АНАЛИЗ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ В АТЫРАУСКОМ ФИЛИАЛЕ АО БАНКЦЕНТРКРЕДИТ

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 65 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ

В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 6

1. 1 Сущность и принципы кредитования 6

1. 2 Кредитная политика коммерческого банка 16

1. 3 Виды банковских кредитов 21

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ В АТЫРАУСКОМ

ФИЛИАЛЕ АО "БАНКЦЕНТРКРЕДИТ" 34

2. 1 Порядок выдачи и погашения ссуд юридическим лицам

АО "БанкЦентрКредит" 34

2. 2 Организация выдачи и погашения ссуд физическим лицам 43

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ

КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 53

3. 1 Мониторинг заемщиков 53

3. 2 Работа с проблемными кредитами 62

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 71

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Именно посредством расширения кредита коммерческих банков создается большая часть денег, используемых в современной экономике.

Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений. Нынешняя структура кредитной системы нашей страны приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран.

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Поэтому органы регулирования банковской деятельности в Республике Казахстан, в частности, Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, предъявляет к банкам особые требования по выполнению функций кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах, что включает в себя все виды кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

Актуальность темы дипломной работы обусловлена, с одной стороны, многообразием действующих форм и методов кредитования, а с другой стороны, едиными подходами к практике организации кредитных отношений. При этом следует учесть, что банк как субъект рыночных отношений свободен в распоряжении своими ресурсами, в определении сроков, условий предоставления кредитов и процентных ставок по кредитам.

Эффективная реализация кредитной политики банка возможна лишь в случае постоянного контроля за качеством кредитного портфеля с целью своевременного реагирования в случае его ухудшения. Реализации этой цели служит кредитный мониторинг.

Особое внимание в процессе кредитования уделяется своевременности уплаты заемщиком очередных взносов в погашение кредита и процентов по нему. Поскольку по каждому кредиту существует риск непогашения долга из-за непредвиденных обстоятельств, банк стремится выдавать кредиты наиболее надежным клиентам. Однако он не должен упускать возможностей развивать свои кредитные операции и за счет предоставления кредитов, связанных с повышенным риском, поскольку они приносят более высокий доход. Учитывая обратно пропорциональную зависимость между уровнями риска и доходности кредитных операций, банк должен строить свою кредитную политику так, чтобы обеспечивался баланс между осторожностью и рискованностью. Чрезмерная осторожность лишает банк многих прибыльных возможностей, а чрезмерная рискованность создает угрозу потери не только дохода от процентов, но и ссуженных средств.

В то же время непринятие своевременных мер к недопущению финансовых проблем у заемщика приводит не только к неуплате кредита и процентов. Ущерб в этом случае для банка значительно больше. Во-первых, подрывается репутация банка, так как большое количество просроченных кредитов может привести к падению доверия вкладчиков и инвесторов и к угрозе неплатежеспособности банка. Во-вторых, потери от кредитных операций повышают угрозу ухода из банка квалифицированных работников из-за снижения возможностей их материального стимулирования. В-третьих, банк вынужден производить дополнительные расходы, связанные со взысканием проблемного кредита. В-четвертых, определенная часть банковского капитала замораживается в непродуктивных активах. Названные потери по своим размерам могут намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Цель дипломной работы состоит в исследовании современной системы банковского кредитования и ее основных элементов.

Для достижения цели поставлены следующие задачи :

- изучить теоретические основы системы банковского кредитования;

- исследовать тенденции банковского кредитования в Республике Казахстан;

- рассмотреть практику действующего кредитования, порядок выдачи и погашения кредитов в АФ АО "БанкЦентрКредит".

В процессе написания дипломной работы были использованы следующие методические и информационные источники: нормативные правовые акты Национального Банка Республики Казахстан и Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, учебно-методические и монографические издания казахстанских и зарубежных авторов, кредитная политика, инструкция по кредитованию, кредитные досье АФ АО "БанкЦентрКредит".

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ

В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

1. 1 Сущность и принципы кредитования

Латинское слово "creditum" имеет двоякое значение. С одной стороны, оно означает "доверяю", "верю", а с другой, переводится как "долг" или "ссуда". В широком смысле кредит - это сделка, договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде. Поэтому определение кредита чаще всего приводится, как совокупность денежных средств, передаваемых на возвратной основе во временное пользование за плату в виде процента.

В своевременных условиях кредитной сделкой можно назвать любую экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению задолженности одного из участников. Погашение задолженности производится должником в денежной форме единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму платежа, кроме долга, включается надбавка в виде процента.

Действующий механизм кредитования включает в себя следующие элементы:

объекты и субъекты кредитования;
планируемый размер кредита, его целевое назначение;
условия выдачи и сроки погашения ссуд, их влияние на улучшение деятельности заемщика;
процентные ставки по ссуде, их повышение или понижение;
обязательство заемщика по обеспечению возврата ссуд по кредитуемым ценностям (гарантии, залог, поручительство и др. ) ;
перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования, сроки их предоставления заемщиком и другие условия;
меры экономического воздействия в случаях нарушения сторонами условий кредитного договора.

Объект кредитования - это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. 1 Ссуды предоставляются заемщиком на цели текущей деятельности по укрупненным объектам кредитования под совокупность материальных запасов и производственных затрат, включая отгруженные. Объектом банковского кредитования является та часть оборотных производственных фондов и фондов обращения, которая формируется за счет банковского кредита. 2

В банковской практике объектами кредитования также могут быть:

экспортные и импортные поставки товаров и услуг, а также затраты по внешнеэкономической деятельности;
сырье, материалы, инструменты и иное имущество, приобретаемые юридическими лицами и гражданами, занимающимися предпринимательской деятельностью;
залогово-ссудные операции ломбардов;
сезонный разрыв между доходами и расходами хозяйствующих субъектов и объектов соцкультбыта.

