Кредитная политика коммерческого банка и её реализация
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ
АЛЬ-ФАРАБИ
Факультет: Экономики и бизнеса
Кафедра: Финансы
Дипломная работа
Кредитная политика коммерческого банка и её реализация
Исполнитель _________________________
студентка 5 курса
заочного отделения
Научный руководитель _________________________ ст.пр.
(подпись, дата )
Нормоконтролер _________________________
ст.пр (подпись, дата )
Допущен к защите
зав.кафедрой _________________________
к.э.н.,доцент (подпись, дата )
Алматы, 2010
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 4
1 Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка
1.1 Сущность и виды кредитной политики коммерческого банка 6
1.2 Принципы оптимизации кредитной политики коммерческого банка 10
2 Анализ реализации кредитной политики банков второго уровня в РК
на примере АО ДБ ТАЙБ Казахский банк
2.1 Практика применения политики банков второго уровня РК 25
2.2 Условия и политика кредитования АО ДБ ТАЙБ Казахский банк 31
2.3 Анализ и оценка кредитного портфеля АО ДБ ТАЙБ Казахский 48
банк
3 Проблемы и пути совершенствования кредитной политики
коммерческого банка
3.1 Методы управления кредитным риском и совершенствование 55
работы банка с проблемными кредитами
3.2 Совершенствование кредитной стратегии коммерческого банка
64
Заключение 77
Список использованной литературы 81
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
В соответствии с долгосрочной стратегией развития Казахстан-2030,
одним из семи национальных приоритетов является экономический рост, без
которого мы не сможем финансировать школы и больницы, не сможем защитить
общество от коррупции и преступности. Поэтому этот приоритет будет одним из
самых важных и сегодня, и завтра, и в течение следующих тридцати лет.
Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения
приоритетных направлений развития банков находятся сегодня в центре
экономической жизни страны.
Республика Казахстан, как и другие страны ближнего зарубежья, испытала
мировой финансовый кризис. Банковский сектор Казахстана на современном
этапе находится в стадии кризиса ликвидности. Среди банковских систем СНГ
наша банковская система являлась наиболее стабильным. Этому
свидетельствовало опережении Казахстана среди стран СНГ по уровню развития
банковского сектора на последние несколько лет.
Выбор в качестве предмета исследования кредитной политики
коммерческого банка обусловлен недостаточным развитием данной сферы
банковской деятельности в нашей стране, а также необходимостью нового
подхода к организации банковского обслуживания клиентов в условиях рыночной
экономики. С переходом к рынку проблема развития банковского кредита, в
плане совершенствования банковского обслуживания клиентов приобрели особую
актуальность и значимость. Этому способствовал ряд факторов. Во-первых,
изменилась структура банковской системы. Активный процесс банкотворчества,
уход от монополии государства в банковском деле изменили содержание
взаимоотношений банков с клиентами. Во-вторых, в условиях коренной ломки
старой административно-командной системы экономики меняется содержание
банковской политики, ее приоритеты. Особое внимание в этой связи в данной
работе уделено кредитной политике банка, которая рассматривается в широком
смысле (с позиций банка как кредитора и заемщика). В-третьих, развитие
кредитных рынков (национальных и международных) предполагает изменение сути
банковской деятельности с учетом требований рынка. В-четвертых, социально-
экономическая роль банков в рыночном хозяйстве предполагает расширение
сферы и повышение качества банковских кредитных услуг клиентам. Осознание
обществом того факта, что банковский сектор нашей экономики находится в
стадии кризисных ситуаций, как с точки зрения ликвидности, так и финансовой
устойчивости предопределило необходимость разработки целостной
теоретической концепции кредитной политики коммерческого банка во
взаимоотношениях с заемщиками, определения перспектив развития банков, в
частности, в направлении повышения качества кредитного обслуживания
клиентов.
В последние годы специалисты отмечают все возрастающее влияние
кредитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности и
экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических
основ кредитной политики, проблем ее практической реализации ослабляет
воздействие кредита на улучшение качественных и количественных показателей
функционирования коммерческих банков и банковской системы. Таким образом,
разработка практических вопросов формирования и реализации кредитной
политики коммерческого банка во взаимоотношениях с клиентами является
важной проблемой, решение которой позволит обеспечить устойчивое
обслуживания клиентов в современной кризисной ситуации в Казахстане и
создать механизм для гармонизации этой системы с международной признанной
практикой кредитования.
Цель исследования состоит в анализе теоретических и практических
основ кредитной политики коммерческого банка, выявлении недостатков,
выработать рекомендации по их устранению, а также предложить мероприятия по
обеспечению положительного роста банковского сектора в перспективе.
В процессе работы по анализу кредитной политики банка были поставлены
следующие задачи:
➢ определить понятия "кредитная политика" и раскрыть ее сущность,
функции и роль;
➢ проанализировать цели кредитной политики как стратегии и тактики
коммерческого банка с учетом факторов, их определяющих;
➢ определить принципы формирования кредитной политики банка;
➢ проанализировать современную условию и политику кредитования банками
второго уровня в РК;
➢ проводить анализ и оценку кредитоспособности заемщика;
➢ определить пути совершенствования кредитной политики коммерческого
банка.
Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого
банка и методы ее практической реализации.
Объектом исследования является процесс формирования и реализации
кредитной политики коммерческого банка, т.е. стратегия и тактика банка по
привлечению и кредитования клиентов.
Структура дипломной работы состоит из: введения, 3 глав и заключение.
В 1 главе рассматривается теоретические основы кредитной политики
коммерческого банка, вторая глава посвящена анализу реализации кредитной
политики банков второго уровня в РК на примере АО ДБ ТАЙБ Казахский Банк,
третьей главе работы рассматривается проблемы и пути совершенствования
кредитной политики коммерческого банка.
1. Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка
1.1 Сущность и виды кредитной политики коммерческого банка
В современной казахстанской банковской практике нет однозначного
понимания дефиниции "кредитная политика". Что же такое политика? Политика
(от греч. politike — искусство управления государством) трактуется обычно
как общественная деятельность. В "Русском толковом словаре" (также как,
впрочем, и в словаре С.И. Ожегова) дается неоднозначная трактовка этого
понятия. Политика рассматривается как: 1. Деятельность государства в
области внутренней жизни страны и международных отношений, а также
деятельность общественных группировок, партий, определяемая их интересами и
целями. 2. Вопросы и события общественной, государственной жизни. 3. Образ
действий кого-н., направленных на достижение каких-н. целей.
Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных
операций.
В трактовке кредитной политики можно встретить и в современную
западную литературу. Например, в издании Всемирного банка под редакцией Н.
Брука читаем: "Выработка и реализация политики означает интеграцию
организационных потребностей, правил, законов и управленческой философии.
Эго способствует развитию корпоративной культуры. При выработке политики
укрепляется имидж банка и закладывается основа для будущих результатов, а
также для внутреннего и внешнего аудита. Потребность в четко определенной
политике возрастает по мере расширения, децентрализации и повышения
самостоятельности банка. Банковская политика обычно затрагивает основные
функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании,
расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний
контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам
вырабатываются управляющими и сотрудниками тех отделов, которые они
затрагивают. Выработка политики часто основывается на отраслевой политике,
традициях и рекомендациях управляющих и Совета директоров.
Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет нам
сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной
литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность
кредитной политики.
Прежде всего, с нашей точки зрения, необходимо определить кредитную
политику как политику экономическую. Однако в отличие от финансовой,
ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики
кредитная политика обладает определенными специфическими чертами,
выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую
политику. Важнейшей отличительной особенностью кредитной политики является
то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита.
Исходя из общепринятого понимания кредита как движения ссужаемой
стоимости, нам представляется важным подчеркнуть, что движение это на
практике принимает вид (или совершается в виде): а) ссуды и б) займа.
В экономической науке устоялось мнение, что когда мы говорим
"кредитная" политика, то имеем в виду, что эта политика соотносится с
управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно
поэтому кредитная политика — это политика как в области предоставления
кредита (кредитование, виды ссуд), так и в области его получения (займы).
Формирование кредитной политики на макроэкономическом уровне,
проводником которой выступает центральныйнациональный банк, предполагает
выяснение взаимосвязи таких понятий как банковская и кредитная политики. Не
определив общей дефиниции (банковская политика), сложно и не всегда
возможно правильно оценить роль и значение более частного понятия -
кредитная политика.
Сущность кредитной политики мы определяем как стратегию и тактику
банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в
части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной
политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.
В широком смысле мы рассматриваем кредитную политику с позиций банка
кредитора и заемщика по отношению к клиентам, в том числе населению. В
узком смысле кредитная политика - это стратегия и тактика банка в части
организации кредитного процесса. Для обоснования данной позиции обратимся к
теории вопроса.
В результате анализа мы пришли к выводу о необходимости рассмотрения
кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением в
следующей логической цепочке.
Таблица 1. Формы кредита
Базис Формы кредита (по субъектам кредитнойНадстройка
сделки)
Кредит (как Ростовщический Банковский Кредитная политика
экономическая Коммерческий потребительский коммерческого банка
категория) Банковский кредит (прямой и во взаимоотношениях
приобретает Государственный косвенный) с населением
формы: Потребительский Государственный
Ипотечный кредит Ипотечный
Личныйчастный кредит
Международный
*Источник: Отчетные материалы АО ДБ ТАЙБ Казахский банк за 2009г [8]
Как мы уже отмечали, кредитная политика - это сложное явление.
