в отличие, к примеру, от
промышленных предприятий деятельность банка сосредоточена не в сфере
производства, а в сфере обращения, обмена. Банк - это посредник между
товаропроизводителями, скорее продавец, чем производитель.
Банк, как специфическое предприятие производит продукт, существенно
отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не
просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.
Основным продуктом банка в сфере услуг (в отличие от промышленного
предприятия) является не производство вещей, предметов потребления, а
предоставление кредитов.
Особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не
как некая сумма денег, а как капитал. Это означает, что предоставленные в
займы денежные средства не просто должны совершать круговращение в
хозяйстве заемщика, но и возвратиться к своей исходной юридической точке с
приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.
Если банк далее работает в основном на чужих деньгах, аккумулируемых на
началах возвратности, то предприятие осуществляет свою деятельность
преимущественно на собственных ресурсах.
Банк отличается от промышленного предприятия и характером своего
эмитирования. Он не только выпускает акции и другие ценные бумаги, но и
совершает операции по учету и хранению ценных бумаг других элементов.
Банк скорее торговое, посредническое, нежели промышленное предприятие.
Схожесть банка с торговлей не случайна. Банк действительно как бы
покупает ресурсы, продает их, функционирует в сфере перераспределения,
содействует обмену товарами. Он имеет своих продавцов, хранилища, особый
товарный запас, его деятельность во многом зависит от оборачиваемости.
Торговое предприятие, в свою очередь, похоже на банк в том смысле, что
оно может оказывать некоторые банковские услуги. Например, крупное торговое
предприятие может, как и банк, выдавать значительные суммы денежного
кредита. В свою очередь торговля может в большей степени работать не на
своих, а заемных капиталах.
Наконец, также как в торговле, здесь зачастую имеет место встречное
движение стоимости. Банк предоставляет свои услуги, стоимость его товара
уходит от него, и одновременно от получателя его продукта приходит его
эквивалентная оплата (например, комиссия за проведение расчетных операций,
кассовых, консультационных и других услуг).
На этом сходство между банком и сферой торговли в основном
заканчивается. Фундаментальное отличие банка от торгового предприятия
заключено в основе банка. Под основой банка понимается его главное качество
- кредитное дело, то, что в массе других видов деятельности исторически
закрепилось за банком как основополагающее занятие в масштабах,
потребовавших особой организации.
В этих условиях банк предстает перед нами не как торговое, а как особое,
специфическое предприятие, ибо:
* При торговле имеет место встречное движение стоимости, в то время как
в кредите одностороннее ее движение (ссужаемая стоимость передается
заемщику, который возвращает ссуду только по истечении определенного срока;
* При торговле собственность на товар переходит от продавца к
покупателю; в кредите этого не происходит (ссужаемая стоимость переходит к
заемщику только во временное владение);
* В торговой сделке продается то, что принадлежит владельцу, в кредите
это происходит не всегда (например, банк в большей части передает то, что
ему не принадлежит, он торгует чужими деньгами);
* При торговле продавец получает от покупателя цену товара; при кредите
кредитор получает не только сумму предоставленной ссуды, но и приращение в
виде ссудного процента.
При всей условности понятие банка как предприятия (без относительно
того, имеет ли он сходство или отличия от промышленного предприятия), имеет
право на существование, ибо в большей степени характеризует
производительный характер его деятельности.
Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и
другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои долговые обязательства (депозиты,
вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные
на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская
собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами;
например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске
депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных
инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных
акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший
риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной
сумме независимо от рыночной конъектуры, в то время как инвестиционная
компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и
пассивов, распределяет среди своих акционеров.
3) Сущность банка требует раскрытия его структуры. Под структурой банка
понимается такое устройство, которое дает ему возможность функционировать
как специфическому предприятию (институту). В этом смысле устройство банка
включает четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и
развиваться.
Первый блок включает банковский капитал как специфический капитал,
освободившийся от промышленного и торгового капитала, как капитал,
существующий преимущественно в заемной форме, и находиться только в
движении.
Второй блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от
деятельности других предприятий и институтов характером своего продукта,
ставшую главным его занятием (в отличие от других субъектов, которые могли
выполнять лишь отдельные банковские операции, не ставшие для них главным,
основополагающим делом).
Третий блок состоит из особой группы людей, имеющих специфические знания
в области банковского дела и управления банком. Четвертый блок можно
назвать производственным, ибо в него входят банковская техника, здания,
сооружения, средства связи и коммуникаций, внутренняя и внешняя информация,
определенные виды производственных материалов.
С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры банк можно
определить как - кредитная организация, имеющая исключительное право
осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во
вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц. [1]
Характерная особенность коммерческих банков, функционирующих в рыночной
экономике, отличающая их от банков административного периода экономики
заключается в том, что основной целью их деятельности является получение
прибыли (в этом состоит их коммерческий интерес в системе рыночных
отношений). Это заставляет проявлять гибкость во взаимоотношениях с
клиентами и предприимчивость в проведении пассивных, активных и комиссионно-
посреднических операциях.
В условиях административно-командной системы управления экономикой
кредитные отношения имели формальный характер. Госбанк СССР обладал
практически неограниченной монополией на кредитные ресурсы. На его счетах
автоматически аккумулировались все свободные денежные средства, образуя
общегосударственный ссудный фонд. Распределялись средства этого фонда
централизованно в соответствии с утвержденными кредитными планами. Роль
кредитных учреждений на местах сводилась, по сути, к распределению кредитов
между конкретными заемщиками в соответствии с инструкциями и на цели,
предусмотренные планом. Банковские учреждения несли ответственность главным
образом перед вышестоящими организациями, а не клиентами.
В настоящее время коммерческие банки функционируют на основе развития
деловой конкуренции за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и сферы их
выгодного приложения, что способствует расширению банковских услуг и
улучшению их качества.
Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в
определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок,
развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании
полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда своих
работников, укреплении материально-технической базы и решении других
вопросов. В Республике Казахстан создание и функционирование коммерческих
банков основывается на Законе РК О банках и банковской деятельности от 31
августа 1995 г. (с последующими изменениями и дополнениями).
В соответствии с этим законом банки в Казахстане действуют как
универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на
финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов,
покупка - продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение
средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и
иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и
т.п.
Действующее банковское законодательство предоставило всем банкам второго
уровня экономическую свободу, которая заключается в том, что регулирование
их деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не
административными) методами. Государство определяет правила игры для
коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Банки имеют право создавать дочерние банки. Дочерним банком в РК
считается банк второго уровня, более 50% уставного капитала которого
принадлежит родительскому банку. Взаимоотношения с головным банком
регулируются учредительным договором и уставом дочернего банка.
В Казахстане банки создаются в форме закрытых акционерных обществ.
Изменение типа банка в открытое акционерное общество допускается только при
условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного
календарного года с момента получения лицензий Национального банка на
проведение банковских операций и соблюдения в течение этого года
установленных Национальным банком пруденциальных нормативов и иных
обязательных норм и лимитов, за исключением случаев, разрешенных
Национальным банком.[2]
Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на
государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим
законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой
основе.
