АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РК
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ
1.1. Генезис вексельного обращения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
1.2. Вексель и его черты ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
1.3. Индоссамент и протест векселя ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РК
2.1. Совершенствование вексельного законодательства в РК ... ... ... ..
2.2. Состояние вексельного обращения в РК ... ... ... ... ... ... ... ...
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РК
3.1. Вексельное законодательство в РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
3.2. Перспективы развития вексельного обращения в РК ... ... ... ...
Заключение ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ..
Список
литературы ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ...
Приложения ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ...
ВВЕДЕНИЯ
В своем ежегодном Послании Народу Казахстана 6 февраля 2008 года
Президент Н.Назарбаев отметил: Казахстан вступил в 2008 год с новыми
экономическими достижениями и обновленным политическим устройством. В
прошлом году темпы роста экономики составили 8,5 %, а в целом с 2005 года
экономика росла в среднем по 10 % в год. Сформированы значительные резервы
страны, которые составляют порядка 40 млрд. долларов США, включая
средства Национального фонда. Именно наличие значительных накоплений
сыграло ключевую роль в поддержании стабильности финансовой системы страны.
Стабильным остается социальный климат. С 2000 года расходы государственного
бюджета на образование, здравоохранение и социальное обеспечение
увеличились более чем в 5 раз. Социальной защитой государства охвачено
свыше 5 млн. человек, это вдвое больше, чем пять лет назад. Поступательная
динамика во всех сферах общественной жизни - это свидетельство роста нашей
экономики, эффективности социальной политики и стабильности политических
процессов[1].
Вексель - разновидность кредитных денег, уже несколько столетий
применяющийся в мировой торговой практике. Во времена царской России
вексель имел достаточно широкое распространение, однако в Советском Союзе
он утратил свое значение и вовсе перестал функционировать в связи с тем,
что все хозяйствующие субъекты были предметом государственной
собственности, и, следовательно, получали средства из одного кармана. На
финансовых рынках стран СНГ, в том числе и Казахстана, вексель появился в
начале 90-х годов и только в последние несколько лет действительно
осваивается казахстанскими предприятиями и банками на внутреннем рынке.
Вексельное обращение становится особенно актуально в наше время и вексель
на сегодняшний день для Республики Казахстан является наиболее обсуждаемым
среди теоретиков и практиков-экономистов финансовым инструментом.
Ни один из инструментов современного финансового рынка, кроме,
конечно, самих денег, не может сравниться по своей истории и значению с
векселем. Развитие вексельного обращения наряду с другими факторами
позволило создать платформу для развития денежного обращения и перехода его
к безналичным денежным расчетам, способствовало вытеснению из обращения
металлов - золота и серебра, замене эквивалентов менового оборота бумажными
символами. Вексель по своей природе - это не что иное, как долговая
расписка. Однако отличительной чертой векселя является его строгая
формальность, то есть жесткие требования, предъявляемые законом к его
оформлению, без соблюдения которых вексель утрачивает присущие ему
свойства.
Вексель - один из широко распространенных в мировой практике
инструментов торгового оборота. Первоначально используя его как
альтернативу и своеобразный заменитель денежных средств, в дальнейшем
торговцы нашли для него все более и более широкое применение. Постепенно
вексель потерял свое изначальное значение и приобрел иные функции.
Соответственно, сфера его использования значительно изменилась, что, в
первую очередь, обусловлено развитием и усложнением рыночных отношений, а
также влиянием научно-технического прогресса. Из инструмента безопасного
перевода денег из одного места в другое в период развития ростовщичества
вексель в период ярмарочной торговли превратился в инструмент взаимного
зачета долгов.
Появившаяся в процесс эволюции возможность переуступки права
требования по векселю другому лицу посредством передаточной надписи
(индоссамента) либо вручением в отдельных случаях, придало векселю динамизм
и гибкость. Возможность получения дохода от владения этой ценной бумагой
также способствовала его широкому применению на протяжении веков
практически во всех странах.
Функции современного векселя являются итогом многовекового
прогресса рыночных отношений. В новое тысячелетие вексель вошел как
универсальный инструмент оформления и средство обеспечения коммерческого
кредита, предоставляемого поставщиком покупателю, экспортером импортеру,
кредитором заемщику. Все это стало возможным благодаря заложенным в нем
особенностям. Безусловность и абстрактность векселя как долгового
обязательства, строгость и быстрота взыскания платежа по нему, солидарная
ответственность за платеж подписавших вексель определили высокую
гарантированность уплаты должником оговоренной в векселе денежной суммы.
Причем безусловность вексельного обязательства в общем случае сохраняет
возможность получения платежа вне зависимости от первоначального содержания
кредита - товарного или денежного.
Цель дипломной работы. Целью дипломной работы является анализ
действующей практики вексельного обращения в Республике Казахстан.
Рассмотрение схемы функционирования вексельного обращения. Выявление
основных тенденций развития вексельного обращения в Республике Казахстан.
Рассмотрение путей решения проблем, возникающих в вексельном обращении и
обоснование теоретически и практически необходимость более широкого
применения векселей для коммерческого кредитования торговли, а также
расширения участия банков и предприятий в системе вексельного обращения.
Основные задачи работы. В соответствии с целью дипломной работы
поставлены и решены следующие задачи:
- ознакомиться с теоретическими аспектами вексельного обращения;
- провести анализ и оценку действующей практики вексельного обращения;
- определить основные направления развития вексельного обращения;
- рассмотреть проблемы, возникающие в вексельном обращении и
определить пути их решения.
Методологической основой работы явились Закон Республики Казахстан от
28 апреля 1997г. N 97-1 О вексельном обращении в Республике Казахстан,
Закон Республики Казахстан от 09.07.2007 N 482-2 О внесении изменений и
дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по
вопросам вексельного обращения, платежей и переводов денег, Закон
Республики Казахстан от 15 декабря 2000 г. N 122-II ЗРК "О гербовом сборе в
отношении переводных и простых векселей в Республике Казахстан",
законодательные и нормативные акты Правительства Республики Казахстан,
Национального Банка РК, регулирующие вексельное обращение, Женевская
конвенция устанавливающая единообразный закон О переводном и простом
векселях, конвенция ООН О международных переводных векселях и
международных простых векселях, статистические материалы Агентства по
статистике Республики Казахстан. В процессе работы применялись общенаучные,
статистические и экономико-математические методы.
Практической основой работы являются нормативно-правовые документы
Министерства финансов и Национального Банка Республики Казахстан.
В качестве правового и информационного обеспечения дипломной работы
послужили законодательные и нормативные акты Республики Казахстан,
регулирующие деятельность вексельного обращения, включая статистические
материалы Агентства по статистике Республики Казахстан.
Эмпирическую основу составили аналитические обзоры и статические данные
зарубежных государств, стран СНГ, периодические издания Казахстана,
действующие законы, постановления Правительства РК и другие нормативно-
правовые документы.
Глава 1. Сущность и роль векселя как долгового
обязательства
1.1. Генезис вексельного обращения
Вексель в его нынешнем понимании, как инструмент коммерческого
кредита, явился результатом многовекового развития товарно-денежного
хозяйства.
Когда впервые появился вексель достоверно установить невозможно. Он
ведет свою летопись из средних веков и придуман в связи с бурным развитием
торговли между странами. Обращение векселя непосредственно связано с
появлением денег. Потребности торгового оборота, развитие ярмарочной
торговли, торговля между странами вызвали к жизни вексель.
На рубеже XII-XIII веков торговцы Европы столкнулись с серьезной
проблемой. Рост состояний и, соответственно, товарных потоков привел к
увеличению масштабов сделок на ярмарках. Для осуществления этих сделок
требовались все большие денежные суммы. Между тем передвижение по
средневековой Европе было весьма опасным. Отправляясь заниматься бизнесом в
другой город или, тем более, страну, купец был вынужден нанимать целые
отряды телохранителей, но даже это не гарантировало спокойной поездки.
Ведение торговли сопровождалось множеством других затруднений: запрет на
вывоз монет за пределы страны, где они чеканились, недостаток наличных
монет, да и просто физические трудности перехода из-за громоздкости монет.
Как выход из создавшегося положения появилась сделка, оформляемая
долговой распиской (векселем) и связанная с переводом и обменом денег и
состоявшая во внесении определенному лицу суммы денег в одном месте с
обязательством последнего уплатить такую же сумму в другом месте монетой,
имеющей хождение в том месте, т.е. вексельной сделки.
Однако большинство специалистов связывают появление первых векселей с
Италией во второй половине XII века. Поэтому первый этап развития мирового
вексельного обращения называют итальянским.
Подтверждением итальянского происхождения векселя являются самые
ранние из сохранившихся документов, упоминающие векселя. До нас дошли лишь
немногочисленные акты, регулирующие вексельный оборот: булла папы Пия V
1570 г.2, устанавливавшая запрещение использования простых процентных
векселей; законы, разрешающие использование индоссамента 1607, 1657 и 1654
гг. и др. В 1569 г. в Болонье появился первый вексельный устав, закрепивший
правила использования векселя.
Зарождение вексельного обращения в Италии обусловлено тем, что Италия
в то время была центром торговли между восточными странами и Европой. Это
приводило к наличию в обращении большого количества денежных монет, которые
различались между собой по своему роду, весу, качеству металла.
Необходимость их обмена обусловила появление группы людей, занимавшихся
этим профессионально (менялы). Итальянские менялы пользовались всеобщим
доверием и распространяли свою деятельность далеко за пределы своей родины.
Во всех городах, с которыми итальянские купцы поддерживали торговые
отношения, находились представители (филиалы) итальянских меняльных контор.
Это позволяло им не только производить мену наличных денег, но также брать
на себя функции по переводу их в другие города. Эти функции были особенно
важны, так как, во-первых, предохраняли купцов от грабежа во время пути, а
во-вторых, позволяла одновременно конвертировать денежные средства в ту
валюту, которая имела преимущественное хождение в стране, в которой
покупались товары.