Исследование его содержания необходимо проводить по разным направлениям.
Во-первых, на уровне сущностных отношений кредитная политика
представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на
возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка,
что позволяет нам определить кредитную политику коммерческого банка во
взаимоотношениях с населением как стратегию и тактику банка по аккумуляции
временно свободных денежных средств населения и кредитованию индивидуальных
заемщиков.
Во-вторых, формы кредитной политики представляют собой взаимосвязь
сущности кредитной политики с предметной стороной ее реализации в
историческом аспекте. С одной стороны, известно, что при переходе к рынку
меняется содержание и формы проявления кредитной политики.
В-третьих, важно подчеркнуть, что от экономических (объективных) форм
кредитных отношений следует отличать организационные (субъективные) формы
(банковские инструкции, нормы, правила в области организации кредитных
отношений). Процесс формирования и использования кредитной политики в
прикладном аспекте выражается в современных условиях перехода к рынку в
разработке банками соответствующих документов (руководство по кредитной
политике, бизнес-план, маркетинговый план).
Трактовка кредитной политики, как надстроечной категории, приведенная
нами выше, позволяет говорить о функциях кредитной политики (как проявлении
ее сущности).
С нашей точки зрения функции кредитной политики можно условно
разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской
политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее
элементов.
К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция
получения банком прибыли (от проведения кредитных, расчетных, платежных и
прочих операций), стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция
проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные
потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно
свободных денежных средств в банки и их рациональное использование.
Возможность для клиента банка получить дополнительный доход на средства,
помещенные в банк на депозит, является стимулом для клиента воздержаться на
определенный срок от текущего потребления. А возможность получить в банке
ссуду (иногда на льготных условиях для вкладчика) имеет важное значение для
покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом
необходимость уплаты банку процентов за пользование ссудой стимулирует
заемщика погасить задолженность в максимально короткие сроки. Для банка
стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки
стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно
длительный срок и разместить их с максимальной выгодой (например,
предоставив "дорогие" ссуды с относительно невысоким уровнем риска).
Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика
позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных
ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в
кредитной политике конкретного банка.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных
направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе
аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного
процесса и повышении его эффективности.
Успех кредитной политики зависит от того, насколько полно воплощены ее
установки в разрабатываемых на каждом этапе развития банка стратегии и
тактике. Решения стратегических и тактических вопросов кредитования
клиентов определяют роль кредитной политики в развитии банка как
коммерческого предприятия.
В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что основные
цели кредитной политики коммерческого банка должны включать:
➢ анализ кредитного рынка и определение целевых рынков с целью
минимизации кредитного риска;
➢ максимизацию прибыли в процессе кредитования и привлечения средств в
депозиты;
➢ оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка;
снижение доли проблемных ссуд; поддержание ликвидности банка с
позиций управления кредитом (ссудами и займами).
Кредитная стратегия банка в этой связи требует проведения глубокого
анализа. Исходя из сложившейся экономической ситуации, нам представляется,
что коммерческим банкам можно было бы рекомендовать следующие основные
направления анализа:
➢ отбор и подготовка персонала (корпоративная культура персонала в
области проведения кредитной политики);
➢ оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;
➢ ценообразование с учетом степени риска;
➢ диверсификация операций банка: по секторам экономики, регионам, видам
операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка. Чем
более тщательно банк проводит политику диверсификации, тем больше он
ограничивает, снижает специфический (внутренний) банковский риск.
Однако общий риск банка включает не только внутренние, но и внешние
риски. Например, рыночный риск, внешний для нашего банка, вообще не
может быть диверсифицирован;
➢ создание резервов на покрытие потерь по кредитам в соответствии с
правилами бухгалтерского учета и налогообложения;
➢ тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.
С учетом полученных данных анализа банк сможет разработать концепцию
дальнейшего развития. Хорошо проведенный анализ позволяет более точно
определить ориентацию банка, обосновать корректировки в направлениях
развития выбранных банком.
При этом внешняя политика коммерческого банка в части организации
кредитного процесса должна конкретизировать:
➢ как банк оценивает состояние экономической и политической ситуации в
стране и ее динамику, какие ограничения, исходя из этих факторов, он
накладывает на свою кредитную деятельность (по привлечению средств в
депозиты и предоставлению ссуд);
➢ какие целевые рынки и сегменты рынков банк считает перспективными для
кредитования (и в каких объемах), а какие - абсолютно неприемлемыми;
➢ каким минимальным требованиям должны удовлетворять потенциальные
заемщики с позиций анализа их кредитоспособности;
➢ какие ограничения накладываются на процесс кредитования исходя из
существующей нормативной базы, требований органов надзора и
регулирования, а также решений общих собраний акционеров и пайщиков.
Внутренняя политика банка должна затрагивать следующее:
➢ структура подразделений и органов управления кредитным процессом;
➢ формирование состава и полномочия кредитного комитета;
➢ процедура утверждения кредитов в зависимости от их параметров;
➢ уровни доходности и риска, приемлемые для банка в зависимости от
качества кредитов;
➢ показатели ликвидности, доходности и достаточности капитала, которые
банк считает для себя оптимальными, и критические отклонения от
критериального уровня;
➢ кредитные технологии, которые банк считает для себя обязательными;
➢ требования к сотрудникам кредитного департамента и т.д.
1.2 Принципы оптимизации кредитной политики коммерческого банка
Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса,
следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность
коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.
Под общими принципами кредитной политики мы понимаем принципы единые
для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на
макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного
коммерческого банка.
Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую
заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах
своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при
осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства.
Основной задачей кредитной политики банка является обеспечение
использования кредита в соответствии с его сущностью. Таким образом,
кредитная политика выступает в качестве способа реализации ее принципов.
Притом качество кредитной политики определяется, прежде всего степенью
выполнения принципов ее обуславливающих.
Важнейшими общими принципами кредитной политики банка мы считаем
научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство,
неразрывную связь элементов кредитной политики, поскольку только научно-
обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий
жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно
выразить интересы государства, банка (как институциональной структуры), его
персонала и клиентов (в том числе населения). Таким образом, только научно
обоснованная кредитная политика в наибольшей степени соответствует тем
целям, которые банк ставит перед собой на определенном этапе своего
развития. А следовательно, только научно-обоснованная кредитная политика в
идеале является оптимальной, наиболее эффективной, предпочтительной для
банка (как центрального, так и коммерческого).
Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка, с
нашей точки зрения, являются: доходность, прибыльность (поскольку основной
целью функционирования любого коммерческого банка является получение
максимально возможной прибыли), а также безопасность, надежность (т.к. банк
стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на
котором он развивает свою деятельность).
В целом соблюдение вышеназванных принципов составляет важное условие
повышения эффективности кредитной политики банка. В этой связи очевидно
возникает проблема оценки эффективности кредитной политики, критериев
эффективной кредитной политики коммерческого банка. Выбор гибкого варианта
в отношениях с клиентом — постоянная забота экономистов банка, предпосылка
успешной работы и основа для оценки их деятельности.
Широкий комплекс возможностей при регулировании кредитных связей также
выдвигает проблему оптимального варианта кредитной политики.
Таким образом, с нашей точки зрения, в наиболее общем виде оптимальную
кредитную политику коммерческого банка можно определить как политику,
обеспечивающую банку покрытие его издержек и приносящую известную прибыль,
чистый доход (принцип доходности). Вместе с тем, отсутствие дохода или даже
убыток в банковской деятельности не может рассматриваться исключительно как
результат неэффективной кредитной политики. Очевидно, что разрабатывая
кредитную политику банка, исходят из стратегических и тактических целей.
Действительно, приоритеты в деятельности банка в целом и его кредитной
политики, в частности, заключаются в обеспечении безопасности, надежности и
прибыльности кредитных операций. В целом, как нам представляется,
соблюдение именно этих принципов кредитной политики коммерческого банка
можно считать критериями эффективной, оптимальной кредитной политики.
В теоретическом плане следует различать оптимум статический и
динамический. Статический оптимум связан с определением, например уровня
развития банка, количества осуществляемых банком операций и услуг,
достигнутых при имеющихся у банка ресурсах - трудовых, материальных,
финансовых, а динамический — предусматривает разработку этих же параметров
в перспективном плане с учетом возможных изменений. Статический оптимум
определяется Обычно по отчетному балансу, который позволяет получить нужную
информацию о сложившихся за истекший период пропорциях, структуре
источников средств и инвестиций. Однако этого недостаточно для выбора
наилучшего варианта, поскольку в отчетном балансе нет альтернативы. Отсюда
необходимость разработки планового документа (бизнес-плана, маркетингового
плана, планового документа по кредитной политике), который лежит в основе
деятельности любого субъекта экономики, включая банки. Применительно к
деятельности банка исследование кредитной политики коммерческого банка
определяет направления анализа его работы, в числе которых:
1) оценка качества клиента, уровня его кредитно - и платежеспособности;
2) продолжительность периода кредитования (предоставления и погашения
ссуды);
3) цена кредита, уровень процентной ставки;
4) специальные условия, например, льготы;
5) уровень расходов, связанных со взысканием ссуд.
