Управление акционерным капиталом банка

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 41 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..2

Глава I. Банковские ресурсы, их планирование и регулирование
1. Понятие собственных средств банков и их
функции ... ... ... ... ... ... ... .4
2. Основные источники формирования и виды собственных
средств банков
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ...12

Глава II. Управление акционерным капиталом банка

2.1. Основные функции и виды банковского
капитала ... ... ... ... ... ... ... ... ... .30
2.2. Привлечение капитала за счет внутренних
источников ... ... ... ... ... ... . ...32
2.3. Управление капиталом Народного Сберегательного
Банка ... ... ... ... ... ..35

Заключение ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..40

Приложение ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .43

Список использованной
литературы ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..45

-2-

ВВЕДЕНИЕ

Банки –одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Процесс
экономических преобразований невозможно без реформирования банковской
системы.
Мировой опыт показывает, что сегодня банковская сфера наиболее
подвержена многочисленным рискам, наверно, именно поэтому в большинстве
стран банковская деятельность является регулируемым видом
предпринимательства.
Ели раньше мировая финансовая сфера была полем, на котором
действовали суверенное государство, то теперь она превращается в
самостоятельный субъект действующим на поле национальных государств, т.е.
неотъемлемой чертой мирового развития на пороге ХХI века стало глобализация
экономики и финансовых институтов.
Одной из наиболее серьезных проблем в банковской деятельности в
последние годы стало привлечение и поддержание достаточного объема
капитала. Термин капитал имеет для банкиров особое значение, это понятие
относится прежде всего к средствам, внесенным владельцами банка и состоящим
в основном из акционерного капитала, резервов и нераспределенной прибыли.
Капитал выполняет несколько важных функций в работе банка, такие как
обеспечение ресурсами для начала работы банка, создание базы для
дальнейшего роста и расширения, защита банка от риска, а также поддержания
доверия к банковским управляющим и акционерам со стороны обществ.
Моя дипломная работа посвящена вопросам формирования собственных
средств банков и управлению капиталом банка, а также некоторым проблемам,
связанные с привлечением капитала.

-3-
Актуальность данных вопросов вызвано с реформированием экономики в
целом и банковской системы в частности.
Цель изучения, выяснить роль и значение банковского капитала и
изучить способы, за счет которых банкиры и регулирующие институты
достигают адекватного состояния банковского капитала; раскрытие с новых
позиций проблемы привлечения капиталов для банковского учреждения, и защита
от риска и поддержки будущего роста.
Задача заключается, найти способы эффективного управления ресурсами
банков, определить приоритеты эффективного управления банковским капиталом.
Выявить актуальные проблемы банковской деятельности в Республики Казахстан.

-4-
ГЛАВА I. БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ, ИХ ПЛАНИРОВАНИЕ И РЕГУЛИРОВАНИЕ
1. Понятие собственных средств банков и их функции.
Собственные средства коммерческих банков складываются из устойчивого
капитала, резервных и страховых фондов, образуемых за счет прибыли. В
структуре собственного капитала наибольшую долю имеет уставный капитал
банка. Организационно –правовая сфера учреждения банков определят порядок и
особенности формирования уставного капитала коммерческих банков.
Собственный капитал банка выполняет ряд функций: защитную,
оперативную, регулирующую, оборотную и резервную функции.
1. Защитная функция собственного капитала заключается в том, что величина
собственного капитала связана с платежеспособностью банка, его
устойчивостью. Банк, имеющий целиком в качестве ресурсов только собственный
капитал, называется ликвидационным, в случае банкротства, кроме акционеров
банка, никто не пострадает.
Защитная функция означает не только возможность выплаты компенсации
вкладчикам путем создания резерва активов, позволяющего банку
функционировать, а также возмещение убытков при недостаточности текущих
доходов. В отличие от большинства форм сохранения платежеспособности
коммерческого банка она обеспечивается лишь частью собственного капитала.
Банк считают платежеспособным, пока остается нетронутым акционерный
капитал, пока стоимость активов равна сумме обязательств, за вычетом
необеспеченных обязательств, выпущенных банком, плюс акционерный капитал.
Защитная функция банка проявляется в обеспечении платежеспособности
банка путем создания резервов для портфеля убытков от

