Управление акционерным капиталом банка

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 41 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

Введение . . . 2

Глава I. Банковские ресурсы, их планирование и регулирование

Понятие собственных средств банков и их функции . . . 4
Основные источники формирования и виды собственных

средств банков . . . 12

Глава II. Управление акционерным капиталом банка

2. 1. Основные функции и виды банковского капитала . . . 30

2. 2. Привлечение капитала за счет внутренних источников . . . 32

2. 3. Управление капиталом Народного Сберегательного Банка . . . 35

Заключение . . . 40

Приложение . . . 43

Список использованной литературы . . . 45

-2-

ВВЕДЕНИЕ

Банки -одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Процесс экономических преобразований невозможно без реформирования банковской системы.

Мировой опыт показывает, что сегодня банковская сфера наиболее подвержена многочисленным рискам, наверно, именно поэтому в большинстве стран банковская деятельность является регулируемым видом предпринимательства.

Ели раньше мировая финансовая сфера была полем, на котором действовали суверенное государство, то теперь она превращается в самостоятельный субъект действующим на поле национальных государств, т. е. неотъемлемой чертой мирового развития на пороге ХХI века стало глобализация экономики и финансовых институтов.

Одной из наиболее серьезных проблем в банковской деятельности в последние годы стало привлечение и поддержание достаточного объема капитала. Термин «капитал» имеет для банкиров особое значение, это понятие относится прежде всего к средствам, внесенным владельцами банка и состоящим в основном из акционерного капитала, резервов и нераспределенной прибыли.

Капитал выполняет несколько важных функций в работе банка, такие как обеспечение ресурсами для начала работы банка, создание базы для дальнейшего роста и расширения, защита банка от риска, а также поддержания доверия к банковским управляющим и акционерам со стороны обществ.

Моя дипломная работа посвящена вопросам формирования собственных средств банков и управлению капиталом банка, а также некоторым проблемам, связанные с привлечением капитала.

-3-

Актуальность данных вопросов вызвано с реформированием экономики в целом и банковской системы в частности.

Цель изучения, выяснить роль и значение банковского капитала и изучить способы, за счет которых банкиры и регулирующие институты достигают адекватного состояния банковского капитала; раскрытие с новых позиций проблемы привлечения капиталов для банковского учреждения, и защита от риска и поддержки будущего роста.

Задача заключается, найти способы эффективного управления ресурсами банков, определить приоритеты эффективного управления банковским капиталом. Выявить актуальные проблемы банковской деятельности в Республики Казахстан.

-4-

ГЛАВА I. БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ, ИХ ПЛАНИРОВАНИЕ И РЕГУЛИРОВАНИЕ

Понятие собственных средств банков и их функции.

Собственные средства коммерческих банков складываются из устойчивого капитала, резервных и страховых фондов, образуемых за счет прибыли. В структуре собственного капитала наибольшую долю имеет уставный капитал банка. Организационно -правовая сфера учреждения банков определят порядок и особенности формирования уставного капитала коммерческих банков.

Собственный капитал банка выполняет ряд функций: защитную,

оперативную, регулирующую, оборотную и резервную функции.

Защитная функция собственного капитала заключается в том, что величина

собственного капитала связана с платежеспособностью банка, его устойчивостью. Банк, имеющий целиком в качестве ресурсов только собственный капитал, называется ликвидационным, в случае банкротства, кроме акционеров банка, никто не пострадает.

Защитная функция означает не только возможность выплаты компенсации вкладчикам путем создания резерва активов, позволяющего банку функционировать, а также возмещение убытков при недостаточности текущих доходов. В отличие от большинства форм сохранения платежеспособности коммерческого банка она обеспечивается лишь частью собственного капитала. Банк считают платежеспособным, пока остается нетронутым акционерный капитал, пока стоимость активов равна сумме обязательств, за вычетом необеспеченных обязательств, выпущенных банком, плюс акционерный капитал.

Защитная функция банка проявляется в обеспечении платежеспособности банка путем создания резервов для портфеля убытков от

-5-

кредитной деятельности и погашения обязательств перед клиентами в случае ликвидации банка.

