Современное состояние безналичных расчетов и условия их применения в Республике Казахстан

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 70 страниц
В избранное:

Содержание

Введение . . …. 3

Глава I. Организация безналичных расчетов в коммерческих банках на современном этапе развития экономики Республики Казахстан

1. 1. Безналичный денежный оборот как составная часть совокупного денежного оборота. Соотношение наличной и безналичной сфер денежного обращения6

Принципы организации безналичных расчетов ………. . 12
Текущий счет. Договор банковского текущего счета ……… . . . 15

1. 4. Развитие форм безналичных расчетов …. . ……. 17

Глава П. Современное состояние безналичных расчетов и условия их применения в Республике Казахстан

2. 1. Особенности безналичных расчетов в Казахстане . ……… . . . 33

2. 2. Современное состояние системы безналичных расчетов в Казахстане. ……. 38

2. 3. Функциональные особенности клиринговой системы КЦМР . . . 41

2. 4. Межбанковский клиринг. …. 43

2. 5. Платежные карточки 46

Глава ІІІ. Основные направления совершенствования безналичных расчетов в Казахстане

3. 1. Организация операций в Казахстанском Центре Межбанковских Расчетов 49

3. 2. Новые направления применения платежных карт . …. . 54

3. 3. Сотрудничество с международными платежными системами казахстанских банков - фактор интеграции в мировую платежную систему . . . . 56

Заключение ……… . . . 60

Список использованной литературы 63

Приложения . . 66

ВВЕДЕНИЕ

Целью данной работы является анализ системы безналичного денежного оборота, его места в современной структуре финансово-денежных отношений и определение основных направлений совершенствование организации безналичных расчетов в Республике Казахстан.

Безналичный денежный оборот - часть денежного оборота, возникает в тех случаях, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т. е. путем перечисления денег по банковским счетам или путем взаимных зачетов.

Порядок безналичных расчетов определен Законом РК от 29 июня 1998 года N 23 7-1 «О платежах и переводах денег» (с изменениями, внесенными в соответствии с Законами РК от 28. 12. 98 г. N 336-1; от 29. 05. 00 г. N 42-П; от 13. 05. 05 г. N 394-П), а также Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года N 179 «Об утверждении Правил использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан» (с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 29. 12. 2000 г. N 488; от 18. 01. 04 г. N 20; от 31. 01. 05 г. N29)

Им определяется тенденция к превращению плательщика в главный субъект платежной операции, так как во всех формах безналичных расчетов инициатива платежа принадлежит плательщику. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны. Платежи между юридическими лицами в подавляющем большинстве случаев осуществляются безналично, все предприятия и организации должны хранить свои денежные средства на счетах в банке. Расчеты осуществляются только через банк. Требование платеж должно выставляться либо перед отгрузкой, либо вслед за ней.

Переход от административно-командной системы управления экономикой к рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой платежной системы, базирующейся на двухуровневой системе банков. Потребовались разделение и обособление денежных ресурсов различных хозяйствующих субъектов, формирование самостоятельных коммерческих банков, введение корреспондентских отношений между ними, государствами - бывшими республиками СССР, и государствами дальнего зарубежья.

Качественные изменения в организационных формах проведения денежных расчетов произошли вследствие возрастания экономической активности всех субъектов рынка, расширение числа и объемов сделок. Перестройка платежной системы потребовала изменения принципов организации безналичных расчетов, использования новых форм и способов осуществления платежей.

Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег. Их развитие приводит к сокращению количества наличных денег, необходимых для обращения. Четкое разграничение безналичного и налично-денежного оборота создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

При товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов, совершенных как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот .

Основную часть денежного оборота составляет безналичный денежный оборот. По разным данным в странах СНГ, с достаточным уровнем реформирования банковских систем (Россия, Казахстан, Украина) он составляет от 60 до 80%. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т. е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

Все еще достаточно острой для экономики Казахстана остается проблема неплатежей. Вместе с тем, с 1999 наблюдается очевидное оживление экономики республики, постоянный положительный прирост валового внутреннего продукта. Это отображается в росте объема производимой продукции и реализуемых услуг, росте товарооборота. Становятся ощутимыми для экономики и банковской системы рост
накоплений определенной части населения и рост депозитов частных лиц в банках второго уровня. Весьма значительные изменения и влияние на ситуацию в экономике и банковской системе в Казахстане (в отличие от других стран СНГ) оказывают: более высокий темп и качественный уровень реформирования пенсионной системы и постоянный рост пенсионных накоплений населения, проведение в жизнь закона о легализации капиталов, внедрение на практике Закона об обязательном страховании депозитов физических лиц (Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 ноября 1999 года N 340 «Об утверждении Правил обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан» (с изменениями , внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 22. 09. 00 г. N 354; от 13. 07. 01г. N 274; от 13. 06. 04 г. N 136) .

Эти положительные тенденции, вместе с глубоким уровнем и достаточны быстрым, по сравнению с другими странами СНГ, темпом законодательного и пруденциального реформирования банковской системы, определяют те тенденции в изменении основных характеристик состояния финансового рынка, которые становятся особенно заметными в последние несколько лет:

1. Значительный совокупный прирост собственного и уставного капитала банков второго уровня.

2. Значительное понижение процентных ставок по депозитам.

3. Заметное снижение процентных ставок по кредитам, как для юридических, так и для физических лиц.

4. Удлинение средних и максимальных сроков заимствования банками.

5. Рост объемов безналичного денежного оборота как при расчетах между предприятиями, так и при платежах осуществляемых физическими лицами.

Таким образом, тема безналичного денежного оборота, рассмотрения перспектив и резервов для увеличения его доли в денежном обороте в целом, в настоящее время является актуальной.

Исходя из вышесказанного, определены задачи данной дипломной работы:

- дать понятие сущности безналичного оборота, его значению в денежном обороте страны;

- рассмотреть основные принципы организации безналичного оборота и основные классификации безналичных платежей;

- проанализировать применение различных форм безналичных расчетов в современных условиях и динамику структуры безналичных платежей и денежной массы в 1996-2007 г. г. ;

- коснуться основных проблем совершенствования организации безналичных расчетов и перспектив отдельных форм платежей.

Исходя из задач данной работы, можно определить ее структур у .

В первой главе рассматривается сущность и значение безналичного оборота, требования и принципы организации, приведены основные понятия системы безналичных расчетов, проведена их классификация.

Вторая глава посвящена описанию безналичного денежного оборота в Республике Казахстан, а именно формам безналичных расчетов в современных условиях и анализу динамики безналичных платежей и классификации форм существующего безналичного оборота.

Третья глава посвящена описанию особенностей проведения операций через корреспондентские счета, особенностей проведения расчетов по системе клиринга, отдельно рассматривается роль Казахстанского Цента Межбанковских расчетов (КЦМР) в системе платежей, использование современных электронных форм расчетов.

Глава I. Организация безналичных расчетов в коммерческих банках на современном этапе развития экономики Республики Казахстан.

1. 1. Безналичный денежный оборот как составная часть совокупного денежного оборота. Соотношение наличной и безналичной сфер денежного обращения.

Деньги обслуживают кругооборот совокупного продукта, распределение и перераспределение национального дохода. С помощью потока денег в наличной и безналичной формах - денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны за определенный период, - обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике. Денежный оборот является отражением всех денежных отношений, в которых находят проявление функции денег как средства обращения и средства платежа.

Главные составляющие денежного оборота: налично - денежный и безналичный обороты. Основная часть его - платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и к безналичной формах. Весь безналичный оборот - платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т. е. функционирование денег в Качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота) осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетом взаимных требовании и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т. п. ) . Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

Виды безналичного денежного оборота.

Безналичный денежный оборот делится на два вида:

товарный оборот;
нетоварный оборот.

Основным является товарный оборот. Он отражает процесс производства и реализации совокупного продукта. В состав товарного безналичного оборота входят: платежи предприятий, организаций и учреждений за товары и оказанные услуги; платежи населения за товары и услуги, осуществляемые путем перечисления денег, хранящихся в банках, на счетах торговых организаций и предприятий, оказывающих услуги бытового характера.