Для формирования уставных капиталов казахстанских банков допускается
привлечение иностранных инвестиций. При создании и осуществлении
деятельности банков с иностранным участием на территории Республики
Казахстан должны быть соблюдены следующие требования (в соответствии со
статьями 21-22 закона РК О банках и банковской деятельности): -
Юридическое или физическое лицо-нерезидент РК обязано получить
предварительное разрешение Национального банка Казахстана об участии в
уставном капитале банка резидента РК;
- Суммарный зарегистрированный уставный капитал банков с иностранным
участием не может превышать 50% совокупного зарегистрированного уставного
капитала всех банков РК, за исключением случаев, разрешенных Национальным
банком;
- Не менее чем один член правления банка с иностранным участием должен
являться гражданином РК и представить документы, свидетельствующие об опыте
руководящей работы не менее 3 лет в банке, действующем на территории РК, и
о знании банковского и хозяйственного законодательства РК; - Банк с
иностранным участием обязан размещать во внутренние активы средства в сумме
и в порядке, устанавливаемых Национальным банком (перечень внутренних
активов устанавливается Национальным банком).
Национальный банк вправе предъявлять к банкам с иностранным участием
дополнительные требования относительно состава их органов, перечня
выполняемых банковских операций, пруденциальных нормативов, иных
обязательных к соблюдению норм и лимитов и порядка отчетности.
Ограничения на участие иностранного капитала призваны создавать наиболее
благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и
защиты их от экспансии зарубежных банков.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует
общепринятой схеме управления АО. Высшим органом коммерческого банка
является общее собрание акционеров (участников), которое должно проходить
не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех
акционеров банка на основании доверенности. Для участия руководителей
предприятий-акционеров доверенности не требуется. Общее собрание правомочно
решать внесение на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает
участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет директоров
(наблюдательный совет). На него возлагаются также наблюдение и контроль за
работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов
определяются уставом коммерческого банка. Совет банка определяет общие
направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других
планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка,
рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие
вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами
и перспективами развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.
Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и директоров.
Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других
членов. Правление действует на основании Устава банка и положения, в
котором устанавливаются сроки и порядок проведения его заседаний и принятия
решений.
Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются
большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления
является решающим. Если члены правления или его председатель не согласны с
решением правления, они могут сообщить свое мнение совету или общему
собранию акционеров. Окончательным в этом случае является решение совета
директоров. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя
правления банка.
Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников банка. В
состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления
коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение
ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы.
Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.
Основная задача ревизионной комиссии коммерческого банка - создать
обстановку, предупреждающую злоупотребления. Ревизионная комиссия
составляет заключения по годовым отчетам и балансам банка. Без заключения
ревизионной комиссии баланс банка не может быть утвержден общим собранием
акционеров.
Учет операций в коммерческих банках осуществляется в соответствии с
правилами, установленными Национальным банком РК. Банки представляют НБРК
или его управлению по месту нахождения коммерческого банка баланс на первое
число месяца, квартальную оборотную ведомость и годовой бухгалтерский
отчет.
В целях обеспечения гласности в работе банков второго уровня и
доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы,
утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках
должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности
представленных в них сведений аудиторской организацией).
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и
организаций, населения- клиентов банка, территориально удаленных от места
расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы,
представительства и расчетно-кассовые отделы. При этом об открытии филиала,
представительства и расчетно-кассового отдела коммерческого банка
необходимо уведомить управление Национального банка РК по месту открытия
филиала, представительства или расчетно-кассового отдела.
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,
расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его
функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные
ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией НБРК. Он
заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени
коммерческого банка, его создавшего.
Представительство является обособленным подразделением коммерческого
банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами
юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для
обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных
правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным
обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для
осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.
Расчетно-кассовый отдел (сберегательная касса) — территориально
обособленное подразделение банка, созданное на основании согласия
Национального банка, не являющееся юридическим лицом, не имеющее статуса
филиала либо представительства, выполняющее отдельные виды банковских
операций на территории РК.
1.2 Функции коммерческих банков
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и
денежных доходов населения. Особенность посреднической функции коммерческих
банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов
выступает доходность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов
осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику,
при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих
банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за
отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и
предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение
финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в
соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на
банковские счета.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений
в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно
опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних
накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять
основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем
все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных
производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население,
достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий
пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую
часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне
доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне,
а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до
минимальной отметки.
Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные
ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве
сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению
средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и
сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной
политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по
вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения
накопленных ресурсов в банк. Создание гарантий послужило формированию в
Республике Казахстан ЗАО Казахстанский фонд гарантирования (страхования)
вкладов физических лиц. Его создание предусмотрено в законе РК О банках и
банковской деятельности.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и тех гарантиях,
которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора
средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии
банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в
течение всего переходного периода будут преимущественной формой мобилизации
финансовых ресурсов для осуществления экономических преобразований. Задача
банков - создать такие формы привлечения средств, которые реально
заинтересовывали бы клиентов в накоплении ресурсов и формировали у них
привычку к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики,
развивающейся по законам рынка.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами - при рыночной экономике приобретает новое
содержание. В условиях государственной монополии на общенародную
собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились
через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок
платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную
концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом
совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно
принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень
незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к
рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков. Которые должны
брать на себя коммерческие банки. Ликвидация системы расчетов с
использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через
корреспондентские счета также повышают их риски, поскольку расчеты
проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными
коммерческими банками.[3] В этих условиях особенно важна ответственность
банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по
совершению платежей.
Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают
ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих
банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашем государстве.
Но изменившиеся условия хозяйствования требуют совершенствования всего
платежного механизма, доставшегося в наследство от административно-
командной системы.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая
функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными
бумагами. В отличие от некоторых развитых стран (например, США) действия
казахстанских коммерческих банков на рынке ценных бумаг не ограничиваются.
Они могут производить разнообразные операции с ценными бумагами.
Имея лицензию Национального банка РК на осуществление банковских
операций, банк в праве осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет,
хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции
платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение
средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами по
договору с физическими и юридическими лицами.
Банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска
и обращения ценных бумаг. Банк может размещать свои ресурсы в ценные бумаги
от своего имени, тогда все риски, связанные с таким размещением, все доходы
и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся
за счет акционеров банка.
1.3. Теоретические аспекты устойчивости коммерческих банков
Одной из ключевых проблем успешного рыночного реформирования
казахстанской экономики является создание устойчивой системы коммерческих
банков. Мировой опыт доказывает, что без решения данной проблемы оживление
экономики и выход из кризиса невозможны, ибо банковский сектор экономики
неразрывно связан с другими секторами, охватывающими процессы производства
и личного потребления. Данная взаимосвязь носит двоякий характер: изменения
состояния экономической среды требует соответствующих изменений в
деятельности коммерческих банков, во многом определяя характер и
направления этих изменений; одновременно банковская система со своей
стороны оказывает обратное влияние на ход экономического развития в стране.
Разработка рыночной модели организации финансовой сферы республики
охватывает широкий круг глобальных и сложных вопросов, раскрывающих
механизм становления и функционирования банковского капитала. Прежде всего,
это касается исследования проблем устойчивости коммерческих банков в
условиях изменяющейся макроэкономической среды.
Вопросы устойчивости ученые, экономисты рассматривают с позиции
хозяйствующего субъекта. Действительно, хозяйствующий субъект в рыночной
экономике представляет собой открытую систему, т.е. упорядоченную
самостабилизирующуюся и самоорганизующуюся целостность. Под
самоорганизующейся целостностью следует понимать способность системы
преодолевать внутреннее ограничение и достигать нового, более устойчивого
состояния. Самостабилизация трактуется как динамический баланс между
внутренними возможностями субъекта и внешним воздействием окружающей среды.
