Обеспечение устойчивости и ликвидности банковской системы в Республики Казахстан

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 35 страниц
В избранное:

содержание

введение3

Глава 1. Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка6-18

1. 1. Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах6

1. 2. Теория управления ликвидностью коммерческого банка9

глава 2. Обеспечение устойчивости и ликвидности банковской системы в республики Казахстан. 19-27

2. 1 Итоги эффективности банков второго уровня19

2. 2 Капитал банков второго уровня Казахстана25

Глава 3. ПУТИ повышения ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. 28-33

заключение34

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ36

ВВЕДЕНИЕ

В условиях рыночных отношений банки являются главным индикатором состояния экономики любого государства. Формирование устойчивой, гибкой и эффективной банковской системы в стране - одна из важнейших задач реформирования экономики.

За последние годы национальная банковская система Казахстана перетерпела значительные изменения. Происходящие изменения можно рассматривать как финансовую революцию. Дело в том, что до получения суверенитета Казахстан не имел своей банковской системы. На его территории функционировали региональные учреждения системы Государственного банка СССР, Стройбанка СССР, Внешторгбанка СССР. В соответствии с указами президента РК «О национальном банке Республики Казахстан», «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», имеющими силу закона в республике, создана своя двухуровневая банковская система. На ряду с Национальным банком появились многочисленные так называемые коммерческие банки.

Следует отметить, что деятельность банков в республике осуществляются в достаточно сложных экономических условиях, складывающихся под влиянием различных причин, например, таких, как инфляция, платежный кризис, государственный дефицит, банковский кризис. Каждое из этих условий характеризуется определенными особенностями, а также негативными последствиями для деятельности банков. Так, платежный кризис сопровождается ухудшением возможности своевременного погашения ссудной задолженности. Инфляция может привести к обесцениванию предоставленных ссуд. Банковский кризис ухудшает условия деятельности кредитных учреждений в связи с ограниченными возможностями привлечения кредита.

Перечисленные, а также некоторые другие условия деятельности коммерческих банков при всех существующих между ними различиях характеризуются взаимосвязью и многими общими чертами.

Коммерческие банки испытывают на себе весь спектр воздействия как общеэкономической ситуации в стране, так и государственных мер денежно-кредитного регулирования. Созданную в стране двухуровневую банковскую систему пока еще нельзя воспринимать как адекватный аналог банковским системам рыночно развитых стран.

Наша банковская система как система переходного и развивающегося хозяйства отличается крайней нестабильностью и резкими структурными сдвигами. На нее непосредственно оказывает влияние масштабные структурные изменения в формах собственности, демонополизация, нарушение целостности хозяйственного комплекса, создание самостоятельной денежной системы, проведение денежно-кредитной политики и др.

В условиях становления рыночной экономики и неустойчивой финансово-кредитной системы, несомненно, важное значение имеет продуманная гибкая политика регулирования банковской деятельности, направления прежде всего на защиту банков от банкротства. Банки как коммерческие предприятия стремятся к получению максимальной прибыли. Поэтому они строятся направляя свои ресурсы в рисковые, но в то же время высокодоходные операции, на пример, такие, как предоставление кредитов и покупка ценных бумаг. С другой стороны банк должен стремится к безопасности. Для банков безопасность обеспечивается прежде всего ликвидностью. Соблюдение ликвидность как способность своевременно погашать свои обязательства составляет одну из важнейших задач банковской политики. Значение ликвидности лучше всего можно осознать, оценив возможные последствия недостаточной способности банка покрыть свои краткосрочные обязательства.

Существует несколько ступеней ликвидности. Недостаточная ликвидность, как правило, означает, что банк не в состоянии воспользоваться благоприятными обстоятельствами, т. е. при недостаточной ликвидности банк будет вынужден продавать свои ликвидные активы в невыгодной конъюнктуре или занимать у других банков под повышенный процент. Это означает, что у него нет свободы выбора.

Более значительный недостаток ликвидности это когда банк не способен выполнить свои текущие обязательства перед клиентами, что может привести к интенсивной продаже активов, в худшем случае - дальнейшее существование его ставиться под сомнение и приведет к неплатежеспособности, к банкротству. Вот почему банковской ликвидности придается такое важное значение.

Недостаточный уровень ликвидности - это начало кризисного явления в банке. Он начинает терять свои депозиты, ликвидные активы и собственные средства, а также своих клиентов. Подобное кризисное явление в банковской системе Казахстана наблюдалось в 1994-1998 гг. Основными причинами этого были:

кризисное состояние экономики в целом. Падало производство промышленной и сельскохозяйственной продукции, суммы убытков и неплатежи составили сотни миллиардов тенге. Банковская система не может быть сильной в условиях кризисного состояния экономики;
проведение правительством и Национальным банком с целью обуздания инфляции жесткой монетарной и кредитной рестрикционной политики, т. е. жесткое ограничение эмиссии наличных денег, повышение норм обязательных требований в резервные фонды и поддержание учетной ставки на высоком уровне;
систематическое повышение минимального размера уставного фонда коммерческих банков;
создание в стране казначейства и бюджетного банка. Это привело к тому, что большие денежные средства ушли из оборота коммерческих банков, что сказалось на их ликвидности;
плохой менеджмент в банках из-за недостатка квалифицированных кадров для работы в новых условиях.

В целях укрепления и дальнейшего роста банковского сектора в конце 1997 года была принята Программа перехода банков второго уровня к международным стандартам в части достаточности капитала, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, ведения и передачи информации. Целью Программы являлось формирование устойчивой банковской системы с высоко капитализированными банками, осуществляющими свою деятельность на уровне международных стандартов. Жесткие требования Программы к уровню капитализации банков привели к консолидации банковского капитала. А банки, не отвечающие или не способные выполнить требования Программы, вынуждены были либо прекратить свою финансовую деятельность, либо преобразовываться в кредитные товарищества.