В нетоварном безналичном обороте находят отражение платежи предприятий, организаций и учреждений, а также платежи населения. Преобладающим в нетоварном безналичном обороте является внутриэкономический оборот. В число нетоварных платежей предприятий, организаций и учреждений включаются: платежи в процессе формирования, распределения и перераспределения национального дохода; платежи, связанные с образованием централизованных фондов и резервов Министерств и ведомств и их использованием; платежи, осуществляемые в процессе кредитования банками предприятий и организации; страховые взносы государственных и кооперативных предприятий и организаций, уплата налогов путем удержания из заработанной платы; платежи за жилище, коммунальные и другие услуги; погашение банковского кредита: погашение потребительского кредита; перечисление заработной платы в сберегательные банки.

Безналичный денежный оборот зависит от непрерывности осуществления платежей, связанных с распределением и перераспределением национального дохода. Если в процессе реализации товаров, т. е. превращении товарной стоимости в денежную, деньги не поступят своевременно к поставщикам товаров, то нарушаются сроки выплаты заработной платы, возникают задержки платежей в бюджет и замедляется формирование денежных фондов предприятий и организаций.

В нетоварном безналичном обороте первое место по удельному весу занимает оборот, связанный с формированием, распределением и перераспределением национального дохода, второе место - оборот, отражающий операции кредитной системы.

Счёт в банке - сердцевина его взаимоотношений с клиентом. Рост сумм остатков на счётах, объемы оборотов по счетам рассматриваются как главные показатели работы предприятия, от этих показателей в основном зависят доходы банков от обслуживания клиентов, и эти показатели во многом определяют отношение банка к предприятию при определении тарифов и кредитной политики по отношению к клиенту.

Типы счетов, используемых для расчётных операций, самые разнообразные, среди них выделяют счет до востребования для обслуживания текущей (основной) деятельности, называемые с учетом особенностей каждой страны, в Казахстане - это текущий счет. С 01. 01. 2005 года введена упрощенная система классификации счетов, согласно Принятому Постановлению Правления Национального Нанка РК «Об утверждении Инструкции о порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов в банках РК» № 266 от 02. 08. 2004 г., предприятия могут иметь только один тип банковского счета для проведения расчетов - текущий.

Операции по текущему счету предприятия показывают изменение его долговых требований обязательств и в рамках предприятия отражают распределение и перераспределение валового национального продукта и национального дохода. Сюда поступают: выручка от реализации продукции (выполненных работ, оказанных услуг), включая часть экспортной выручки от нерезидентов в результате обязательной продажи на внутреннем валютном рынке и пр. С текущего счёта удовлетворяются долговые обязательства по выплате заработной платы рабочим, отчислениям налогов в бюджет, взносам во внебюджетные фонды, страховым платежам, оплате сырья, материалов, топлива, энергии, комплектующих соответствующим поставщикам, погашению ссуд, векселей и других финансово-кредитных инструментов. В целом же банковская система выступает исходным пунктом кругооборота наличных денег и безналичных платежей, а создание платежных средств, являющееся ее важнейшей функцией, тесно связано с проводимыми этой системой кредитными операциями.

Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке - непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый Денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца XIX века преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около 8 %. Уменьшение доли наличности в денежной массе происходит потому, что в период становления банковской системы это было связано с увеличением безналичной эмиссии и безналичного оборота, введением в механизм платежных отношений новых технологий; в настоящее время изменение содержания наличных денег в денежной массе также связано с внедрением инноваций и дальнейшим развитием безналичных расчетов и в большей степени с рядом других, неэкономических факторов социальными, политическими, психологическими проблемами.

На основе взаимосвязи совокупного спроса и роста ВНП известный экономист из США М. Фридмен выдвинул “денежное правило”, где прирост денежной массы в оюращении должен поддерживатбся государством. Это прирост определяется Фридменом на основе равентва средне годового темпа приращения денег сумме среденегодогового темпов прироста ВНП и среднегодового темпа ожидаемой инфляции, что предполагает увеличение денежной массы в обращении в пределах 3-5 процентов в год.

Однако подход к решению определения величины массы денег, необходимых в обращении, представляется поверхностным без знания механизма действия закона стоимости.

Денежный рынок нужно рассматривать как производная от рынка товаров общественного производства. Денежное обращение и рынок прежде всего, регулируются законом стоимости в масштабе макроэкономики и законов спроса и предложения в микро- и мезо- среде.

Закон стоимости предопределяет совокупный спрос и предложение денежной массы в обращении на основе соотношения совокупного спроса и предложения товаров.

Центральный банк государства может определить скорость обращения денег (V) на основе фактической массы денег в обращении ВОП. Это дает возможность сопоставления фактического оброта денег с общественно необходимой величиной, что покажет отклонение скорости борота денег и их массы от общественно необходимой величины.

Если произвести анализ показателей денежного обращения на основе необходимых величин в РК, то получится следующая таблица.

Таблица 1. Сравнительные показатели денежного обращения на основе общественно необходимых величин за 1995-2006 гг. в Республике Казахстан1

Показатели: Показатели

1995: 1995

1997: 1997

1999: 1999

2004: 2004

2005: 2005

2006: 2006

Показатели: Денежная масса, М3, млн. тг.

1995: 115795

1997: 172999

1999: 273880

2004: 576023

2005: 765000

2006: 971213

Показатели: Общественно необходимая величина М3′, млн. тг.

1995: 112250, 4

1997: 175313

1999: 275852

2004: 988784

2005: 906780

2006: 1187005

Показатели:

Отклонение М3 от М3′;

М3/ М3′ х 100 %

1995: 103, 2

1997: 98, 7

1999: 99, 3

2004: 58, 3

2005: 84, 4

2006: 81, 8

Показатели: Скорость обращения денежной массы, V

1995: 8, 8

1997: 9, 7

1999: 7, 4

2004: 12, 4

2005: 10, 2

2006: 9, 5

Показатели: V ′

1995: 20

1997: 20

1999: 14

2004: 16

2005: 16

2006: 16

Показатели:

Коэффициент плотности взаимосвязи отраслей,

Kn= v/ v ′

1995: 0, 44

1997: 0, 43

1999: 0, 53

2004: 0, 78

2005: 0, 64

2006: 59, 4

Как видно из таблицы 1 видно, что отклонение денежной массы от общественно необходимой величины составило 103, 2 процента в 1995 г., а в 2006 г. произошло понижение до 81, 8 процентов. На этот процесс непосредственно повлияло резкое увеличение общественно необходимой денежной массы в обращении и фактической скорости обращения, а также плотности взаимосвязи отраслей

Безналичные платежи в сравнении с платежами наличными имеют следующие преимущества :

- позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы, развивать кредитные отношения;

- способствуют укреплению наличного денежного обращения, поскольку уменьшают сумму наличных средств, необходимых для совершения оборота;

- ускоряют оборот денежных средств и в результате - материальных ресурсов.

Особенности безналичных расчетов .

Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

- в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя ;

- участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

- перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Процесс превращения денег, хранящихся в банках и сберегательных кассах, в наличные деньги имеет определенные границы. Стихийного, ничем не ограниченного превращения денежных средств предприятий, организаций и учреждений в наличные деньги не происходит. Как правило, превращение денежных средств безналичного оборота в наличные деньги не приводит к необоснованному увеличению количества наличных денег в обращении. Однако эта возможность не исключена. Движение денег должно происходить постоянно в двух направлениях: из сферы безналичного оборота в сферу налично-денежного оборота, и наоборот. Однако если нет обратного движения наличных денег, то двусторонняя связь обеих сфер денежного оборота нарушается, и в обращении появляются излишние деньги. Возникающие в процессе этого превращения диспропорции должны устранятся путем приведения в действие системы экономических мероприятий, создающих возможность восстановления нормального взаимодействия двух сфер денежного оборота.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.