К устойчивости стремятся все системы, однако в действительности не все
системы достигают состояния устойчивости. Устойчивости могут достигнуть
открытые системы адаптивного характера.
Схематично (схема 1) процесс адаптации можно представить следующим
образом.
Как следует из схемы, хозяйственная система, обладающая устойчивостью в
условиях данной внешней среды, под воздействием различных факторов
экзогенного и эндогенного характера, теряет это качество. При этом
исследование процесса адаптационных возможностей для лучшей реализации
определенных функций, приспособления к воздействию окружающей среды, играет
важную роль.
Поскольку поведение коммерческих банков определяется внутренним
состоянием и свойствами внешней среды, необходимо выявить такие
характеристики системы и внешних воздействий, которые оказывают
существенное влияние на устойчивость.
Схема Процесс адаптации системы и достижение устойчивости
Суть адаптации состоит в том, что в реальном масштабе времени поведение
системы коммерческих банков изменяется в соответствии с измененными
текущими характеристиками. Поэтому понятие "коммерческие банки как
адаптивная система" связано с такими характеристиками, как критерии
качества работы, правила и цели банковского регулирования, а также оценка
роли неопределенности при описании системы.
Научно-обоснованный подход при выборе эффективной стратегии развития
банковского сектора экономики должен реализовываться на базе факторного
анализа. Одними из наиболее эффективными его инструментами являются
имитационные модели позволяющие в динамике проследить изменения внутреннего
состояния коммерческого банка и его взаимосвязи под влиянием изучаемого
круга факторов макроэкономической действительности. Важно подчеркнуть, что
варианты рассчитанные по данной модели, могут давать и комплексную картину
развития, так как способны отражать не только автономные эффекты
воздействия одного из факторов устойчивости, но и кумулятивные последствия
при их комбинации. В результате возникает возможность формирования
прогнозных сценариев как сложной композиции различных факторов устойчивости
и условий адаптации банковского сектора экономики.
Методика моделирования предусматривает исследования обозначенной
проблемы в два этапа. На первом этапе был проведен факторный анализ,
заключающийся в изолированном исследовании влияния каждого отдельного
фактора. На основе анализа значений результатирующих взвешенных оценок нами
установлены наиболее значимые факторы, способствующие, либо препятствующие
устойчивости банков. К первой группе факторов, по степени значимости,
следует отнести: капитальную базу (94,1%), соответствие функциональных форм
и временной структуры активов и обязательств (92,3%), приток капитала
(91,7%), менеджмент (88,8%), развитие внешнеэкономических связей (78,8%).
Препятствуют устойчивости коммерческих банков следующие факторы: спад
производства (85,3%), инфляция (79,4%), законодательная база (75,6%), рост
операционных расходов (74,1%), менталитет населения (70,0%),
государственный долг (38,2%). (см. рисунок 1).
Рис. № 1
Оценка факторов, способствующих либо препятствующих устойчивости
коммерческих банков (в %)
При этом факторы устойчивости, рассматриваемые как единая целостная
система, дифференцированы по характеру на экзогенные и эндогенные. К
экзогенным факторам относятся: a1 - менталитет населения; а2- спад
производства; а3 - инфляция; а4 - приток капитала; as - законодательная
инфраструктура. Факторами эндогенного характера в модулируемой ситуации
являются: b1 -операционные расходы; b2 — капитальная база; bз — менеджмент;
b4 — соответствие функциональных форм и временной структуры активов и
обязательств. В процессе моделирования установлено, что если в
функциональном отношении каждому аргументу а соответствует лишь одно
значение b, то функция, которая выражает закон связи между b и а имеет вид
b = f(a). В данном случае функциональное отношение можно изобразить при
помощи графика.(рис. № 2).
Рис. № 2
График функциональных отношений между экзогенными и эндогенными
факторами устойчивости банка
Дуга, соединяющая некоторую точку а с точкой b, показывает, что пара а,
b принадлежит отношению Ф. Это отношение состоит из пяти пар:
Ф = {( a1 , bз), ( a2, b2), ( а3 , b1), ( а4 , b4), ( a5 , b3)} и
является функциональным.
Отметим, что отображение а -b порождаемое функциональным отношением, не
обязательно является взаимооднозначным. Это в частности, видно на
приведенном выше примере, где в обратном отображении одному и тому же
значению bз соответствует два значения: a1, a5. Во втором случае одному и
тому же а соответствует несколько элементов b. Бинарное отношение, в этом
случае, также может быть изображено в виде более сложного графика (рисунок
№ 3)
При этом отношение Ф содержит восемь элементов:
Ф = {( a1, b1), ( a1, b3), ( а2, b2), ( а3, b1), ( аз , b2) ( аз , b4) (
а4 , b4) ( a5 , bз3}
Как видно из графа, функциональное отношение является частным случаем
общего бинарного отношения.
В целях математической формализации зависимости устойчивости банка от
разнообразных факторов последняя рассматривается как вектор, компонентами
которого являются величина ликвидных средств L и величина доходности банка
Р. Выбор данных показателей обусловлен тем, что L является основным
параметром, характеризующим равновесное функционирование коммерческого
банка, а по параметру Р осуществляется управление и оценивание устойчивости
коммерческого банка в условиях изменяющейся макроэкономической ситуации.
Рис. № 3
График бинарных отношений между экзогенными и эндогенными факторами
устойчивости банка
На втором этапе формализации математической модели зависимости
устойчивости от многообразия факторов установлена связь между переменные: X
и У (X - ликвидные средства, У - величина дохода банков), можно изобразить
в виде кривой (рис. № 4).
Рис. № 4
Кривая корреляции двух переменных: величины ликвидных средств и доходов
банка
Из рисунка видно, что в данном случае наша математическая модель будет
линейная, трендовая и имеет вид С = 4 + 0,056 Yd + e. Коэффициент
корреляции составляет 0,92, что свидетельствует о наличии тесной связи
между величиной ликвидных средств и доходами банка. Коэффициент
эластичности Эi показывает, что если величина ликвидных средств банка
увеличивается на 1%, то доходность банка растет адекватно. Коэффициент
детерминации равен 0,85, что означает, что изменение результативного
признака на 85% обусловлен изменением факторного признака, включенного в
модель, и на 15% - от других факторов, не учтенных в модели.
Где А - точка, характеризующая максимальное значение переменного X в
выборке, В - точка минимального значения X и У, С - точка, характеризующая
максимальное значение У.
Предлагаемая математическая модель, позволяет определить общие
потребности коммерческого банка в ликвидных средствах для достижения
расчетного уровня доходности.
Следующим компонентом математической модели является установление
математической зависимости между доходом банка как результативного признака
от факторных признаков: инфляции и спада производства. В процессе
исследования установлено, что форма связи между результативными факторами и
факторными признаками имеет вид:
У = b0 + xl bl +x2 b2
Где b1, b2- параметры, подлежащие определению;
У - показатель операционного дохода;
X1, Х2 - показатели спада производства и инфляции соответственно.