Предполагается, что купцы Генуи первыми стали использовать новый
способ перевода денег. Отдавая деньги городским менялам, купцы получали от
них письма в том, что он получит долг в другом месте у другого менялы, а
затем по этой расписке меняла сможет вернуть себе деньги у выдавшего
расписку. С появления такой формы перевода денег и принято вести историю
векселя. Таким образом, купец мог отправляться на ярмарку без денег.
Вследствие опасности передвижения в те времена, этот способ платежа скоро
сделался излюбленным. Эти письма (расписки) менял и представляли собой
зародышевую форму векселя. Сам термин вексель (по-итальянски - cambium,
по-немецки - wechsel, по-английски - bill off exchange, по-французски -
lettre de change) означает обмен.
По сути своей подобная расписка являлась переводным векселем. В ней
четко прослеживаются три участника вексельных отношений:
1) ремитент (векселедержатель) - владелец векселя, имеющий право на
получение платежа по векселю.
2) трассант (векселедатель) - лицо, выдавшее вексель.
3) трассат (плательщик).
Отношение этих трех сторон оформлялось документом, который служил, с
одной стороны, удостоверением личности ремитента, как лица, которому в
определенном месте должен быть произведен платеж, с другой же стороны - он
имел доказательства его права требования.
Приняв вексель к платежу и превратившись в акцептанта, трассат
становится главным должником по векселю.
В процессе обращения вексель передается от одного держателя к другому
с помощью передаточной надписи (индоссамента). Каждый индоссант, так же,
как и ремитент, несет ответственность за акцепт и платеж по векселю.
Вексельные обязательства плательщика, векселедателя и индоссантов
могут быть дополнительно гарантированы полностью или части суммы
посредством аваля - вексельного поручительства (фр. - aval), в силу
которого лицо (авалист), совершившее его, принимает часть ответственности
за выполнение какого-либо из обязанных по векселю лиц.
Отсюда можно утверждать, что первоначально первой разновидностью
векселей был переводной вексель, который давал возможность осуществлять
переводные операции между городами, регионами и странами и конверсионные
между существующими национальными валютами.
Такие векселя широко использовались в Италии с середины XII до
середины XVII в., когда она считалась центром хозяйственной и финансовой
деятельности, а поэтому Италия и считается родиной векселей.
До наших дней сохранилась процентная расписка итальянского менялы,
датированная 1339 г., которая является по сути векселем.
Если изначально вексель преимущественно служил для перевода и
получение наличных денег в другом месте, то позже использование векселя
стало наполняться новым содержанием: они стали орудием коммерческого
кредита: купцы, продавая, друг другу товары в кредит, выписывали взамен
векселя - обязательства уплатить требуемую сумму денег в будущем с учётом
или без учёта задержки. Так появились беспроцентный и процентный вексель.
С развитием меняльных контор они постепенно вырастают в первые банки,
которые также использовали в своей работе векселя. Долгое время практика
вексельного обращения в Европе, даже вне Италии, была в руках итальянских
менял-банкиров. В дальнейшем сильное развитие вексель получил в Германии.
До сих пор эталоном векселя считается его немецкий вариант.
Возникнув как представитель наличных денег, вексель в свою очередь
оказал влияние на развитие денежных отношений. Близкое родство векселей и
денег подтверждается при анализе английских банкнот: на пятифунтовой купюре
рядом с портретом английской королевы содержится обещание от первого лица
уплатить подателю этого требования (купюры) сумму (в золотом эквиваленте) в
5 фунтов стерлингов. В российской империи банки не выпускали векселей, а
выпускали кредитные билеты (по сути, то же самое) с правом неограниченного
"размена" банкнот на золото. По существу, во всех цивилизованных странах
при первых выпусках бумажных денег и до наших дней они регулируются
вексельными законами.
В английских фунтах видна классическая схема векселя:
1. векселедатель (правящая английская королева);
2. векселедержатель (владелец банкноты);
3. плательщик (английский банк).
Такое обеспечение бумажных денег делает их надежным средством платежа,
подтверждаемое авторитетом королевы и платежеспособностью (активами)
английского банка.
Вексельное происхождение также прослеживается в названии банкнота,
что может быть переведено, как обязательство банка. То есть банкнота
напрямую происходит от простого векселя.
Начиная с XVII века вексель вступает во второй этап своего развития.
Этот этап можно назвать французским, так как большинство ученых связывают
его с ярмарками во Франции.
Французский этап также характерен и французским направлением
развития вексельного законодательства, которое получает дальнейшее развитие
во Франции. Здесь вексель начинает применяться как неотъемлемая часть
договора, что было закреплено в полном своде экономических законов "Code de
Commerce" 1808 г.
В этот период вместе с дальнейшим совершенствованием правовой основы
вексельного обращения происходит трансформация экономического назначения
векселя. Его стали использовать не только для перевода денег из одной
местности в другую, но и как средство, обеспечивающее ярмарочный
взаимозачет долгов. Векселями производились различные платежи, под векселя
оказывался разный кредит и векселя - же являлись средством перевода
денежных сумм из одной местности в другую5.
Еще более широкое использование векселя стало возможным благодаря
появлению индоссамента. Вексель стал передаваться от одного лица к другому
по надписи на обороте документа.
Передача французского векселя по индоссаменту заключалась в том, что
на обороте указывалось имя того, кому он передавался (именной индоссамент),
либо ставилась просто подпись и оставлялось место, куда могло вноситься имя
приобретателя.
В связи с тем, что обращаемость векселя выросла, усилилась его роль в
торговом обороте, потребовалось уменьшить злоупотребления при исполнении
вексельных сделок: для векселя была установлена письменная форма, а также
обязательные реквизиты, некоторые из которых сохранились и до настоящего
времени.
В 1848 году был издан общегерманский вексельный устав, по которому
вексель разрешается использовать в отрыве от торговых сделок исключительно
как ценную долговую бумагу. Он ознаменовал собой вступление векселя в
третий, германский, этап своего развития.
По германскому вексельному уставу вексель стал по-настоящему
абстрактным обязательством. Не требовалось отметки о получении валюты
(денежной суммы или товара) и германский вексель предполагался
передаваемым, пока не будет установлено в векселе обратное не приказу.
Все правоотношения по векселю заключались в его тексте, поэтому допускались
только такие возражения, которые вытекали из текста векселя.
Во французский период вместе с развитием института индоссамента было
достигнуто увеличение числа актов передачи векселя, что дало толчок
использованию векселя в новых экономических условиях, так как в этом случае
появляется возможность преодолеть ограничения отдельной дебиторско-
кредиторской задолженности, а выгода проявляется при клиринге
(взаимозачете), то есть, если деньги появляются только на последнем этапе.
При использовании векселей отпадает необходимость многочисленных
переводов денег. Частые акты обмена возможны в условиях развитого рынка и
большой частоты перемещения товаров, либо когда один и тот же товар
многократно переходит из рук в руки. Эффект от клиринга возрастает также
при наличии встречных потоков товаров, даже если эти потоки
несбалансированны и максимальна при высокой сбалансированности встречных
товарных потоков. Однако увеличение числа участников позволяет отойти от
принципа встречности поставок, так как позволяет достигать тот же эффект
при создании последовательных цепочек передачи векселя (замыкавшихся в
кольца). Создание таких цепочек - самое трудоемкое занятие при таком
использовании векселя. Чтобы создать такие протяженные цепочки, необходимо
было собирать всех кредиторов и всех должников в одном месте, для чего
идеальным местом служили ярмарки.
В дальнейшем (немецкий период), в результате развития экономик многих
стран мира и, как следствие, потери несколькими основными мировыми
ярмарками своего приоритетного значения в торговле, собирать всех купцов в
одном месте было все труднее и труднее. Поэтому вексель постепенно стал
терять свое значение как инструмент взаимного зачета долгов. Его все реже и
реже можно было использовать для многочисленных передач, так как цепочки то
и дело обрывались, либо замыкались на другие удаленные ярмарки. Для
сохранения вексельного обращения требовалось изменить подходы к его
применению. Поэтому для поддержания ликвидности коммерческих векселей
возникла идея выводить его из обращения путем покупки его банками до
наступления срока платежа. Наиболее полно эта идея на практике была
воплощена в Германии, поэтому именно немецкий устав, учитывающий
особенности нового направления использования векселей, берется за основу
вексельного законодательства Швеции в 1851 г., Финляндии в 1858 г., Сербии
в 1860 г., Бельгии в 1878 г., Норвегии в 1880 г., Италии в 1882 г.
Таким образом, в конце XIX в. появились предпосылки для создания
единого вексельного устава.
В Российской Империи вексель появился в конце XVII века. Он был
завезен скорее всего немецкими купцами, о чем свидетельствует наименование
ценной бумаги - вексель (от нем. wechsel - мена, обмен).
В эпоху царствования Петра 1 вексель впервые стал использоваться в
качестве средства перевода казенных денег из одной местности в другую на
содержание армии1. Это было обусловлено главным образом опасностью
перевозки денег. Такие векселя назывались казначейскими и просуществовали
до начала XIX века.
16 мая 1729 года был принят специальный вексельный устав с двойным
текстом на русском и немецком языке, к которому были приложены образцы
векселей с их толкованием. Затем в 1832 г. появляется Устав о векселе,
вошедший в Свод законов 1857 г.
В промежуток времени между 1729 и 1902 годами в Российском вексельном
праве отдавалось предпочтение то германской вексельной системе, то
французской, в зависимости от того, какие именно атрибуты векселя
законодатель хотел выделить.
Третий российский вексельный устав принимается в 1902 г. по аналогии с
германским 1848 г., что заметно оживляет вексельное обращение в Российской
Империи. В ту пору существенным отличием от иностранных векселей была
долгосрочность (до 12 мес.) российских веселей (срока западных обязательств
достигал максимально 3 месяца). В начале XX века векселя уже очень широко
применялись в экономике России. Активность работы банков с векселями
достигает в это время своего пика, так, за 1911г. Азовско-Донской банк учёл
600 тыс. векселей, а Волжско-Камский - 400 тыс. векселей. Госбанк выдавал
ссуды под простые векселя.
