Кредитная политика коммерческого банка и её реализация

КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ

Факультет: «Экономики и бизнеса»

Кафедра: «Финансы»

Дипломная работа

«Кредитная политика коммерческого банка и её реализация»

Исполнитель

студентка 5 курса

заочного отделения

Научный руководитель ст. пр. (подпись, дата )

Нормоконтролер

ст. пр (подпись, дата )

Допущен к защите

зав. кафедрой

к. э. н., доцент (подпись, дата )

Алматы, 2010

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

В соответствии с долгосрочной стратегией развития «Казахстан-2030», одним из семи национальных приоритетов является экономический рост, без которого мы не сможем финансировать школы и больницы, не сможем защитить общество от коррупции и преступности. Поэтому этот приоритет будет одним из самых важных и сегодня, и завтра, и в течение следующих тридцати лет. Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банков находятся сегодня в центре экономической жизни страны.

Республика Казахстан, как и другие страны ближнего зарубежья, испытала мировой финансовый кризис. Банковский сектор Казахстана на современном этапе находится в стадии кризиса ликвидности. Среди банковских систем СНГ наша банковская система являлась наиболее стабильным. Этому свидетельствовало опережении Казахстана среди стран СНГ по уровню развития банковского сектора на последние несколько лет.

Выбор в качестве предмета исследования кредитной политики коммерческого банка обусловлен недостаточным развитием данной сферы банковской деятельности в нашей стране, а также необходимостью нового подхода к организации банковского обслуживания клиентов в условиях рыночной экономики. С переходом к рынку проблема развития банковского кредита, в плане совершенствования банковского обслуживания клиентов приобрели особую актуальность и значимость. Этому способствовал ряд факторов. Во-первых, изменилась структура банковской системы. Активный процесс банкотворчества, уход от монополии государства в банковском деле изменили содержание взаимоотношений банков с клиентами. Во-вторых, в условиях коренной ломки старой административно-командной системы экономики меняется содержание банковской политики, ее приоритеты. Особое внимание в этой связи в данной работе уделено кредитной политике банка, которая рассматривается в широком смысле (с позиций банка как кредитора и заемщика) . В-третьих, развитие кредитных рынков (национальных и международных) предполагает изменение сути банковской деятельности с учетом требований рынка. В-четвертых, социально-экономическая роль банков в рыночном хозяйстве предполагает расширение сферы и повышение качества банковских кредитных услуг клиентам. Осознание обществом того факта, что банковский сектор нашей экономики находится в стадии кризисных ситуаций, как с точки зрения ликвидности, так и финансовой устойчивости предопределило необходимость разработки целостной теоретической концепции кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с заемщиками, определения перспектив развития банков, в частности, в направлении повышения качества кредитного обслуживания клиентов.

В последние годы специалисты отмечают все возрастающее влияние кредитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ кредитной политики, проблем ее практической реализации ослабляет воздействие кредита на улучшение качественных и количественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы. Таким образом, разработка практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с клиентами является важной проблемой, решение которой позволит обеспечить устойчивое обслуживания клиентов в современной кризисной ситуации в Казахстане и создать механизм для гармонизации этой системы с международной признанной практикой кредитования.

Цель исследования состоит в анализе теоретических и практических основ кредитной политики коммерческого банка, выявлении недостатков, выработать рекомендации по их устранению, а также предложить мероприятия по обеспечению положительного роста банковского сектора в перспективе.

В процессе работы по анализу кредитной политики банка были поставлены следующие задачи:

• определить понятия "кредитная политика" и раскрыть ее сущность, функции и роль;
• проанализировать цели кредитной политики как стратегии и тактики коммерческого банка с учетом факторов, их определяющих;
• определить принципы формирования кредитной политики банка;
• проанализировать современную условию и политику кредитования банками второго уровня в РК;
• проводить анализ и оценку кредитоспособности заемщика;
• определить пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка.

Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого банка и методы ее практической реализации.

Объектом исследования является процесс формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка, т. е. стратегия и тактика банка по привлечению и кредитования клиентов.

Структура дипломной работы состоит из: введения, 3 глав и заключение.

В 1 главе рассматривается теоретические основы кредитной политики коммерческого банка, вторая глава посвящена анализу реализации кредитной политики банков второго уровня в РК на примере АО ДБ «ТАЙБ Казахский Банк», третьей главе работы рассматривается проблемы и пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка.

1. Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка

1. 1 Сущность и виды кредитной политики коммерческого банка

В современной казахстанской банковской практике нет однозначного понимания дефиниции "кредитная политика". Что же такое политика? Политика (от греч. politike - искусство управления государством) трактуется обычно как общественная деятельность. В "Русском толковом словаре" (также как, впрочем, и в словаре С. И. Ожегова) дается неоднозначная трактовка этого понятия. Политика рассматривается как: 1. Деятельность государства в области внутренней жизни страны и международных отношений, а также деятельность общественных группировок, партий, определяемая их интересами и целями. 2. Вопросы и события общественной, государственной жизни. 3. Образ действий кого-н., направленных на достижение каких-н. целей.

Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций.

В трактовке кредитной политики можно встретить и в современную западную литературу. Например, в издании Всемирного банка под редакцией Н. Брука читаем: "Выработка и реализация политики означает интеграцию организационных потребностей, правил, законов и управленческой философии. Эго способствует развитию корпоративной культуры. При выработке политики укрепляется имидж банка и закладывается основа для будущих результатов, а также для внутреннего и внешнего аудита. Потребность в четко определенной политике возрастает по мере расширения, децентрализации и повышения самостоятельности банка. Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками тех отделов, которые они затрагивают. Выработка политики часто основывается на отраслевой политике, традициях и рекомендациях управляющих и Совета директоров.

Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет нам сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики.

Прежде всего, с нашей точки зрения, необходимо определить кредитную политику как политику экономическую. Однако в отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей отличительной особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита.

Исходя из общепринятого понимания кредита как движения ссужаемой стоимости, нам представляется важным подчеркнуть, что движение это на практике принимает вид (или совершается в виде) : а) ссуды и б) займа.

В экономической науке устоялось мнение, что когда мы говорим "кредитная" политика, то имеем в виду, что эта политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика - это политика как в области предоставления кредита (кредитование, виды ссуд), так и в области его получения (займы) .

Формирование кредитной политики на макроэкономическом уровне, проводником которой выступает центральный/национальный банк, предполагает выяснение взаимосвязи таких понятий как банковская и кредитная политики. Не определив общей дефиниции (банковская политика), сложно и не всегда возможно правильно оценить роль и значение более частного понятия - кредитная политика.

Сущность кредитной политики мы определяем как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.

В широком смысле мы рассматриваем кредитную политику с позиций банка кредитора и заемщика по отношению к клиентам, в том числе населению. В узком смысле кредитная политика - это стратегия и тактика банка в части организации кредитного процесса. Для обоснования данной позиции обратимся к теории вопроса.

В результате анализа мы пришли к выводу о необходимости рассмотрения кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением в следующей логической цепочке.

Таблица 1. Формы кредита

Как мы уже отмечали, кредитная политика - это сложное явление. Исследование его содержания необходимо проводить по разным направлениям.

Во-первых, на уровне сущностных отношений кредитная политика представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка, что позволяет нам определить кредитную политику коммерческого банка во взаимоотношениях с населением как стратегию и тактику банка по аккумуляции временно свободных денежных средств населения и кредитованию индивидуальных заемщиков.

Во-вторых, формы кредитной политики представляют собой взаимосвязь сущности кредитной политики с предметной стороной ее реализации в историческом аспекте. С одной стороны, известно, что при переходе к рынку меняется содержание и формы проявления кредитной политики.

В-третьих, важно подчеркнуть, что от экономических (объективных) форм кредитных отношений следует отличать организационные (субъективные) формы (банковские инструкции, нормы, правила в области организации кредитных отношений) . Процесс формирования и использования кредитной политики в прикладном аспекте выражается в современных условиях перехода к рынку в разработке банками соответствующих документов (руководство по кредитной политике, бизнес-план, маркетинговый план) .

Трактовка кредитной политики, как надстроечной категории, приведенная нами выше, позволяет говорить о функциях кредитной политики (как проявлении ее сущности) .

С нашей точки зрения функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов.

К общим функциям относятся: коммерческая функция, т. е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных, расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Возможность для клиента банка получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего потребления. А возможность получить в банке ссуду (иногда на льготных условиях для вкладчика) имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку процентов за пользование ссудой стимулирует заемщика погасить задолженность в максимально короткие сроки. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой (например, предоставив "дорогие" ссуды с относительно невысоким уровнем риска) .

Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

Успех кредитной политики зависит от того, насколько полно воплощены ее установки в разрабатываемых на каждом этапе развития банка стратегии и тактике. Решения стратегических и тактических вопросов кредитования клиентов определяют роль кредитной политики в развитии банка как коммерческого предприятия.

В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что основные цели кредитной политики коммерческого банка должны включать:

• анализ кредитного рынка и определение целевых рынков с целью минимизации кредитного риска;
• максимизацию прибыли в процессе кредитования и привлечения средств в депозиты;
• оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка; снижение доли проблемных ссуд; поддержание ликвидности банка с позиций управления кредитом (ссудами и займами) .