Можно предположить, что оптимальная политика коммерческого банка - это
полшпика, в результате которой доходы банка, его прибыль стремятся к
бесконечности, а затраты и риск - к минимуму.
Проблема оценки кредитоспособности заемщика банка не относится к числу
достаточно разработанных. Прежде всего в уточнении нуждается сам термин
кредитоспособность. Распространенным является такое его определение
(способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым
обязательствам), которое делает его неотличимым от другого термина –
платежеспособность. В целом под кредитоспособностью понимали:
➢ с точки зрения заемщика – способность к совершению кредитной
сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды;
➢ с позиций банка – правильное определение размера допустимого
кредита.
При определении кредитоспособности заемщика, как правило, принимали во
внимание такие факторы:
➢ правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки;
➢ моральный облик, репутация;
➢ наличие обеспечительного материала ссуды;
➢ способность заемщика получать доход.
Моральному облику клиента уделяется особо большое внимание уделялось в
литературе дореволюционного периода. При этом моральную основу кредитной
сделки (честность и порядочность) напрямую связывали с фактором управления
делами, компетентностью, умением руководителей хозяйств предвидеть
изменение экономической конъюнктуры и пользоваться ими, своевременно
перестраивать производство и т.д.
Естественно, к числу важнейших аспектов кредитоспособности относилось
наличие материального обеспечения ссуды. Отдельные специалисты даже
придавали этому фактору решающее значение. Так, Н. Бунге, связывавший
высшую кредитоспособность с наибольшей неподвижностью капитала, вложенного
в недвижимое имущество, писал, что имущество недвижимое рассматривается
как самая лучшая гарантия.
Тем не менее, большинство экономистов того времени при рассмотрении
вопроса о выдаче кредита во главу угла ставили возможность получения
заемщиков дохода. Возвращаясь к основному понятию, можно сказать следующее.
Платежеспособность – эта способность и возможность юридического или
физического лица своевременно погасить все виды задолженности. В отличие от
этого Кредитоспособность – это возможность погашения ссудной задолженности.
С этой стороны кредитоспособность - понятие более узкое, чем
платежеспособность. Следовательно, банку, чтобы решиться выдать кредит
данному заемщику, достаточно убедиться в его кредитоспособности, не
обязательно рассматривая вопрос в более широком аспекте (хотя из
соотношения понятий ясно, что если заемщик платежеспособен, то это включает
в себя и его кредитоспособность). Между платежеспособностью и
кредитоспособностью имеется еще одно различие. Предприятие обычную свою
задолженность (кроме ссудной) должно погашать, как правило, за счет выручки
от реализации своей продукции (работ, услуг). Что же касается ссудной
задолженности, то она, помимо названного, имеет еще три источника
погашения:
➢ выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по
ссуде;
➢ гарантия другого банка или другого предприятия;
➢ страховые возмещения.
Следовательно, банк, грамотно дающий ссуды, может рассчитывать на
полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик
оказывается неплатежеспособным в обычном смысле этого слова.
Существует следующие способы оценки кредитоспособности:
➢ на основе системы финансовых коэффициентов;
➢ на основе анализов денежных потоков;
➢ на основе анализов делового риска.
Каждый из них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска
позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки
только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока,
то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его
совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ
денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность
клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а
также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать
условия кредитования.
Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов.
В мировой банковской практике применяется пять групп таких коэффициентов:
➢ коэффициенты ликвидности;
➢ коэффициенты эффективности (оборачиваемости);
➢ коэффициенты финансового левеража;
➢ коэффициенты прибыльности;
➢ коэффициенты обслуживания долга.
Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков.
Недостатки вышеизложенного способа в некоторой степени могут быть
преодолены, если определять коэффициенты исходя из данных об оборотах
ликвидных средств, запасах и краткосрочных долговых обязательствах. При
правильной увязке соответствующих оборотов оценки кредитоспособности станут
надежнее. Реализован такой подход может быть через анализ денежных потоков
клиента, а именно через определение чистого сальдо различных его
поступлений и расходов за определенный период (сопоставление притока и
оттока средств).
Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска. Деловой
риск связан с прерывностью кругооборота фондов, возможностью не завершить
эффективно этот кругооборот. Анализ такого риска позволяет прогнозировать
достаточность истоков погашения ссуды. Тем самым он дополняет способы
оценки кредитоспособности клиентов банка.
Принцип доходности, который находит выражение в наращивании прибыли,
на отдельных временных отрезках развития банка может не выполняться (или
быть завуалированным, когда, например, тактические цели банка не совпадают
с общей целью).
Для максимизации прибыли от проведения банковской политики (в т.ч.
депозитной, кредитной, процентной и др.) банк должен применять системный
подход, т.е. использовать все элементы банковской политики в единстве, во
взаимосвязи, варьируя инструменты по их реализации до тех пор, пока не
будет найдено оптимальное решение. В частности, в области кредитной
политики это решение будет определять наилучшую комбинацию кредитных
стандартов, т.е. требований, положенных в основу разработки кредитной
политики коммерческого банка (в том числе: экономических нормативов и
прочих требований со стороны Национального Банка , других органов
банковского надзора, а также внутрибанковских норм: минимальный уровень
кредитоспособности потенциального заемщика приемлемый для банка, срок
кредитования (период от предоставления и до погашения ссуды), политика
стимулирования своевременного или досрочного погашения ссуды; специальные
условия и уровень затрат банка, связанных с обеспечением погашения ссуды и
др.).
Таким образом, эффективной, оптимальной кредитная политика банка может
быть только в том случае, если она построена с учетом принципов кредитной
политики и обеспечивает их реализацию на практике. Аналогичные подходы
используются при определении оптимальной депозитной политики (уровень
привлечения средств в депозиты на счета открытые в банке), валютной
политики (в части привлечения и размещения средств на началах
возвратности), процентной политики, во многом определяющей и испытывающей
влияние кредитной политики коммерческого банка.
Влияние кредитной политики банков на экономику страны в целом, как
отмечалось, может быть как положительным, так и негативным. В одних случаях
оно создает благоприятные условия для развития производительных сил, в
других — тормозит, снижая темпы роста производства.
Эффективная (оптимальная) кредитная политика оказывает благотворное
влияние на развитие экономики, но для воплощения ее в жизнь, для достижения
основных целей и применения всего комплекса методов, содержащихся в
арсенале кредитной политики, необходима определенная целенаправленная
деятельность. Итак, приведенные выше рассуждения позволяют показать общий
подход к разработке концепции оптимальной политики банка, однако для ее
практической разработки потребуется более глубокий анализ, в основе
которого — все многообразие факторов, обусловливающих эффективность
кредитной политики коммерческого банка, о чем речь пойдет ниже. Здесь же мы
лишь подчеркнем, что эффективность, оптимальность кредитной политики банка
следует, с нашей точки зрения, рассматривать с учетом следующих основных
критериев, в основу которых положены принципы кредитной политики:
адекватности риск-менеджмента для обеспечения оптимального для
коммерческого банка соотношения доходности и ликвидности на данном
историческом этапе его развития. При этом анализируя эффективность
кредитной политики на уровне коммерческого банка, важно иметь в виду, что в
целом (на макро- и микроэкономическом уровне) кредитная политика только
тогда может быть оптимальной, эффективной, когда в ней максимально учтены
интересы Общества, хозяйствующих субъектов экономики и индивидуумов.
Кредитная политика (в широком смысле как единство депозитной и
кредитной политики), как мы уже отмечали выше, не может рассматриваться в
отрыве от процентной политики коммерческого банка.
Изучение динамики движения процентных ставок показывает, что
процентная политика выступает одним из определяющих и в то же время
непростых механизмов в регулировании сберегательной и инвестиционной
деятельности банка. На макроэкономическом уровне процентная политика
представляет собой совокупность мер в области процента, направленных на
обеспечение рентабельности банковской системы и обеспечение оптимальных
темпов развития экономики.
Проведение политики на макроэкономическом уровне, как правило,
осуществляет центральный банк страны. Процентная политика Национального
Банка определяется целями и задачами денежно-кредитной политики
государства, а последняя в свою очередь - процессами, происходящими в
экономике, и теми задачами, которые ставятся на определенных этапах ее
развития.
Цели же процентной политики на микроэкономическом уровне трудно
определить однозначно. Кажущееся наиболее простым определение состоит в
том, что процентная политика конкретного коммерческого банка призвана
обеспечить максимальную в существующих условиях рентабельность банка,
следовательно, она должна быть направлена на максимизацию операционных
доходов и минимизацию операционных расходов. Однако, очевидно, что банк
должен заботиться о достижении рентабельности не только в краткосрочном, но
и долгосрочном аспекте. Понимая это, наиболее дальновидные банки стремятся
не ко всемерному "выжиманию" доходов, а к созданию и расширению круга
постоянной клиентуры, оказывают помощь в укреплении экономического
положения клиентов, развитии их деловой активности. Более того, по разным
причинам все коммерческие банки рассматривают максимизацию рентабельности в
качестве императива организации своей деятельности. Поэтому процентную
политику, проводимую на уровне коммерческого банка, в общем виде можно
определить как стратегию и тактику банка в области регулирования процентных
ставок, направленных на обеспечение ликвидности, рентабельности и развитие
операций банка.