-5-
кредитной деятельности и погашения обязательств перед клиентами в случае
ликвидации банка.
2. Оперативная функция. Собственный капитал банка служит источником
финансирования оперативных расходов в период создания банков, за счет него
иммобилизуются средства для вложения в основной капитал банка.
3. Регулирующие функции. Помимо обеспечения финансовой основы для операции
и защиты интересов вкладчиков, собственный капитал банков выполняет еще
ряд функций. Через собственный капитал реализуется требование законов и
правил, позволяющих государственным органам осуществлять контроль над
функционированием банка, например, достаточность собственного капитала,
минимальный размер собственного капитала, определение риска на одного
заемщика с участием собственного капитала, оказание агентских услуг
банками в зависимости от наличия собственного капитала.
Правила, относящие к собственному капиталу банка, включают требования
минимального капитала, необходимого для получения банковской лицензии от
открытия отделения, лимиты по ссудам и инвестициям, а также условия покупки
активов другого банка. Относительный капитал банка распространяется также
на банковские холдинг –компании, когда возникает вопрос о приобретении
других банков.1
4. Оборотная функция. Любой капитал формируется в надежде не
на банкротство и возмещение убытков, а на успешную коммерческую
деятельность. Такая деятельность неотделима от рисков, а банковскому
капиталу присуще защитное свойство, постольку главная функция собственного
капитала банка состоит в авансировании в банковский оборот
активов, взвешенных с учетом риска. Выполняя эту функцию, вкладывая

1. Банковское дело. Под ред д.э.н., проф. В.И. Колесникова –М., Финансы и
статистика. 1998. 4-е издание.

-6-
свой оборотный капитал в риски кассовой наличности, кредитных,
факторинговых и лизинговых операций, покупки ценных бумаг и других
прав участия, вложений средств в здания, сооружения и другие основные
фонды, банки вместе с тем защищают кредиторов от убытков.
Как мы видим, оборотная функция банка: банк, вкладывая собственный
капитал в доходные активы в своем обороте, усиливает защитную функцию
собственного капитала.
5. Резервная функция. Риски свойственны не только активным, но и пассивным
операциям банков. В процессе кругооборота и оборота капитала банки
преодолевают риски досрочного изъятия срочных депозитов, внезапного отлива
средств со счетов до востребования, прекращения притока средств на
банковские счета по причине роста неплатежей. Преодолению рисков
способствуют нормативы ликвидности банков, а также участие коммерческих
банков в образовании фонда обязательных резервов кредитной системы за счет
части привлеченных кредитных ресурсов, депонируемых в Национальном банке.
Банк формирует обязательный резерв на случай возможного дефицита
платежных ресурсов, он вынужден создать резерв собственного капитала для
возмещения неоправданного риска активных операций, в частности для покрытия
убытков.
Убытки не укладываются в оборотную функцию капитала банка и
поддерживаются другой его функцией, которая носит резервный характер.
Резервная функция, обеспечивает функционирование банковского
капитала, несмотря на то, что активы, взвешенные и не взвешенные с учетом
риска, превратились в убытки.
Собственный капитал как ресурс банка имеет стоимость, выражающуюся в
форме дивидендов акционерам. Увеличение возможно

-7-
двумя способами: увеличение акционерного капитала или прибыли банка.1
Рассчитанные коэффициенты фондовой капитализации прибыли банков,
характеризуются способностью наращивать собственный капитал за счет
прибыли, а не дополнительных эмиссий акций, указывает на то, что
большинство банков имеет небольшой собственный капитал и нарастить его за
счет своей прибыли для них затруднительно.
Снижение коэффициентов фондовой капитализации обусловлено в первую
очередь макроэкономической стабилизацией, приведшей к снижению доходов
банков за счет высокой маржи.
Значительное увеличение уставного фонда достаточно сложная операция
по нескольким причинам:
1. реальный срок размещения дополнительной эмиссии составляет не более
месяцев, что при естественном размещении достаточно ощутимое ограничение;
2. Инвестиционные возможности резидентов ограничены для крупных,
долгосрочных вливаний;
3. Многие банки находятся в стадии значительных структурных
изменений, которое требует вложения части прибыли, и сказывается на уровне
дивидендов акционерам, а это при наличии множества других альтернативных
вложений для потенциальных инвесторов приводит к понижению инвестиционной
привлекательности в акции банков.
4. Многих инвесторов отпугивает отсутствие прозрачности в механизме
контроля и влияния на деятельность банков.
По этим причинам крупные банки при проведении эмиссий пытаются
предварительно заинтересовать и привлечь глобальных инвесторов.
Собственный капитал –консервативный вид ресурсов, который достаточно
тяжело резко увеличить. Многие банки не пытаются решить

1. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк.-М., 1993. с. 57.
-8-
проблему дефицита ресурсов с помощью увеличения акционерного капитала.
Акционерный капитал банка формируется путем выпуска собственных ценных
бумаг, порядок и особенности его формирования определяются организационно
–правовой основой создания банков.
Существуют следующие способы реализации ценных бумаг: оплата акций
акционерам материальными и нематериальными активами, продажи акций за тенге
или иностранную валюту, капитализация части собственных средств с
соответствующим выпуском акций и распространением их количества среди
акционеров, переоформление ранее внесенных паев в акции, конвертация ранее
выпущенных облигаций в акции. В формировании акционерного капитала банков в
Республике Казахстан большое значение имеет сотрудничество с зарубежными
инвесторами. 1
Оприходование средств, поступивших в оплату акций в акционерный капитал
происходит только после регистрации отчета об итогах выпуска и стоимости
реализованных ценных бумаг банком –эмитентом.
Основная часть банковских ресурсов формируется за счет привлеченных
средств в форме вкладов юридических и физических лиц, депозитов, на счетах,
открываемых в банках. В основе классификации банковских депозитов лежат
источники и целевое назначение вкладов, степень доходности, категория
вкладчика, формы изъятия вклада.
Развитие депозитного рынка в Республике Казахстан характеризуется
следующими особенностями: рост сбережений населения по мере стабилизации
банковской системы и покупательской способности тенге, конкуренция между
банками за корпоративных клиентов, прямое вмешательство государства в
процесс защиты интересов вкладчиков через требование достаточности и
сохранности капитала банка, улучшение

1. Карагусова. Рынок ценных бумаг. 1999 г.
-9-
качества менеджмента и банковской культуры обслуживания клиентов,
льготные фискальные меры стимулирования интересов вкладчиков,
самостоятельное формирование депозитных процентных ставок без ориентации на
ставку рефинансирования, поиск эффективного, реального механизма индексации
вкладов и защитных мер от инфляции, депозитный портфель банка. 1
Межбанковские ресурсы для коммерческих банков являются более дорогими
по равнению с другими видами привлеченных средств, они предназначены для
регулирования краткосрочной ликвидности банков в рамках корреспондентских
отношений. Займы из межбанковского кредитного рынка не увеличивают и не
уменьшают депозитную эмиссию банков. Межбанковский кредитный рынок в
Республике Казахстан находится на стадии становления, и на него решающее
влияние оказывает развитие других сегментов финансового рынка республики.
Важнейшая функция собственных средств банка –служит обеспечением
обязательств банка перед его вкладчиками.
Они могут рассматриваться как величина, в пределах которой банк
гарантирует ответственность по своим обязательствам. Собственные средства,
считаются резервом ресурсов, которые позволяют банку сохранять
платежеспособность, несмотря на появление убытков в следствии потери
ресурсов, так как собственные средства не подлежат обязательному возврату
акционерам. Размер, имеющихся у банка собственных средств определяет
масштабы его деятельности. Собственные средства служат для банка источником
развития его материальной базы. За счет них он приобретает здания,
необходимые ему машины, оборудование, вычислительную технику и др.

1. Банковское дело. Под ред. д.э.н., Г.С. Сейткасимова. Алматы: Каржи-
Каражат, 1998.
-10-
Непосредственным источником функционирования указанных затрат служит
образуемый за счет прибыли фонд накопления.
Различают собственный капитал –нетто и брутто. Собственный капитал
–брутто –это сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу.
Собственный капитал нетто –это капитал –брутто, уменьшенный на затраты
накопительного характера над собственными источниками, допущенные и
потенциальные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторская
задолженность длительностью свыше 30 дней. Капитал –нетто, характеризует
собой величину фактически имеющихся собственных средств банка. 1

Величина собственных средств каждого коммерческого банка определяется
самостоятельно и зависит от многих факторов.
Во-первых, размер собственных средств определяет предельный размер
активных операций банка. Банки, ориентированные на определенный круг
клиентов, должны иметь собственные средства в таком размере, чтобы быть в
состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих постоянных
клиентов в заемных средствах, не нарушая установленных нормативов.
Во-вторых, размер собственных средств, необходимых банку, зависит от
специфики его клиентов. Преобладание среди клиентов банка крупных
кредитоемких предприятий требует от него большого размера собственных
средств при общем объеме активных операций по сравнению с банком,
ориентирующийся на обслуживание большего числа мелких заемщиков, поскольку
в первом случае у банка велики риски на одного заемщика, которые
ограничиваются.
В-третьих, размер собственных средств коммерческого банка

1. Банковское дело.-Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.-М.,
Финансы и статистика. 1998. 4-е издание.