Начало 20 века открыло новый период в развитии вексельного права.
Многообразие вексельных законодательств стало серьезным препятствием в
развитии международного вексельного оборота.
Общепризнанное удобство векселей привело к тому, что их оборот давно
вышел за рамки отдельных государств и принял глобальный характер. Это, в
свою очередь, потребовало принятия соответствующих правовых актов,
регулирующих вексельное обращение как на международном, так и на
внутригосударственном уровне.
7 июня 1930г. в Женеве была приняты три вексельные конвенции,
унифицировавшие основные нормы международного вексельного права, которые
действуют и по сей день:
1. Конвенция № 358, устанавливающая Единообразный закон о переводном и
простом векселе;
2. Конвенция № 360 О гербовом сборе в отношении переводного и простого
векселей;
3. Конвенция № 359, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов
о переводных и простых векселях.
Приложение №1 к конвенции № 358 О единообразном законе о переводном и
простом векселе, более известное как Единообразный вексельный закон,
обязало каждую страну-участницу придерживаться его в создании законов на
своих территориях. К Женевским вексельным конвенциям присоединились:
Германия, Австрия, Бельгия, Бразилия, Колумбия, Дания, Польша, Эквадор,
Испания, Финляндия, Франция, Греция, Венгрия, Италия, Япония, Люксембург,
Норвегия, Нидерланды, Перу, Швеция, Швейцария, Чехословакия, Турция,
Югославия и СССР. Однако такие страны, как Англия, Австралия. Израиль,
Канада, Кипр, США, Филиппины, ЮАР и др. основывают свою деятельность на
английском законе о переводных векселях (1882г.) отличном от Женевского.
Важным положением этой конвенции явилась также солидарная
ответственность всех заинтересованных по векселю лиц, что было узаконено
ещё в 1673 г. во Франции.
Женевская конвенция определила вексель как формальное, безусловное,
абстрактное, денежное и передаваемое обязательство. Формальность векселя
заключается в наличии всех предусмотренных законом реквизитов.
Безусловность векселя предполагает, что вексель подлежит оплате вне
зависимости от выполнения каких-либо договорных обязательств. Абстрактный
характер векселя делает невозможным право должника оспорить требование
кредитора, бремя доказательства неправомочности вексельного требования
лежит целиком на должнике.
Передаваемость обязательства означает возможность передачи права
получения вексельной суммы от одного векселедержателя другому с помощью
специальной передаточной надписи (индоссамент), выполняемой на оборотной
стороне векселя. Ответственность по индоссированному векселю для всех
участвующих лиц является солидарной.
Женевская конвенция оказала большое влияние на дальнейшее развитие
вексельного права. На основе этой конвенции многие страны унифицировали
свое вексельное законодательство.
В 1988 году была сделана еще одна попытка создания единых вексельных
правил. Генеральная Ассамблея ООН 9 декабря 1988 года одобрила Конвенцию О
международных переводных векселях и международных простых векселях. До
настоящего времени Конвенция не действует, так как для вступления силу
необходимо, чтобы ее ратифицировали 10 государств.
Многие исследователи считают, что в 1917 году в СССР вексельное право
было ликвидировано как несоответствующее социалистическим принципам
экономики. Но это не так. От царской власти советскому правительству
остались не только царские долги, но и многочисленные требования к
дебиторам, в том числе и выраженные в вексельной форме. Советскому
правительству было необходимо возвратить эти долги любой ценой. В этой
ситуации было нерационально ликвидировать вексельное обращение. Это
предположение нашло подтверждение в архивных документах. Так, 13 октября
1919 г. был издан Декрет СНК О взыскании по векселям и другим бесспорным
обязательствам, находящимся в портфеле народного банка1, отменяющий
давностные сроки по векселям и устанавливающий право народного банка
взыскивать платежи по векселям с кого бы то ни было.
20 марта 1922 года в СССР в период НЭПа было принято Положение о
векселях, дающее представление о векселе, как о форме предоставления
коммерческого кредита для торговых сделок. В нем как основное определение
векселя дано определение простого векселя, а как дополнительное -
переводного.
Также история сохранила Циркулярное письмо Правления Госбанка от 2
января 1922 Правила по специальному текущему счету, которое допускало
выдачу векселей в качестве обеспечения обязательства и запрещало операцию
мены векселей.
Во время кредитной реформы 1930-1932 гг., обусловившей переход к
политике централизации планирования и государственного регулирования
экономики, вексельное право было упразднено на основании постановления ЦИК
и СНК СССР "О кредитной реформе", ликвидировавшего хозяйственную
самостоятельность предприятий.
Постановлением №1041341 от 7 августа 1937 г. ЦИК и СНК СССР
подтвердил ратификацию страной 25 ноября 1936 г. Женевских вексельных
конвенций и ввел в действие с 25 февраля 1937 года Положение о переводном и
простом векселе. Несмотря на тот факт, что присоединение СССР к Женевской
вексельной конвенции формально произошло, векселя во внутреннем торговом
обороте страны, основанном на плановом ведении хозяйства, не
использовались.
В сфере внешней торговли векселя находили применение (для чего,
собственно, и было принято вышеназванное "Положение..."), причем
получателем сумм по векселям являлся специальный банк, финансировавший
внешнеторговые операции страны. Лишь в 1990 году в тогда еще общесоюзном
законодательстве векселя были "реабилитированы".
1.2. Вексель и его черты
Вексель – это безусловное документированное обязательство, строго
установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное
право по истечении срока обязательства, требовать от должника или авалиста
(лица, поручившегося за должника) уплаты обозначенной на векселе денежной
суммы.
Основой вексельной сделки является коммерческий кредит,
предоставляемый, обычно, фирмами друг другу, минуя банк. Оформление такого
кредита векселем имеет ряд преимуществ перед, например, кредитным
договором. Во-первых, вексель мобилен. По кредитному договору банк,
выдавший ссуду, обычно не может требовать ее возврата раньше обусловленного
срока. Вексель же в случае необходимости можно продать на финансовом рынке
или заложить в банк. Во-вторых, вексель - это абстрактное долговое
обязательство, не связанное конкретными условиями сделки, поэтому с его
помощью можно рассчитываться по собственным обязательствам собственника
векселя.
Вексель может быть выписан любым платежеспособным лицом - юридическим
или дееспособным физическим.
Характерными чертами векселя являются:
- абстрактность,
- бесспорность,
- безусловность,
- обращаемость,
- формальность,
- денежность,
- неэмиссионность,
- документарность.
Абстрактность векселя выражается в том, что на нем не указываются
обстоятельства, вызвавшие появление долгового обязательства.
Бесспорность на получение платежа в указанный срок не может
отвергаться ссылкой на то, что сам кредитор не выполнил своих обязательств
перед заемщиком (например, не поставил ему проданные товары).
Добросовестному векселедержателю, как правило, не может быть
противопоставлены возражения, вытекающие из того договора (сделки), который
лежит в основе выдачи или переуступки векселя.
Безусловность векселя означает, что в векселе не могут быть поставлены
какие либо условия, после выполнения которых он может быть оплачен:
обязательство не может быть ограничено никакими условиями.
Обращаемость векселя обеспечивается тем, что абстрактность,
бесспорность и безусловность векселя позволяют ему быть обращаемым
инструментом денежного рынка, т.е. передаваться одним лицом другому с
помощью передаточной надписи - индоссамента.
Формальность векселя заключается в том, что он должен быть составлен с
обязательным соблюдением всех реквизитов: документ, составленный без
соблюдения вексельной формы, теряет силу вексельного обязательства.
Денежность векселя выражается в том, что вексельное обязательство не
может быть выражено ни в каком ином имуществе, кроме как в деньгах: деньги
являются единственным предметом вексельного обязательства.
Неэмиссионность характера выпуска векселя в обращение связана с тем,
что его выдача не предусматривает реализации процедур, связанных с
осуществлением эмиссии ценных бумаг.
Документарность векселя устанавливается законодательно - вексель
может быть составлен только на бумаге - бумажном носителе: на специальном
бланке или простом листе бумаги. Если нет письменной формы - отсутствует и
вексельное обязательство.
Виды векселей.
Существует 2 вида векселя: простой вексель - соло-вексель и переводный
вексель - тратта.
Простой вексель - соло-вексель - безусловное обязательство уплатить
определенную сумму предъявителю векселя или лицу, обозначенному в векселе,
или тому, кого он укажет, через установленный срок или по требованию в
определенном месте.
В этом векселе участвуют 2 лица: векселедатель и векселедержатель.
Векселедателя соло-векселя иногда называют сускриптером.
Переводный вексель - тратта - письменное безусловное указание
кредитора - трассанта плательщику, заемщику, трассату уплатить определенную
сумму денег предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе, либо тому,
кого он укажет, через установленный срок или по требованию в определенном
месте третьему лицу - ремитенту. Ремитент - лицо, в пользу которого выписан
переводный вексель, т.е. которому должен быть произведен платеж. В качестве
ремитента может выступать и сам трассант. Если в качестве ремитента
выступает третье лицо, то вексель регулирует два долговых обязательства:
между трассантом и трассатом, а также между трассантом и ремитентом. Если
ремитентом является сам трассант, то вексель регулирует только долговое
обязательство между трассантом перед трассатом. Ремитент - обязательный
реквизит переводного векселя.
Основные отличия простого и переводного векселей:
Различие тратты от соло-векселя заключается в следующем:
1) плательщиком по тратте является не векселедатель, а другое лицо,
которое посредством акцепта (согласия) принимает на себя обязательство
оплатить вексель в срок;
2) в правоотношениях первоначально участвуют разное количество
субъектов - в переводном векселе три (трассант, трассат, ремитент), а в
простом два - сускриптер-векселедатель и первый векселедержатель;
3) обязательство платить по соло-векселю у сускриптера (векселедатель
соло-векселя) возникает с момента его передачи первому векселедержателю, а
у плательщика по тратте-трассата- с момента акцепта векселя.
