Сущность кредита и необходимость кредита, структура кредита, функции кредита
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4
Глава 1. Сущность кредита и необходимость кредита, структура кредита,
функции кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 8
1. Сущность кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 8
2. Структура кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 11
1.1.3 Функции кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 13
1.2 Основные принципы кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ..16
1.3. Основные показатели кредитоспособности ... ... ... ... ... ... .. 24
Глава 2. Виды и формы кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 26
2.1 Основные формы кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 26
2.2 Виды кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 32
2.2.1 Банковский кредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 44
2.2.2 Коммерческий кредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 48
2.2.3 Потребительский кредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 50
2.2.4 Государственный кредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 51
2.2.5 Международный кредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 52
2.2.6 Ссуда денег и ссуда капитала ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 57
Глава 3. Анализ перспектив и факторов развития микрокредитования в РК
на примере деятельности Микрокредитной организации С-Инвест
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... . 60
3.1 Современные формы микрокредитования ... ... ... ... ... ... ... 62
3.1.1 Развитие микрокредитования за рубежом ... ... ... ... ... ... . 59
3.1.2 Используемые в мировой практике методологии микрокредитования
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 65
3.2 Анализ проблем малого и среднего бизнеса в экономике и общие
сведения о деятельности микрокредитной организации С-Инвест ... ... .. 72
3.3 Анализ деятельности МКО С-ИНВЕСТ за 2005-2007 годы ... .. 79
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 92
Список литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 97
Приложения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 99
Введение
По мере становления рыночных отношений расширяется спрос на банковские
услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для
рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих
банков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной
системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и
юридическим лицам различными банками на конкурентной основе.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,
имеет большое значение, прежде всего потому, что с переходом от
административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется
место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он
становится непосредственным собственником средств производства и получает
большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав
и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и
операциях.
В своем ежегодном Послании Народу Казахстана 6 февраля 2008 года
Президент Н.Назарбаев отметил: Правительству, Нацбанку, Агентству по
финнадзору необходимо сформировать действенные механизмы системного и
оперативного реагирования государства на угрозы финансовой нестабильности и
укрепить доверие международных рынков к экономике Казахстана...Надо усвоить
уроки, преподанные ипотечным кризисом в США, оказавшим серьезное влияние на
наши банки[1].
Глава Государства подчеркнул, что Государственная поддержка не
может быть односторонней, и банки должны взять на себя свою часть рисков.
Если акционеры банков не желают или неспособны, привлекать дополнительные
ресурсы для своего развития, то государство должно быть готово, принять
необходимые меры. При этом процесс регулятивного вмешательства должен быть
предельно прозрачен и предсказуем для всего банковского сектора.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых
посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их
заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем
заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты
выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом
ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им
доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды
времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких
индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма
небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков
или каких либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме
вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у
мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.
Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций. Они получают
доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем ту, что они
выплачивают по вкладам. Так, кредитование клиентов коммерческими, в
частности, сберегательными банками является основным источником их доходов,
т.е. подавляющая часть временно свободных средств направляется банками на
кредитование как предприятий и организаций, так и населения. Среди
многообразия возможных вариантов использования денежных средств
деятельность банкиров по выдаче ссуд играет главную роль процессе
размещения кредитов. Кредит может привести к безвозвратным потерям банка
в тех случаях, когда фирмы-заемщики не в состоянии возвратить с
процентами суммы, равные полученным ими ссудам. Подобное происходит при
непродуктивном расходовании ссуженных денежных средств.
Непогашение ссуды в срок может быть следствием
допущенных ошибок в планировании расходования денежных средств, ли
следствием осуществления непредвиденных и непредусмотренных платеже Банкиры
хорошо справляются со своими функциями по выдаче ссуд в том только в
том случае, если они безошибочно оценивают результат
предполагаемого использования ссуд. Что же касается
непредвиденных платежей заемщиков и последующих за ними финансовых потерь,
то здесь банкиры практически бессильны. К счастью, абсолютное большинство
ссуд; суть ссуды, погашаемые в срок. Что касается всего общества в целом,
польза, получаемая им от ссудных операций банков, становится ощутимой тех
случаях, когда ограниченные объемы предложения денежных среда подлежащих
передаче в ссуду, обеспечивают достижение наиболее
продуктивных целей (из возможных). Осуществляя целенаправленный выбор
будущих заемщиков и предоставляя ссуды лишь
тем них, кто оказывается в состоянии платить максимальную процентную ставку
по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями рыночной
конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в
русло инвестиций, используемых для строительства
производственных предприятий, приобретения новой техники и для
целого ряда других инвестиций в реальный капитал,
который сам по себе обеспечивает получение высокой
отдачи. То есть, рынок банковских кредитов является важной
составляющей экономической систем Республики Казахстан.
Вступление РК в рынок в значительной мере связано с реализации
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения
кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного
перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно
горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка
означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении
народным хозяйством повышение роли кредита в системе экономических
отношений. Главная трудность состоит в характере важных и неотложных
вопросов которые практика ставит каждый день. От ответов на них зависит не
только сегодняшнее, но и завтрашнее состояние банковской системы страны.
Это невероятно ответственно закладывать основы, фундамент будущей зрелой
системы, соразмерять текущие интересы и решения с потребностями
перспективы.
Новые казахстанские банкиры в своей профессиональной деятельности шли
и в основном продолжают идти путем проб и ошибок. Решению некоторых проблем
в этой сфере может помочь обращение к практическому опыту зарубежных банков
и банковских аналитиков, хотя при этом следует учитывать этапы развития и
национальные особенности сравниваемых банковских структур. Изучение
проблем, связанных с процессом кредитования клиентов коммерческими банками,
является важнейшим вопросом исследования отношений в сфере "банк - клиент".
Ведь, при осуществлении этого мероприятия важным моментом является создание
механизма эффективного использования и гарантий возврата заемных средств.