Оперативная функция. Собственный капитал банка служит источником финансирования оперативных расходов в период создания банков, за счет него иммобилизуются средства для вложения в основной капитал банка.
Регулирующие функции. Помимо обеспечения финансовой основы для операции и защиты интересов вкладчиков, собственный капитал банков выполняет еще ряд функций. Через собственный капитал реализуется требование законов и правил, позволяющих государственным органам осуществлять контроль над функционированием банка, например, достаточность собственного капитала, минимальный размер собственного капитала, определение риска на одного заемщика с участием собственного капитала, оказание агентских услуг банками в зависимости от наличия собственного капитала.

Правила, относящие к собственному капиталу банка, включают требования минимального капитала, необходимого для получения банковской лицензии от открытия отделения, лимиты по ссудам и инвестициям, а также условия покупки активов другого банка. Относительный капитал банка распространяется также на банковские холдинг -компании, когда возникает вопрос о приобретении других банков. ¹

Оборотная функция. Любой капитал формируется в надежде не

на банкротство и возмещение убытков, а на успешную коммерческую деятельность. Такая деятельность неотделима от рисков, а банковскому капиталу присуще защитное свойство, постольку главная функция собственного капитала банка состоит в авансировании в банковский оборот

активов, взвешенных с учетом риска. Выполняя эту функцию, вкладывая

1. Банковское дело. Под ред д. э. н., проф. В. И. Колесникова -М., «Финансы и статистика». 1998. 4-е издание.

-6-

свой оборотный капитал в риски кассовой наличности, кредитных,

факторинговых и лизинговых операций, покупки ценных бумаг и других

прав участия, вложений средств в здания, сооружения и другие основные фонды, банки вместе с тем защищают кредиторов от убытков.

Как мы видим, оборотная функция банка: банк, вкладывая собственный капитал в доходные активы в своем обороте, усиливает защитную функцию собственного капитала.

Резервная функция. Риски свойственны не только активным, но и пассивным операциям банков. В процессе кругооборота и оборота капитала банки преодолевают риски досрочного изъятия срочных депозитов, внезапного отлива средств со счетов до востребования, прекращения притока средств на банковские счета по причине роста неплатежей. Преодолению рисков способствуют нормативы ликвидности банков, а также участие коммерческих банков в образовании фонда обязательных резервов кредитной системы за счет части привлеченных кредитных ресурсов, депонируемых в Национальном банке.

Банк формирует обязательный резерв на случай возможного дефицита платежных ресурсов, он вынужден создать резерв собственного капитала для возмещения неоправданного риска активных операций, в частности для покрытия убытков.

Убытки не укладываются в оборотную функцию капитала банка и поддерживаются другой его функцией, которая носит резервный характер.

Резервная функция, обеспечивает функционирование банковского капитала, несмотря на то, что активы, взвешенные и не взвешенные с учетом риска, превратились в убытки.

Собственный капитал как ресурс банка имеет стоимость, выражающуюся в форме дивидендов акционерам. Увеличение возможно

-7-

двумя способами: увеличение акционерного капитала или прибыли банка. ¹

Рассчитанные коэффициенты фондовой капитализации прибыли банков, характеризуются способностью наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций, указывает на то, что большинство банков имеет небольшой собственный капитал и нарастить его за счет своей прибыли для них затруднительно.

Снижение коэффициентов фондовой капитализации обусловлено в первую очередь макроэкономической стабилизацией, приведшей к снижению доходов банков за счет высокой маржи.

Значительное увеличение уставного фонда достаточно сложная операция по нескольким причинам:

реальный срок размещения дополнительной эмиссии составляет не более месяцев, что при естественном размещении достаточно ощутимое ограничение;
Инвестиционные возможности резидентов ограничены для крупных, долгосрочных вливаний;
Многие банки находятся в стадии значительных структурных

изменений, которое требует вложения части прибыли, и сказывается на уровне дивидендов акционерам, а это при наличии множества других альтернативных вложений для потенциальных инвесторов приводит к понижению инвестиционной привлекательности в акции банков.

Многих инвесторов отпугивает отсутствие «прозрачности» в механизме контроля и влияния на деятельность банков.

По этим причинам крупные банки при проведении эмиссий пытаются предварительно заинтересовать и привлечь глобальных инвесторов.

Собственный капитал -консервативный вид ресурсов, который достаточно тяжело резко увеличить. Многие банки не пытаются решить

Усоскин В. М. Современный коммерческий банк. -М., 1993. с. 57.

-8-

проблему дефицита ресурсов с помощью увеличения акционерного капитала.

Акционерный капитал банка формируется путем выпуска собственных ценных бумаг, порядок и особенности его формирования определяются организационно -правовой основой создания банков.