Заменяя исходные значения факторных признаков и результативного
признака, имеем возможность, с применением метода наименьших квадратов,
оценить параметры модели. По анализируемому банку прогнозируемый уровень
дохода значительно снизится при условии сохранения сложившихся тенденций
изменения темпов спада производства и инфляции. При этом прогнозные
значения уровня инфляции и спада производства составят на предстоящий
период, исходя из сложившейся динамики, соответственно 150% и 76%. Расчеты
коэффициентов эластичности Э1, Э2 показывают, что рост инфляции на 1%
влечет за собой увеличение результативного признака на 2,6%. Изменение
величины спада производства оказывает обратно пропорциональное воздействие
на результативный признак. Тем не менее, свойство устойчивости сохраняется
на протяжении всего исследуемого периода несмотря на то, что во II- ом
периоде прогнозируется снижение доходности на 4%. Таким образом, при
имеющихся прогнозных значениях уровня доходности и величины ликвидных
средств, банк сохранит равновесие на протяжении исследуемого периода.
Значимость данной математической модели заключается в возможности
гибкого и оперативного управления уровнем доходности в зависимости от
изменения включенных в модель факторных признаков. Модель позволяет
оценить влияние инфляции, спада производства и рост доходности банка.
Как показывают результаты обследования, наиболее важными
характеристиками, по степени влияния на устойчивость коммерческого банка,
являются трансформация требований и привлечение заемных средств (приток
капитала). При этом была замечена закономерная связь между доходностью и
заемными средствами. Однако следует подчеркнуть, что заемные средства
(депозиты) не рентабельны сами по себе, они становятся рентабельными при
определенной норме процента.
Понятно, что если норма процента возрастает, проект привлечения
депозитов коммерческим банком становится менее выгодным, а для некоторых из
них сумма может снизится до 0. Следовательно депозитный спрос зависит от
нормы процента, при чем он представляет собой функцию от последней: D =
D(i)
Каков вид кривой этой функции, и в частности, какова ее чувствительность
по отношению к норме процента? По-видимому ее эластичность невелика в том
смысле, что ноу-хау в банковской деятельности порождают проекты привлечения
депозитов, которые остаются рентабельными при практически возможном
диапазоне значений i (от 0 до 15 или 20%). Более того, давление спроса и
экономический рост делают для каждого банка неизбежными определенную
депозитную базу. В первом приближении, по нашему мнению, депозиты в
достаточно широкой области автономны, причем наилучшее описание получают в
случае, когда учитывают чувствительность депозитов к колебаниям значений
нормы процента (рис. № 5).
Рис. № 5
Кривая чувствительности депозитов и нормы процента
Когда норма процента очень низкая, становятся рентабельными многие
проекты привлечения депозитов, но не до такой степени, чтобы спрос D
возрастал бесконечно.
Таким образом, совокупный спрос на привлекаемые средства (депозиты), на
наш взгляд, можно интерпретировать как функцию Ф(i) и совокупного
предложения D(i). При этом функция D(i) обладает рядом характеристик (рис.
№ 6)
Рис. № 6
Равновесие между совокупным спросом и совокупным предложением
- монотонно возрастающая функция, т.е. чем больше используются
привлеченные средства в форме депозитов, тем выше доходность банка;
- она вогнута, т.е. можно с достаточным основанием предположить, что
изменение доходности, вызванное привлечением новых депозитов безусловно
положительно, но оно уменьшается по мере того, как принимаются новые
депозиты по новым процентным ставкам (в условиях нестабильности и стагнации
экономики они имеют тенденцию к повышению). В конечном счете принимаем
следующие гипотезы в отношении D(i) и первых двух производных D' и D"
D = D(i);D'0, D" О
Как видно из рисунка, состояния равновесия характеризуется равенством
D(i) = Ф(i) и точка Мо является единственным состоянием равновесия, т.е.
описывает экономическое развитие в условиях полной сбалансированности
спроса и предложения (как со стороны поставщиков, так и со стороны
потребителей депозитных средств).
Следует отметить, что доходность депозитов должна рассматриваться
банком, по нашему мнению, с точки зрения сопоставления начальных затрат с
потоком будущих доходов. Причем, такое сопоставление оказывается возможным
благодаря дисконтированию по рыночной норме процента. Для этого банка
необходимо составить приведенный баланс операций, учитывая величину нормы
процента с тем, чтобы привести доходы и расходы по привлечению депозитов к
значениям для исходного года. При этом депозиты рентабельны, если этот
баланс положительная величина, т.е. поток будущих доходов превышает затраты
капитала для приобретения указанных депозитов.
Итак, депозиты интересны банку не сами по себе (Б 0), а в связи с
некоторым уровнем нормы процента.
В данных условиях банк устанавливает для различных величин нормы
процента перечень рентабельных проектов по привлечению депозитов, данный
перечень сужается по мере того, как i увеличивается. Это означает, что
спрос на депозиты есть функция от нормы процента: D = D(i) и эта функция
убывает по i.
Чтобы вкладчики имели желание вкладывать средства в депозиты, а банки
могли найти источники займов, необходимо и достаточно, чтобы норма процента
i зафиксировалась ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение 3
Глава 1. Место и роль коммерческих банков в транзитной экономике5
1.1. Сущность и значение коммерческого банка 5
1.2. Функции коммерческих банков 12
1.3. Теоретические аспекты устойчивости коммерческих банков 15
Глава 2. Казахстанские банки в условиях изменяющейся 29
макроэкономики
2.1. Эволюция банковской системы (анализ состояния банков 29
второго уровня в период с 1993 по 2001 гг., изменение количества
коммерческих банков с 1993 по 2002 гг.)
2.2. Государственное регулирование деятельности банков второго 40
уровня
Глава 3. Основные тенденции современного развития банковской 52
системы Казахстана
3.1. Текущее состояние банковского сектора (общие сведения по 52
Республике Казахстан и по Южно - Казахстанской области)
3.2. АО БанкТуранАлем как пример успешного функционирования 67
коммерческого банка Казахстана
Заключение 76
Список используемой литературы 80
Приложения 81
ВВЕДЕНИЕ
Кредитно-банковская система играет особую роль в экономической структуре
современного Казахстана. Финансовые институты, в частности банки, выполняют
посреднические услуги между поставщиками и потребителями кредитных
ресурсов. Банки аккумулируют и превращают в активно действующий капитал
временно свободные денежные средства, выполняют множество разнообразных
операций. Благодаря деятельности банков второго уровня осуществляется
значительный поток денежных расчетов и платежей предприятий и населения.
С учетом вышеуказанного в сфере деятельности банков второго уровня
Республики Казахстан объектом пристального внимания является проблема их
устойчивого функционирования, особенно со стороны государства.
Казахстанское банковское законодательство включает множество положений,
среди которых следует отметить требования по лицензированию банковской
деятельности, запрещению и ограничению видов банковской деятельности,
надзору за функционированием коммерческих банков со стороны Национального
банка Казахстана, страхованию банковской деятельностью, меры по
предупреждению банкротства банков посредством создания резервного капитала
и провизии (резервов) против сомнительных и безнадежных активов,
установление ограничений по ссудным операциям. Благополучное соблюдение
данных условий предполагает, что банки будут способны сделать многое для
увеличения материального производства и обмена продуктами труда, а значит
для приумножения богатства общества. Помимо государственного регулирования
существует ряд некоторых других факторов, влияющих на финансовую
устойчивость коммерческих банков.
Цель моей дипломной работы дать подробную характеристику этих факторов
(включая государственный контроль со стороны Национального банка
Казахстана), проанализировать их воздействие на устойчивое финансовое
функционирование коммерческих банков.