Операции банков по кредитованию, являясь потенциально самыми доходными,
связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск предполагает вероятность
убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных
кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор формы обеспечения,
тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль за их финансово-
хозяйственной деятельностью составляет основу в кредитной политике банка.
Сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация
банковского кредитования хозяйства.
С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять
функцию средств платежа и обмен Товар - Деньги - Товар принимает форму
Товар - Обязательство - Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей
товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они
выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее
установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные
отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом
экономического развития. Его используют как, крупные предприятия и
объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые
структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их
передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные
денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет
собой новые платежные средства.
На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное
позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются
товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы,
покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за
счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако
вещное толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа.
Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения
между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую
категорию следует рассматривать как определенный вид общественных
отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое,
которое отражает экономические связи, движение стоимости.
Формы кредита тесно связаны с его структурой, поэтому прежде чем
разобраться какие формы и виды может иметь кредит, следует рассмотреть его
структуру, что будет сделано в первой главе дипломной работы.
Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за
купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет
привлечения средств других компаний и банков.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность
привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и
извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств
является получение банковской ссуды по кредитному договору.
Именно по этому я выбрал такую актуальную тему дипломной работы, как
кредит, его сущность и функции.
Данная работа посвящена определению сущности и значения кредита в
современных условиях. Итак, мы видим значимость в наших условиях вопроса,
связанного с кредитованием, рассмотрение которого начнем с установления
сущности кредита.
Глава 1. Сущность кредита
1.1.1 Сущность и необходимость кредита
Кредит (кredo) - доверяю. Ссудным капиталом называется капитал в
денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях
возвратности за плату в виде процента и срочности.
Кредит - это форма движения ссудного капитала, предоставление денег
или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная
экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.
Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где
владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые
вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и
оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала
происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе
производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость
готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного
капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные
средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе
возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно
крупных единовременных затратах.
Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении
оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте
проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства,
неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и
обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток
средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения
кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие
между временным оседанием средств и необходимостью их использования в
хозяйстве.
Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е.
денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает
трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между
кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и
доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются,
превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное
пользование. Капитал физически, в виде средств производства, не может
переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно
в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике
необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних
отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает
противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних
отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала
в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать
ограниченность индивидуального капитала.
В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности
кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса
реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях
становления рыночных отношений.
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной
экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как
крупные объединения и предприятия, так и малые торговые, производственные и
другие предприятия.
Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием
человечества. Благодаря ему уменьшилось время на удовлетворение личных и
хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане,
воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные
дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс
получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли
владеть лишь в будущем.
Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями
кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах
высвобождаются временно свободные средства, выступающие источником кредита,
на других возникает потребность в кредите, например, для расширения
производства. Таким образом кредит способствует экономическому росту;
кредитор получает плату за кредит, а заёмщик увеличивает свои
производственные фонды и обновляет их, объем продукции, освоение новых
технологий.
Кредит так же является основным источником удовлетворения огромного
спроса на денежные ресурсы. Даже при высоком уровне рентабельности и
самофинансирования хозяйствующим экономическим субъектам бывает
недостаточно собственных средств для текущей деятельности и осуществления
инвестиций. Кредиты нужны (например) когда:
- Предприятие находится в прорыве, потому что сорвалась по
той или иной причине реализация продукции;
- Подвели поставщики или покупатели;
- Возникли трудности с выплатой заработной платы сотрудникам и т.д.
Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а наоборот, во
много раз возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким
техническим перевооружением, требующим больших инвестиций. Таким образом,
кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование
источников капитала для расширения производства на основе достижений научно
- технического прогресса.
Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной
необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных
отношений. Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой
другой стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для
кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как
возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают
в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства
в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных
отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной
экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников,
юридически самостоятельных лиц. Наряду с объективной основой существуют
специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений.
Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса
воспроизводства, а конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового
национального продукта в процессе его движения. Движение стоимости в
воспроизводственном процессе общества прежде всего воплощается в
кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения
государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ,
частных фирм и характеризуется объективными закономерностями,
обусловленными природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства.
В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования
кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление
временной потребности в них в процессе движения производственных фондов
хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент
одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах.
Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный
ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу
объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером
кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий
организационно-технических характеристик производства и реализации
продукции. Проявлением данной неравномерности является образование приливов
и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и оборотных
фондов. Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения,
денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений;
в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных
ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит. По мере перехода
экономики на рыночные отношения восстанавливается подлинная сущность
кредита как самостоятельной объективной экономической категории. Кредит
становится выражением возвратного движения стоимости, т.е. прекращается
безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредита
убыточным хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе
кредита.
1.1.2 Структура кредита
Термин - кредит происходит о латинского слова и означает разновидность
экономической сделки, договор между юридическими или физическими лицами о
займе или ссуде, т.е. кредитор предоставляет заемщику на определенный срок
деньги или в некоторых случаях имущество. Принципиальные характеристики
кредита заключаются в срочности, возвратности и платности.
Кредит трансформирует денежный капитал в ссудный капитал и выражает
отношения между кредитором и заемщиком.
При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы граждан,
предприятий и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал,
который за плату передается во временное пользование.
Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите.
Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с
другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. В
кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и
заемщик.
Становление кредитора и заемщика происходит прежде всего на базе
товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к
немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель не
всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится
только по истечении определенного срока. Так, продавец становится
кредитором, покупатель - должником.
Товарное обращение не представляет собой единственную базу
возникновения кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик появляются во всех
случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получение
эквивалента; на другом - его уплата.
Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду.
Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально
предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать
ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их
источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы,
позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В
современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за
счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств,
хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения
акций и облигаций.
С образованием банков происходит концентрация
кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения,
банкиры становятся коллективными кредиторами.
Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная
возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица,
испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков
происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение
состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками
выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом
становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для
других.
Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.
Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он
выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими
ресурсами, ему не принадлежащими.
Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения,
так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и
модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена,
не входя непосредственно в производство.
В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие
кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так
должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение
средств, достаточных для расчетов с кредитором.
В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во
временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от
кредитора, является плательщиком ссудного процента.
В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю.
Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально
использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как
ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив
приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает своей
зависимости от заимодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит
нового кредитора, а поэтому должен полностью выполнить все обязательства,
вытекающие из договора о ссуде, создав основание для очередного получения
кредита.
Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей
значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не
может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и
использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким
образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле
заемщик - такая производительная сила, от которой зависит эффективное
применение ресурсов, полученных во временное пользование.
Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений
является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что
совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору (рис.1). Объектом
передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде
всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость,
Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных
отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность вступить в
данный момент новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость,
временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к
новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании
на нужды производства и обращения.
Рис. 1. Структура кредита
Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит
- это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие)
или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство
его элементов.
1.1.3 Функции кредита
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются
прежде всего выполняемыми им функциями.
Перераспределительная функция.
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве инструмента, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы
из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие,
обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в роли стихийного
макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей
развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых
ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной
функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что
наиболее наглядно проявилось в РК на стадии перехода к рыночной экономике,
где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял
угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно
поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной
системы — рациональное определение экономических приоритетов и
стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы,
ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных
интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов
хозяйствования.
Экономия издержек обращения.
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из
экономической сущности кредита, источником которого выступают финансовые
ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и
торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием
денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только
избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое
распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка
собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями
заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала,
а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Ускорение концентрации капитала.
Процесс концентрации капитала является необходимым условием
стабильности развития экономики и главной целью любого субъекта
хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные
средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной
хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу
прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с
кредитором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация
исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на
стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной
экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их
для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер
хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в
отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект,
позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами
отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер
деятельности.
Обслуживание товарооборота.
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на
ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него,
в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие
инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает
замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет
механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.
Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит
как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
Ускорение научно-технического прогресса.
Научно-технический прогресс является определяющим фактором
экономического развития любого государства и отдельного субъекта
хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть
отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-
технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в
других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и
реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование
большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном
финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же
необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме
непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий,
затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и
за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между
кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное
пользование.
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
- аккумуляция временно свободных денежных средств;
- перераспределение денежных средств на условиях
их
последующего возврата;
- создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских
билетов) и кредитных операций;
- регулирование объема совокупного денежного оборота.
1.2 Основные принципы кредита
На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения в
банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита
исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой в
правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков
полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом
товарном производстве. Отражением сущности и функций кредита в системе
экономических отношений между банком и заемщиками являются принципы
кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение
процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления
заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения, организация
контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в банковской
практике принципы кредитования, их содержание приводились в соответствие с
тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве, который
складывался в определенные периоды времени, что не всегда соответствовало
объективной природе их существования. Принципы кредитования объективны по
своей природе, но определяя основы организации экономических отношений
банка, они как и все другие элементы кредитного механизма получают
воздействие извне и их развитие в большей степени зависит от общих задач и
состояния экономики на данном этапе. Кроме того, учеными в процессе
развития теории кредита формулировались новые принципы кредитования,
отвергались отдельные из действовавших или подвергались сомнению
правомерность их существования. Переход экономики на условия рыночного
хозяйствования диктует необходимость переоценки сложившихся научных
взглядов на принципы кредитования и формулирования именно таких, которые
раскрывают подлинную сущность кредита, независимо от общественно-
экономической формации, в которой он существует. Такими принципами являются
возвратность, срочность возврата кредита, дифференцнрованность,
обеспеченность и платность, с вложением в них нового содержания,
соответствующего рыночным отношениям в экономике. Данное обстоятельство
ведет и к совершенствованию механизма банковского кредитования. Рассмотрим
более подробно особенности применения принципов кредитования
Основными принципами кредита являются возвратность, срочность и
платность.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательствах:
Возвратность кредита.
Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных
от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования
заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной
ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет
предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что
обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого
условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике
кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало
неофициальное понятие безвозвратная ссуда. Эта форма кредитования имела
достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и
выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд,
возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового
состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды
являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых
через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло
кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части
бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же
недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное
предприятие".
При определении сущности кредита как планомерного движения ссудного
фонда понятие "возвратности" выступает в качестве одной из важнейших
характеристик кредитных отношений," - считает Ершева Т.А. По ее мнению,
рассмотрение возвратности как важнейшей и неотъемлемой черты самой сущности
кредита закономерно, так как возвратное движение ссуженных средств
непосредственно определяется особенностями форм собственности и
вещественным содержанием товарно-денежных отношений при нашей экономике.
Без возвратности кредитная система не может существовать,
следовательно, она является неотъемлемой характеристикой кредита. Таким
образом, мы видим, что в экономической литературе некоторые авторы,
например, Казигмагомедов А.А., подчеркивают, что "возвратность является
неотъемлемым атрибутом кредита, раскрывающим сущность этой экономической
категории.
Срочность кредита.
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для
заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном
договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия
является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику
экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при
дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) - предъявления
финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого
правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в
кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно
распространенные в XIX- начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США),
в современных условиях практически не применяются, прежде всего, из-за
создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того,
договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его
погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с
момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств,
что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.
Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто
возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Сейчас при кредитовании
особое, как никогда раньше, значение придается принципу срочности возврата
кредита, так как от его соблюдения зависит нормальное обеспечение
воспроизводственного процесса денежными средствами и, соответственно, его
объемы и темпы роста. Применение принципов коммерческого расчета в
организации работы коммерческих банков не позволяет банкам вкладывать свои
кредитные ресурсы в безвозвратные денежные вложения, иначе они не будут
иметь возможности рассчитаться за привлеченные средства с вкладчиками -
предприятиями и гражданами. При этом банки могут терпеть убытки и даже
банкротство. Для каждого заемщика соблюдение этого принципа кредитования
означает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет
соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные
ссуды. Следовательно, можно сделать вывод о том, что экономические интересы
коммерческого банка и ссудозаемщика в соблюдении принципа срочности
объективно совпадают. Далее следует сказать о том, что срок возврата
кредита устанавливается по договоренности с заемщиком, исходя из имеющейся
у него общей возможности вернуть кредит, а также действующей банковской
процентной ставки за кредит.
Кроме того, у ряда предприятий, созданных в последние годы, кредит
является основным источником формирования оборотных фондов. В связи с этим
в настоящее время усложняется решение проблемы соблюдения
принципа срочности кредитования.
В решении этой проблемы все большую роль начинает играть принцип
платности кредита.
Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата
заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их
использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в
фактическом распределении дополнительно полученной за счет его
использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение
рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины
банковского процента, выполняющего три основные функции:
- перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
- регулирование производства и обращения путем распределения ссудных
капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
- на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную
защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы
годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного
кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Выражая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализированном
рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее
продуктивному использованию.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на
другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно
необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее
соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от
целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
- цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный
процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема -
снижается);
- темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько
отстают от темпов повышения ссудного процента);
- эффективности государственного кредитного регулирования,
осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе
кредитования им коммерческих банков;
- ситуации на международном кредитном рынке (например,
проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила
привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на
состоянии соответствующих национальных рынков);
- динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при
тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
- динамики производства и обращения, определяющей
потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных
заемщиков;
- сезонности производства;
- соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством,
и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении
внутреннего государственного долга).
Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести
банку, определенную плату за временное позаимствование у него для своих
нужд денежных средств. Реализация этого принципа осуществляется через
механизм функционирования банковского процента, в форме установления
дифференцированных процентных ставок за пользование определенными видами
кредита. Ставка банковского кредита - это "цена" кредита. Платность кредита
призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет
предприятий, а банку обеспечивать возмещение своих затрат по содержанию
аппарата и получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования,
а также использования для собственного развития. В современных условиях
критериями дифференциации процентных ставок в определенной мере перестают
быть отраслевые различия субъектов кредитных отношений, а отчасти и виды
предоставляемых кредитов. Равноправие хозяйствующих субъектов в условиях
рыночной экономики предполагает установление банками в принципе единых для
всех заемщиков процентных ставок как по привлечению, так и по размещению
кредитных ресурсов, зависимых только от сроков осуществления этих операций
и величины средств.
Такие моменты в новой процентной политике коммерческих банков означают
ее направленность на формирование стабильных кредитных ресурсов, на
обеспечение нормальной их циркуляции на основе своевременного возврата в
банк заемщиками. Круг заемщиков, таким образом, будет ограничиваться
юридическими и физическими лицами, способными по своему финансовому
положению не столько взять кредит, сколько его вернуть в срок, при этом
эффективно использовать. Однако следует отметить, что все сказанное
относительно проведения кредитной политики банками может быть реализовано в
полной мере только в условиях развитых рыночных отношений, когда будет
достигнута стабилизация экономики. В период же зарождения рыночных
отношений, когда наблюдаются кризисные явления в народном хозяйстве,
необходимо проведение дифференцированной процентной политики при
кредитовании, например, целых сфер экономики - агропромышленного комплекса,
социальных программ.
Таким образом, принцип платности заключается в оказании воздействия на
формирование пропорций развития народного хозяйства, на сбалансированность
товарно-денежных оборотов в экономике.
Обеспеченность кредита.
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных
интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя
обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования,
как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален этот
принцип в период экономической нестабильности.
Так, принцип материальной обеспеченности кредитования порождает в
современных условиях юридические обязательства, гарантирующие возврат
ссуды: в форме залога, гарантий - при кредитовании юридических лиц, в форме
залога и поручительства - при кредитовании граждан, а также договора
страхования банковского риска непогашения кредитов и страхования
ответственности заемщиков за непогашение ими кредитов. В силу залога
кредитор (залогодержатель) имеет право, в случае неисполнения должником
обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости
заложенных ценностей после их реализации, преимущественно перед другими
кредиторами. Но, следует учитывать, что в современных условиях на пути
реализации коммерческими банками своего залогового права возникают
определенные трудности, которые при поверхностном рассмотрении вопроса не
видны. Так, в частности, проблемы реализации залогового права банком
существуют в отношении предприятий имущество которых сегодня принадлежит
государству. Наметившийся в годы перехода к рыночным отношениям отход от
кредитования отдельных объектов и переход к удовлетворению общей
потребности в заемных средствах позволили поставить вопрос о кредитовании
субъекта кредитных отношений как такового. В результате чего на практике
стала возможной выдача кредита не только под конкретное материальное
обеспечение или вышеперечисленные документы, но и под гарантию
платежеспособных предприятий, других банков или страхового свидетельства о
добровольном страховании заемщиком ответственности за непогашение кредита
или о страховании самим банком-кредитором кредитного риска непогашения ссуд
клиентами. Причем не только одна, но и ряд перечисленных форм юридических
обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого кредита и,
соответственно, должны прикладываться к кредитному договору, заключаемому
между банком и заемщиком.