Между сроком предоставления (привлечения) ресурсов и уровнем
процентных ставок, а также между размером предоставления (привлечения)
ресурсов банком существует прямая зависимость: чем больше срок (размер)
ресурсов (как по активным, так и по пассивным операциям), тем выше
устанавливаемая процентная ставка. Однако такая зависимость четко
прослеживается лишь по пассивным операциям. Это объясняется тем, что банки,
стремясь привлечь клиентов, создают для них выгодные условия вложения
средств. По активным же операциям размер ссуды, как правило, не отражается
на уровне процентной ставки, но сумма средств, выплачиваемых банком по
установленной ставке будет расти с увеличением размера средств,
предоставляемых в ссуду. Что же касается срока ссуды, то в условиях
инфляции клиенты предпочитают пользоваться краткосрочными ссудами и уровень
процентных ставок по ним значительно превышает уровень ставок по
долгосрочным ссудам. Это объясняется в первую очередь причинами общего
характера: социально-экономической и политической нестабильностью,
инфляционными процессами, что ориентирует клиентов на инвестиции в
торговлю, посредническую деятельность и другие проекты и сферы
деятельности, которые гарантируют быстрый оборот капитала и высокую норму
прибыли.
Степень надежности клиента, его платежеспособность также отражаются на
размере процентных ставок по ссудам, однако зависимость при этом существует
обратная: чем менее надежен клиент, тем выше процентная ставка. По
пассивным операциям также осуществляется дифференциация процентных ставок в
том числе и по группам вкладчиков с целью повышения социально-экономической
защищенности малоимущих слоев населения.
На уровне процентных ставок отражается степень риска (чем она выше,
тем выше устанавливаемая процентная ставка). Вид предоставляемой ссуды
(обеспеченная или необеспеченная, долгосрочная или краткосрочная и г д.);
тип и размер банка, его местоположение и другие факторы также влияют на
уровень процентной ставки банка.
Таким образом, следует отметить, что в банковской практике различают
общие и частные факторы, влияющие на выбор определенной процентной ставки и
ее уровень. Общие факторы определяют равные для всех банков условия, носят
объективный характер и не зависят от деятельности конкретного банка. Общие
факторы в свою очередь можно подразделить на общеэкономические, действие
которых обусловлено экономической ситуацией в стране, процессами,
происходящими в различных ее сферах, и факторы, обусловленные
непосредственно состоянием финансово-кредитного сектора экономики. Частные
факторы определяются условиями функционирования конкретного банка и
оказывают влияние на его уровень ставки в банковского процента: вид и
размер банка, его местоположение, состав клиентов и другие обстоятельства,
имеющие действительно индивидуальную природу. Кроме того, на уровень
процентных ставок на национальном рынке могут оказывать влияние исторически
сложившиеся привычки и традиции в этой стране, оценка банками и их
клиентами перспектив развития и другие. При рассмотрении вопроса
установления процентных ставок по и депозитам населения следует учитывать,
что он является лишь частью глобальной проблемы формирования процентной
политики банка, поскольку сбережения населения — это часть привлеченных
кредитных ресурсов, а следовательно, всякое изменение процентных ставок по
депозитам приведет к изменению стоимости кредита. Учитывая влияние
вышеназванных факторов, банк самостоятельно определяет уровень процентных
ставок с тем, чтобы он обеспечивал рентабельность его работы и
конкурентоспособность на рынке банковских операций и услуг.
Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются:
хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление
портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, -
хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
В условиях, когда на банковском рынке идет жесткая борьба за
"пассивы", привлечение клиентов от любого банка, а от развивающегося
особенно, требуется максимум изобретательности и разнообразия в
предлагаемых услугах.
Вместе с тем, следует подчеркнуть, что рост ставок не может быть
безграничным, так как существует определенный предел - так называемая
верхняя граница ссудного процента. С позиций банка-заемщика ее определяют
реальные финансовые возможности коммерческого банка. С точки зрения
клиентов- заемщиков ее определяет средняя рентабельность предприятий,
экстренная потребность в средствах и уровень доходов (или сбережения)
индивидуальных клиентов. Заемщик, воспользовавшись кредитом, должен не
только вернуть ссуду и заплатить проценты по ней, но и получить доход. При
этом норма прибыли у предприятий должна быть не меньше вещественно-среднего
уровня. Поэтому процентная ставка, как правило, устанавливается с таким
расчетом, чтобы дать заемщику возможность получить такую прибыль (при
условии его эффективной работы). Если же ставка процента до такой степени
высока, что его выплата поглощает всю прибыль, то использование кредита
становился нецелесообразным для заемщика.
Построение эффективной процентной политики любого банка немыслимо без
взаимоувязки, оптимизации элементов банковской политики на основе
вышеназванных принципов, которая (политика) должна предусматривать: во-
первых, достижение оптимального привлечения свободных денежных средств (в
том числе населения) на счета во вклады; во-вторых, получение всеми
подразделениями банка прибыли, обеспечивающей нормальную коммерческую
деятельность банка в целом; в-третьих, обеспечение гарантий социально-
экономической защищенности вкладчиков. Очевидно, что для достижения
поставленных задач необходим комплекс мер.
В целях совершенствования процентной политики коммерческого банка по
депозитам следует исходить, во-первых, из того, что в условиях сложившегося
напряженного положения со сбалансированностью денежных доходов и расходов
населения, а также наличия значительных денежных средств в тезаврации
необходимо усилить стимулирование стабильного и длительного хранения
сбережений. Во-вторых, учитывая снижение покупательной способности тенге и,
соответственно, обесценение сбережений населения в условиях инфляции,
необходима индексация средств населения во вкладах в банках. При этом
реальная процентная ставка по вкладам включает собственно процент,
обеспечивающий приращение стоимости вложенной суммы, и инфляционный
процент, обеспечивающий сохранение реальной стоимости вложений. В-третьих,
при совершенствовании процентной политики банка важно принимать во внимание
рост и дифференциацию доходов населения. На современном этапе создаются
предпосылки для активизации механизма социального контроля и на основе
предотвращения негативного влияния роста инфляции на сбережения, особенно
для пенсионеров, молодежи и других малообеспеченных групп населения.
Одной из наиболее трудных задач в кредитовании предприятий является
определение процентной ставки. Кредитор хочет установить достаточно высокую
ставку для того, чтобы получить прибыль по кредиту и компенсировать все
свои риски. Однако ставка по кредиту должна быть также достаточно низка для
того, чтобы заемщик мог успешно выплатить кредит и не обратился к другому
кредитору или не вышел на открытый рынок. Чем выше уровень конкуренции на
рынке банковских кредитов фирмам, тем острее необходимость поддерживать
процентную ставку на разумном уровне, сопоставимом с уровнем конкурентов на
данном сегменте рынка. Действительно, на кредитном рынке, характеризующемся
высокой конкуренцией, кредитор скорее принимает ставку, а не устанавливает
ее. В результате дерегулирования банковской сферы, имеющего место во многих
странах, и соответствующего роста конкуренции значительно сократилась маржа
банковской прибыли, получаемой от депозитов и кредитов. Поэтому правильное
установление процентной ставки по кредитам становится еще более насущной
задачей.
Процентная политика при кредитовании, наряду с управлением риском, -
является одним из важнейших элементов общей политики банка. Цели этой
политики должны быть ясно и полностью изложены в письменной форме,
например, по вопросам доходов на активы, процентной маржи и т.д. В процессе
определения цены кредита особое значение необходимо придавать анализу
следующих факторов:
➢ риски внешние и внутренние для банка, в том числе связанные с
осуществлением определенной банковской операции или клиентом;
➢ агрессивность банка (преследует ли банк цели роста или упрочения
собственных позиций на рынке);
➢ конкуренция (по каким категориям ссуд банк считает для себя
целесообразным конкурировать с другими банками и прочими конкурентами
при определении цены на свои операции и услуги);
➢ категория клиента (ориентирован ли банк на развитие отношений с
клиентом; получение прибыли от сделки; наличие ценовой политики по
ссудам и уровень дифференциации процентных ставок для постоянных и
потенциальных клиентов);
➢ прибыльность (большинство зарубежных банков устанавливают целевые
уровни прибыльности, обычно как рентабельность капитала (ROE) и
рентабельность активов (ROA). Причем связи клиента с банком
рассматриваются в комплексе, а не каждая конкретная услуга клиенту
отдельно, так как кредитную маржу можно резко сократить, если клиент
приносит банку значительный доход, например, в форме доходов по
валютным операциям, аккредитивам, обязательствам и гарантиям. Для этих
целей и ведется картотека кредитной информации — надежная, эффективная
система учета отношений с каждым клиентом);
Целью кредитной политики, являются: обеспечение высоких доходов
акционерам от инвестиций, поддержание ликвидности, диверсификация
риска, гарантия единства политик и процедур, соблюдение законов и
нормативов, удовлетворение потребностей республики в займах.
Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности,
платности, обеспеченности и использования займов по целевому назначению.
Займы предоставляются на цели, связанные с созданием и движением текущих
и долгосрочных активов, вексельным обращением, выкупом государственного
имущества, а также на промышленное и гражданское строительство,
потребительские и другие нужды. Заемщиками (получателями займа) могут
выступать юридические лица и граждане Республики Казахстан. Юридические
лица других государств, нерезиденты Республики Казахстан пользуются в
отношении займа теми же правами и несут те же обязанности и
ответственность, что и юридические ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
АЛЬ-ФАРАБИ
Факультет: Экономики и бизнеса
Кафедра: Финансы
Дипломная работа
Кредитная политика коммерческого банка и её реализация
Исполнитель _________________________
студентка 5 курса
заочного отделения
Научный руководитель _________________________ ст.пр.