Анализ будет исходить из принципа "банк является элементом банковской
системы". Это означает, что он должен:
1) Обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть
органичной частью целого, функционировать по общим правилам игры -
государственное регулирование устойчивости банка второго уровня (учитывая
положение "о пруденциальных нормативах");
2) Осуществлять деятельность в рамках общих и специфических законов
(принципы устойчивости коммерческого банка);
3) Быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к
окружающей среде), развитию и совершенствованию;
4) Взаимодействовать с другими элементами финансовой системы -
интеграция банковского и промышленного капитала, как условие повышения
устойчивости коммерческого банка.
1. Место и роль коммерческих банков в транзитной экономике
1. Сущность и значение коммерческого банка
Для того чтобы определить роль банка в рыночной экономике, необходимо
проанализировать его сущность. При анализе сущности банка важно
придерживаться ряда методических требований, которые можно свести к
следующему:
1) Сущность трудно понять на базе рассмотрения тех операций, которые
выполняет каждый отдельный банк по отношению к тому или иному клиенту. Банк
может не выполнять отдельные банковские операции в тот или иной момент,
каждый отдельный клиент имеет право пользоваться лишь ограниченным
количеством услуг, однако от этого конкретный банк не перестает быть
банком. При анализа следует абстрагироваться от операций отдельно взятого
банка. Его сущность в этом смысле абстрактна, она выражает совокупную
характеристику реальной деятельности банка как целого. Сущность
целесообразно, поэтому рассматривать на макроуровне по отношению к
экономике в целом, включая всё многообразие реальной деятельности
конкретных банков.
2) Сущность банка требует вскрытия его особенностей, специфических черт,
отличающих банк от других экономических институтов. В этом смысле банк
является, прежде всего, предприятием, производящим особый, специфический
продукт. Характеристика банка как предприятия требует определенного
уточнения, прежде всего с позиции сложившихся традиционных представлений о
его сути. Как известно, в Казахстане при существовании плановой экономики
банк воспринимался как аппарат управления, как орган надзора за
деятельностью хозяйствующих субъектов, как контора, служащие которые должны
своевременно информировать о негативных явлениях в экономике предприятий и
организаций. Банк как орган управления в этом случае является элементом
надстройки, частью государственного аппарата.
С развитием рыночных отношений произошло переосмысление деятельности
банка, его функций. Поэтому выражение: банк - это предприятие вполне
соответствует к нему, а также к любому субъекту, занимающемуся определенной
деятельностью. И, тем не менее, существует несколько особенностей, на
которые следует обратить внимание. Прежде всего, в отличие, к примеру, от
промышленных предприятий деятельность банка сосредоточена не в сфере
производства, а в сфере обращения, обмена. Банк - это посредник между
товаропроизводителями, скорее продавец, чем производитель.
Банк, как специфическое предприятие производит продукт, существенно
отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не
просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.
Основным продуктом банка в сфере услуг (в отличие от промышленного
предприятия) является не производство вещей, предметов потребления, а
предоставление кредитов.
Особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не
как некая сумма денег, а как капитал. Это означает, что предоставленные в
займы денежные средства не просто должны совершать круговращение в
хозяйстве заемщика, но и возвратиться к своей исходной юридической точке с
приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.
Если банк далее работает в основном на чужих деньгах, аккумулируемых на
началах возвратности, то предприятие осуществляет свою деятельность
преимущественно на собственных ресурсах.
Банк отличается от промышленного предприятия и характером своего
эмитирования. Он не только выпускает акции и другие ценные бумаги, но и
совершает операции по учету и хранению ценных бумаг других элементов.
Банк скорее торговое, посредническое, нежели промышленное предприятие.
Схожесть банка с торговлей не случайна. Банк действительно как бы
покупает ресурсы, продает их, функционирует в сфере перераспределения,
содействует обмену товарами. Он имеет своих продавцов, хранилища, особый
товарный запас, его деятельность во многом зависит от оборачиваемости.
Торговое предприятие, в свою очередь, похоже на банк в том смысле, что
оно может оказывать некоторые банковские услуги. Например, крупное торговое
предприятие может, как и банк, выдавать значительные суммы денежного
кредита. В свою очередь торговля может в большей степени работать не на
своих, а заемных капиталах.
Наконец, также как в торговле, здесь зачастую имеет место встречное
движение стоимости. Банк предоставляет свои услуги, стоимость его товара
уходит от него, и одновременно от получателя его продукта приходит его
эквивалентная оплата (например, комиссия за проведение расчетных операций,
кассовых, консультационных и других услуг).
На этом сходство между банком и сферой торговли в основном
заканчивается. Фундаментальное отличие банка от торгового предприятия
заключено в основе банка. Под основой банка понимается его главное качество
- кредитное дело, то, что в массе других видов деятельности исторически
закрепилось за банком как основополагающее занятие в масштабах,
потребовавших особой организации.
В этих условиях банк предстает перед нами не как торговое, а как особое,
специфическое предприятие, ибо:
* При торговле имеет место встречное движение стоимости, в то время как
в кредите одностороннее ее движение (ссужаемая стоимость передается
заемщику, который возвращает ссуду только по истечении определенного срока;
* При торговле собственность на товар переходит от продавца к
покупателю; в кредите этого не происходит (ссужаемая стоимость переходит к
заемщику только во временное владение);
* В торговой сделке продается то, что принадлежит владельцу, в кредите
это происходит не всегда (например, банк в большей части передает то, что
ему не принадлежит, он торгует чужими деньгами);
* При торговле продавец получает от покупателя цену товара; при кредите
кредитор получает не только сумму предоставленной ссуды, но и приращение в
виде ссудного процента.
При всей условности понятие банка как предприятия (без относительно
того, имеет ли он сходство или отличия от промышленного предприятия), имеет
право на существование, ибо в большей степени характеризует
производительный характер его деятельности.
Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и
другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои долговые обязательства (депозиты,
вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные
на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская
собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами;
например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске
депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных
инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных
акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший
риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной
сумме независимо от рыночной конъектуры, в то время как инвестиционная
компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и
пассивов, распределяет среди своих акционеров.
3) Сущность банка требует раскрытия его структуры. Под структурой банка
понимается такое устройство, которое дает ему возможность функционировать
как специфическому предприятию (институту). В этом смысле устройство банка
включает четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и
развиваться.
Первый блок включает банковский капитал как специфический капитал,
освободившийся от промышленного и торгового капитала, как капитал,
существующий преимущественно в заемной форме, и находиться только в
движении.
Второй блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от
деятельности других предприятий и институтов характером своего продукта,
ставшую главным его занятием (в отличие от других субъектов, которые могли
выполнять лишь отдельные банковские операции, не ставшие для них главным,
основополагающим делом).
Третий блок состоит из особой группы людей, имеющих специфические знания
в области банковского дела и управления банком. Четвертый блок можно
назвать производственным, ибо в него входят банковская техника, здания,
сооружения, средства связи и коммуникаций, внутренняя и внешняя информация,
определенные виды производственных материалов.
С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры банк можно
определить как - кредитная организация, имеющая исключительное право
осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во
вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц. [1]
Характерная особенность коммерческих банков, функционирующих в рыночной
экономике, отличающая их от банков административного периода экономики
заключается в том, что основной целью их деятельности является получение
прибыли (в этом состоит их коммерческий интерес в системе рыночных
отношений). Это заставляет проявлять гибкость во взаимоотношениях с
клиентами и предприимчивость в проведении пассивных, активных и комиссионно-
посреднических операциях.