Таким образом, в современных условиях в содержание принципа
обеспеченности кредита вкладывается новый смысл, заключающийся в наличии у
заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный,
или в конечном итоге вообще, возврат банковских кредитов (залогового
обязательства, договора-гарантии, договоров страхования на случаи
непогашения кредитов, договора-поручительства). Помимо юридически
оформленных обязательств, свидетельствующих об обеспеченности кредитов
коммерческие банки могут требовать от заемщиков и другие документы, не
имеющие правовой основы, наиболее важным из которых является технико-
экономическое обоснование целесообразности выполнения кредитуемых
мероприятий. В этом документе должны быть достаточно аргументировано
рассчитаны ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4
Глава 1. Сущность кредита и необходимость кредита, структура кредита,
функции кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 8
1. Сущность кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 8
2. Структура кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 11
1.1.3 Функции кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 13
1.2 Основные принципы кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ..16
1.3. Основные показатели кредитоспособности ... ... ... ... ... ... .. 24
Глава 2. Виды и формы кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 26
2.1 Основные формы кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 26
2.2 Виды кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 32
2.2.1 Банковский кредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 44
2.2.2 Коммерческий кредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 48
2.2.3 Потребительский кредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 50
2.2.4 Государственный кредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 51
2.2.5 Международный кредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 52
2.2.6 Ссуда денег и ссуда капитала ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 57
Глава 3. Анализ перспектив и факторов развития микрокредитования в РК
на примере деятельности Микрокредитной организации С-Инвест
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... . 60
3.1 Современные формы микрокредитования ... ... ... ... ... ... ... 62
3.1.1 Развитие микрокредитования за рубежом ... ... ... ... ... ... . 59
3.1.2 Используемые в мировой практике методологии микрокредитования
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 65
3.2 Анализ проблем малого и среднего бизнеса в экономике и общие
сведения о деятельности микрокредитной организации С-Инвест ... ... .. 72
3.3 Анализ деятельности МКО С-ИНВЕСТ за 2005-2007 годы ... .. 79
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 92
Список литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 97
Приложения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 99
Введение
По мере становления рыночных отношений расширяется спрос на банковские
услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для
рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих
банков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной
системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и
юридическим лицам различными банками на конкурентной основе.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,
имеет большое значение, прежде всего потому, что с переходом от
административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется
место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он
становится непосредственным собственником средств производства и получает
большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав
и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и
операциях.
В своем ежегодном Послании Народу Казахстана 6 февраля 2008 года
Президент Н.Назарбаев отметил: Правительству, Нацбанку, Агентству по
финнадзору необходимо сформировать действенные механизмы системного и
оперативного реагирования государства на угрозы финансовой нестабильности и
укрепить доверие международных рынков к экономике Казахстана...Надо усвоить
уроки, преподанные ипотечным кризисом в США, оказавшим серьезное влияние на
наши банки[1].
Глава Государства подчеркнул, что Государственная поддержка не
может быть односторонней, и банки должны взять на себя свою часть рисков.
Если акционеры банков не желают или неспособны, привлекать дополнительные
ресурсы для своего развития, то государство должно быть готово, принять
необходимые меры. При этом процесс регулятивного вмешательства должен быть
предельно прозрачен и предсказуем для всего банковского сектора.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых
посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их
заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем
заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты
выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом
ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им
доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды
времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких
индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма
небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков
или каких либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме
вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у
мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.
Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций. Они получают
доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем ту, что они
выплачивают по вкладам. Так, кредитование клиентов коммерческими, в
частности, сберегательными банками является основным источником их доходов,
т.е. подавляющая часть временно свободных средств направляется банками на
кредитование как предприятий и организаций, так и населения. Среди
многообразия возможных вариантов использования денежных средств
деятельность банкиров по выдаче ссуд играет главную роль процессе
размещения кредитов. Кредит может привести к безвозвратным потерям банка
в тех случаях, когда фирмы-заемщики не в состоянии возвратить с
процентами суммы, равные полученным ими ссудам. Подобное происходит при
непродуктивном расходовании ссуженных денежных средств.
Непогашение ссуды в срок может быть следствием
допущенных ошибок в планировании расходования денежных средств, ли
следствием осуществления непредвиденных и непредусмотренных платеже Банкиры
хорошо справляются со своими функциями по выдаче ссуд в том только в
том случае, если они безошибочно оценивают результат
предполагаемого использования ссуд. Что же касается
непредвиденных платежей заемщиков и последующих за ними финансовых потерь,
то здесь банкиры практически бессильны. К счастью, абсолютное большинство
ссуд; суть ссуды, погашаемые в срок. Что касается всего общества в целом,
польза, получаемая им от ссудных операций банков, становится ощутимой тех
случаях, когда ограниченные объемы предложения денежных среда подлежащих
передаче в ссуду, обеспечивают достижение наиболее
продуктивных целей (из возможных). Осуществляя целенаправленный выбор
будущих заемщиков и предоставляя ссуды лишь
тем них, кто оказывается в состоянии платить максимальную процентную ставку
по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями рыночной
конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в
русло инвестиций, используемых для строительства
производственных предприятий, приобретения новой техники и для
целого ряда других инвестиций в реальный капитал,
который сам по себе обеспечивает получение высокой
отдачи. То есть, рынок банковских кредитов является важной
составляющей экономической систем Республики Казахстан.
Вступление РК в рынок в значительной мере связано с реализации
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения
кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного
перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно
горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка
означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении
народным хозяйством повышение роли кредита в системе экономических
отношений. Главная трудность состоит в характере важных и неотложных
вопросов которые практика ставит каждый день. От ответов на них зависит не
только сегодняшнее, но и завтрашнее состояние банковской системы страны.
Это невероятно ответственно закладывать основы, фундамент будущей зрелой
системы, соразмерять текущие интересы и решения с потребностями
перспективы.
Новые казахстанские банкиры в своей профессиональной деятельности шли
и в основном продолжают идти путем проб и ошибок. Решению некоторых проблем
в этой сфере может помочь обращение к практическому опыту зарубежных банков
и банковских аналитиков, хотя при этом следует учитывать этапы развития и
национальные особенности сравниваемых банковских структур. Изучение
проблем, связанных с процессом кредитования клиентов коммерческими банками,
является важнейшим вопросом исследования отношений в сфере "банк - клиент".
Ведь, при осуществлении этого мероприятия важным моментом является создание
механизма эффективного использования и гарантий возврата заемных средств.
Операции банков по кредитованию, являясь потенциально самыми доходными,
связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск предполагает вероятность
убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных
кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор формы обеспечения,
тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль за их финансово-
хозяйственной деятельностью составляет основу в кредитной политике банка.
Сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация
банковского кредитования хозяйства.
С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять
функцию средств платежа и обмен Товар - Деньги - Товар принимает форму
Товар - Обязательство - Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей
товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они
выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее
установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные
отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом
экономического развития. Его используют как, крупные предприятия и
объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые
структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их
передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные
денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет
собой новые платежные средства.
На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное
позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются
товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы,
покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за
счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако
вещное толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа.
Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения
между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую
категорию следует рассматривать как определенный вид общественных
отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое,
которое отражает экономические связи, движение стоимости.
Формы кредита тесно связаны с его структурой, поэтому прежде чем
разобраться какие формы и виды может иметь кредит, следует рассмотреть его
структуру, что будет сделано в первой главе дипломной работы.
Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за
купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет
привлечения средств других компаний и банков.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность
привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и
извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств
является получение банковской ссуды по кредитному договору.
Именно по этому я выбрал такую актуальную тему дипломной работы, как
кредит, его сущность и функции.
Данная работа посвящена определению сущности и значения кредита в
современных условиях. Итак, мы видим значимость в наших условиях вопроса,
связанного с кредитованием, рассмотрение которого начнем с установления
сущности кредита.
Глава 1. Сущность кредита
1.1.1 Сущность и необходимость кредита
Кредит (кredo) - доверяю. Ссудным капиталом называется капитал в
денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях
возвратности за плату в виде процента и срочности.
Кредит - это форма движения ссудного капитала, предоставление денег
или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная
экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.
Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где
владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые
вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и
оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала
происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе
производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость
готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного
капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные
средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе
возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно
крупных единовременных затратах.
Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении
оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте
проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства,
неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и
обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток
средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения
кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие
между временным оседанием средств и необходимостью их использования в
хозяйстве.
Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е.
денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает
трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между
кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и
доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются,
превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное
пользование. Капитал физически, в виде средств производства, не может
переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно
в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике
необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних
отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает
противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних
отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала
в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать
ограниченность индивидуального капитала.
В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности
кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса
реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях
становления рыночных отношений.
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной
экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как
крупные объединения и предприятия, так и малые торговые, производственные и
другие предприятия.
Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием
человечества. Благодаря ему уменьшилось время на удовлетворение личных и
хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане,
воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные
дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс
получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли
владеть лишь в будущем.
Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями
кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах
высвобождаются временно свободные средства, выступающие источником кредита,
на других возникает потребность в кредите, например, для расширения
производства. Таким образом кредит способствует экономическому росту;
кредитор получает плату за кредит, а заёмщик увеличивает свои
производственные фонды и обновляет их, объем продукции, освоение новых
технологий.
Кредит так же является основным источником удовлетворения огромного
спроса на денежные ресурсы. Даже при высоком уровне рентабельности и
самофинансирования хозяйствующим экономическим субъектам бывает
недостаточно собственных средств для текущей деятельности и осуществления
инвестиций. Кредиты нужны (например) когда:
- Предприятие находится в прорыве, потому что сорвалась по
той или иной причине реализация продукции;
- Подвели поставщики или покупатели;
- Возникли трудности с выплатой заработной платы сотрудникам и т.д.
Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а наоборот, во
много раз возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким
техническим перевооружением, требующим больших инвестиций. Таким образом,
кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование
источников капитала для расширения производства на основе достижений научно
- технического прогресса.
Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной
необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных
отношений. Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой
другой стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для
кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как
возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают
в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства
в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных
отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной
экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников,
юридически самостоятельных лиц. Наряду с объективной основой существуют
специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений.
Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса
воспроизводства, а конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового
национального продукта в процессе его движения. Движение стоимости в
воспроизводственном процессе общества прежде всего воплощается в
кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения
государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ,
частных фирм и характеризуется объективными закономерностями,
обусловленными природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства.
В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования
кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление
временной потребности в них в процессе движения производственных фондов
хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент
одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах.
Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный
ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу
объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером
кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий
организационно-технических характеристик производства и реализации
продукции. Проявлением данной неравномерности является образование приливов
и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и оборотных
фондов. Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения,
денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений;
в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных
ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит. По мере перехода
экономики на рыночные отношения восстанавливается подлинная сущность
кредита как самостоятельной объективной экономической категории. Кредит
становится выражением возвратного движения стоимости, т.е. прекращается
безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредита
убыточным хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе
кредита.
1.1.2 Структура кредита
Термин - кредит происходит о латинского слова и означает разновидность
экономической сделки, договор между юридическими или физическими лицами о
займе или ссуде, т.е. кредитор предоставляет заемщику на определенный срок
деньги или в некоторых случаях имущество. Принципиальные характеристики
кредита заключаются в срочности, возвратности и платности.
Кредит трансформирует денежный капитал в ссудный капитал и выражает
отношения между кредитором и заемщиком.
При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы граждан,
предприятий и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал,
который за плату передается во временное пользование.
Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите.
Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с
другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. В
кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и
заемщик.
Становление кредитора и заемщика происходит прежде всего на базе
товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к
немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель не
всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится
только по истечении определенного срока. Так, продавец становится
кредитором, покупатель - должником.
Товарное обращение не представляет собой единственную базу
возникновения кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик появляются во всех
случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получение
эквивалента; на другом - его уплата.
Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду.
Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально
предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать
ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их
источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы,
позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В
современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за
счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств,
хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения
акций и облигаций.
С образованием банков происходит концентрация
кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения,
банкиры становятся коллективными кредиторами.
Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная
возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица,
испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков
происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение
состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками
выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом
становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для
других.
Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.
Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он
выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими
ресурсами, ему не принадлежащими.
Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения,
так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и
модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена,
не входя непосредственно в производство.
В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие
кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так
должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение
средств, достаточных для расчетов с кредитором.
В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во
временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от
кредитора, является плательщиком ссудного процента.
В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю.
Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально
использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как
ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив
приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает своей
зависимости от заимодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит
нового кредитора, а поэтому должен полностью выполнить все обязательства,
вытекающие из договора о ссуде, создав основание для очередного получения
кредита.
Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей
значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не
может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и
использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким
образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле
заемщик - такая производительная сила, от которой зависит эффективное
применение ресурсов, полученных во временное пользование.
Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений
является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что
совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору (рис.1). Объектом
передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде
всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость,
Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных
отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность вступить в
данный момент новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость,
временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к
новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании
на нужды производства и обращения.
Рис. 1. Структура кредита
Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит
- это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие)
или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство
его элементов.
1.1.3 Функции кредита
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются
прежде всего выполняемыми им функциями.
Перераспределительная функция.
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве инструмента, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы
из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие,
обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в роли стихийного
макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей
развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых
ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной
функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что
наиболее наглядно проявилось в РК на стадии перехода к рыночной экономике,
где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял
угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно
поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной
системы — рациональное определение экономических приоритетов и
стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы,
ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных
интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов
хозяйствования.
Экономия издержек обращения.
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из
экономической сущности кредита, источником которого выступают финансовые
ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и
торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием
денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только
избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое
распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка
собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями
заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала,
а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Ускорение концентрации капитала.
Процесс концентрации капитала является необходимым условием
стабильности развития экономики и главной целью любого субъекта
хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные
средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной
хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу
прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с
кредитором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация
исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на
стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной
экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их
для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер
хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в
отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект,
позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами
отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер
деятельности.
Обслуживание товарооборота.
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на
ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него,
в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие
инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает
замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет
механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.
Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит
как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
Ускорение научно-технического прогресса.
Научно-технический прогресс является определяющим фактором
экономического развития любого государства и отдельного субъекта
хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть
отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-
технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в
других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и
реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование
большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном
финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же
необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме
непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий,
затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и
за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между
кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное
пользование.
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
- аккумуляция временно свободных денежных средств;
- перераспределение денежных средств на условиях
их
последующего возврата;
- создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских
билетов) и кредитных операций;
- регулирование объема совокупного денежного оборота.
1.2 Основные принципы кредита
На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения в
банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита
исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой в
правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков
полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом
товарном производстве. Отражением сущности и функций кредита в системе
экономических отношений между банком и заемщиками являются принципы
кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение
процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления
заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения, организация
контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в банковской
практике принципы кредитования, их содержание приводились в соответствие с
тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве, который
складывался в определенные периоды времени, что не всегда соответствовало
объективной природе их существования. Принципы кредитования объективны по
своей природе, но определяя основы организации экономических отношений
банка, они как и все другие элементы кредитного механизма получают
воздействие извне и их развитие в большей степени зависит от общих задач и
состояния экономики на данном этапе. Кроме того, учеными в процессе
развития теории кредита формулировались новые принципы кредитования,
отвергались отдельные из действовавших или подвергались сомнению
правомерность их существования. Переход экономики на условия рыночного
хозяйствования диктует необходимость переоценки сложившихся научных
взглядов на принципы кредитования и формулирования именно таких, которые
раскрывают подлинную сущность кредита, независимо от общественно-
экономической формации, в которой он существует. Такими принципами являются
возвратность, срочность возврата кредита, дифференцнрованность,
обеспеченность и платность, с вложением в них нового содержания,
соответствующего рыночным отношениям в экономике. Данное обстоятельство
ведет и к совершенствованию механизма банковского кредитования. Рассмотрим
более подробно особенности применения принципов кредитования
Основными принципами кредита являются возвратность, срочность и
платность.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательствах:
Возвратность кредита.
Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных
от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования
заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной
ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет
предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что
обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого
условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике
кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало
неофициальное понятие безвозвратная ссуда. Эта форма кредитования имела
достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и
выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд,
возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового
состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды
являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых
через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло
кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части
бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же
недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное
предприятие".
При определении сущности кредита как планомерного движения ссудного
фонда понятие "возвратности" выступает в качестве одной из важнейших
характеристик кредитных отношений," - считает Ершева Т.А. По ее мнению,
рассмотрение возвратности как важнейшей и неотъемлемой черты самой сущности
кредита закономерно, так как возвратное движение ссуженных средств
непосредственно определяется особенностями форм собственности и
вещественным содержанием товарно-денежных отношений при нашей экономике.
Без возвратности кредитная система не может существовать,
следовательно, она является неотъемлемой характеристикой кредита. Таким
образом, мы видим, что в экономической литературе некоторые авторы,
например, Казигмагомедов А.А., подчеркивают, что "возвратность является
неотъемлемым атрибутом кредита, раскрывающим сущность этой экономической
категории.
Срочность кредита.
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для
заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном
договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия
является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику
экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при
дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) - предъявления
финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого
правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в
кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно
распространенные в XIX- начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США),
в современных условиях практически не применяются, прежде всего, из-за
создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того,
договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его
погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с
момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств,
что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.
Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто
возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Сейчас при кредитовании
особое, как никогда раньше, значение придается принципу срочности возврата
кредита, так как от его соблюдения зависит нормальное обеспечение
воспроизводственного процесса денежными средствами и, соответственно, его
объемы и темпы роста. Применение принципов коммерческого расчета в
организации работы коммерческих банков не позволяет банкам вкладывать свои
кредитные ресурсы в безвозвратные денежные вложения, иначе они не будут
иметь возможности рассчитаться за привлеченные средства с вкладчиками -
предприятиями и гражданами. При этом банки могут терпеть убытки и даже
банкротство. Для каждого заемщика соблюдение этого принципа кредитования
означает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет
соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные
ссуды. Следовательно, можно сделать вывод о том, что экономические интересы
коммерческого банка и ссудозаемщика в соблюдении принципа срочности
объективно совпадают. Далее следует сказать о том, что срок возврата
кредита устанавливается по договоренности с заемщиком, исходя из имеющейся
у него общей возможности вернуть кредит, а также действующей банковской
процентной ставки за кредит.
Кроме того, у ряда предприятий, созданных в последние годы, кредит
является основным источником формирования оборотных фондов. В связи с этим
в настоящее время усложняется решение проблемы соблюдения
принципа срочности кредитования.
В решении этой проблемы все большую роль начинает играть принцип
платности кредита.
Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата
заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их
использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в
фактическом распределении дополнительно полученной за счет его
использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение
рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины
банковского процента, выполняющего три основные функции:
- перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
- регулирование производства и обращения путем распределения ссудных
капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
- на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную
защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы
годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного
кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Выражая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализированном
рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее
продуктивному использованию.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на
другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно
необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее
соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от
целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
- цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный
процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема -
снижается);
- темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько
отстают от темпов повышения ссудного процента);
- эффективности государственного кредитного регулирования,
осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе
кредитования им коммерческих банков;
- ситуации на международном кредитном рынке (например,
проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила
привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на
состоянии соответствующих национальных рынков);
- динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при
тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
- динамики производства и обращения, определяющей
потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных
заемщиков;
- сезонности производства;
- соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством,
и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении
внутреннего государственного долга).
Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести
банку, определенную плату за временное позаимствование у него для своих
нужд денежных средств. Реализация этого принципа осуществляется через
механизм функционирования банковского процента, в форме установления
дифференцированных процентных ставок за пользование определенными видами
кредита. Ставка банковского кредита - это "цена" кредита. Платность кредита
призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет
предприятий, а банку обеспечивать возмещение своих затрат по содержанию
аппарата и получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования,
а также использования для собственного развития. В современных условиях
критериями дифференциации процентных ставок в определенной мере перестают
быть отраслевые различия субъектов кредитных отношений, а отчасти и виды
предоставляемых кредитов. Равноправие хозяйствующих субъектов в условиях
рыночной экономики предполагает установление банками в принципе единых для
всех заемщиков процентных ставок как по привлечению, так и по размещению
кредитных ресурсов, зависимых только от сроков осуществления этих операций
и величины средств.
Такие моменты в новой процентной политике коммерческих банков означают
ее направленность на формирование стабильных кредитных ресурсов, на
обеспечение нормальной их циркуляции на основе своевременного возврата в
банк заемщиками. Круг заемщиков, таким образом, будет ограничиваться
юридическими и физическими лицами, способными по своему финансовому
положению не столько взять кредит, сколько его вернуть в срок, при этом
эффективно использовать. Однако следует отметить, что все сказанное
относительно проведения кредитной политики банками может быть реализовано в
полной мере только в условиях развитых рыночных отношений, когда будет
достигнута стабилизация экономики. В период же зарождения рыночных
отношений, когда наблюдаются кризисные явления в народном хозяйстве,
необходимо проведение дифференцированной процентной политики при
кредитовании, например, целых сфер экономики - агропромышленного комплекса,
социальных программ.
Таким образом, принцип платности заключается в оказании воздействия на
формирование пропорций развития народного хозяйства, на сбалансированность
товарно-денежных оборотов в экономике.
Обеспеченность кредита.
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных
интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя
обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования,
как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален этот
принцип в период экономической нестабильности.
Так, принцип материальной обеспеченности кредитования порождает в
современных условиях юридические обязательства, гарантирующие возврат
ссуды: в форме залога, гарантий - при кредитовании юридических лиц, в форме
залога и поручительства - при кредитовании граждан, а также договора
страхования банковского риска непогашения кредитов и страхования
ответственности заемщиков за непогашение ими кредитов. В силу залога
кредитор (залогодержатель) имеет право, в случае неисполнения должником
обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости
заложенных ценностей после их реализации, преимущественно перед другими
кредиторами. Но, следует учитывать, что в современных условиях на пути
реализации коммерческими банками своего залогового права возникают
определенные трудности, которые при поверхностном рассмотрении вопроса не
видны. Так, в частности, проблемы реализации залогового права банком
существуют в отношении предприятий имущество которых сегодня принадлежит
государству. Наметившийся в годы перехода к рыночным отношениям отход от
кредитования отдельных объектов и переход к удовлетворению общей
потребности в заемных средствах позволили поставить вопрос о кредитовании
субъекта кредитных отношений как такового. В результате чего на практике
стала возможной выдача кредита не только под конкретное материальное
обеспечение или вышеперечисленные документы, но и под гарантию
платежеспособных предприятий, других банков или страхового свидетельства о
добровольном страховании заемщиком ответственности за непогашение кредита
или о страховании самим банком-кредитором кредитного риска непогашения ссуд
клиентами. Причем не только одна, но и ряд перечисленных форм юридических
обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого кредита и,
соответственно, должны прикладываться к кредитному договору, заключаемому
между банком и заемщиком.
Таким образом, в современных условиях в содержание принципа
обеспеченности кредита вкладывается новый смысл, заключающийся в наличии у
заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный,
или в конечном итоге вообще, возврат банковских кредитов (залогового
обязательства, договора-гарантии, договоров страхования на случаи
непогашения кредитов, договора-поручительства). Помимо юридически
оформленных обязательств, свидетельствующих об обеспеченности кредитов
коммерческие банки могут требовать от заемщиков и другие документы, не
имеющие правовой основы, наиболее важным из которых является технико-
экономическое обоснование целесообразности выполнения кредитуемых
мероприятий. В этом документе должны быть достаточно аргументировано
рассчитаны ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