(подпись, дата )
Нормоконтролер _________________________
ст.пр (подпись, дата )
Допущен к защите
зав.кафедрой _________________________
к.э.н.,доцент (подпись, дата )
Алматы, 2010
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 4
1 Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка
1.1 Сущность и виды кредитной политики коммерческого банка 6
1.2 Принципы оптимизации кредитной политики коммерческого банка 10
2 Анализ реализации кредитной политики банков второго уровня в РК
на примере АО ДБ ТАЙБ Казахский банк
2.1 Практика применения политики банков второго уровня РК 25
2.2 Условия и политика кредитования АО ДБ ТАЙБ Казахский банк 31
2.3 Анализ и оценка кредитного портфеля АО ДБ ТАЙБ Казахский 48
банк
3 Проблемы и пути совершенствования кредитной политики
коммерческого банка
3.1 Методы управления кредитным риском и совершенствование 55
работы банка с проблемными кредитами
3.2 Совершенствование кредитной стратегии коммерческого банка
64
Заключение 77
Список использованной литературы 81
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
В соответствии с долгосрочной стратегией развития Казахстан-2030,
одним из семи национальных приоритетов является экономический рост, без
которого мы не сможем финансировать школы и больницы, не сможем защитить
общество от коррупции и преступности. Поэтому этот приоритет будет одним из
самых важных и сегодня, и завтра, и в течение следующих тридцати лет.
Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения
приоритетных направлений развития банков находятся сегодня в центре
экономической жизни страны.
Республика Казахстан, как и другие страны ближнего зарубежья, испытала
мировой финансовый кризис. Банковский сектор Казахстана на современном
этапе находится в стадии кризиса ликвидности. Среди банковских систем СНГ
наша банковская система являлась наиболее стабильным. Этому
свидетельствовало опережении Казахстана среди стран СНГ по уровню развития
банковского сектора на последние несколько лет.
Выбор в качестве предмета исследования кредитной политики
коммерческого банка обусловлен недостаточным развитием данной сферы
банковской деятельности в нашей стране, а также необходимостью нового
подхода к организации банковского обслуживания клиентов в условиях рыночной
экономики. С переходом к рынку проблема развития банковского кредита, в
плане совершенствования банковского обслуживания клиентов приобрели особую
актуальность и значимость. Этому способствовал ряд факторов. Во-первых,
изменилась структура банковской системы. Активный процесс банкотворчества,
уход от монополии государства в банковском деле изменили содержание
взаимоотношений банков с клиентами. Во-вторых, в условиях коренной ломки
старой административно-командной системы экономики меняется содержание
банковской политики, ее приоритеты. Особое внимание в этой связи в данной
работе уделено кредитной политике банка, которая рассматривается в широком
смысле (с позиций банка как кредитора и заемщика). В-третьих, развитие
кредитных рынков (национальных и международных) предполагает изменение сути
банковской деятельности с учетом требований рынка. В-четвертых, социально-
экономическая роль банков в рыночном хозяйстве предполагает расширение
сферы и повышение качества банковских кредитных услуг клиентам. Осознание
обществом того факта, что банковский сектор нашей экономики находится в
стадии кризисных ситуаций, как с точки зрения ликвидности, так и финансовой
устойчивости предопределило необходимость разработки целостной
теоретической концепции кредитной политики коммерческого банка во
взаимоотношениях с заемщиками, определения перспектив развития банков, в
частности, в направлении повышения качества кредитного обслуживания
клиентов.
В последние годы специалисты отмечают все возрастающее влияние
кредитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности и
экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических
основ кредитной политики, проблем ее практической реализации ослабляет
воздействие кредита на улучшение качественных и количественных показателей
функционирования коммерческих банков и банковской системы. Таким образом,
разработка практических вопросов формирования и реализации кредитной
политики коммерческого банка во взаимоотношениях с клиентами является
важной проблемой, решение которой позволит обеспечить устойчивое
обслуживания клиентов в современной кризисной ситуации в Казахстане и
создать механизм для гармонизации этой системы с международной признанной
практикой кредитования.
Цель исследования состоит в анализе теоретических и практических
основ кредитной политики коммерческого банка, выявлении недостатков,
выработать рекомендации по их устранению, а также предложить мероприятия по
обеспечению положительного роста банковского сектора в перспективе.
В процессе работы по анализу кредитной политики банка были поставлены
следующие задачи:
➢ определить понятия "кредитная политика" и раскрыть ее сущность,
функции и роль;
➢ проанализировать цели кредитной политики как стратегии и тактики
коммерческого банка с учетом факторов, их определяющих;
➢ определить принципы формирования кредитной политики банка;
➢ проанализировать современную условию и политику кредитования банками
второго уровня в РК;
➢ проводить анализ и оценку кредитоспособности заемщика;
➢ определить пути совершенствования кредитной политики коммерческого
банка.
Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого
банка и методы ее практической реализации.
Объектом исследования является процесс формирования и реализации
кредитной политики коммерческого банка, т.е. стратегия и тактика банка по
привлечению и кредитования клиентов.
Структура дипломной работы состоит из: введения, 3 глав и заключение.
В 1 главе рассматривается теоретические основы кредитной политики
коммерческого банка, вторая глава посвящена анализу реализации кредитной
политики банков второго уровня в РК на примере АО ДБ ТАЙБ Казахский Банк,
третьей главе работы рассматривается проблемы и пути совершенствования
кредитной политики коммерческого банка.
1. Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка
1.1 Сущность и виды кредитной политики коммерческого банка
В современной казахстанской банковской практике нет однозначного
понимания дефиниции "кредитная политика". Что же такое политика? Политика
(от греч. politike — искусство управления государством) трактуется обычно
как общественная деятельность. В "Русском толковом словаре" (также как,
впрочем, и в словаре С.И. Ожегова) дается неоднозначная трактовка этого
понятия. Политика рассматривается как: 1. Деятельность государства в
области внутренней жизни страны и международных отношений, а также
деятельность общественных группировок, партий, определяемая их интересами и
целями. 2. Вопросы и события общественной, государственной жизни. 3. Образ
действий кого-н., направленных на достижение каких-н. целей.
Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных
операций.
В трактовке кредитной политики можно встретить и в современную
западную литературу. Например, в издании Всемирного банка под редакцией Н.
Брука читаем: "Выработка и реализация политики означает интеграцию
организационных потребностей, правил, законов и управленческой философии.
Эго способствует развитию корпоративной культуры. При выработке политики
укрепляется имидж банка и закладывается основа для будущих результатов, а
также для внутреннего и внешнего аудита. Потребность в четко определенной
политике возрастает по мере расширения, децентрализации и повышения
самостоятельности банка. Банковская политика обычно затрагивает основные
функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании,
расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний
контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам
вырабатываются управляющими и сотрудниками тех отделов, которые они
затрагивают. Выработка политики часто основывается на отраслевой политике,
традициях и рекомендациях управляющих и Совета директоров.
Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет нам
сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной
литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность
кредитной политики.
Прежде всего, с нашей точки зрения, необходимо определить кредитную
политику как политику экономическую. Однако в отличие от финансовой,
ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики
кредитная политика обладает определенными специфическими чертами,
выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую
политику. Важнейшей отличительной особенностью кредитной политики является
то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита.
Исходя из общепринятого понимания кредита как движения ссужаемой
стоимости, нам представляется важным подчеркнуть, что движение это на
практике принимает вид (или совершается в виде): а) ссуды и б) займа.
В экономической науке устоялось мнение, что когда мы говорим
"кредитная" политика, то имеем в виду, что эта политика соотносится с
управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно
поэтому кредитная политика — это политика как в области предоставления
кредита (кредитование, виды ссуд), так и в области его получения (займы).
Формирование кредитной политики на макроэкономическом уровне,
проводником которой выступает центральныйнациональный банк, предполагает
выяснение взаимосвязи таких понятий как банковская и кредитная политики. Не
определив общей дефиниции (банковская политика), сложно и не всегда
возможно правильно оценить роль и значение более частного понятия -
кредитная политика.
Сущность кредитной политики мы определяем как стратегию и тактику
банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в
части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной
политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.
В широком смысле мы рассматриваем кредитную политику с позиций банка
кредитора и заемщика по отношению к клиентам, в том числе населению. В
узком смысле кредитная политика - это стратегия и тактика банка в части
организации кредитного процесса. Для обоснования данной позиции обратимся к
теории вопроса.
В результате анализа мы пришли к выводу о необходимости рассмотрения
кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением в
следующей логической цепочке.
Таблица 1. Формы кредита
Базис Формы кредита (по субъектам кредитнойНадстройка
сделки)
Кредит (как Ростовщический Банковский Кредитная политика
экономическая Коммерческий потребительский коммерческого банка
категория) Банковский кредит (прямой и во взаимоотношениях
приобретает Государственный косвенный) с населением
формы: Потребительский Государственный
Ипотечный кредит Ипотечный
Личныйчастный кредит
Международный
*Источник: Отчетные материалы АО ДБ ТАЙБ Казахский банк за 2009г [8]
Как мы уже отмечали, кредитная политика - это сложное явление.