Сходство между траттой и соло-векселем заключается в
- безусловности обязательства,
- абстрактности обязательства,
- бесспорности обязательства,
- обращаемости обязательства.
Простой вексель должен содержать следующие обязательные реквизиты:
- вексельная "метка" - наименование "вексель";
- сумма (ничем не обусловливается);
- срок платежа;
- дата;
- место составления;
- наименование получателя платежа;
- место платежа;
- подпись векселедателя (подписи и печать).
Отсутствие одного из реквизитов на векселе лишает этот документ
вексельной силы.
Вексельная метка. Чтобы обозначить отличие векселя от родственных ему
документов устанавливается обязательный реквизит - вексельная метка, что в
соответствии с действующим законодательством представляет собой обозначение
документа словом "вексель", выраженное на том языке, на котором написан
(составлен) документ.
Вексельная сумма. Сумма указывается цифрами и прописью. Если сумма,
написанная цифрами, и сумма, написанная прописью, расходятся, то верной
считается последняя. Если на векселе обозначены суммы несколько раз, то
вернее считается меньшая.
Никакие исправления вексельной суммы не допускаются, даже оговоренные
подписью векселедателя.
Не допускается разбивать сумму векселя по срокам, т.е. поэтапная
оплата векселя невозможна.
В вексельную сумму могут включаться также и проценты за время
обращения векселя, который подлежит оплате сроком по предъявлении, во
столько то времени от предъявления. Процентная ставка должна быть указана в
векселе, в противном случае она тоже считается ненаписанной. Проценты
рассчитываются со дня составления векселя, если не указана другая сумма.
В векселях с фиксированной датой платежа это условие считается не
написанным. Проценты могут включаться непосредственно в вексельную сумму.
Срок платежа. Срок платежа относится к числу обязательных реквизитов.
Отсутствие срока платежа делает его недействительным. Существуют
определенные вексельным законодательством сроки платежа.
По предъявлении. В этом случае день предъявления является и днем
платежа. Этот способ неудобен для плательщика, которому необходимо всегда
иметь наготове определенную сумму денег. Если в векселе не оговорены
максимальные и минимальные сроки предъявления, считается, что вексель
должен быть предъявлен в течение года со дня его составления.
В установленный промежуток времени от предъявления. Вексель с таким
сроком удобен для плательщика тем, что дает возможность подготовиться к
платежу. Использование такого срока делает очень важным день предъявления,
т.к. от него начинается отсчет срока платежа. Днем предъявления считается
отметка плательщика на векселе о согласии на оплату или дата протеста.
Исчисление срока платежа производится тем же порядком, что и по векселям во
столько-то времени от составления.
Надпись на векселе, удостоверяющая, что вексель подлежит оплате по
предъявлении или по истечении определенного срока со дня его предъявления
называется авистой.
Во столько то времени от составления (установленный промежуток времени
от составления). Срок платежа, назначенный путем указания точного
количества дней, считается наступившим в последний из этих дней, а не в
день после него. Начальный пункт исчисления есть дата составления векселя,
от него и начинается исчисление; день составления векселя в счет периода не
входит.
Если срок платежа назначен на начало, середину или конец месяца, то
под этим выражением понимается 1-ое, 15-ое и последнее число
месяца.
Срок на определенный день. Выражается в виде: "Обязуюсь оплатить, -
число, месяц, год".
Если срок платежа на векселе не указан, считается, что вексель
подлежит оплате по предъявлении. Требование платить по такому векселю
действительно в течение года с момента составления векселя. Вексель, в
котором не указаны дата составления и срок платежа одновременно, считается
недействительным.
Изменение срока платежа по векселю допускается только в том случае,
если вексель будет заменен новым векселем с новым сроком платежа, причем на
этом векселе необходимо восстановить все надписи лиц, обязанных по векселю,
включая индоссаменты, авали и т.д.
Место составления векселя.
Наименование места составления (город, село и т.п.) должно находиться на
лицевой стороне векселя, обычно в верхней половине векселя. Векселедатель
может указать в векселе специальное место платежа. При этом требование о
проставлении места составления векселя сохраняет силу.
Дата составления векселя.
Всякий вексель обязательно должен содержать обозначение дня, месяца и
года его составления:
- без этого невозможно определить был ли векселедатель в момент составления
векселя дееспособным;
- проставление даты составления векселя важно для определения вексельного
срока (во столько то времени от составления, во столько то времени по
предъявлении или по предъявлении). Так, например, вексель со сроком "по
предъявлении" должен быть предъявлен не позднее 12-ти месяцев со дня его
составления.
Обозначение времени составления векселя принято делать указанием года,
месяца и числа над текстом в верхней части векселя рядом с указанием места
его составления.
Первый приобретатель.
Это понятие включает в себя наименование лица, которому или приказу
которого должен быть произведен платеж. Иначе это лицо, равно как и
последующие приобретатели, называются "векселедержателем" (в простом
векселе) и ремитентом (в переводном векселе). Очень важным является
правильное и полное указание векселедержателей и ремитентов. При совершении
индоссаментов указание лиц, не идентичных ранее, обозначенным в векселе
может повлиять на обращаемость векселя на предъявителя, что безусловно
верно, т.к. в основе векселя лежат реальные денежные сделки с вполне
конкретными лицами.
Подписи векселедателя.
Отсутствие подписи векселедателя в простом и трассанта в переводном
векселе делает последний лишенным всякого смысла. Без подписи нет
письменного обязательства, нет векселя. В отличие от текста векселя подпись
векселедателя должна быть проставлена на векселе собственноручно, и притом
рукописным путем.
Если вексель подписан без полномочий или не в соответствии с
представленными полномочиями, то сторона, поставившая свою подпись на
векселе, несет ответственность по нему.
Реквизиты, свойственные только переводному векселю.
В отличие от простого векселя, где плательщиком является
векселедатель, в переводном векселе плательщиком является особое лицо,
называемое трассатом, следовательно, его наименование в тексте векселя
относится к числу обязательных реквизитов, т.к. он после принятия (акцепта)
векселя становится в положение векселедателя в простом векселе.
Если на векселе недостаточно места для индоссаментов, то они
совершаются на прикрепленном к нему добавочном листе - аллонже - таким
образом, чтобы индоссамент начинался на самом векселе и заканчивался на
аллонже.
Платеж по векселю может быть обеспечен посредством поручительства -
аваля. Аваль дается третьим лицом (обычно банком) как за векселедателя, так
и за каждого другого, обязанного по векселю лица. Отметка об авале может
быть сделана на векселе, аллонже или даже на отдельном листе за подписью
авалиста, с указанием места выдачи, того, за кого именно он дан. При
отсутствии последнего, считается, что аваль дан за векселедателя. Аваль
может быть также выражен одной лишь подписью на лицевой стороне векселя,
если только эта подпись не поставлена плательщиком или векселедателем.
Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную
ответственность. Оплатив вексель, авалист приобретает все права, вытекающие
из векселя, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, которые в
силу солидарной ответственности по векселю обязаны перед этим последним.
Авалист не может ограничивать свое обязательство в части суммы, срока
или каким-либо условием. Объем и характер ответственности авалиста
соответствуют объему и характеру ответственности лица, за которого дан
аваль.
Аваль выражается словами "считать за аваль" или равнозначными словами.
За услугу авалист берет с плательщика определенный процент от суммы
платежа по векселю. Аваль увеличивает надежность векселя и тем самым
способствует его обращаемости и вексельному обращению
Акцепт - надпись на векселе, свидетельствующая, что сделавшее
надпись лицо - акцептант (плательщик) приняло документ к платежу в срок.
Необходимость акцепта вытекает из содержания переводного векселя,
поэтому обязательство по нему для трассата (плательщика) возникает лишь с
момента акцепта (согласия, принятия) векселя. В противном случае трассат
остается для векселя совершенно посторонним лицом. Исходя из этого,
получатель по векселю, может заблаговременно выяснить отношение плательщика
к оплате векселя путем предъявления его трассату с предложением акцептовать
и, следовательно, произвести платеж.
Трассант может сложить с себя ответственность за акцепт, однако всякое
условие, по которому он слагает с себя ответственность за платеж, считается
ненаписанным.
Вместе тем, предъявление вексель к акцепту не является обязательным
условием для тех случаев, когда векселедержатель уверен в состоятельности
трассата и трассанта.
Акцепт обычно отмечается на лицевой стороне векселя и выражается
словами "акцептован", "принят", "заплачу" и т.п. с обязательным
проставлением подписи плательщика. Простая подпись трассата на лицевой
стороне тратты также означает принятие векселя к платежу - имеет силу
акцепта.
Никакие оговорки или особые условия в акцепте не допускаются, за
исключением оговоренных поправок, т.е. акцепт должен быть простым и ничем
не обусловленным.
Плательщик может ограничивать акцепт частью суммы - частичный
(ограниченный акцепт). В остальной сумме вексель считается не принятым.
Не принятым вексель считается в случаях:
- если по указанному адресу невозможно отыскать плательщика;
- сам плательщик умер (для физических лиц);
- несостоятельность плательщика;
- если на векселе указано " не акцептован, не принят" и т.п.;
- если подпись об акцепте окажется зачеркнутой до возвращения векселя.
Вексель подлежит оплате по месту жительства плательщика, однако
акцептант может указать в акцепте какой- либо другой адрес, по которому
должен быть произведен платеж.
Векселя, подлежащие оплате по предъявлении, должны быть предъявлены к
акцепту в течение одного года со дня их выдачи, но векселедатель может
продлить этот срок на более длительный.