По усмотрению банка объектом кредитования может быть готовая продукция, отгрузка и реализация которой задерживается по не зависящим от хозяйствующего субъекта причинам, т. е. :

увеличение объема выпуска против заключенных договоров (контрактов) при условии, что продукция пользуется повышенным спросом потребителей;
несвоевременное предоставление транспортных средств для отгрузки продукции, имеющей договоры (контракты) на ее счет;
прекращение отгрузки продукции неаккуратным плательщикам, нарушающим условия поставки и договора.

Товарно-материальные ценности и затраты принимаются к кредитованию по балансовой стоимости. Материальные ценности в пути принимаются к кредитованию на сроки, предусмотренные в кредитных договорах.

Не принимаются к кредитованию:

сверхнормативные остатки готовой продукции, кроме сезонных, образовавшихся в связи с задержкой отгрузки продукции из-за транспортных затруднений, прекращение отгрузки неаккуратным плательщикам;
остатки готовой продукции, не обеспеченные сбытом;
сверхнормативные остатки незавершенного производства, кроме сезонных остатков, а также накопление которых вызвано плановой остановкой производства на время ремонта оборудования;
товарно-материальные ценности, завезенные или произведенные сверх потребности производства, хранящиеся без движения более года, либо других периодов, установленных для кредитования;
излишние ненужные, труднореализуемые товарно-материальные ценности;
товарно-материальные ценности, условия хранения которых не обеспечивают их сохранность, что может привести к их порче или гибели;
материальные ценности в пути свыше сроков, предусмотренных в кредитных договорах;
остатки сельскохозяйственного сырья и незавершенного производства урожая прошлых лет, не переработанные в установленные сроки.

Элементами кредита являются субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик. 3

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик - близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и отдельные граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако никакого кредитного отношения здесь не возникает. Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг - это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг - это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей, единство своих интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица; во-вторых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом; в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Связи между субъектами кредитных отношений характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы, как особых отношений, обладающих определенными свойствами.

Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитной сделки кредитор и заемщик находятся по разные ее стороны. Кредитор - сторона, предоставляющая ссуду, заемщик-сторона, данную ссуду получающая; в рамках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в хозяйстве. К примеру, кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, а для заемщика важно получить более дешевый кредит.

В настоящее время в классификацию субъектов кредитования входят:

физические лица: граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы, частные предприниматели;
юридические лица: малые, средние и крупные предприятия;
другие банки;
прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

"Более пристальный анализ способности субъектов кредитования возвращать ссуду, степени ликвидности баланса заемщика, выбор формы кредитования, решение о вступлении в кредитные отношения с заемщиком с учетом его кредитоспособности составляют заметное преимущество сложившегося кредитного механизма". 4 Это означает, что теперь банки обращают пристальное внимание на кредитоспособность заемщика, его возможности по возврату кредита, а также на залоговое обеспечение, способное покрыть убыток банку в случае невозврата кредита.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса. Принципы кредитования - это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику.

К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и срочность кредитования;

б) дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковского кредита.

Эти принципы кредитования указываются в кредитной политике банка, а также в кредитном договоре (договоре банковского займа), заключаемом с заемщиком.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. Принцип возвратности кредита заключается в том, что по окончанию срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. В случае невозврата кредита в срок заемщику начисляются пени (то есть штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре. Для гарантии возврата кредита используют разные виды обеспечения этого возврата.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования кредитом, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение. Этот срок оговаривается в кредитном договоре.

Существует несколько способов указания срока погашения кредита, а именно:

- возврат всей суммы основного долга и процентов по нему по фиксированной ставке в четко установленные периоды времени;

- возврат суммы основного долга в четко определенные промежутки времени, для каждого из которых установлена своя процентная ставка, т. е. это кредит с плавающей процентной ставкой;

- возврат в четко установленные периоды времени только суммы процентов по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора всей суммы основного долга по кредиту;

- указывается не время возврата кредита и процентов по нему, а только условия их возврата. Например, возврат кредита по первому требованию кредитора (онкольный кредит), порядок погашения кредита (овердрафт, контокоррентный кредит) . Срочность кредита обязательно подразумевает его возврат.

Возвратность и срочность кредитования обусловлены тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т. д. ) . Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям или физическим лицам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которой понимается финансовое состояния предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе. Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретным кредитом, выданным клиенту.

Также дифференцированность проявляется в том, что банк при заключении договора может кредитовать разных клиентов под разные процентные ставки. Например, если должник своевременно возвратил кредит и уплатил проценты по нему, то при повторном кредитовании учитывается положительная кредитная история в банке, и заемщику делаются скидки.

Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения кредита. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Принимаемое в качестве залога имущество может быть застраховано заемщиком. Решение о необходимости страхования залогового имущества принимается на Кредитном Комитете или Правлении Банка.

Оценка залогового имущества производится по его рыночной стоимости с применением дисконтирования, в соответствии с внутренними положениями.

В случае невозможности исправить критическую ситуацию с выданным кредитом и наступлением срока погашения кредита Банк предъявляет претензии на обеспечение и совершает иные юридические действия, предусмотренные законодательством Республики Казахстан".

Платность банковских кредитов означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского вознаграждения (процента) - это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит (вознаграждение), банки могут учитывать следующие факторы:

- ставка рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан;

- средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида) ;

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.