-11-
находится в зависимости от характера его активных операций. Проведение
операций, связанных с большим риском, требует большого размера собственных
средств. Оно, относится, к инновационным банкам. Также, наоборот,
преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает
снижение собственных средств банка.
Нормативные соотношения капитала банка и его активов с различной
степенью риска дают банкам некоторые ориентиры для определения размеров
собственного капитала в зависимости от характера активных операций.
Как мы видим, эти средства не определяют размер получаемой прибыли.
Они лишь позволяют банку выбирать те или иные виды операций,
ориентироваться на обслуживание определенного круга клиентов.
В-четвертых, размер необходимых банку собственных средств зависит от
степени развития рынка кредитных ресурсов. Либерализация кредитной политики
при развитом рынке облегчает доступ коммерческого банка и кредитным
ресурсам и снижает уровень необходимых банку собственных средств.
Используются два метода увеличения размера собственных средств банка:
накопление прибыли или увеличение количества выпущенных акций. Накопление
прибыли происходит в ускоренном создании резервов и других фондов банка и
их последующей капитализации. Также, может иметь место и прямая
капитализация части прибыли по окончании года. Этот метод является наиболее
дешевым, он не требует дополнительных затрат, связанных с размещением акций
или привлечением новых пайщиков. Но накопление прибыли означает уменьшение
дивидендов, выплачиваемых акционером в текущем году, которая может
поколебать позиции банка на рынке.

-12-
Коммерческие банки, чтобы утвердиться на формирующемся рынке,
озабочены в большей степени проблемой текущих дивидендов, чем
долговременной перспективой роста прибыли. Поэтому, увеличивать размер
собственных средств они предпочитают за счет выпуска новых акций или
привлечения новых пайщиков.

1.2. Основные источники формирования и виды
собственных средств банков

Основными источниками формирования банковских ресурсов являются
вклады клиентов банка. Чтобы привлечь чужие капиталы, необходимо показать
наличие соответствующего собственного капитала с тем, чтобы кредиторы были
уверены, что в критический момент они могут на него рассчитывать.
К собственным средствам банков относятся уставной фонд, резервный
фонд, другие фонды образуемые за счет прибыли банка, а также не
распределенная в течение года прибыль.
Уставной фонд банка-это отправная точка в организации банковского
дела. В зависимости от формы организации банка по-разному происходит
образование уставного капитала. Если банк создается как АО, то Уставной
фонд формируется в сумме номинальной стоимости акции, распространяемых
путем открытой подписки на них, либо в порядке распределения всех акций
между учредителями в соответствии с размером их доли в Уставном фонде.
Если банк создан как общество с ограниченной ответственностью, он
имеет Уставной фонд, разделенный на доли, размер которых определяется
учредительными документами, при этом участники банка несут ответственность
по его обязательствам в пределах своей доли.

-13-
Независимо от организационно-правовой формы банка его Уставной фонд
формируется полностью за счет вкладов участников юридических и физических
лиц и служит обеспечением их обязательств. Также он может создаваться
только за счет собственных средств банка. За счет привлечения средств не
допускается формирование Уставного фонда. Уставной фонд может формироваться
только за счет денежных средств и материальных
активов.
Средства бюджета и государственных бюджетных фондов, свободные
денежные средства и другие объекты собственности, которые находятся в
введении органов государственной власти, не могут использоваться для
формирования Уставного капитала банка, за исключением случаев,
предусмотренных законами. 1
Также, для формирования Уставного капитала банка могут
использоваться средства бюджетов субъектов Республики Казахстан и местных
бюджетов, а также свободные денежные средства и другие объекты
собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти
Республики Казахстан и органов местного самоуправления, о для этого
необходимо принять соответствующий законодательный акт субъектам Республики
Казахстан, либо решение органом местного самоуправления.
В соответствии с формой организации происходит и увеличение
Уставных фондов банков. Коммерческие банки, созданные как АО, для
увеличения уставного капитала могут выпускать дополнительное количество
акции и распространять их между юридическими лицами и гражданами. Таким
банком предоставлено выпускать свои долговые обязательства-облигации, чтобы
привлечь дополнительные средства. Банки, Банковское дело.