1.3. Индоссамент и протест векселя
Индоссамент. Суть индоссамента заключается в том, что ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ
1.1. Генезис вексельного обращения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
1.2. Вексель и его черты ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
1.3. Индоссамент и протест векселя ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РК
2.1. Совершенствование вексельного законодательства в РК ... ... ... ..
2.2. Состояние вексельного обращения в РК ... ... ... ... ... ... ... ...
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РК
3.1. Вексельное законодательство в РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
3.2. Перспективы развития вексельного обращения в РК ... ... ... ...
Заключение ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ..
Список
литературы ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ...
Приложения ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ...
ВВЕДЕНИЯ
В своем ежегодном Послании Народу Казахстана 6 февраля 2008 года
Президент Н.Назарбаев отметил: Казахстан вступил в 2008 год с новыми
экономическими достижениями и обновленным политическим устройством. В
прошлом году темпы роста экономики составили 8,5 %, а в целом с 2005 года
экономика росла в среднем по 10 % в год. Сформированы значительные резервы
страны, которые составляют порядка 40 млрд. долларов США, включая
средства Национального фонда. Именно наличие значительных накоплений
сыграло ключевую роль в поддержании стабильности финансовой системы страны.
Стабильным остается социальный климат. С 2000 года расходы государственного
бюджета на образование, здравоохранение и социальное обеспечение
увеличились более чем в 5 раз. Социальной защитой государства охвачено
свыше 5 млн. человек, это вдвое больше, чем пять лет назад. Поступательная
динамика во всех сферах общественной жизни - это свидетельство роста нашей
экономики, эффективности социальной политики и стабильности политических
процессов[1].
Вексель - разновидность кредитных денег, уже несколько столетий
применяющийся в мировой торговой практике. Во времена царской России
вексель имел достаточно широкое распространение, однако в Советском Союзе
он утратил свое значение и вовсе перестал функционировать в связи с тем,
что все хозяйствующие субъекты были предметом государственной
собственности, и, следовательно, получали средства из одного кармана. На
финансовых рынках стран СНГ, в том числе и Казахстана, вексель появился в
начале 90-х годов и только в последние несколько лет действительно
осваивается казахстанскими предприятиями и банками на внутреннем рынке.
Вексельное обращение становится особенно актуально в наше время и вексель
на сегодняшний день для Республики Казахстан является наиболее обсуждаемым
среди теоретиков и практиков-экономистов финансовым инструментом.
Ни один из инструментов современного финансового рынка, кроме,
конечно, самих денег, не может сравниться по своей истории и значению с
векселем. Развитие вексельного обращения наряду с другими факторами
позволило создать платформу для развития денежного обращения и перехода его
к безналичным денежным расчетам, способствовало вытеснению из обращения
металлов - золота и серебра, замене эквивалентов менового оборота бумажными
символами. Вексель по своей природе - это не что иное, как долговая
расписка. Однако отличительной чертой векселя является его строгая
формальность, то есть жесткие требования, предъявляемые законом к его
оформлению, без соблюдения которых вексель утрачивает присущие ему
свойства.
Вексель - один из широко распространенных в мировой практике
инструментов торгового оборота. Первоначально используя его как
альтернативу и своеобразный заменитель денежных средств, в дальнейшем
торговцы нашли для него все более и более широкое применение. Постепенно
вексель потерял свое изначальное значение и приобрел иные функции.
Соответственно, сфера его использования значительно изменилась, что, в
первую очередь, обусловлено развитием и усложнением рыночных отношений, а
также влиянием научно-технического прогресса. Из инструмента безопасного
перевода денег из одного места в другое в период развития ростовщичества
вексель в период ярмарочной торговли превратился в инструмент взаимного
зачета долгов.
Появившаяся в процесс эволюции возможность переуступки права
требования по векселю другому лицу посредством передаточной надписи
(индоссамента) либо вручением в отдельных случаях, придало векселю динамизм
и гибкость. Возможность получения дохода от владения этой ценной бумагой
также способствовала его широкому применению на протяжении веков
практически во всех странах.
Функции современного векселя являются итогом многовекового
прогресса рыночных отношений. В новое тысячелетие вексель вошел как
универсальный инструмент оформления и средство обеспечения коммерческого
кредита, предоставляемого поставщиком покупателю, экспортером импортеру,
кредитором заемщику. Все это стало возможным благодаря заложенным в нем
особенностям. Безусловность и абстрактность векселя как долгового
обязательства, строгость и быстрота взыскания платежа по нему, солидарная
ответственность за платеж подписавших вексель определили высокую
гарантированность уплаты должником оговоренной в векселе денежной суммы.
Причем безусловность вексельного обязательства в общем случае сохраняет
возможность получения платежа вне зависимости от первоначального содержания
кредита - товарного или денежного.
Цель дипломной работы. Целью дипломной работы является анализ
действующей практики вексельного обращения в Республике Казахстан.
Рассмотрение схемы функционирования вексельного обращения. Выявление
основных тенденций развития вексельного обращения в Республике Казахстан.
Рассмотрение путей решения проблем, возникающих в вексельном обращении и
обоснование теоретически и практически необходимость более широкого
применения векселей для коммерческого кредитования торговли, а также
расширения участия банков и предприятий в системе вексельного обращения.
Основные задачи работы. В соответствии с целью дипломной работы
поставлены и решены следующие задачи:
- ознакомиться с теоретическими аспектами вексельного обращения;
- провести анализ и оценку действующей практики вексельного обращения;
- определить основные направления развития вексельного обращения;
- рассмотреть проблемы, возникающие в вексельном обращении и
определить пути их решения.
Методологической основой работы явились Закон Республики Казахстан от
28 апреля 1997г. N 97-1 О вексельном обращении в Республике Казахстан,
Закон Республики Казахстан от 09.07.2007 N 482-2 О внесении изменений и
дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по
вопросам вексельного обращения, платежей и переводов денег, Закон
Республики Казахстан от 15 декабря 2000 г. N 122-II ЗРК "О гербовом сборе в
отношении переводных и простых векселей в Республике Казахстан",
законодательные и нормативные акты Правительства Республики Казахстан,
Национального Банка РК, регулирующие вексельное обращение, Женевская
конвенция устанавливающая единообразный закон О переводном и простом
векселях, конвенция ООН О международных переводных векселях и
международных простых векселях, статистические материалы Агентства по
статистике Республики Казахстан. В процессе работы применялись общенаучные,
статистические и экономико-математические методы.
Практической основой работы являются нормативно-правовые документы
Министерства финансов и Национального Банка Республики Казахстан.
В качестве правового и информационного обеспечения дипломной работы
послужили законодательные и нормативные акты Республики Казахстан,
регулирующие деятельность вексельного обращения, включая статистические
материалы Агентства по статистике Республики Казахстан.
Эмпирическую основу составили аналитические обзоры и статические данные
зарубежных государств, стран СНГ, периодические издания Казахстана,
действующие законы, постановления Правительства РК и другие нормативно-
правовые документы.
Глава 1. Сущность и роль векселя как долгового
обязательства
1.1. Генезис вексельного обращения
Вексель в его нынешнем понимании, как инструмент коммерческого
кредита, явился результатом многовекового развития товарно-денежного
хозяйства.
Когда впервые появился вексель достоверно установить невозможно. Он
ведет свою летопись из средних веков и придуман в связи с бурным развитием
торговли между странами. Обращение векселя непосредственно связано с
появлением денег. Потребности торгового оборота, развитие ярмарочной
торговли, торговля между странами вызвали к жизни вексель.
На рубеже XII-XIII веков торговцы Европы столкнулись с серьезной
проблемой. Рост состояний и, соответственно, товарных потоков привел к
увеличению масштабов сделок на ярмарках. Для осуществления этих сделок
требовались все большие денежные суммы. Между тем передвижение по
средневековой Европе было весьма опасным. Отправляясь заниматься бизнесом в
другой город или, тем более, страну, купец был вынужден нанимать целые
отряды телохранителей, но даже это не гарантировало спокойной поездки.
Ведение торговли сопровождалось множеством других затруднений: запрет на
вывоз монет за пределы страны, где они чеканились, недостаток наличных
монет, да и просто физические трудности перехода из-за громоздкости монет.
Как выход из создавшегося положения появилась сделка, оформляемая
долговой распиской (векселем) и связанная с переводом и обменом денег и
состоявшая во внесении определенному лицу суммы денег в одном месте с
обязательством последнего уплатить такую же сумму в другом месте монетой,
имеющей хождение в том месте, т.е. вексельной сделки.
Однако большинство специалистов связывают появление первых векселей с
Италией во второй половине XII века. Поэтому первый этап развития мирового
вексельного обращения называют итальянским.
Подтверждением итальянского происхождения векселя являются самые
ранние из сохранившихся документов, упоминающие векселя. До нас дошли лишь
немногочисленные акты, регулирующие вексельный оборот: булла папы Пия V
1570 г.2, устанавливавшая запрещение использования простых процентных
векселей; законы, разрешающие использование индоссамента 1607, 1657 и 1654
гг. и др. В 1569 г. в Болонье появился первый вексельный устав, закрепивший
правила использования векселя.
Зарождение вексельного обращения в Италии обусловлено тем, что Италия
в то время была центром торговли между восточными странами и Европой. Это
приводило к наличию в обращении большого количества денежных монет, которые
различались между собой по своему роду, весу, качеству металла.
Необходимость их обмена обусловила появление группы людей, занимавшихся
этим профессионально (менялы). Итальянские менялы пользовались всеобщим
доверием и распространяли свою деятельность далеко за пределы своей родины.
Во всех городах, с которыми итальянские купцы поддерживали торговые
отношения, находились представители (филиалы) итальянских меняльных контор.
Это позволяло им не только производить мену наличных денег, но также брать
на себя функции по переводу их в другие города. Эти функции были особенно
важны, так как, во-первых, предохраняли купцов от грабежа во время пути, а
во-вторых, позволяла одновременно конвертировать денежные средства в ту
валюту, которая имела преимущественное хождение в стране, в которой
покупались товары.