Существуют следующие способы реализации ценных бумаг: оплата акций акционерам материальными и нематериальными активами, продажи акций за тенге или иностранную валюту, капитализация части собственных средств с соответствующим выпуском акций и распространением их количества среди акционеров, переоформление ранее внесенных паев в акции, конвертация ранее выпущенных облигаций в акции. В формировании акционерного капитала банков в Республике Казахстан большое значение имеет сотрудничество с зарубежными инвесторами. ¹

Оприходование средств, поступивших в оплату акций в акционерный капитал происходит только после регистрации отчета об итогах выпуска и стоимости реализованных ценных бумаг банком -эмитентом.

Основная часть банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств в форме вкладов юридических и физических лиц, депозитов, на счетах, открываемых в банках. В основе классификации банковских депозитов лежат источники и целевое назначение вкладов, степень доходности, категория вкладчика, формы изъятия вклада.

Развитие депозитного рынка в Республике Казахстан характеризуется

следующими особенностями: рост сбережений населения по мере стабилизации банковской системы и покупательской способности тенге, конкуренция между банками за корпоративных клиентов, прямое вмешательство государства в процесс защиты интересов вкладчиков через требование достаточности и сохранности капитала банка, улучшение

Карагусова. «Рынок ценных бумаг». 1999 г.

-9-

качества менеджмента и банковской культуры обслуживания клиентов,

льготные фискальные меры стимулирования интересов вкладчиков,

самостоятельное формирование депозитных процентных ставок без ориентации на ставку рефинансирования, поиск эффективного, реального механизма индексации вкладов и защитных мер от инфляции, депозитный портфель банка. ¹

Межбанковские ресурсы для коммерческих банков являются более дорогими по равнению с другими видами привлеченных средств, они предназначены для регулирования краткосрочной ликвидности банков в рамках корреспондентских отношений. Займы из межбанковского кредитного рынка не увеличивают и не уменьшают депозитную эмиссию банков. Межбанковский кредитный рынок в Республике Казахстан находится на стадии становления, и на него решающее влияние оказывает развитие других сегментов финансового рынка республики.

Важнейшая функция собственных средств банка -служит обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками.

Они могут рассматриваться как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. Собственные средства, считаются резервом ресурсов, которые позволяют банку сохранять платежеспособность, несмотря на появление убытков в следствии потери ресурсов, так как собственные средства не подлежат обязательному возврату акционерам. Размер, имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Собственные средства служат для банка источником развития его материальной базы. За счет них он приобретает здания, необходимые ему машины, оборудование, вычислительную технику и др.

1. Банковское дело. /Под ред. д. э. н., Г. С. Сейткасимова. Алматы: «Каржи-Каражат», 1998.

-10-

Непосредственным источником функционирования указанных затрат служит образуемый за счет прибыли фонд накопления.

Различают собственный капитал -нетто и брутто. Собственный капитал -брутто -это сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу. Собственный капитал нетто -это капитал -брутто, уменьшенный на затраты накопительного характера над собственными источниками, допущенные и потенциальные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней. Капитал -нетто, характеризует собой величину фактически имеющихся собственных средств банка. ¹

Величина собственных средств каждого коммерческого банка определяется самостоятельно и зависит от многих факторов.

Во-первых, размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка. Банки, ориентированные на определенный круг клиентов, должны иметь собственные средства в таком размере, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих постоянных клиентов в заемных средствах, не нарушая установленных нормативов.

Во-вторых, размер собственных средств, необходимых банку, зависит от специфики его клиентов. Преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большого размера собственных средств при общем объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующийся на обслуживание большего числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка велики риски на одного заемщика, которые ограничиваются.

В-третьих, размер собственных средств коммерческого банка

1. Банковское дело. -Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. -М., Финансы и статистика. 1998. 4-е издание.

-11-

находится в зависимости от характера его активных операций. Проведение операций, связанных с большим риском, требует большого размера собственных средств. Оно, относится, к инновационным банкам. Также, наоборот, преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает снижение собственных средств банка.

Нормативные соотношения капитала банка и его активов с различной степенью риска дают банкам некоторые ориентиры для определения размеров собственного капитала в зависимости от характера активных операций.

Как мы видим, эти средства не определяют размер получаемой прибыли. Они лишь позволяют банку выбирать те или иные виды операций, ориентироваться на обслуживание определенного круга клиентов.