1. Под ред. Г.С.Сеиткасимова. Алматы: Каржы-Каражат,1999

-14-
организованные по типу обществ с ограниченной ответственностью, могут
увеличивать размер своего уставного капитала путем привлечения
дополнительных участников с внесением ими своей доли в Уставной капитал
банка, либо путем увеличения доли каждого из прежних участников банка.
Пропорционально вкладу в Уставной капитал банка каждый его
акционер ежегодно получает часть банковской прибыли в виде - дивидендов.
Размер, очередность и порядок начисления дивидендов определяются видом и
условиями выпуска акций.
Резервный фонд – коммерческих банков предназначены для возмещения
убытков от активных операций, служат источником выплаты процентов по
облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям в случае
недостаточности полученной прибыли. Резервный фонд, формируется за счет
ежегодных отчислений от прибыли. Отчисления в резервный фонд должен
составлять не менее 5% чистой прибыли. Для акционерных банков величина
резервного фонда должна составлять не менее 15% от фактически оплаченного
уставного капитала.
Также, наряду с резервным фондом в коммерческих банках создаются
фонды для производственного и специального развития самого банка за счет
отчислений от прибыли. Порядок их образования и расходования регулируется
банковскими положениями о коммерческом расчете.
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого
предприятия состоит в том, что часть его ресурсов формируется не за счет
собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении
средств не безграничны и регламентированы со стороны банка.1 На начальном
этапе развития банковской системы Казахстана в рыночных

1. На рубеже 80-х годов соотношения собственного капитала банка и
привлеченных средств составляло: в Швейцарии-1:12; США-1:15; ФРГ-1:30;
Японии-1:83. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма.-
М.,Наука, 1986. С.16
-15-
условиях возможности коммерческих банков в привлечении средств определялись
из размеров собственного капитала банка и его организационно- правовой
формы: для коммерческих банков, созданных на бывших государственных
специализированных банках, объем привлеченных средств не должен быть
превышать собственный капитал банка более чем в 25 раз; для банков,
созданных в виде акционерных обществ закрытого типа,-не более чем в 20 раз;
для банков, созданных в форме Акционерного Общества открытого типа,- не
более чем в 15 раз.
Для привлечения во вклады средств физических лиц требуется наличие
специальной лицензии, которая может быть выдана вновь созданному
коммерческому банку только спустя 2 года безупречной работы с момента
регистраций.
В условиях использования не цели техперевооружения, расширения,
реконструкции производства, нового строительства преимущественно бюджетных
средств, а не долгосрочных или среднесрочных банковских ссуд отсутствовала
потребность в аккумуляции срочных вкладов как источники средне- и
долгосрочных кредитных вложений. Переход к двухуровневой банковской
системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков,
переход хозяйства на принципы самофинансирования пассивов как одну из
наиболее актуальных в работе банков.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их
видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с
клиентурой, средства аккумулированные путем выпуска собственных долговых
обязательств и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений
посредством межбанковского кредита и ссуд Национального Банка Республики
Казахстан.
Депозит-это экономические отношения по поводу передачи средств
клиента во временное пользование банка.
-16-
З.С.Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его
двойственной природе: Депозиты являются для вкладчиков потенциальными.
Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию.
Но в то же время банковские деньги приносят процент. Они выступают для
вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала
приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными
деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты... и недостаток в
том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом,
который обыкновенно приносит капитал. Сущность природы банка заключается в
том, что процент, выплачиваемый пот депозитам, ниже того процента, который
банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта
разница в процентах... составляет около ¼ части тех процентов, которые
взимаются по активным операциям.1
Как мы видим, депозит выгоден не только вкладчику, но и банку.
Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он
затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в
процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала,
есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных
денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков
увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить
свою ресурсную базу посредством создания мнимых вкладов, почвой для
появления которых являются счета до востребования.
Большинство банковских операций осуществляется в безналичном виде.
Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности
увеличивает ликвидность банка и направляется на предоставление кредитов