Предполагается, что купцы Генуи первыми стали использовать новый
способ перевода денег. Отдавая деньги городским менялам, купцы получали от
них письма в том, что он получит долг в другом месте у другого менялы, а
затем по этой расписке меняла сможет вернуть себе деньги у выдавшего
расписку. С появления такой формы перевода денег и принято вести историю
векселя. Таким образом, купец мог отправляться на ярмарку без денег.
Вследствие опасности передвижения в те времена, этот способ платежа скоро
сделался излюбленным. Эти письма (расписки) менял и представляли собой
зародышевую форму векселя. Сам термин вексель (по-итальянски - cambium,
по-немецки - wechsel, по-английски - bill off exchange, по-французски -
lettre de change) означает обмен.
По сути своей подобная расписка являлась переводным векселем. В ней
четко прослеживаются три участника вексельных отношений:
1) ремитент (векселедержатель) - владелец векселя, имеющий право на
получение платежа по векселю.
2) трассант (векселедатель) - лицо, выдавшее вексель.
3) трассат (плательщик).
Отношение этих трех сторон оформлялось документом, который служил, с
одной стороны, удостоверением личности ремитента, как лица, которому в
определенном месте должен быть произведен платеж, с другой же стороны - он
имел доказательства его права требования.
Приняв вексель к платежу и превратившись в акцептанта, трассат
становится главным должником по векселю.
В процессе обращения вексель передается от одного держателя к другому
с помощью передаточной надписи (индоссамента). Каждый индоссант, так же,
как и ремитент, несет ответственность за акцепт и платеж по векселю.
Вексельные обязательства плательщика, векселедателя и индоссантов
могут быть дополнительно гарантированы полностью или части суммы
посредством аваля - вексельного поручительства (фр. - aval), в силу
которого лицо (авалист), совершившее его, принимает часть ответственности
за выполнение какого-либо из обязанных по векселю лиц.
Отсюда можно утверждать, что первоначально первой разновидностью
векселей был переводной вексель, который давал возможность осуществлять
переводные операции между городами, регионами и странами и конверсионные
между существующими национальными валютами.
Такие векселя широко использовались в Италии с середины XII до
середины XVII в., когда она считалась центром хозяйственной и финансовой
деятельности, а поэтому Италия и считается родиной векселей.
До наших дней сохранилась процентная расписка итальянского менялы,
датированная 1339 г., которая является по сути векселем.
Если изначально вексель преимущественно служил для перевода и
получение наличных денег в другом месте, то позже использование векселя
стало наполняться новым содержанием: они стали орудием коммерческого
кредита: купцы, продавая, друг другу товары в кредит, выписывали взамен
векселя - обязательства уплатить требуемую сумму денег в будущем с учётом
или без учёта задержки. Так появились беспроцентный и процентный вексель.
С развитием меняльных контор они постепенно вырастают в первые банки,
которые также использовали в своей работе векселя. Долгое время практика
вексельного обращения в Европе, даже вне Италии, была в руках итальянских
менял-банкиров. В дальнейшем сильное развитие вексель получил в Германии.
До сих пор эталоном векселя считается его немецкий вариант.
Возникнув как представитель наличных денег, вексель в свою очередь
оказал влияние на развитие денежных отношений. Близкое родство векселей и
денег подтверждается при анализе английских банкнот: на пятифунтовой купюре
рядом с портретом английской королевы содержится обещание от первого лица
уплатить подателю этого требования (купюры) сумму (в золотом эквиваленте) в
5 фунтов стерлингов. В российской империи банки не выпускали векселей, а
выпускали кредитные билеты (по сути, то же самое) с правом неограниченного
"размена" банкнот на золото. По существу, во всех цивилизованных странах
при первых выпусках бумажных денег и до наших дней они регулируются
вексельными законами.
В английских фунтах видна классическая схема векселя:
1. векселедатель (правящая английская королева);
2. векселедержатель (владелец банкноты);
3. плательщик (английский банк).
Такое обеспечение бумажных денег делает их надежным средством платежа,
подтверждаемое авторитетом королевы и платежеспособностью (активами)
английского банка.
Вексельное происхождение также прослеживается в названии банкнота,
что может быть переведено, как обязательство банка. То есть банкнота
напрямую происходит от простого векселя.
Начиная с XVII века вексель вступает во второй этап своего развития.
Этот этап можно назвать французским, так как большинство ученых связывают
его с ярмарками во Франции.
Французский этап также характерен и французским направлением
развития вексельного законодательства, которое получает дальнейшее развитие
во Франции. Здесь вексель начинает применяться как неотъемлемая часть
договора, что было закреплено в полном своде экономических законов "Code de
Commerce" 1808 г.
В этот период вместе с дальнейшим совершенствованием правовой основы
вексельного обращения происходит трансформация экономического назначения
векселя. Его стали использовать не только для перевода денег из одной
местности в другую, но и как средство, обеспечивающее ярмарочный
взаимозачет долгов. Векселями производились различные платежи, под векселя
оказывался разный кредит и векселя - же являлись средством перевода
денежных сумм из одной местности в другую5.
Еще более широкое использование векселя стало возможным благодаря
появлению индоссамента. Вексель стал передаваться от одного лица к другому
по надписи на обороте документа.
Передача французского векселя по индоссаменту заключалась в том, что
на обороте указывалось имя того, кому он передавался (именной индоссамент),
либо ставилась просто подпись и оставлялось место, куда могло вноситься имя
приобретателя.
В связи с тем, что обращаемость векселя выросла, усилилась его роль в
торговом обороте, потребовалось уменьшить злоупотребления при исполнении
вексельных сделок: для векселя была установлена письменная форма, а также
обязательные реквизиты, некоторые из которых сохранились и до настоящего
времени.
В 1848 году был издан общегерманский вексельный устав, по которому
вексель разрешается использовать в отрыве от торговых сделок исключительно
как ценную долговую бумагу. Он ознаменовал собой вступление векселя в
третий, германский, этап своего развития.
По германскому вексельному уставу вексель стал по-настоящему
абстрактным обязательством. Не требовалось отметки о получении валюты
(денежной суммы или товара) и германский вексель предполагался
передаваемым, пока не будет установлено в векселе обратное не приказу.
Все правоотношения по векселю заключались в его тексте, поэтому допускались
только такие возражения, которые вытекали из текста векселя.
Во французский период вместе с развитием института индоссамента было
достигнуто увеличение числа актов передачи векселя, что дало толчок
использованию векселя в новых экономических условиях, так как в этом случае
появляется возможность преодолеть ограничения отдельной дебиторско-
кредиторской задолженности, а выгода проявляется при клиринге
(взаимозачете), то есть, если деньги появляются только на последнем этапе.
При использовании векселей отпадает необходимость многочисленных
переводов денег. Частые акты обмена возможны в условиях развитого рынка и
большой частоты перемещения товаров, либо когда один и тот же товар
многократно переходит из рук в руки. Эффект от клиринга возрастает также
при наличии встречных потоков товаров, даже если эти потоки
несбалансированны и максимальна при высокой сбалансированности встречных
товарных потоков. Однако увеличение числа участников позволяет отойти от
принципа встречности поставок, так как позволяет достигать тот же эффект
при создании последовательных цепочек передачи векселя (замыкавшихся в
кольца). Создание таких цепочек - самое трудоемкое занятие при таком
использовании векселя. Чтобы создать такие протяженные цепочки, необходимо
было собирать всех кредиторов и всех должников в одном месте, для чего
идеальным местом служили ярмарки.
В дальнейшем (немецкий период), в результате развития экономик многих
стран мира и, как следствие, потери несколькими основными мировыми
ярмарками своего приоритетного значения в торговле, собирать всех купцов в
одном месте было все труднее и труднее. Поэтому вексель постепенно стал
терять свое значение как инструмент взаимного зачета долгов. Его все реже и
реже можно было использовать для многочисленных передач, так как цепочки то
и дело обрывались, либо замыкались на другие удаленные ярмарки. Для
сохранения вексельного обращения требовалось изменить подходы к его
применению. Поэтому для поддержания ликвидности коммерческих векселей
возникла идея выводить его из обращения путем покупки его банками до
наступления срока платежа. Наиболее полно эта идея на практике была
воплощена в Германии, поэтому именно немецкий устав, учитывающий
особенности нового направления использования векселей, берется за основу
вексельного законодательства Швеции в 1851 г., Финляндии в 1858 г., Сербии
в 1860 г., Бельгии в 1878 г., Норвегии в 1880 г., Италии в 1882 г.
Таким образом, в конце XIX в. появились предпосылки для создания
единого вексельного устава.
В Российской Империи вексель появился в конце XVII века. Он был
завезен скорее всего немецкими купцами, о чем свидетельствует наименование
ценной бумаги - вексель (от нем. wechsel - мена, обмен).
В эпоху царствования Петра 1 вексель впервые стал использоваться в
качестве средства перевода казенных денег из одной местности в другую на
содержание армии1. Это было обусловлено главным образом опасностью
перевозки денег. Такие векселя назывались казначейскими и просуществовали
до начала XIX века.
16 мая 1729 года был принят специальный вексельный устав с двойным
текстом на русском и немецком языке, к которому были приложены образцы
векселей с их толкованием. Затем в 1832 г. появляется Устав о векселе,
вошедший в Свод законов 1857 г.
В промежуток времени между 1729 и 1902 годами в Российском вексельном
праве отдавалось предпочтение то германской вексельной системе, то
французской, в зависимости от того, какие именно атрибуты векселя
законодатель хотел выделить.
Третий российский вексельный устав принимается в 1902 г. по аналогии с
германским 1848 г., что заметно оживляет вексельное обращение в Российской
Империи. В ту пору существенным отличием от иностранных векселей была
долгосрочность (до 12 мес.) российских веселей (срока западных обязательств
достигал максимально 3 месяца). В начале XX века векселя уже очень широко
применялись в экономике России. Активность работы банков с векселями
достигает в это время своего пика, так, за 1911г. Азовско-Донской банк учёл
600 тыс. векселей, а Волжско-Камский - 400 тыс. векселей. Госбанк выдавал
ссуды под простые векселя.