В условиях административно-командной системы управления экономикой
кредитные отношения имели формальный характер. Госбанк СССР обладал
практически неограниченной монополией на кредитные ресурсы. На его счетах
автоматически аккумулировались все свободные денежные средства, образуя
общегосударственный ссудный фонд. Распределялись средства этого фонда
централизованно в соответствии с утвержденными кредитными планами. Роль
кредитных учреждений на местах сводилась, по сути, к распределению кредитов
между конкретными заемщиками в соответствии с инструкциями и на цели,
предусмотренные планом. Банковские учреждения несли ответственность главным
образом перед вышестоящими организациями, а не клиентами.
В настоящее время коммерческие банки функционируют на основе развития
деловой конкуренции за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и сферы их
выгодного приложения, что способствует расширению банковских услуг и
улучшению их качества.
Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в
определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок,
развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании
полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда своих
работников, укреплении материально-технической базы и решении других
вопросов. В Республике Казахстан создание и функционирование коммерческих
банков основывается на Законе РК О банках и банковской деятельности от 31
августа 1995 г. (с последующими изменениями и дополнениями).
В соответствии с этим законом банки в Казахстане действуют как
универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на
финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов,
покупка - продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение
средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и
иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и
т.п.
Действующее банковское законодательство предоставило всем банкам второго
уровня экономическую свободу, которая заключается в том, что регулирование
их деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не
административными) методами. Государство определяет правила игры для
коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Банки имеют право создавать дочерние банки. Дочерним банком в РК
считается банк второго уровня, более 50% уставного капитала которого
принадлежит родительскому банку. Взаимоотношения с головным банком
регулируются учредительным договором и уставом дочернего банка.
В Казахстане банки создаются в форме закрытых акционерных обществ.
Изменение типа банка в открытое акционерное общество допускается только при
условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного
календарного года с момента получения лицензий Национального банка на
проведение банковских операций и соблюдения в течение этого года
установленных Национальным банком пруденциальных нормативов и иных
обязательных норм и лимитов, за исключением случаев, разрешенных
Национальным банком.[2]
Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на
государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим
законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой
основе.
Для формирования уставных капиталов казахстанских банков допускается
привлечение иностранных инвестиций. При создании и осуществлении
деятельности банков с иностранным участием на территории Республики
Казахстан должны быть соблюдены следующие требования (в соответствии со
статьями 21-22 закона РК О банках и банковской деятельности): -
Юридическое или физическое лицо-нерезидент РК обязано получить
предварительное разрешение Национального банка Казахстана об участии в
уставном капитале банка резидента РК;
- Суммарный зарегистрированный уставный капитал банков с иностранным
участием не может превышать 50% совокупного зарегистрированного уставного
капитала всех банков РК, за исключением случаев, разрешенных Национальным
банком;
- Не менее чем один член правления банка с иностранным участием должен
являться гражданином РК и представить документы, свидетельствующие об опыте
руководящей работы не менее 3 лет в банке, действующем на территории РК, и
о знании банковского и хозяйственного законодательства РК; - Банк с
иностранным участием обязан размещать во внутренние активы средства в сумме
и в порядке, устанавливаемых Национальным банком (перечень внутренних
активов устанавливается Национальным банком).
Национальный банк вправе предъявлять к банкам с иностранным участием
дополнительные требования относительно состава их органов, перечня
выполняемых банковских операций, пруденциальных нормативов, иных
обязательных к соблюдению норм и лимитов и порядка отчетности.
Ограничения на участие иностранного капитала призваны создавать наиболее
благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и
защиты их от экспансии зарубежных банков.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует
общепринятой схеме управления АО. Высшим органом коммерческого банка
является общее собрание акционеров (участников), которое должно проходить
не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех
акционеров банка на основании доверенности. Для участия руководителей
предприятий-акционеров доверенности не требуется. Общее собрание правомочно
решать внесение на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает
участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет директоров
(наблюдательный совет). На него возлагаются также наблюдение и контроль за
работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов
определяются уставом коммерческого банка. Совет банка определяет общие
направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других
планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка,
рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие
вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами
и перспективами развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.
Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и директоров.
Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других
членов. Правление действует на основании Устава банка и положения, в
котором устанавливаются сроки и порядок проведения его заседаний и принятия
решений.
Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются
большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления
является решающим. Если члены правления или его председатель не согласны с
решением правления, они могут сообщить свое мнение совету или общему
собранию акционеров. Окончательным в этом случае является решение совета
директоров. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя
правления банка.
Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников банка. В
состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления
коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение
ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы.
Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.
Основная задача ревизионной комиссии коммерческого банка - создать
обстановку, предупреждающую злоупотребления. Ревизионная комиссия
составляет заключения по годовым отчетам и балансам банка. Без заключения
ревизионной комиссии баланс банка не может быть утвержден общим собранием
акционеров.
Учет операций в коммерческих банках осуществляется в соответствии с
правилами, установленными Национальным банком РК. Банки представляют НБРК
или его управлению по месту нахождения коммерческого банка баланс на первое
число месяца, квартальную оборотную ведомость и годовой бухгалтерский
отчет.
В целях обеспечения гласности в работе банков второго уровня и
доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы,
утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках
должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности
представленных в них сведений аудиторской организацией).
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и
организаций, населения- клиентов банка, территориально удаленных от места
расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы,
представительства и расчетно-кассовые отделы. При этом об открытии филиала,
представительства и расчетно-кассового отдела коммерческого банка
необходимо уведомить управление Национального банка РК по месту открытия
филиала, представительства или расчетно-кассового отдела.
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,
расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его
функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные
ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией НБРК. Он
заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени
коммерческого банка, его создавшего.
Представительство является обособленным подразделением коммерческого
банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами
юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для
обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных
правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным
обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для
осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.
Расчетно-кассовый отдел (сберегательная касса) — территориально
обособленное подразделение банка, созданное на основании согласия
Национального банка, не являющееся юридическим лицом, не имеющее статуса
филиала либо представительства, выполняющее отдельные виды банковских
операций на территории РК.
1.2 Функции коммерческих банков
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и
денежных доходов населения. Особенность посреднической функции коммерческих
банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов
выступает доходность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов
осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику,
при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих
банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за
отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и
предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение
финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в
соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на
банковские счета.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений
в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно
опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних
накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять
основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем
все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных
производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население,
достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий
пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую
часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне
доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне,
а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до
минимальной отметки.
Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные
ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве
сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению
средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и
сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной
политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по
вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения
накопленных ресурсов в банк. Создание гарантий послужило формированию в
Республике Казахстан ЗАО Казахстанский фонд гарантирования (страхования)
вкладов физических лиц. Его создание предусмотрено в законе РК О банках и
банковской деятельности.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и тех гарантиях,
которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора
средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии
банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в
течение всего переходного периода будут преимущественной формой мобилизации
финансовых ресурсов для осуществления экономических преобразований. Задача
банков - создать такие формы привлечения средств, которые реально
заинтересовывали бы клиентов в накоплении ресурсов и формировали у них
привычку к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики,
развивающейся по законам рынка.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами - при рыночной экономике приобретает новое
содержание. В условиях государственной монополии на общенародную
собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились
через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок
платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную
концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом
совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно
принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень
незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к
рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков. Которые должны
брать на себя коммерческие банки. Ликвидация системы расчетов с
использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через
корреспондентские счета также повышают их риски, поскольку расчеты
проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными
коммерческими банками.[3] В этих условиях особенно важна ответственность
банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по
совершению платежей.
Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают
ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих
банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашем государстве.
Но изменившиеся условия хозяйствования требуют совершенствования всего
платежного механизма, доставшегося в наследство от административно-
командной системы.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая
функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными
бумагами. В отличие от некоторых развитых стран (например, США) действия
казахстанских коммерческих банков на рынке ценных бумаг не ограничиваются.
Они могут производить разнообразные операции с ценными бумагами.
Имея лицензию Национального банка РК на осуществление банковских
операций, банк в праве осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет,
хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции
платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение
средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами по
договору с физическими и юридическими лицами.
Банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска
и обращения ценных бумаг. Банк может размещать свои ресурсы в ценные бумаги
от своего имени, тогда все риски, связанные с таким размещением, все доходы
и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся
за счет акционеров банка.
1.3. Теоретические аспекты устойчивости коммерческих банков
Одной из ключевых проблем успешного рыночного реформирования
казахстанской экономики является создание устойчивой системы коммерческих
банков. Мировой опыт доказывает, что без решения данной проблемы оживление
экономики и выход из кризиса невозможны, ибо банковский сектор экономики
неразрывно связан с другими секторами, охватывающими процессы производства
и личного потребления. Данная взаимосвязь носит двоякий характер: изменения
состояния экономической среды требует соответствующих изменений в
деятельности коммерческих банков, во многом определяя характер и
направления этих изменений; одновременно банковская система со своей
стороны оказывает обратное влияние на ход экономического развития в стране.
Разработка рыночной модели организации финансовой сферы республики
охватывает широкий круг глобальных и сложных вопросов, раскрывающих
механизм становления и функционирования банковского капитала. Прежде всего,
это касается исследования проблем устойчивости коммерческих банков в
условиях изменяющейся макроэкономической среды.
Вопросы устойчивости ученые, экономисты рассматривают с позиции
хозяйствующего субъекта. Действительно, хозяйствующий субъект в рыночной
экономике представляет собой открытую систему, т.е. упорядоченную
самостабилизирующуюся и самоорганизующуюся целостность. Под
самоорганизующейся целостностью следует понимать способность системы
преодолевать внутреннее ограничение и достигать нового, более устойчивого
состояния. Самостабилизация трактуется как динамический баланс между
внутренними возможностями субъекта и внешним воздействием окружающей среды.
К устойчивости стремятся все системы, однако в действительности не все
системы достигают состояния устойчивости. Устойчивости могут достигнуть
открытые системы адаптивного характера.
Схематично (схема 1) процесс адаптации можно представить следующим
образом.
Как следует из схемы, хозяйственная система, обладающая устойчивостью в
условиях данной внешней среды, под воздействием различных факторов
экзогенного и эндогенного характера, теряет это качество. При этом
исследование процесса адаптационных возможностей для лучшей реализации
определенных функций, приспособления к воздействию окружающей среды, играет
важную роль.
Поскольку поведение коммерческих банков определяется внутренним
состоянием и свойствами внешней среды, необходимо выявить такие
характеристики системы и внешних воздействий, которые оказывают
существенное влияние на устойчивость.
Схема Процесс адаптации системы и достижение устойчивости
Суть адаптации состоит в том, что в реальном масштабе времени поведение
системы коммерческих банков изменяется в соответствии с измененными
текущими характеристиками. Поэтому понятие "коммерческие банки как
адаптивная система" связано с такими характеристиками, как критерии
качества работы, правила и цели банковского регулирования, а также оценка
роли неопределенности при описании системы.
Научно-обоснованный подход при выборе эффективной стратегии развития
банковского сектора экономики должен реализовываться на базе факторного
анализа. Одними из наиболее эффективными его инструментами являются
имитационные модели позволяющие в динамике проследить изменения внутреннего
состояния коммерческого банка и его взаимосвязи под влиянием изучаемого
круга факторов макроэкономической действительности. Важно подчеркнуть, что
варианты рассчитанные по данной модели, могут давать и комплексную картину
развития, так как способны отражать не только автономные эффекты
воздействия одного из факторов устойчивости, но и кумулятивные последствия
при их комбинации. В результате возникает возможность формирования
прогнозных сценариев как сложной композиции различных факторов устойчивости
и условий адаптации банковского сектора экономики.
Методика моделирования предусматривает исследования обозначенной
проблемы в два этапа. На первом этапе был проведен факторный анализ,
заключающийся в изолированном исследовании влияния каждого отдельного
фактора. На основе анализа значений результатирующих взвешенных оценок нами
установлены наиболее значимые факторы, способствующие, либо препятствующие
устойчивости банков. К первой группе факторов, по степени значимости,
следует отнести: капитальную базу (94,1%), соответствие функциональных форм
и временной структуры активов и обязательств (92,3%), приток капитала
(91,7%), менеджмент (88,8%), развитие внешнеэкономических связей (78,8%).
Препятствуют устойчивости коммерческих банков следующие факторы: спад
производства (85,3%), инфляция (79,4%), законодательная база (75,6%), рост
операционных расходов (74,1%), менталитет населения (70,0%),
государственный долг (38,2%). (см. рисунок 1).
Рис. № 1
Оценка факторов, способствующих либо препятствующих устойчивости
коммерческих банков (в %)
При этом факторы устойчивости, рассматриваемые как единая целостная
система, дифференцированы по характеру на экзогенные и эндогенные. К
экзогенным факторам относятся: a1 - менталитет населения; а2- спад
производства; а3 - инфляция; а4 - приток капитала; as - законодательная
инфраструктура. Факторами эндогенного характера в модулируемой ситуации
являются: b1 -операционные расходы; b2 — капитальная база; bз — менеджмент;
b4 — соответствие функциональных форм и временной структуры активов и
обязательств. В процессе моделирования установлено, что если в
функциональном отношении каждому аргументу а соответствует лишь одно
значение b, то функция, которая выражает закон связи между b и а имеет вид
b = f(a). В данном случае функциональное отношение можно изобразить при
помощи графика.(рис. № 2).
Рис. № 2
График функциональных отношений между экзогенными и эндогенными
факторами устойчивости банка
Дуга, соединяющая некоторую точку а с точкой b, показывает, что пара а,
b принадлежит отношению Ф. Это отношение состоит из пяти пар:
Ф = {( a1 , bз), ( a2, b2), ( а3 , b1), ( а4 , b4), ( a5 , b3)} и
является функциональным.
Отметим, что отображение а -b порождаемое функциональным отношением, не
обязательно является взаимооднозначным. Это в частности, видно на
приведенном выше примере, где в обратном отображении одному и тому же
значению bз соответствует два значения: a1, a5. Во втором случае одному и
тому же а соответствует несколько элементов b. Бинарное отношение, в этом
случае, также может быть изображено в виде более сложного графика (рисунок
№ 3)
При этом отношение Ф содержит восемь элементов:
Ф = {( a1, b1), ( a1, b3), ( а2, b2), ( а3, b1), ( аз , b2) ( аз , b4) (
а4 , b4) ( a5 , bз3}
Как видно из графа, функциональное отношение является частным случаем
общего бинарного отношения.
В целях математической формализации зависимости устойчивости банка от
разнообразных факторов последняя рассматривается как вектор, компонентами
которого являются величина ликвидных средств L и величина доходности банка
Р. Выбор данных показателей обусловлен тем, что L является основным
параметром, характеризующим равновесное функционирование коммерческого
банка, а по параметру Р осуществляется управление и оценивание устойчивости
коммерческого банка в условиях изменяющейся макроэкономической ситуации.
Рис. № 3
График бинарных отношений между экзогенными и эндогенными факторами
устойчивости банка
На втором этапе формализации математической модели зависимости
устойчивости от многообразия факторов установлена связь между переменные: X
и У (X - ликвидные средства, У - величина дохода банков), можно изобразить
в виде кривой (рис. № 4).
Рис. № 4
Кривая корреляции двух переменных: величины ликвидных средств и доходов
банка
Из рисунка видно, что в данном случае наша математическая модель будет
линейная, трендовая и имеет вид С = 4 + 0,056 Yd + e. Коэффициент
корреляции составляет 0,92, что свидетельствует о наличии тесной связи
между величиной ликвидных средств и доходами банка. Коэффициент
эластичности Эi показывает, что если величина ликвидных средств банка
увеличивается на 1%, то доходность банка растет адекватно. Коэффициент
детерминации равен 0,85, что означает, что изменение результативного
признака на 85% обусловлен изменением факторного признака, включенного в
модель, и на 15% - от других факторов, не учтенных в модели.
Где А - точка, характеризующая максимальное значение переменного X в
выборке, В - точка минимального значения X и У, С - точка, характеризующая
максимальное значение У.
Предлагаемая математическая модель, позволяет определить общие
потребности коммерческого банка в ликвидных средствах для достижения
расчетного уровня доходности.
Следующим компонентом математической модели является установление
математической зависимости между доходом банка как результативного признака
от факторных признаков: инфляции и спада производства. В процессе
исследования установлено, что форма связи между результативными факторами и
факторными признаками имеет вид:
У = b0 + xl bl +x2 b2
Где b1, b2- параметры, подлежащие определению;
У - показатель операционного дохода;
X1, Х2 - показатели спада производства и инфляции соответственно.
Заменяя исходные значения факторных признаков и результативного
признака, имеем возможность, с применением метода наименьших квадратов,
оценить параметры модели. По анализируемому банку прогнозируемый уровень
дохода значительно снизится при условии сохранения сложившихся тенденций
изменения темпов спада производства и инфляции. При этом прогнозные
значения уровня инфляции и спада производства составят на предстоящий
период, исходя из сложившейся динамики, соответственно 150% и 76%. Расчеты
коэффициентов эластичности Э1, Э2 показывают, что рост инфляции на 1%
влечет за собой увеличение результативного признака на 2,6%. Изменение
величины спада производства оказывает обратно пропорциональное воздействие
на результативный признак. Тем не менее, свойство устойчивости сохраняется
на протяжении всего исследуемого периода несмотря на то, что во II- ом
периоде прогнозируется снижение доходности на 4%. Таким образом, при
имеющихся прогнозных значениях уровня доходности и величины ликвидных
средств, банк сохранит равновесие на протяжении исследуемого периода.
Значимость данной математической модели заключается в возможности
гибкого и оперативного управления уровнем доходности в зависимости от
изменения включенных в модель факторных признаков. Модель позволяет
оценить влияние инфляции, спада производства и рост доходности банка.
Как показывают результаты обследования, наиболее важными
характеристиками, по степени влияния на устойчивость коммерческого банка,
являются трансформация требований и привлечение заемных средств (приток
капитала). При этом была замечена закономерная связь между доходностью и
заемными средствами. Однако следует подчеркнуть, что заемные средства
(депозиты) не рентабельны сами по себе, они становятся рентабельными при
определенной норме процента.
Понятно, что если норма процента возрастает, проект привлечения
депозитов коммерческим банком становится менее выгодным, а для некоторых из
них сумма может снизится до 0. Следовательно депозитный спрос зависит от
нормы процента, при чем он представляет собой функцию от последней: D =
D(i)
Каков вид кривой этой функции, и в частности, какова ее чувствительность
по отношению к норме процента? По-видимому ее эластичность невелика в том
смысле, что ноу-хау в банковской деятельности порождают проекты привлечения
депозитов, которые остаются рентабельными при практически возможном
диапазоне значений i (от 0 до 15 или 20%). Более того, давление спроса и
экономический рост делают для каждого банка неизбежными определенную
депозитную базу. В первом приближении, по нашему мнению, депозиты в
достаточно широкой области автономны, причем наилучшее описание получают в
случае, когда учитывают чувствительность депозитов к колебаниям значений
нормы процента (рис. № 5).
Рис. № 5
Кривая чувствительности депозитов и нормы процента
Когда норма процента очень низкая, становятся рентабельными многие
проекты привлечения депозитов, но не до такой степени, чтобы спрос D
возрастал бесконечно.
Таким образом, совокупный спрос на привлекаемые средства (депозиты), на
наш взгляд, можно интерпретировать как функцию Ф(i) и совокупного
предложения D(i). При этом функция D(i) обладает рядом характеристик (рис.
№ 6)
Рис. № 6
Равновесие между совокупным спросом и совокупным предложением
- монотонно возрастающая функция, т.е. чем больше используются
привлеченные средства в форме депозитов, тем выше доходность банка;
- она вогнута, т.е. можно с достаточным основанием предположить, что
изменение доходности, вызванное привлечением новых депозитов безусловно
положительно, но оно уменьшается по мере того, как принимаются новые
депозиты по новым процентным ставкам (в условиях нестабильности и стагнации
экономики они имеют тенденцию к повышению). В конечном счете принимаем
следующие гипотезы в отношении D(i) и первых двух производных D' и D"
D = D(i);D'0, D" О
Как видно из рисунка, состояния равновесия характеризуется равенством
D(i) = Ф(i) и точка Мо является единственным состоянием равновесия, т.е.
описывает экономическое развитие в условиях полной сбалансированности
спроса и предложения (как со стороны поставщиков, так и со стороны
потребителей депозитных средств).
Следует отметить, что доходность депозитов должна рассматриваться
банком, по нашему мнению, с точки зрения сопоставления начальных затрат с
потоком будущих доходов. Причем, такое сопоставление оказывается возможным
благодаря дисконтированию по рыночной норме процента. Для этого банка
необходимо составить приведенный баланс операций, учитывая величину нормы
процента с тем, чтобы привести доходы и расходы по привлечению депозитов к
значениям для исходного года. При этом депозиты рентабельны, если этот
баланс положительная величина, т.е. поток будущих доходов превышает затраты
капитала для приобретения указанных депозитов.
Итак, депозиты интересны банку не сами по себе (Б 0), а в связи с
некоторым уровнем нормы процента.
В данных условиях банк устанавливает для различных величин нормы
процента перечень рентабельных проектов по привлечению депозитов, данный
перечень сужается по мере того, как i увеличивается. Это означает, что
спрос на депозиты есть функция от нормы процента: D = D(i) и эта функция
убывает по i.
Чтобы вкладчики имели желание вкладывать средства в депозиты, а банки
могли найти источники займов, необходимо и достаточно, чтобы норма процента
i зафиксировалась ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