1. Коценеленбаум З.С. К вопросу о сущности банковского депозита Деньги и
кредит.-1991.-№4. С.75-76
-17-
другим клиентам или другим банком. Как правило, клиенты не изымают
одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть
относительно невелики. Также, помимо кассовых резервов другим ограничителем
в использовании коммерческими банками депозитов как кредитного ресурса
являются обязательные резервы, устанавливаемые Национальным Банком
Республики Казахстан.
Различают депозиты:
юридических лиц;
физических лиц;
По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:
до востребования:
срочные;
условные.
Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут
быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со
стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных
и прочих счетах, связанных с совершение расчетов или целевым использованием
средств. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов.
Открытие такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью
производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое
распоряжение при посредничестве банков. Движение средств по этим счетам
может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными
документами.
Более выгодными для банков являются текущие и бюджетные счета, счета
по финансированию капитальных вложений, счета специального назначения,
поскольку характер движения средств по ним может быть заранее известен
банку. Владельцы текущих и бюджетных счетов в силу
-18-
своего статуса не претендуют на кредиты, которая позволяет банкам
использовать эти средства в активных операциях по своему усмотрению.
К депозитам до востребования относится также корреспондентские счета
банков, открытые у банков корреспондентов с целью осуществления расчетов и
платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга.
Корреспондентский счет, открытый данным банком у другого банка, называется
счетом ностро[1], а корреспондентский счет, данным банком для другого
банка называется счетом лоро[2].
Открытие счетов ностро и лоро производится на основании
заключенных между банками договоров. В договорах определяются условия
функционирования счетов и перечень осуществляемых по ним операций. Платежи
с указанных счетов, также как и со счетов клиентов, должны производиться в
пределах наличия на них средств.
КОНТОКОРРЕНТ – это текущий счет, называемый как единый счет, на
котором учитываются все операции банка с клиентом. Это активно-пассивный
счет, представляющий собой соединения расчетного и ссудного счетов.
На контокорренте отражаются: с одной стороны – ссуды банка и все
платежи со счета по поручению клиента, а с другой – средств, поступающие на
счет в виде выручки, переводов, возврата ссуд. Кредитовое сальдо, клиент
располагает собственными средствами, дебетовое – что в оборот вовлечены
заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По
кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по
дебитовому – взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную
ссуду. Проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в
пользу владельца счета. Контокоррентные счета открываются надежным
-19-
клиентом, как знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов
над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в
каждом отдельном случае получать кредит в определенным договором с банком
сумме.
У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают
наибольшие удельный вес в структуре привлеченных средств. Это самый дешевый
источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью
средств остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне
изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства
требует наличия в обороте банка повышенной доли высоликвидных активов за
счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов.
Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется
возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток использовать
его в качестве стабильного кредитного ресурса.
Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую
возможно перевести на срочные депозитные счета, производится по формуле

А= О ср 100 %
О пр
где А-доля средств, хранящихся в течение года на расчетных текущих
счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета;
Оср-средний остаток средств на расчетных или в текущем счете за год;
Окр- кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.
Срочные депозиты- это депозиты привлекаемые банками на определенный
срок. Различают собственно срочные вклады и срочные вклады с
предварительным уведомлением как юридических так и физических лиц.