Начало 20 века открыло новый период в развитии вексельного права.
Многообразие вексельных законодательств стало серьезным препятствием в
развитии международного вексельного оборота.
Общепризнанное удобство векселей привело к тому, что их оборот давно
вышел за рамки отдельных государств и принял глобальный характер. Это, в
свою очередь, потребовало принятия соответствующих правовых актов,
регулирующих вексельное обращение как на международном, так и на
внутригосударственном уровне.
7 июня 1930г. в Женеве была приняты три вексельные конвенции,
унифицировавшие основные нормы международного вексельного права, которые
действуют и по сей день:
1. Конвенция № 358, устанавливающая Единообразный закон о переводном и
простом векселе;
2. Конвенция № 360 О гербовом сборе в отношении переводного и простого
векселей;
3. Конвенция № 359, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов
о переводных и простых векселях.
Приложение №1 к конвенции № 358 О единообразном законе о переводном и
простом векселе, более известное как Единообразный вексельный закон,
обязало каждую страну-участницу придерживаться его в создании законов на
своих территориях. К Женевским вексельным конвенциям присоединились:
Германия, Австрия, Бельгия, Бразилия, Колумбия, Дания, Польша, Эквадор,
Испания, Финляндия, Франция, Греция, Венгрия, Италия, Япония, Люксембург,
Норвегия, Нидерланды, Перу, Швеция, Швейцария, Чехословакия, Турция,
Югославия и СССР. Однако такие страны, как Англия, Австралия. Израиль,
Канада, Кипр, США, Филиппины, ЮАР и др. основывают свою деятельность на
английском законе о переводных векселях (1882г.) отличном от Женевского.
Важным положением этой конвенции явилась также солидарная
ответственность всех заинтересованных по векселю лиц, что было узаконено
ещё в 1673 г. во Франции.
Женевская конвенция определила вексель как формальное, безусловное,
абстрактное, денежное и передаваемое обязательство. Формальность векселя
заключается в наличии всех предусмотренных законом реквизитов.
Безусловность векселя предполагает, что вексель подлежит оплате вне
зависимости от выполнения каких-либо договорных обязательств. Абстрактный
характер векселя делает невозможным право должника оспорить требование
кредитора, бремя доказательства неправомочности вексельного требования
лежит целиком на должнике.
Передаваемость обязательства означает возможность передачи права
получения вексельной суммы от одного векселедержателя другому с помощью
специальной передаточной надписи (индоссамент), выполняемой на оборотной
стороне векселя. Ответственность по индоссированному векселю для всех
участвующих лиц является солидарной.
Женевская конвенция оказала большое влияние на дальнейшее развитие
вексельного права. На основе этой конвенции многие страны унифицировали
свое вексельное законодательство.
В 1988 году была сделана еще одна попытка создания единых вексельных
правил. Генеральная Ассамблея ООН 9 декабря 1988 года одобрила Конвенцию О
международных переводных векселях и международных простых векселях. До
настоящего времени Конвенция не действует, так как для вступления силу
необходимо, чтобы ее ратифицировали 10 государств.
Многие исследователи считают, что в 1917 году в СССР вексельное право
было ликвидировано как несоответствующее социалистическим принципам
экономики. Но это не так. От царской власти советскому правительству
остались не только царские долги, но и многочисленные требования к
дебиторам, в том числе и выраженные в вексельной форме. Советскому
правительству было необходимо возвратить эти долги любой ценой. В этой
ситуации было нерационально ликвидировать вексельное обращение. Это
предположение нашло подтверждение в архивных документах. Так, 13 октября
1919 г. был издан Декрет СНК О взыскании по векселям и другим бесспорным
обязательствам, находящимся в портфеле народного банка1, отменяющий
давностные сроки по векселям и устанавливающий право народного банка
взыскивать платежи по векселям с кого бы то ни было.
20 марта 1922 года в СССР в период НЭПа было принято Положение о
векселях, дающее представление о векселе, как о форме предоставления
коммерческого кредита для торговых сделок. В нем как основное определение
векселя дано определение простого векселя, а как дополнительное -
переводного.
Также история сохранила Циркулярное письмо Правления Госбанка от 2
января 1922 Правила по специальному текущему счету, которое допускало
выдачу векселей в качестве обеспечения обязательства и запрещало операцию
мены векселей.
Во время кредитной реформы 1930-1932 гг., обусловившей переход к
политике централизации планирования и государственного регулирования
экономики, вексельное право было упразднено на основании постановления ЦИК
и СНК СССР "О кредитной реформе", ликвидировавшего хозяйственную
самостоятельность предприятий.
Постановлением №1041341 от 7 августа 1937 г. ЦИК и СНК СССР
подтвердил ратификацию страной 25 ноября 1936 г. Женевских вексельных
конвенций и ввел в действие с 25 февраля 1937 года Положение о переводном и
простом векселе. Несмотря на тот факт, что присоединение СССР к Женевской
вексельной конвенции формально произошло, векселя во внутреннем торговом
обороте страны, основанном на плановом ведении хозяйства, не
использовались.
В сфере внешней торговли векселя находили применение (для чего,
собственно, и было принято вышеназванное "Положение..."), причем
получателем сумм по векселям являлся специальный банк, финансировавший
внешнеторговые операции страны. Лишь в 1990 году в тогда еще общесоюзном
законодательстве векселя были "реабилитированы".
1.2. Вексель и его черты
Вексель – это безусловное документированное обязательство, строго
установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное
право по истечении срока обязательства, требовать от должника или авалиста
(лица, поручившегося за должника) уплаты обозначенной на векселе денежной
суммы.
Основой вексельной сделки является коммерческий кредит,
предоставляемый, обычно, фирмами друг другу, минуя банк. Оформление такого
кредита векселем имеет ряд преимуществ перед, например, кредитным
договором. Во-первых, вексель мобилен. По кредитному договору банк,
выдавший ссуду, обычно не может требовать ее возврата раньше обусловленного
срока. Вексель же в случае необходимости можно продать на финансовом рынке
или заложить в банк. Во-вторых, вексель - это абстрактное долговое
обязательство, не связанное конкретными условиями сделки, поэтому с его
помощью можно рассчитываться по собственным обязательствам собственника
векселя.
Вексель может быть выписан любым платежеспособным лицом - юридическим
или дееспособным физическим.
Характерными чертами векселя являются:
- абстрактность,
- бесспорность,
- безусловность,
- обращаемость,
- формальность,
- денежность,
- неэмиссионность,
- документарность.
Абстрактность векселя выражается в том, что на нем не указываются
обстоятельства, вызвавшие появление долгового обязательства.
Бесспорность на получение платежа в указанный срок не может
отвергаться ссылкой на то, что сам кредитор не выполнил своих обязательств
перед заемщиком (например, не поставил ему проданные товары).
Добросовестному векселедержателю, как правило, не может быть
противопоставлены возражения, вытекающие из того договора (сделки), который
лежит в основе выдачи или переуступки векселя.
Безусловность векселя означает, что в векселе не могут быть поставлены
какие либо условия, после выполнения которых он может быть оплачен:
обязательство не может быть ограничено никакими условиями.
Обращаемость векселя обеспечивается тем, что абстрактность,
бесспорность и безусловность векселя позволяют ему быть обращаемым
инструментом денежного рынка, т.е. передаваться одним лицом другому с
помощью передаточной надписи - индоссамента.
Формальность векселя заключается в том, что он должен быть составлен с
обязательным соблюдением всех реквизитов: документ, составленный без
соблюдения вексельной формы, теряет силу вексельного обязательства.
Денежность векселя выражается в том, что вексельное обязательство не
может быть выражено ни в каком ином имуществе, кроме как в деньгах: деньги
являются единственным предметом вексельного обязательства.
Неэмиссионность характера выпуска векселя в обращение связана с тем,
что его выдача не предусматривает реализации процедур, связанных с
осуществлением эмиссии ценных бумаг.
Документарность векселя устанавливается законодательно - вексель
может быть составлен только на бумаге - бумажном носителе: на специальном
бланке или простом листе бумаги. Если нет письменной формы - отсутствует и
вексельное обязательство.
Виды векселей.
Существует 2 вида векселя: простой вексель - соло-вексель и переводный
вексель - тратта.
Простой вексель - соло-вексель - безусловное обязательство уплатить
определенную сумму предъявителю векселя или лицу, обозначенному в векселе,
или тому, кого он укажет, через установленный срок или по требованию в
определенном месте.
В этом векселе участвуют 2 лица: векселедатель и векселедержатель.
Векселедателя соло-векселя иногда называют сускриптером.
Переводный вексель - тратта - письменное безусловное указание
кредитора - трассанта плательщику, заемщику, трассату уплатить определенную
сумму денег предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе, либо тому,
кого он укажет, через установленный срок или по требованию в определенном
месте третьему лицу - ремитенту. Ремитент - лицо, в пользу которого выписан
переводный вексель, т.е. которому должен быть произведен платеж. В качестве
ремитента может выступать и сам трассант. Если в качестве ремитента
выступает третье лицо, то вексель регулирует два долговых обязательства:
между трассантом и трассатом, а также между трассантом и ремитентом. Если
ремитентом является сам трассант, то вексель регулирует только долговое
обязательство между трассантом перед трассатом. Ремитент - обязательный
реквизит переводного векселя.
Основные отличия простого и переводного векселей:
Различие тратты от соло-векселя заключается в следующем:
1) плательщиком по тратте является не векселедатель, а другое лицо,
которое посредством акцепта (согласия) принимает на себя обязательство
оплатить вексель в срок;
2) в правоотношениях первоначально участвуют разное количество
субъектов - в переводном векселе три (трассант, трассат, ремитент), а в
простом два - сускриптер-векселедатель и первый векселедержатель;
3) обязательство платить по соло-векселю у сускриптера (векселедатель
соло-векселя) возникает с момента его передачи первому векселедержателю, а
у плательщика по тратте-трассата- с момента акцепта векселя.