Исследование его содержания необходимо проводить по разным направлениям.
Во-первых, на уровне сущностных отношений кредитная политика
представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на
возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка,
что позволяет нам определить кредитную политику коммерческого банка во
взаимоотношениях с населением как стратегию и тактику банка по аккумуляции
временно свободных денежных средств населения и кредитованию индивидуальных
заемщиков.
Во-вторых, формы кредитной политики представляют собой взаимосвязь
сущности кредитной политики с предметной стороной ее реализации в
историческом аспекте. С одной стороны, известно, что при переходе к рынку
меняется содержание и формы проявления кредитной политики.
В-третьих, важно подчеркнуть, что от экономических (объективных) форм
кредитных отношений следует отличать организационные (субъективные) формы
(банковские инструкции, нормы, правила в области организации кредитных
отношений). Процесс формирования и использования кредитной политики в
прикладном аспекте выражается в современных условиях перехода к рынку в
разработке банками соответствующих документов (руководство по кредитной
политике, бизнес-план, маркетинговый план).
Трактовка кредитной политики, как надстроечной категории, приведенная
нами выше, позволяет говорить о функциях кредитной политики (как проявлении
ее сущности).
С нашей точки зрения функции кредитной политики можно условно
разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской
политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее
элементов.
К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция
получения банком прибыли (от проведения кредитных, расчетных, платежных и
прочих операций), стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция
проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные
потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно
свободных денежных средств в банки и их рациональное использование.
Возможность для клиента банка получить дополнительный доход на средства,
помещенные в банк на депозит, является стимулом для клиента воздержаться на
определенный срок от текущего потребления. А возможность получить в банке
ссуду (иногда на льготных условиях для вкладчика) имеет важное значение для
покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом
необходимость уплаты банку процентов за пользование ссудой стимулирует
заемщика погасить задолженность в максимально короткие сроки. Для банка
стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки
стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно
длительный срок и разместить их с максимальной выгодой (например,
предоставив "дорогие" ссуды с относительно невысоким уровнем риска).
Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика
позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных
ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в
кредитной политике конкретного банка.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных
направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе
аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного
процесса и повышении его эффективности.
Успех кредитной политики зависит от того, насколько полно воплощены ее
установки в разрабатываемых на каждом этапе развития банка стратегии и
тактике. Решения стратегических и тактических вопросов кредитования
клиентов определяют роль кредитной политики в развитии банка как
коммерческого предприятия.
В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что основные
цели кредитной политики коммерческого банка должны включать:
➢ анализ кредитного рынка и определение целевых рынков с целью
минимизации кредитного риска;
➢ максимизацию прибыли в процессе кредитования и привлечения средств в
депозиты;
➢ оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка;
снижение доли проблемных ссуд; поддержание ликвидности банка с
позиций управления кредитом (ссудами и займами).
Кредитная стратегия банка в этой связи требует проведения глубокого
анализа. Исходя из сложившейся экономической ситуации, нам представляется,
что коммерческим банкам можно было бы рекомендовать следующие основные
направления анализа:
➢ отбор и подготовка персонала (корпоративная культура персонала в
области проведения кредитной политики);
➢ оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;
➢ ценообразование с учетом степени риска;
➢ диверсификация операций банка: по секторам экономики, регионам, видам
операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка. Чем
более тщательно банк проводит политику диверсификации, тем больше он
ограничивает, снижает специфический (внутренний) банковский риск.
Однако общий риск банка включает не только внутренние, но и внешние
риски. Например, рыночный риск, внешний для нашего банка, вообще не
может быть диверсифицирован;
➢ создание резервов на покрытие потерь по кредитам в соответствии с
правилами бухгалтерского учета и налогообложения;
➢ тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.
С учетом полученных данных анализа банк сможет разработать концепцию
дальнейшего развития. Хорошо проведенный анализ позволяет более точно
определить ориентацию банка, обосновать корректировки в направлениях
развития выбранных банком.
При этом внешняя политика коммерческого банка в части организации
кредитного процесса должна конкретизировать:
➢ как банк оценивает состояние экономической и политической ситуации в
стране и ее динамику, какие ограничения, исходя из этих факторов, он
накладывает на свою кредитную деятельность (по привлечению средств в
депозиты и предоставлению ссуд);
➢ какие целевые рынки и сегменты рынков банк считает перспективными для
кредитования (и в каких объемах), а какие - абсолютно неприемлемыми;
➢ каким минимальным требованиям должны удовлетворять потенциальные
заемщики с позиций анализа их кредитоспособности;
➢ какие ограничения накладываются на процесс кредитования исходя из
существующей нормативной базы, требований органов надзора и
регулирования, а также решений общих собраний акционеров и пайщиков.
Внутренняя политика банка должна затрагивать следующее:
➢ структура подразделений и органов управления кредитным процессом;
➢ формирование состава и полномочия кредитного комитета;
➢ процедура утверждения кредитов в зависимости от их параметров;
➢ уровни доходности и риска, приемлемые для банка в зависимости от
качества кредитов;
➢ показатели ликвидности, доходности и достаточности капитала, которые
банк считает для себя оптимальными, и критические отклонения от
критериального уровня;
➢ кредитные технологии, которые банк считает для себя обязательными;
➢ требования к сотрудникам кредитного департамента и т.д.
1.2 Принципы оптимизации кредитной политики коммерческого банка
Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса,
следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность
коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.
Под общими принципами кредитной политики мы понимаем принципы единые
для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на
макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного
коммерческого банка.
Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую
заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах
своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при
осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства.
Основной задачей кредитной политики банка является обеспечение
использования кредита в соответствии с его сущностью. Таким образом,
кредитная политика выступает в качестве способа реализации ее принципов.
Притом качество кредитной политики определяется, прежде всего степенью
выполнения принципов ее обуславливающих.
Важнейшими общими принципами кредитной политики банка мы считаем
научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство,
неразрывную связь элементов кредитной политики, поскольку только научно-
обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий
жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно
выразить интересы государства, банка (как институциональной структуры), его
персонала и клиентов (в том числе населения). Таким образом, только научно
обоснованная кредитная политика в наибольшей степени соответствует тем
целям, которые банк ставит перед собой на определенном этапе своего
развития. А следовательно, только научно-обоснованная кредитная политика в
идеале является оптимальной, наиболее эффективной, предпочтительной для
банка (как центрального, так и коммерческого).
Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка, с
нашей точки зрения, являются: доходность, прибыльность (поскольку основной
целью функционирования любого коммерческого банка является получение
максимально возможной прибыли), а также безопасность, надежность (т.к. банк
стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на
котором он развивает свою деятельность).
В целом соблюдение вышеназванных принципов составляет важное условие
повышения эффективности кредитной политики банка. В этой связи очевидно
возникает проблема оценки эффективности кредитной политики, критериев
эффективной кредитной политики коммерческого банка. Выбор гибкого варианта
в отношениях с клиентом — постоянная забота экономистов банка, предпосылка
успешной работы и основа для оценки их деятельности.
Широкий комплекс возможностей при регулировании кредитных связей также
выдвигает проблему оптимального варианта кредитной политики.
Таким образом, с нашей точки зрения, в наиболее общем виде оптимальную
кредитную политику коммерческого банка можно определить как политику,
обеспечивающую банку покрытие его издержек и приносящую известную прибыль,
чистый доход (принцип доходности). Вместе с тем, отсутствие дохода или даже
убыток в банковской деятельности не может рассматриваться исключительно как
результат неэффективной кредитной политики. Очевидно, что разрабатывая
кредитную политику банка, исходят из стратегических и тактических целей.
Действительно, приоритеты в деятельности банка в целом и его кредитной
политики, в частности, заключаются в обеспечении безопасности, надежности и
прибыльности кредитных операций. В целом, как нам представляется,
соблюдение именно этих принципов кредитной политики коммерческого банка
можно считать критериями эффективной, оптимальной кредитной политики.
В теоретическом плане следует различать оптимум статический и
динамический. Статический оптимум связан с определением, например уровня
развития банка, количества осуществляемых банком операций и услуг,
достигнутых при имеющихся у банка ресурсах - трудовых, материальных,
финансовых, а динамический — предусматривает разработку этих же параметров
в перспективном плане с учетом возможных изменений. Статический оптимум
определяется Обычно по отчетному балансу, который позволяет получить нужную
информацию о сложившихся за истекший период пропорциях, структуре
источников средств и инвестиций. Однако этого недостаточно для выбора
наилучшего варианта, поскольку в отчетном балансе нет альтернативы. Отсюда
необходимость разработки планового документа (бизнес-плана, маркетингового
плана, планового документа по кредитной политике), который лежит в основе
деятельности любого субъекта экономики, включая банки. Применительно к
деятельности банка исследование кредитной политики коммерческого банка
определяет направления анализа его работы, в числе которых:
1) оценка качества клиента, уровня его кредитно - и платежеспособности;
2) продолжительность периода кредитования (предоставления и погашения
ссуды);
3) цена кредита, уровень процентной ставки;
4) специальные условия, например, льготы;
5) уровень расходов, связанных со взысканием ссуд.