-20-
Собственно срочные вклады, это передача средств полное распоряжение
банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный
вклад может быть изъят владельцем в любой момент. А размер вознаграждения,
выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы, депозита
и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и больше
сумма вклада, тем больше размер вознаграждения.
Вклады с предварительным уведомлением от изъятий средств означает,
что от изъятия вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный
по договору срок. В зависимости от срока уведомления опреляется и
процентная ставка по вкладам.
Многие банки устанавливают минимальный размер срочного вклада,
величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или
крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять
все условия договора и нести ответственность за их нарушения, которая может
выражаться в установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу
средств владельцам депозитов или выплату процентов.
В связи с установленным порядком резервирование части привлеченных
банками средств, балансовый учет срочных средств, привлеченных в депозиты,
происходит в разрезе субъектов – владельцев этих средств и в зависимости от
срока, на который они вовлечены в оборот банка.
За счет депозита на срок обслуживания коммерческие банки получали
стабильный, долгосрочный дешевый кредитный ресурс, позволяющий им
формировать высокую прибыль. С позиции клиента данный депозит носил
принудительный характер, так как отвлечение средств из оборота на
определенный длительный срок не приносил ему прямого дохода.
Также определенный интерес представляет договоры, предусматривающие
кредитование клиента на основе накопления денежных
-21-
средств на депозитном счете. Согласно договору банк принимает на себя
обязательство предоставить клиенту кредит при условии накопления и хранения
последним в течение определенного срока некоторые суммы денежных средств.
Формирование средств на депозитном счете происходит либо по возможностям
клиента и в удобнее для него время, либо на основании плана накоплении,
регулярных, согласованных с банком размере и периодичности внесения
взносов.
Важным направлением деятельности коммерческих банков становится работа
по привлечению средств населению. Им удается успешно конкурировать с
крупнейшим монополистом в этой области – Сбербанком.
Многие коммерческие банки в работе с населением используют не только
традиционные виды вкладов и услуг Сбербанка, но и новые формы организации
сбережении и привлечения средств граждан. Например перечисление заработной
платы работников предприятии – учредителей на счета в банке организовала
новый вид банковской деятельности – самокредитования клиентов, за счет
сумм, хранящихся на текущих счетах рабочих и служащих, предприятия получают
возможность удовлетворить свою потребность в заемных средствах по льготной
ставке процента по ссуде. В выгоде также остаются и частные вкладчики,
поскольку банки стараются выплачивать более высокие проценты по текущим
счетам, чем Сбербанк, производить индексацию вкладов в соответствии с
темпами инфляции предоставляют возможность воспользоваться кредитом.
Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение
ресурсов являются разнообразные процентная политика, получение дохода на
вложенные средства служит стимулом к совершению клиентами вкладов. По
отдельным видам депозитных счетов величина дохода определяется сроком,
суммы, спецификой функционирования счета,

-22-
объемом и характером сопутствующих услуг, также зависти о соблюдения
клиентом условий вклада.
Счета до востребования используется владельцами для совершения
текущих операции характеризуется нестабильностью остатка, и в силу этого
данная группа счетов отличается низкой доходностью. По остаткам средств на
счетах до востребования, открытых юридическим лицом, проценты могут не
начисляться вообще. Такой вид вклада только у физических лиц. Очень
перспективным для развития данного вида услуг явилось бы возможность
использования оведрафта для вкладчиков и подключения таких вкладов в
безналичный оборот и систем электронных платежей.
Овердрафт допускается для каждого клиента в зависимости от его
платежеспособности, которая определяет допустимый размер дебетового сальдо.
Кредит типа овердрафт выдается автоматический, процент по такому кредиту, в
полтора раза выше действующей ставки рефинансирования. Внедрение овердрафта
способствовало бы привлечению новых клиентов, так как быстрый банковский
кредит актуально интересно для самых широких слоев населения.
Используемый сейчас расчетный счет можно назвать вкладом до
востребования с начислением нулевых процентов и отсутствием овердрафта. С
юридическими лицами необходимо повышение функциональности расчетного счета,
который перспективе может быть подключен в безналичный оборот и систему
электронных платежей. Работа по развитию данного вида вкладов очень
перспективно.
Также привлекательными видами вкладов для юридических и физических
лиц могут стать накопительный счет на жилье с последующей выдачи ипотечного
кредита под залог строящийся или готового приобретаемого жилья, а также
накопительный счет на потребительские цели.
-23-
Механизм данного проекта таков. Вкладчик накапливает в течение
определенного срока конкретную сумму. При накоплений этой суммы вкладчик
имеет право на получение ипотечного кредита для покупки жилья.
Этот проект очень актуален, так как в настоящее время еще нет реальных
финансовых механизмов, позволяющих населению приобрести жилье.
Есть также надежда на то, что изменятся нормативные требования
национального банка. В настоящее время в независимости от сроков вклада
нормативные отчисления составляют 15%. Учитывая постоянную эволюцию
нормативной базы, можно полагаться на уменьшение нормативных отчислений
банков до долгосрочным вкладом до 5-7,5 %, которая скажется на
эффективности данного проекта банка.
Решение этого проекта, возможно в двух направлениях. Одно из этих
направлений схожи со схемой, используемой в жилищной программе
российского концерна Гермес.
Эта схема заключается в том, что, используя эффективные финансовые
цепочки, концерн получает прибыль, являющуюся источником для индексации
средств граждан. Другое направление связано с управлением инвестиционно-
кредитным ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.