В конце 1993 года минимальный размер уставных капиталов составлял для государственных банков 10 млн. тенге, совместных и иностранных банков - $1 млн., для банков, имеющих лицензию на проведение валютных операций - 5 млн. тенге, а частных банков - 500 тыс. тенге. В конце 1998 года минимальный размер уставных капиталов для вновь открываемых банков -300 млн. тенге, для действующих банков - 100 млн. тенге. А уже в 2004 году минимальный размер уставного капитала новых банков установлен на уровне 2 млрд. тенге, минимальный размер собственного капитала - 1 млрд. тенге, в том числе для региональных банков - 0, 5 млрд. тенге.

Результатом такой работы Нацбанка в отношении финансово неустойчивых и неплатежеспособных банков стало, с одной стороны, укрепление банковской системы, повышение капитализации и финансовой устойчивости банков, а с другой стороны - значительное уменьшение их числа. Из 204 банков, действовавших в стране в 1993 году, к октябрю 2004 года осталось всего 38, т. е. количество банков уменьшилось в 5, 4 раза. Особенно тяжело сказался «надзорный пресс» Нацбанка на отечественных банках. Если в 1993 году их насчитывалось 197 или 97% от общего числа банков, то к настоящему времени осталось 22, что составляет 58% от общего числа банков. Доля же банков с иностранным участием и межгосударственных за это время весомо выросла с 3% до 42%.

Таким образом, учитывая все вышесказанное, а также тенденции развития банковской системы, направленные к количественному сжатию с целью повышения надежности, можно сказать, что необходимость в управлении ликвидностью и платежеспособностью возрастает с каждым днем.

Цели курсовой работы:

Сделать сравнительный анализ ликвидности балансов.
Провести анализ надежности банков Республики Казахстан.

Задачи курсовой работы:

Рассмотреть теорию управления ликвидностью коммерческого банка.
Проанализировать надежность и платежеспособность банков второго уровня и проанализировать их нынешнее состояние.
Выявить потенциал в сфере повышения ликвидности, платеже-способности и надежности банков.

Глава 1. Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

1. 1. Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах

Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Иными словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.

Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли.

Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме, т. е. такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.

Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т. д.

В отечественной экономической литературе, в отличие от установившейся международной банковской терминологии, подчас смешиваются два понятия - ликвидность баланса банка и платежеспособность последнего, что в последующем приводит к отождествлению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка.

Итак, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Ликвидность баланса. Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку, таким должен быть и актив; тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.

На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в обшей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы: 1. Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги. 2. Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы) . 3. Неликвидные активы - это просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.

В международной банковской практике самой ликвидной частью активов считается кассовая наличность, под которой понимаются не только деньги в кассе, но и денежные средства, находящиеся на текущем счету данного кредитного института в Центральном банке. Ликвидными статьями в странах рыночной экономики считаются первоклассные краткосрочные коммерческие векселя, которые банк может переучесть в Центральном банке, ценные бумаги, гарантированные государством. Менее ликвидными являются банковские инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, так как их реализация за короткий срок не всегда возможна. Как трудноликвидные активы рассматриваются долгосрочные ссуды и вложения в недвижимость.

Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым - долгосрочные вложения банков. Степень кредитоспособности заемщиков банка оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше, доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность. Ликвидность зависит также от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение, доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных показателей, которые отражают соотношение активов и пассивов, структуру активов. В международной банковской практике чаше всего в этих целях используются коэффициенты ликвидности. Последние представляют собой соотношение различных статей актива баланса кредитного учреждения с определенными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами. Показатели ликвидности в разных странах имеют различные названия, неодинаковые методики их исчисления, что связано со сложившейся практикой. и традициями зависят от специализации и величины банков, проводимой политики в области кредита и ряда других обстоятельств. Обычно для оценки ликвидности применяются коэффициенты краткосрочной и среднесрочной ликвидности; они исчисляются как отношение краткосрочных ликвидных активов или среднесрочных активов к соответствующим по срокам пассивам. В ряде стран рыночной экономики банки обязаны поддерживать коэффициенты ликвидности не ниже определенного уровня, называемого нормой ликвидности.

Нормы ликвидности в одних странах устанавливаются органами банковского и валютного контроля, в других - банковским законодательством; их величина определяется с учетом накопленного опыта и конкретных местных условий. В нашей стране в целях контроля за ликвидностью коммерческих банков в 1989 г., после шестидесятилетнего перерыва, также были введены нормы ликвидности. Оценка уровня ликвидности банка достигается путем сопоставления значения коэффициентов ликвидности конкретного банка с установленными нормами. Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка, специфики клиентуры, особенностей выполняемых операций, возможностей выхода на новые рынки и развития банковских услуг.

Таким образом, очевидно, что на уровень банковской ликвидности влияют многие экономические и другие факторы, в связи с чем вопросы расчетов, планирования и управления становятся важнейшими направлениями в деятельности коммерческих банков.

На основании этих факторов, формирующих политику, стратегию и повседневную деятельность коммерческих банков, исторически зарождалась, развивалась и совершенствовалась теория и практика управления банковской ликвидностью.

1. 2. Теория управления ликвидностью коммерческого банка

Теории управления банковской ликвидностью появились практически одновременно с организацией коммерческих банков. В настоящее время различают четыре особые теории: коммерческих ссуд, перемещения, ожидаемого дохода - они связаны с управлением активами и теория управления пассивами.

Ответственные за управление состоянием ликвидности сотрудники банка вряд ли отдают себе отчет в том, что в своей практической деятельности они претворяют одну из теорий ликвидности. На практике в той или иной степени используются все теории, но в разных банках одной из них придается большее значение.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.