Можно предположить, что оптимальная политика коммерческого банка - это
полшпика, в результате которой доходы банка, его прибыль стремятся к
бесконечности, а затраты и риск - к минимуму.
Проблема оценки кредитоспособности заемщика банка не относится к числу
достаточно разработанных. Прежде всего в уточнении нуждается сам термин
кредитоспособность. Распространенным является такое его определение
(способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым
обязательствам), которое делает его неотличимым от другого термина –
платежеспособность. В целом под кредитоспособностью понимали:
➢ с точки зрения заемщика – способность к совершению кредитной
сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды;
➢ с позиций банка – правильное определение размера допустимого
кредита.
При определении кредитоспособности заемщика, как правило, принимали во
внимание такие факторы:
➢ правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки;
➢ моральный облик, репутация;
➢ наличие обеспечительного материала ссуды;
➢ способность заемщика получать доход.
Моральному облику клиента уделяется особо большое внимание уделялось в
литературе дореволюционного периода. При этом моральную основу кредитной
сделки (честность и порядочность) напрямую связывали с фактором управления
делами, компетентностью, умением руководителей хозяйств предвидеть
изменение экономической конъюнктуры и пользоваться ими, своевременно
перестраивать производство и т.д.
Естественно, к числу важнейших аспектов кредитоспособности относилось
наличие материального обеспечения ссуды. Отдельные специалисты даже
придавали этому фактору решающее значение. Так, Н. Бунге, связывавший
высшую кредитоспособность с наибольшей неподвижностью капитала, вложенного
в недвижимое имущество, писал, что имущество недвижимое рассматривается
как самая лучшая гарантия.
Тем не менее, большинство экономистов того времени при рассмотрении
вопроса о выдаче кредита во главу угла ставили возможность получения
заемщиков дохода. Возвращаясь к основному понятию, можно сказать следующее.
Платежеспособность – эта способность и возможность юридического или
физического лица своевременно погасить все виды задолженности. В отличие от
этого Кредитоспособность – это возможность погашения ссудной задолженности.
С этой стороны кредитоспособность - понятие более узкое, чем
платежеспособность. Следовательно, банку, чтобы решиться выдать кредит
данному заемщику, достаточно убедиться в его кредитоспособности, не
обязательно рассматривая вопрос в более широком аспекте (хотя из
соотношения понятий ясно, что если заемщик платежеспособен, то это включает
в себя и его кредитоспособность). Между платежеспособностью и
кредитоспособностью имеется еще одно различие. Предприятие обычную свою
задолженность (кроме ссудной) должно погашать, как правило, за счет выручки
от реализации своей продукции (работ, услуг). Что же касается ссудной
задолженности, то она, помимо названного, имеет еще три источника
погашения:
➢ выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по
ссуде;
➢ гарантия другого банка или другого предприятия;
➢ страховые возмещения.
Следовательно, банк, грамотно дающий ссуды, может рассчитывать на
полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик
оказывается неплатежеспособным в обычном смысле этого слова.
Существует следующие способы оценки кредитоспособности:
➢ на основе системы финансовых коэффициентов;
➢ на основе анализов денежных потоков;
➢ на основе анализов делового риска.
Каждый из них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска
позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки
только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока,
то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его
совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ
денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность
клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а
также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать
условия кредитования.
Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов.
В мировой банковской практике применяется пять групп таких коэффициентов:
➢ коэффициенты ликвидности;
➢ коэффициенты эффективности (оборачиваемости);
➢ коэффициенты финансового левеража;
➢ коэффициенты прибыльности;
➢ коэффициенты обслуживания долга.
Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков.
Недостатки вышеизложенного способа в некоторой степени могут быть
преодолены, если определять коэффициенты исходя из данных об оборотах
ликвидных средств, запасах и краткосрочных долговых обязательствах. При
правильной увязке соответствующих оборотов оценки кредитоспособности станут
надежнее. Реализован такой подход может быть через анализ денежных потоков
клиента, а именно через определение чистого сальдо различных его
поступлений и расходов за определенный период (сопоставление притока и
оттока средств).
Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска. Деловой
риск связан с прерывностью кругооборота фондов, возможностью не завершить
эффективно этот кругооборот. Анализ такого риска позволяет прогнозировать
достаточность истоков погашения ссуды. Тем самым он дополняет способы
оценки кредитоспособности клиентов банка.
Принцип доходности, который находит выражение в наращивании прибыли,
на отдельных временных отрезках развития банка может не выполняться (или
быть завуалированным, когда, например, тактические цели банка не совпадают
с общей целью).
Для максимизации прибыли от проведения банковской политики (в т.ч.
депозитной, кредитной, процентной и др.) банк должен применять системный
подход, т.е. использовать все элементы банковской политики в единстве, во
взаимосвязи, варьируя инструменты по их реализации до тех пор, пока не
будет найдено оптимальное решение. В частности, в области кредитной
политики это решение будет определять наилучшую комбинацию кредитных
стандартов, т.е. требований, положенных в основу разработки кредитной
политики коммерческого банка (в том числе: экономических нормативов и
прочих требований со стороны Национального Банка , других органов
банковского надзора, а также внутрибанковских норм: минимальный уровень
кредитоспособности потенциального заемщика приемлемый для банка, срок
кредитования (период от предоставления и до погашения ссуды), политика
стимулирования своевременного или досрочного погашения ссуды; специальные
условия и уровень затрат банка, связанных с обеспечением погашения ссуды и
др.).
Таким образом, эффективной, оптимальной кредитная политика банка может
быть только в том случае, если она построена с учетом принципов кредитной
политики и обеспечивает их реализацию на практике. Аналогичные подходы
используются при определении оптимальной депозитной политики (уровень
привлечения средств в депозиты на счета открытые в банке), валютной
политики (в части привлечения и размещения средств на началах
возвратности), процентной политики, во многом определяющей и испытывающей
влияние кредитной политики коммерческого банка.
Влияние кредитной политики банков на экономику страны в целом, как
отмечалось, может быть как положительным, так и негативным. В одних случаях
оно создает благоприятные условия для развития производительных сил, в
других — тормозит, снижая темпы роста производства.
Эффективная (оптимальная) кредитная политика оказывает благотворное
влияние на развитие экономики, но для воплощения ее в жизнь, для достижения
основных целей и применения всего комплекса методов, содержащихся в
арсенале кредитной политики, необходима определенная целенаправленная
деятельность. Итак, приведенные выше рассуждения позволяют показать общий
подход к разработке концепции оптимальной политики банка, однако для ее
практической разработки потребуется более глубокий анализ, в основе
которого — все многообразие факторов, обусловливающих эффективность
кредитной политики коммерческого банка, о чем речь пойдет ниже. Здесь же мы
лишь подчеркнем, что эффективность, оптимальность кредитной политики банка
следует, с нашей точки зрения, рассматривать с учетом следующих основных
критериев, в основу которых положены принципы кредитной политики:
адекватности риск-менеджмента для обеспечения оптимального для
коммерческого банка соотношения доходности и ликвидности на данном
историческом этапе его развития. При этом анализируя эффективность
кредитной политики на уровне коммерческого банка, важно иметь в виду, что в
целом (на макро- и микроэкономическом уровне) кредитная политика только
тогда может быть оптимальной, эффективной, когда в ней максимально учтены
интересы Общества, хозяйствующих субъектов экономики и индивидуумов.
Кредитная политика (в широком смысле как единство депозитной и
кредитной политики), как мы уже отмечали выше, не может рассматриваться в
отрыве от процентной политики коммерческого банка.
Изучение динамики движения процентных ставок показывает, что
процентная политика выступает одним из определяющих и в то же время
непростых механизмов в регулировании сберегательной и инвестиционной
деятельности банка. На макроэкономическом уровне процентная политика
представляет собой совокупность мер в области процента, направленных на
обеспечение рентабельности банковской системы и обеспечение оптимальных
темпов развития экономики.
Проведение политики на макроэкономическом уровне, как правило,
осуществляет центральный банк страны. Процентная политика Национального
Банка определяется целями и задачами денежно-кредитной политики
государства, а последняя в свою очередь - процессами, происходящими в
экономике, и теми задачами, которые ставятся на определенных этапах ее
развития.
Цели же процентной политики на микроэкономическом уровне трудно
определить однозначно. Кажущееся наиболее простым определение состоит в
том, что процентная политика конкретного коммерческого банка призвана
обеспечить максимальную в существующих условиях рентабельность банка,
следовательно, она должна быть направлена на максимизацию операционных
доходов и минимизацию операционных расходов. Однако, очевидно, что банк
должен заботиться о достижении рентабельности не только в краткосрочном, но
и долгосрочном аспекте. Понимая это, наиболее дальновидные банки стремятся
не ко всемерному "выжиманию" доходов, а к созданию и расширению круга
постоянной клиентуры, оказывают помощь в укреплении экономического
положения клиентов, развитии их деловой активности. Более того, по разным
причинам все коммерческие банки рассматривают максимизацию рентабельности в
качестве императива организации своей деятельности. Поэтому процентную
политику, проводимую на уровне коммерческого банка, в общем виде можно
определить как стратегию и тактику банка в области регулирования процентных
ставок, направленных на обеспечение ликвидности, рентабельности и развитие
операций банка.