Кредитная стратегия банка в этой связи требует проведения глубокого анализа. Исходя из сложившейся экономической ситуации, нам представляется, что коммерческим банкам можно было бы рекомендовать следующие основные направления анализа:

• отбор и подготовка персонала (корпоративная культура персонала в области проведения кредитной политики) ;
• оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;
• ценообразование с учетом степени риска;
• диверсификация операций банка: по секторам экономики, регионам, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка. Чем более тщательно банк проводит политику диверсификации, тем больше он ограничивает, снижает специфический (внутренний) банковский риск. Однако общий риск банка включает не только внутренние, но и внешние риски. Например, рыночный риск, внешний для нашего банка, вообще не может быть диверсифицирован;
• создание резервов на покрытие потерь по кредитам в соответствии с правилами бухгалтерского учета и налогообложения;
• тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.

С учетом полученных данных анализа банк сможет разработать концепцию дальнейшего развития. Хорошо проведенный анализ позволяет более точно определить ориентацию банка, обосновать корректировки в направлениях развития выбранных банком.

При этом внешняя политика коммерческого банка в части организации кредитного процесса должна конкретизировать:

• как банк оценивает состояние экономической и политической ситуации в стране и ее динамику, какие ограничения, исходя из этих факторов, он накладывает на свою кредитную деятельность (по привлечению средств в депозиты и предоставлению ссуд) ;
• какие целевые рынки и сегменты рынков банк считает перспективными для кредитования (и в каких объемах), а какие - абсолютно неприемлемыми;
• каким минимальным требованиям должны удовлетворять потенциальные заемщики с позиций анализа их кредитоспособности;
• какие ограничения накладываются на процесс кредитования исходя из существующей нормативной базы, требований органов надзора и регулирования, а также решений общих собраний акционеров и пайщиков.

Внутренняя политика банка должна затрагивать следующее:

• структура подразделений и органов управления кредитным процессом;
• формирование состава и полномочия кредитного комитета;
• процедура утверждения кредитов в зависимости от их параметров;
• уровни доходности и риска, приемлемые для банка в зависимости от качества кредитов;
• показатели ликвидности, доходности и достаточности капитала, которые банк считает для себя оптимальными, и критические отклонения от критериального уровня;
• кредитные технологии, которые банк считает для себя обязательными;
• требования к сотрудникам кредитного департамента и т. д. 1. 2 Принципы оптимизации кредитной политики коммерческого банка

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.

Под общими принципами кредитной политики мы понимаем принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка.

Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Основной задачей кредитной политики банка является обеспечение использования кредита в соответствии с его сущностью. Таким образом, кредитная политика выступает в качестве способа реализации ее принципов. Притом качество кредитной политики определяется, прежде всего степенью выполнения принципов ее обуславливающих.

Важнейшими общими принципами кредитной политики банка мы считаем научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики, поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы государства, банка (как институциональной структуры), его персонала и клиентов (в том числе населения) . Таким образом, только научно обоснованная кредитная политика в наибольшей степени соответствует тем целям, которые банк ставит перед собой на определенном этапе своего развития. А следовательно, только научно-обоснованная кредитная политика в идеале является оптимальной, наиболее эффективной, предпочтительной для банка (как центрального, так и коммерческого) .

Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка, с нашей точки зрения, являются: доходность, прибыльность (поскольку основной целью функционирования любого коммерческого банка является получение максимально возможной прибыли), а также безопасность, надежность (т. к. банк стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он развивает свою деятельность) .

---

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.

• Информатика
• Банковское дело
• Оценка бизнеса
• Бухгалтерское дело
• Валеология
• География
• Геология, Геофизика, Геодезия
• Религия
• Общая история
• Журналистика
• Таможенное дело
• История Казахстана
• Финансы
• Законодательство и Право, Криминалистика
• Маркетинг
• Культурология
• Медицина
• Менеджмент
• Нефть, Газ
• Искуство, музыка
• Педагогика
• Психология
• Страхование
• Налоги
• Политология
• Сертификация, стандартизация
• Социология, Демография
• Статистика
• Туризм
• Физика
• Философия
• Химия
• Делопроизводсто
• Экология, Охрана природы, Природопользование
• Экономика
• Литература
• Биология
• Мясо, молочно, вино-водочные продукты
• Земельный кадастр, Недвижимость
• Математика, Геометрия
• Государственное управление
• Архивное дело
• Полиграфия
• Горное дело
• Языковедение, Филология
• Исторические личности
• Автоматизация, Техника
• Экономическая география
• Международные отношения
• ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда