Казахстанские банки в условиях изменяющейся макроэкономики

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 88 страниц
В избранное:

Содержание

Введение: Введение

3: 3

Введение: Глава 1. Место и роль коммерческих банков в транзитной экономике

3: 5

Введение: 1. 1. Сущность и значение коммерческого банка

3: 5

Введение: 1. 2. Функции коммерческих банков

3: 12

Введение: 1. 3. Теоретические аспекты устойчивости коммерческих банков

3: 15

Введение: Глава 2. Казахстанские банки в условиях изменяющейся макроэкономики

3: 29

Введение: 2. 1. Эволюция банковской системы (анализ состояния банков второго уровня в период с 1993 по 2001 гг., изменение количества коммерческих банков с 1993 по 2002 гг. )

3: 29

Введение: 2. 2. Государственное регулирование деятельности банков второго уровня

3: 40

Введение: Глава 3. Основные тенденции современного развития банковской системы Казахстана

3: 52

Введение: 3. 1. Текущее состояние банковского сектора (общие сведения по Республике Казахстан и по Южно - Казахстанской области)

3: 52

Введение: 3. 2. АО «БанкТуранАлем» как пример успешного функционирования коммерческого банка Казахстана

3: 67

Введение: Заключение

3: 76

Введение: Список используемой литературы

3: 80

Введение: Приложения

3: 81

ВВЕДЕНИЕ

Кредитно-банковская система играет особую роль в экономической структуре современного Казахстана. Финансовые институты, в частности банки, выполняют посреднические услуги между поставщиками и потребителями кредитных ресурсов. Банки аккумулируют и превращают в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, выполняют множество разнообразных операций. Благодаря деятельности банков второго уровня осуществляется значительный поток денежных расчетов и платежей предприятий и населения.

С учетом вышеуказанного в сфере деятельности банков второго уровня Республики Казахстан объектом пристального внимания является проблема их устойчивого функционирования, особенно со стороны государства. Казахстанское банковское законодательство включает множество положений, среди которых следует отметить требования по лицензированию банковской деятельности, запрещению и ограничению видов банковской деятельности, надзору за функционированием коммерческих банков со стороны Национального банка Казахстана, страхованию банковской деятельностью, меры по предупреждению банкротства банков посредством создания резервного капитала и провизии (резервов) против сомнительных и безнадежных активов, установление ограничений по ссудным операциям. Благополучное соблюдение данных условий предполагает, что банки будут способны сделать многое для увеличения материального производства и обмена продуктами труда, а значит для приумножения богатства общества. Помимо государственного регулирования существует ряд некоторых других факторов, влияющих на финансовую устойчивость коммерческих банков.

Цель моей дипломной работы дать подробную характеристику этих факторов (включая государственный контроль со стороны Национального банка Казахстана), проанализировать их воздействие на устойчивое финансовое функционирование коммерческих банков.

Анализ будет исходить из принципа "банк является элементом банковской системы". Это означает, что он должен:

1) Обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого, функционировать по общим правилам игры - государственное регулирование устойчивости банка второго уровня (учитывая положение "о пруденциальных нормативах") ;

2) Осуществлять деятельность в рамках общих и специфических законов (принципы устойчивости коммерческого банка) ;

3) Быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;

4) Взаимодействовать с другими элементами финансовой системы - интеграция банковского и промышленного капитала, как условие повышения устойчивости коммерческого банка.

1. Место и роль коммерческих банков в транзитной экономике

Сущность и значение коммерческого банка

Для того чтобы определить роль банка в рыночной экономике, необходимо проанализировать его сущность. При анализе сущности банка важно придерживаться ряда методических требований, которые можно свести к следующему:

1) Сущность трудно понять на базе рассмотрения тех операций, которые выполняет каждый отдельный банк по отношению к тому или иному клиенту. Банк может не выполнять отдельные банковские операции в тот или иной момент, каждый отдельный клиент имеет право пользоваться лишь ограниченным количеством услуг, однако от этого конкретный банк не перестает быть банком. При анализа следует абстрагироваться от операций отдельно взятого банка. Его сущность в этом смысле абстрактна, она выражает совокупную характеристику реальной деятельности банка как целого. Сущность целесообразно, поэтому рассматривать на макроуровне по отношению к экономике в целом, включая всё многообразие реальной деятельности конкретных банков.

2) Сущность банка требует вскрытия его особенностей, специфических черт, отличающих банк от других экономических институтов. В этом смысле банк является, прежде всего, предприятием, производящим особый, специфический продукт. Характеристика банка как предприятия требует определенного уточнения, прежде всего с позиции сложившихся традиционных представлений о его сути. Как известно, в Казахстане при существовании плановой экономики банк воспринимался как аппарат управления, как орган надзора за деятельностью хозяйствующих субъектов, как контора, служащие которые должны своевременно информировать о негативных явлениях в экономике предприятий и организаций. Банк как орган управления в этом случае является элементом надстройки, частью государственного аппарата.

С развитием рыночных отношений произошло переосмысление деятельности банка, его функций. Поэтому выражение: «банк - это предприятие» вполне соответствует к нему, а также к любому субъекту, занимающемуся определенной деятельностью. И, тем не менее, существует несколько особенностей, на которые следует обратить внимание. Прежде всего, в отличие, к примеру, от промышленных предприятий деятельность банка сосредоточена не в сфере производства, а в сфере обращения, обмена. Банк - это посредник между товаропроизводителями, скорее продавец, чем производитель.

Банк, как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Основным продуктом банка в сфере услуг (в отличие от промышленного предприятия) является не производство вещей, предметов потребления, а предоставление кредитов.

Особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Это означает, что предоставленные в займы денежные средства не просто должны совершать круговращение в хозяйстве заемщика, но и возвратиться к своей исходной юридической точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.

Если банк далее работает в основном на чужих деньгах, аккумулируемых на началах возвратности, то предприятие осуществляет свою деятельность преимущественно на собственных ресурсах.

Банк отличается от промышленного предприятия и характером своего эмитирования. Он не только выпускает акции и другие ценные бумаги, но и совершает операции по учету и хранению ценных бумаг других элементов.

Банк скорее торговое, посредническое, нежели промышленное предприятие. Схожесть банка с торговлей не случайна. Банк действительно как бы «покупает» ресурсы, «продает» их, функционирует в сфере перераспределения, содействует обмену товарами. Он имеет своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», его деятельность во многом зависит от оборачиваемости.

Торговое предприятие, в свою очередь, похоже на банк в том смысле, что оно может оказывать некоторые банковские услуги. Например, крупное торговое предприятие может, как и банк, выдавать значительные суммы денежного кредита. В свою очередь торговля может в большей степени работать не на своих, а заемных капиталах.

Наконец, также как в торговле, здесь зачастую имеет место встречное движение стоимости. Банк предоставляет свои услуги, стоимость его товара уходит от него, и одновременно от получателя его продукта приходит его эквивалентная оплата (например, комиссия за проведение расчетных операций, кассовых, консультационных и других услуг) .

На этом сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается. Фундаментальное отличие банка от торгового предприятия заключено в основе банка. Под основой банка понимается его главное качество - кредитное дело, то, что в массе других видов деятельности исторически закрепилось за банком как основополагающее занятие в масштабах, потребовавших особой организации.

В этих условиях банк предстает перед нами не как торговое, а как особое, специфическое предприятие, ибо:

* При торговле имеет место встречное движение стоимости, в то время как в кредите одностороннее ее движение (ссужаемая стоимость передается заемщику, который возвращает ссуду только по истечении определенного срока;

* При торговле собственность на товар переходит от продавца к покупателю; в кредите этого не происходит (ссужаемая стоимость переходит к заемщику только во временное владение) ;

* В торговой сделке продается то, что принадлежит владельцу, в кредите это происходит не всегда (например, банк в большей части передает то, что ему не принадлежит, он торгует чужими деньгами) ;

* При торговле продавец получает от покупателя цену товара; при кредите кредитор получает не только сумму предоставленной ссуды, но и приращение в виде ссудного процента.

При всей условности понятие банка как предприятия (без относительно того, имеет ли он сходство или отличия от промышленного предприятия), имеет право на существование, ибо в большей степени характеризует производительный характер его деятельности.

Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр. ), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами; например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т. п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъектуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

3) Сущность банка требует раскрытия его структуры. Под структурой банка понимается такое устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому предприятию (институту) . В этом смысле устройство банка включает четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и развиваться.

Первый блок включает банковский капитал как специфический капитал, освободившийся от промышленного и торгового капитала, как капитал, существующий преимущественно в заемной форме, и находиться только в движении.

Второй блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от деятельности других предприятий и институтов характером своего продукта, ставшую главным его занятием (в отличие от других субъектов, которые могли выполнять лишь отдельные банковские операции, не ставшие для них главным, основополагающим делом) .

Третий блок состоит из особой группы людей, имеющих специфические знания в области банковского дела и управления банком. Четвертый блок можно назвать производственным, ибо в него входят банковская техника, здания, сооружения, средства связи и коммуникаций, внутренняя и внешняя информация, определенные виды производственных материалов.

С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры банк можно определить как - кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. 1

Характерная особенность коммерческих банков, функционирующих в рыночной экономике, отличающая их от банков административного периода экономики заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений) . Это заставляет проявлять гибкость во взаимоотношениях с клиентами и предприимчивость в проведении пассивных, активных и комиссионно-посреднических операциях.

В условиях административно-командной системы управления экономикой кредитные отношения имели формальный характер. Госбанк СССР обладал практически неограниченной монополией на кредитные ресурсы. На его счетах автоматически аккумулировались все свободные денежные средства, образуя общегосударственный ссудный фонд. Распределялись средства этого фонда централизованно в соответствии с утвержденными кредитными планами. Роль кредитных учреждений на местах сводилась, по сути, к распределению кредитов между конкретными заемщиками в соответствии с инструкциями и на цели, предусмотренные планом. Банковские учреждения несли ответственность главным образом перед вышестоящими организациями, а не клиентами.

В настоящее время коммерческие банки функционируют на основе развития деловой конкуренции за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и сферы их выгодного приложения, что способствует расширению банковских услуг и улучшению их качества.

Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда своих работников, укреплении материально-технической базы и решении других вопросов. В Республике Казахстан создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РК «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 г. (с последующими изменениями и дополнениями) .

В соответствии с этим законом банки в Казахстане действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка - продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т. п.

Действующее банковское законодательство предоставило всем банкам второго уровня экономическую свободу, которая заключается в том, что регулирование их деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Банки имеют право создавать дочерние банки. Дочерним банком в РК считается банк второго уровня, более 50% уставного капитала которого принадлежит родительскому банку. Взаимоотношения с головным банком регулируются учредительным договором и уставом дочернего банка.

В Казахстане банки создаются в форме закрытых акционерных обществ. Изменение типа банка в открытое акционерное общество допускается только при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного календарного года с момента получения лицензий Национального банка на проведение банковских операций и соблюдения в течение этого года установленных Национальным банком пруденциальных нормативов и иных обязательных норм и лимитов, за исключением случаев, разрешенных Национальным банком. 2

Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.

Для формирования уставных капиталов казахстанских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. При создании и осуществлении деятельности банков с иностранным участием на территории Республики Казахстан должны быть соблюдены следующие требования (в соответствии со статьями 21-22 закона РК «О банках и банковской деятельности») : - Юридическое или физическое лицо-нерезидент РК обязано получить предварительное разрешение Национального банка Казахстана об участии в уставном капитале банка резидента РК;

- Суммарный зарегистрированный уставный капитал банков с иностранным участием не может превышать 50% совокупного зарегистрированного уставного капитала всех банков РК, за исключением случаев, разрешенных Национальным банком;

- Не менее чем один член правления банка с иностранным участием должен являться гражданином РК и представить документы, свидетельствующие об опыте руководящей работы не менее 3 лет в банке, действующем на территории РК, и о знании банковского и хозяйственного законодательства РК; - Банк с иностранным участием обязан размещать во внутренние активы средства в сумме и в порядке, устанавливаемых Национальным банком (перечень внутренних активов устанавливается Национальным банком) .

Национальный банк вправе предъявлять к банкам с иностранным участием дополнительные требования относительно состава их органов, перечня выполняемых банковских операций, пруденциальных нормативов, иных обязательных к соблюдению норм и лимитов и порядка отчетности.

Ограничения на участие иностранного капитала призваны создавать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты их от экспансии зарубежных банков.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления АО. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров (участников), которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Для участия руководителей предприятий-акционеров доверенности не требуется. Общее собрание правомочно решать внесение на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет директоров (наблюдательный совет) . На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческого банка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и директоров. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов. Правление действует на основании Устава банка и положения, в котором устанавливаются сроки и порядок проведения его заседаний и принятия решений.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления является решающим. Если члены правления или его председатель не согласны с решением правления, они могут сообщить свое мнение совету или общему собранию акционеров. Окончательным в этом случае является решение совета директоров. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.