Между сроком предоставления (привлечения) ресурсов и уровнем
процентных ставок, а также между размером предоставления (привлечения)
ресурсов банком существует прямая зависимость: чем больше срок (размер)
ресурсов (как по активным, так и по пассивным операциям), тем выше
устанавливаемая процентная ставка. Однако такая зависимость четко
прослеживается лишь по пассивным операциям. Это объясняется тем, что банки,
стремясь привлечь клиентов, создают для них выгодные условия вложения
средств. По активным же операциям размер ссуды, как правило, не отражается
на уровне процентной ставки, но сумма средств, выплачиваемых банком по
установленной ставке будет расти с увеличением размера средств,
предоставляемых в ссуду. Что же касается срока ссуды, то в условиях
инфляции клиенты предпочитают пользоваться краткосрочными ссудами и уровень
процентных ставок по ним значительно превышает уровень ставок по
долгосрочным ссудам. Это объясняется в первую очередь причинами общего
характера: социально-экономической и политической нестабильностью,
инфляционными процессами, что ориентирует клиентов на инвестиции в
торговлю, посредническую деятельность и другие проекты и сферы
деятельности, которые гарантируют быстрый оборот капитала и высокую норму
прибыли.
Степень надежности клиента, его платежеспособность также отражаются на
размере процентных ставок по ссудам, однако зависимость при этом существует
обратная: чем менее надежен клиент, тем выше процентная ставка. По
пассивным операциям также осуществляется дифференциация процентных ставок в
том числе и по группам вкладчиков с целью повышения социально-экономической
защищенности малоимущих слоев населения.
На уровне процентных ставок отражается степень риска (чем она выше,
тем выше устанавливаемая процентная ставка). Вид предоставляемой ссуды
(обеспеченная или необеспеченная, долгосрочная или краткосрочная и г д.);
тип и размер банка, его местоположение и другие факторы также влияют на
уровень процентной ставки банка.
Таким образом, следует отметить, что в банковской практике различают
общие и частные факторы, влияющие на выбор определенной процентной ставки и
ее уровень. Общие факторы определяют равные для всех банков условия, носят
объективный характер и не зависят от деятельности конкретного банка. Общие
факторы в свою очередь можно подразделить на общеэкономические, действие
которых обусловлено экономической ситуацией в стране, процессами,
происходящими в различных ее сферах, и факторы, обусловленные
непосредственно состоянием финансово-кредитного сектора экономики. Частные
факторы определяются условиями функционирования конкретного банка и
оказывают влияние на его уровень ставки в банковского процента: вид и
размер банка, его местоположение, состав клиентов и другие обстоятельства,
имеющие действительно индивидуальную природу. Кроме того, на уровень
процентных ставок на национальном рынке могут оказывать влияние исторически
сложившиеся привычки и традиции в этой стране, оценка банками и их
клиентами перспектив развития и другие. При рассмотрении вопроса
установления процентных ставок по и депозитам населения следует учитывать,
что он является лишь частью глобальной проблемы формирования процентной
политики банка, поскольку сбережения населения — это часть привлеченных
кредитных ресурсов, а следовательно, всякое изменение процентных ставок по
депозитам приведет к изменению стоимости кредита. Учитывая влияние
вышеназванных факторов, банк самостоятельно определяет уровень процентных
ставок с тем, чтобы он обеспечивал рентабельность его работы и
конкурентоспособность на рынке банковских операций и услуг.
Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются:
хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление
портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, -
хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
В условиях, когда на банковском рынке идет жесткая борьба за
"пассивы", привлечение клиентов от любого банка, а от развивающегося
особенно, требуется максимум изобретательности и разнообразия в
предлагаемых услугах.
Вместе с тем, следует подчеркнуть, что рост ставок не может быть
безграничным, так как существует определенный предел - так называемая
верхняя граница ссудного процента. С позиций банка-заемщика ее определяют
реальные финансовые возможности коммерческого банка. С точки зрения
клиентов- заемщиков ее определяет средняя рентабельность предприятий,
экстренная потребность в средствах и уровень доходов (или сбережения)
индивидуальных клиентов. Заемщик, воспользовавшись кредитом, должен не
только вернуть ссуду и заплатить проценты по ней, но и получить доход. При
этом норма прибыли у предприятий должна быть не меньше вещественно-среднего
уровня. Поэтому процентная ставка, как правило, устанавливается с таким
расчетом, чтобы дать заемщику возможность получить такую прибыль (при
условии его эффективной работы). Если же ставка процента до такой степени
высока, что его выплата поглощает всю прибыль, то использование кредита
становился нецелесообразным для заемщика.
Построение эффективной процентной политики любого банка немыслимо без
взаимоувязки, оптимизации элементов банковской политики на основе
вышеназванных принципов, которая (политика) должна предусматривать: во-
первых, достижение оптимального привлечения свободных денежных средств (в
том числе населения) на счета во вклады; во-вторых, получение всеми
подразделениями банка прибыли, обеспечивающей нормальную коммерческую
деятельность банка в целом; в-третьих, обеспечение гарантий социально-
экономической защищенности вкладчиков. Очевидно, что для достижения
поставленных задач необходим комплекс мер.
В целях совершенствования процентной политики коммерческого банка по
депозитам следует исходить, во-первых, из того, что в условиях сложившегося
напряженного положения со сбалансированностью денежных доходов и расходов
населения, а также наличия значительных денежных средств в тезаврации
необходимо усилить стимулирование стабильного и длительного хранения
сбережений. Во-вторых, учитывая снижение покупательной способности тенге и,
соответственно, обесценение сбережений населения в условиях инфляции,
необходима индексация средств населения во вкладах в банках. При этом
реальная процентная ставка по вкладам включает собственно процент,
обеспечивающий приращение стоимости вложенной суммы, и инфляционный
процент, обеспечивающий сохранение реальной стоимости вложений. В-третьих,
при совершенствовании процентной политики банка важно принимать во внимание
рост и дифференциацию доходов населения. На современном этапе создаются
предпосылки для активизации механизма социального контроля и на основе
предотвращения негативного влияния роста инфляции на сбережения, особенно
для пенсионеров, молодежи и других малообеспеченных групп населения.
Одной из наиболее трудных задач в кредитовании предприятий является
определение процентной ставки. Кредитор хочет установить достаточно высокую
ставку для того, чтобы получить прибыль по кредиту и компенсировать все
свои риски. Однако ставка по кредиту должна быть также достаточно низка для
того, чтобы заемщик мог успешно выплатить кредит и не обратился к другому
кредитору или не вышел на открытый рынок. Чем выше уровень конкуренции на
рынке банковских кредитов фирмам, тем острее необходимость поддерживать
процентную ставку на разумном уровне, сопоставимом с уровнем конкурентов на
данном сегменте рынка. Действительно, на кредитном рынке, характеризующемся
высокой конкуренцией, кредитор скорее принимает ставку, а не устанавливает
ее. В результате дерегулирования банковской сферы, имеющего место во многих
странах, и соответствующего роста конкуренции значительно сократилась маржа
банковской прибыли, получаемой от депозитов и кредитов. Поэтому правильное
установление процентной ставки по кредитам становится еще более насущной
задачей.
Процентная политика при кредитовании, наряду с управлением риском, -
является одним из важнейших элементов общей политики банка. Цели этой
политики должны быть ясно и полностью изложены в письменной форме,
например, по вопросам доходов на активы, процентной маржи и т.д. В процессе
определения цены кредита особое значение необходимо придавать анализу
следующих факторов:
➢ риски внешние и внутренние для банка, в том числе связанные с
осуществлением определенной банковской операции или клиентом;
➢ агрессивность банка (преследует ли банк цели роста или упрочения
собственных позиций на рынке);
➢ конкуренция (по каким категориям ссуд банк считает для себя
целесообразным конкурировать с другими банками и прочими конкурентами
при определении цены на свои операции и услуги);
➢ категория клиента (ориентирован ли банк на развитие отношений с
клиентом; получение прибыли от сделки; наличие ценовой политики по
ссудам и уровень дифференциации процентных ставок для постоянных и
потенциальных клиентов);
➢ прибыльность (большинство зарубежных банков устанавливают целевые
уровни прибыльности, обычно как рентабельность капитала (ROE) и
рентабельность активов (ROA). Причем связи клиента с банком
рассматриваются в комплексе, а не каждая конкретная услуга клиенту
отдельно, так как кредитную маржу можно резко сократить, если клиент
приносит банку значительный доход, например, в форме доходов по
валютным операциям, аккредитивам, обязательствам и гарантиям. Для этих
целей и ведется картотека кредитной информации — надежная, эффективная
система учета отношений с каждым клиентом);
Целью кредитной политики, являются: обеспечение высоких доходов
акционерам от инвестиций, поддержание ликвидности, диверсификация
риска, гарантия единства политик и процедур, соблюдение законов и
нормативов, удовлетворение потребностей республики в займах.
Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности,
платности, обеспеченности и использования займов по целевому назначению.
Займы предоставляются на цели, связанные с созданием и движением текущих
и долгосрочных активов, вексельным обращением, выкупом государственного
имущества, а также на промышленное и гражданское строительство,
потребительские и другие нужды. Заемщиками (получателями займа) могут
выступать юридические лица и граждане Республики Казахстан. Юридические
лица других государств, нерезиденты Республики Казахстан пользуются в
отношении займа теми же правами и несут те же обязанности и
ответственность, что и юридические ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