Сходство между траттой и соло-векселем заключается в
- безусловности обязательства,
- абстрактности обязательства,
- бесспорности обязательства,
- обращаемости обязательства.
Простой вексель должен содержать следующие обязательные реквизиты:
- вексельная "метка" - наименование "вексель";
- сумма (ничем не обусловливается);
- срок платежа;
- дата;
- место составления;
- наименование получателя платежа;
- место платежа;
- подпись векселедателя (подписи и печать).
Отсутствие одного из реквизитов на векселе лишает этот документ
вексельной силы.
Вексельная метка. Чтобы обозначить отличие векселя от родственных ему
документов устанавливается обязательный реквизит - вексельная метка, что в
соответствии с действующим законодательством представляет собой обозначение
документа словом "вексель", выраженное на том языке, на котором написан
(составлен) документ.
Вексельная сумма. Сумма указывается цифрами и прописью. Если сумма,
написанная цифрами, и сумма, написанная прописью, расходятся, то верной
считается последняя. Если на векселе обозначены суммы несколько раз, то
вернее считается меньшая.
Никакие исправления вексельной суммы не допускаются, даже оговоренные
подписью векселедателя.
Не допускается разбивать сумму векселя по срокам, т.е. поэтапная
оплата векселя невозможна.
В вексельную сумму могут включаться также и проценты за время
обращения векселя, который подлежит оплате сроком по предъявлении, во
столько то времени от предъявления. Процентная ставка должна быть указана в
векселе, в противном случае она тоже считается ненаписанной. Проценты
рассчитываются со дня составления векселя, если не указана другая сумма.
В векселях с фиксированной датой платежа это условие считается не
написанным. Проценты могут включаться непосредственно в вексельную сумму.
Срок платежа. Срок платежа относится к числу обязательных реквизитов.
Отсутствие срока платежа делает его недействительным. Существуют
определенные вексельным законодательством сроки платежа.
По предъявлении. В этом случае день предъявления является и днем
платежа. Этот способ неудобен для плательщика, которому необходимо всегда
иметь наготове определенную сумму денег. Если в векселе не оговорены
максимальные и минимальные сроки предъявления, считается, что вексель
должен быть предъявлен в течение года со дня его составления.
В установленный промежуток времени от предъявления. Вексель с таким
сроком удобен для плательщика тем, что дает возможность подготовиться к
платежу. Использование такого срока делает очень важным день предъявления,
т.к. от него начинается отсчет срока платежа. Днем предъявления считается
отметка плательщика на векселе о согласии на оплату или дата протеста.
Исчисление срока платежа производится тем же порядком, что и по векселям во
столько-то времени от составления.
Надпись на векселе, удостоверяющая, что вексель подлежит оплате по
предъявлении или по истечении определенного срока со дня его предъявления
называется авистой.
Во столько то времени от составления (установленный промежуток времени
от составления). Срок платежа, назначенный путем указания точного
количества дней, считается наступившим в последний из этих дней, а не в
день после него. Начальный пункт исчисления есть дата составления векселя,
от него и начинается исчисление; день составления векселя в счет периода не
входит.
Если срок платежа назначен на начало, середину или конец месяца, то
под этим выражением понимается 1-ое, 15-ое и последнее число
месяца.
Срок на определенный день. Выражается в виде: "Обязуюсь оплатить, -
число, месяц, год".
Если срок платежа на векселе не указан, считается, что вексель
подлежит оплате по предъявлении. Требование платить по такому векселю
действительно в течение года с момента составления векселя. Вексель, в
котором не указаны дата составления и срок платежа одновременно, считается
недействительным.
Изменение срока платежа по векселю допускается только в том случае,
если вексель будет заменен новым векселем с новым сроком платежа, причем на
этом векселе необходимо восстановить все надписи лиц, обязанных по векселю,
включая индоссаменты, авали и т.д.
Место составления векселя.
Наименование места составления (город, село и т.п.) должно находиться на
лицевой стороне векселя, обычно в верхней половине векселя. Векселедатель
может указать в векселе специальное место платежа. При этом требование о
проставлении места составления векселя сохраняет силу.
Дата составления векселя.
Всякий вексель обязательно должен содержать обозначение дня, месяца и
года его составления:
- без этого невозможно определить был ли векселедатель в момент составления
векселя дееспособным;
- проставление даты составления векселя важно для определения вексельного
срока (во столько то времени от составления, во столько то времени по
предъявлении или по предъявлении). Так, например, вексель со сроком "по
предъявлении" должен быть предъявлен не позднее 12-ти месяцев со дня его
составления.
Обозначение времени составления векселя принято делать указанием года,
месяца и числа над текстом в верхней части векселя рядом с указанием места
его составления.
Первый приобретатель.
Это понятие включает в себя наименование лица, которому или приказу
которого должен быть произведен платеж. Иначе это лицо, равно как и
последующие приобретатели, называются "векселедержателем" (в простом
векселе) и ремитентом (в переводном векселе). Очень важным является
правильное и полное указание векселедержателей и ремитентов. При совершении
индоссаментов указание лиц, не идентичных ранее, обозначенным в векселе
может повлиять на обращаемость векселя на предъявителя, что безусловно
верно, т.к. в основе векселя лежат реальные денежные сделки с вполне
конкретными лицами.
Подписи векселедателя.
Отсутствие подписи векселедателя в простом и трассанта в переводном
векселе делает последний лишенным всякого смысла. Без подписи нет
письменного обязательства, нет векселя. В отличие от текста векселя подпись
векселедателя должна быть проставлена на векселе собственноручно, и притом
рукописным путем.
Если вексель подписан без полномочий или не в соответствии с
представленными полномочиями, то сторона, поставившая свою подпись на
векселе, несет ответственность по нему.
Реквизиты, свойственные только переводному векселю.
В отличие от простого векселя, где плательщиком является
векселедатель, в переводном векселе плательщиком является особое лицо,
называемое трассатом, следовательно, его наименование в тексте векселя
относится к числу обязательных реквизитов, т.к. он после принятия (акцепта)
векселя становится в положение векселедателя в простом векселе.
Если на векселе недостаточно места для индоссаментов, то они
совершаются на прикрепленном к нему добавочном листе - аллонже - таким
образом, чтобы индоссамент начинался на самом векселе и заканчивался на
аллонже.
Платеж по векселю может быть обеспечен посредством поручительства -
аваля. Аваль дается третьим лицом (обычно банком) как за векселедателя, так
и за каждого другого, обязанного по векселю лица. Отметка об авале может
быть сделана на векселе, аллонже или даже на отдельном листе за подписью
авалиста, с указанием места выдачи, того, за кого именно он дан. При
отсутствии последнего, считается, что аваль дан за векселедателя. Аваль
может быть также выражен одной лишь подписью на лицевой стороне векселя,
если только эта подпись не поставлена плательщиком или векселедателем.
Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную
ответственность. Оплатив вексель, авалист приобретает все права, вытекающие
из векселя, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, которые в
силу солидарной ответственности по векселю обязаны перед этим последним.
Авалист не может ограничивать свое обязательство в части суммы, срока
или каким-либо условием. Объем и характер ответственности авалиста
соответствуют объему и характеру ответственности лица, за которого дан
аваль.
Аваль выражается словами "считать за аваль" или равнозначными словами.
За услугу авалист берет с плательщика определенный процент от суммы
платежа по векселю. Аваль увеличивает надежность векселя и тем самым
способствует его обращаемости и вексельному обращению
Акцепт - надпись на векселе, свидетельствующая, что сделавшее
надпись лицо - акцептант (плательщик) приняло документ к платежу в срок.
Необходимость акцепта вытекает из содержания переводного векселя,
поэтому обязательство по нему для трассата (плательщика) возникает лишь с
момента акцепта (согласия, принятия) векселя. В противном случае трассат
остается для векселя совершенно посторонним лицом. Исходя из этого,
получатель по векселю, может заблаговременно выяснить отношение плательщика
к оплате векселя путем предъявления его трассату с предложением акцептовать
и, следовательно, произвести платеж.
Трассант может сложить с себя ответственность за акцепт, однако всякое
условие, по которому он слагает с себя ответственность за платеж, считается
ненаписанным.
Вместе тем, предъявление вексель к акцепту не является обязательным
условием для тех случаев, когда векселедержатель уверен в состоятельности
трассата и трассанта.
Акцепт обычно отмечается на лицевой стороне векселя и выражается
словами "акцептован", "принят", "заплачу" и т.п. с обязательным
проставлением подписи плательщика. Простая подпись трассата на лицевой
стороне тратты также означает принятие векселя к платежу - имеет силу
акцепта.
Никакие оговорки или особые условия в акцепте не допускаются, за
исключением оговоренных поправок, т.е. акцепт должен быть простым и ничем
не обусловленным.
Плательщик может ограничивать акцепт частью суммы - частичный
(ограниченный акцепт). В остальной сумме вексель считается не принятым.
Не принятым вексель считается в случаях:
- если по указанному адресу невозможно отыскать плательщика;
- сам плательщик умер (для физических лиц);
- несостоятельность плательщика;
- если на векселе указано " не акцептован, не принят" и т.п.;
- если подпись об акцепте окажется зачеркнутой до возвращения векселя.
Вексель подлежит оплате по месту жительства плательщика, однако
акцептант может указать в акцепте какой- либо другой адрес, по которому
должен быть произведен платеж.
Векселя, подлежащие оплате по предъявлении, должны быть предъявлены к
акцепту в течение одного года со дня их выдачи, но векселедатель может
продлить этот срок на более длительный.
1.3. Индоссамент и протест векселя
Индоссамент. Суть индоссамента заключается в том, что ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