В-четвертых, размер необходимых банку собственных средств зависит от степени развития рынка кредитных ресурсов. Либерализация кредитной политики при развитом рынке облегчает доступ коммерческого банка и кредитным ресурсам и снижает уровень необходимых банку собственных средств.

Используются два метода увеличения размера собственных средств банка: накопление прибыли или увеличение количества выпущенных акций. Накопление прибыли происходит в ускоренном создании резервов и других фондов банка и их последующей капитализации. Также, может иметь место и прямая капитализация части прибыли по окончании года. Этот метод является наиболее дешевым, он не требует дополнительных затрат, связанных с размещением акций или привлечением новых пайщиков. Но накопление прибыли означает уменьшение дивидендов, выплачиваемых акционером в текущем году, которая может поколебать позиции банка на рынке.

-12-

Коммерческие банки, чтобы утвердиться на формирующемся рынке, озабочены в большей степени проблемой текущих дивидендов, чем долговременной перспективой роста прибыли. Поэтому, увеличивать размер собственных средств они предпочитают за счет выпуска новых акций или привлечения новых пайщиков.

1. 2. Основные источники формирования и виды

собственных средств банков

Основными источниками формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов банка. Чтобы привлечь чужие капиталы, необходимо показать наличие соответствующего собственного капитала с тем, чтобы кредиторы были уверены, что в критический момент они могут на него рассчитывать.

К собственным средствам банков относятся уставной фонд, резервный фонд, другие фонды образуемые за счет прибыли банка, а также не распределенная в течение года прибыль.

Уставной фонд банка-это отправная точка в организации банковского дела. В зависимости от формы организации банка по-разному происходит образование уставного капитала. Если банк создается как АО, то Уставной фонд формируется в сумме номинальной стоимости акции, распространяемых путем открытой подписки на них, либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в Уставном фонде.

Если банк создан как общество с ограниченной ответственностью, он имеет Уставной фонд, разделенный на доли, размер которых определяется учредительными документами, при этом участники банка несут ответственность по его обязательствам в пределах своей доли.

-13-

Независимо от организационно-правовой формы банка его Уставной фонд формируется полностью за счет вкладов участников юридических и физических лиц и служит обеспечением их обязательств. Также он может создаваться только за счет собственных средств банка. За счет привлечения средств не допускается формирование Уставного фонда. Уставной фонд может формироваться только за счет денежных средств и материальных

активов.

Средства бюджета и государственных бюджетных фондов, свободные денежные средства и другие объекты собственности, которые находятся в введении органов государственной власти, не могут использоваться для формирования Уставного капитала банка, за исключением случаев, предусмотренных законами. ¹

Также, для формирования Уставного капитала банка могут использоваться средства бюджетов субъектов Республики Казахстан и местных бюджетов, а также свободные денежные средства и другие объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти Республики Казахстан и органов местного самоуправления, о для этого необходимо принять соответствующий законодательный акт субъектам Республики Казахстан, либо решение органом местного самоуправления.

В соответствии с формой организации происходит и увеличение Уставных фондов банков. Коммерческие банки, созданные как АО, для увеличения уставного капитала могут выпускать дополнительное количество акции и распространять их между юридическими лицами и гражданами. Таким банком предоставлено выпускать свои долговые обязательства-облигации, чтобы привлечь дополнительные средства. Банки, Банковское дело.

1. Под ред. Г. С. Сеиткасимова. Алматы: «Каржы-Каражат, 1999

-14-

организованные по типу обществ с ограниченной ответственностью, могут увеличивать размер своего уставного капитала путем привлечения дополнительных участников с внесением ими своей доли в Уставной капитал банка, либо путем увеличения доли каждого из прежних участников банка.

Пропорционально вкладу в Уставной капитал банка каждый его акционер ежегодно получает часть банковской прибыли в виде - дивидендов. Размер, очередность и порядок начисления дивидендов определяются видом и условиями выпуска акций.

Резервный фонд - коммерческих банков предназначены для возмещения убытков от активных операций, служат источником выплаты процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли. Резервный фонд, формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли. Отчисления в резервный фонд должен составлять не менее 5% чистой прибыли. Для акционерных банков величина резервного фонда должна составлять не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала.

Также, наряду с резервным фондом в коммерческих банках создаются фонды для производственного и специального развития самого банка за счет отчислений от прибыли. Порядок их образования и расходования регулируется банковскими положениями о коммерческом расчете.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.