АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО Kaspi bank
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ..5
1 ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И СОСТАВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ
БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 7
1.1 Сущность и значение банковского менеджмента
в коммерческом банке ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..7
1.2 Понятие и содержание банковского менеджмента ... ... ... ... ... ... .13
1.3 Составные элементы и критерии оценки
банковского менеджмента ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...23
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
АО Kaspi bank ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...34
2.1 Общая характеристика деятельности АО Kaspi bank ... ... ... ... ... .36
2.2 Анализ активных и пассивных статей баланса банка ... ... ... ... ... ... 36
2.3 Анализ привлеченных и заемных средств банка ... ... ... ... ... ... ... ..42
2.4 Анализ кредитных операций банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...45
3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО
МЕНЕДЖМЕНТА В РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 52
3.1 Стратегическое управление в банковской деятельности ... ... ... ... 52
3.2 Перспективы деятельности АО Kaspi bank ... ... ... ... ... ... ... ... ..57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .62
ВВЕДЕНИЕ
Центральная проблема банковского менеджмента — гибкость и адаптация к
изменениям внешней среды, так как банки в большей мере, чем другие субъекты
хозяйствования зависят от нее. В силу этого банковский менеджмент прежде
всего ориентирован на учет внешних условий деятельности. При этом он
опирается на внутренние ресурсы кредитного учреждения.
Банковский менеджмент представляет собой творческий процесс
управления. Банковский менеджмент — это совокупность принципов, методов и
технологий управления коммерческим банком с целью удержания конкурентных
преимуществ, повышения прибыльности банка при условии соблюдения надежности
и ликвидности. Банковский менеджмент характеризуется иерархичностью,
системностью, устойчивостью и мобильностью, экономичностью и
эффективностью. Банковский менеджмент обеспечивает согласование целей,
возможностей банка и интересов его персонала. Предметом труда в банковском
менеджменте выступает информация, результатом труда — управленческие
решения. Являясь интеграционным процессом, банковский менеджмент управляет
коммерческим банком путем постановки целей и разработки способов их
достижения.
Специфика банковского менеджмента также проявляется в его
многофункциональности. Менеджмент регулирует в банках и финансовые ресурсы,
и конечные цели банка, и процесс организации труда. Характерной
особенностью банковского менеджмента является его прагматический характер,
направленность на практическое решение конкретных проблем.
В настоящее время в банковской системе недостаточно внимания уделяется
вопросам управления персоналом. Решая проблему выживаемости в условиях
нестабильности экономики, банки не считают приоритетным этот элемент
менеджмента. Как следствие, наблюдается недостаток профессионализма,
мотивации эффективной работы банковских служащих, нерациональность
структуры управления. В свою очередь эти факторы вызывают потребность в
дополнительных контрольных и организационных формах управления, что
обуславливает актуальность данной темы. Это определяет актуальность темы
дипломной работы.
Эффективность менеджмента определяется как соотношение результатов
деятельности банка и использованных для их получения ресурсов с учетом
временных и пространственных параметров. К общим критериям эффективности
управленческой деятельности банка относят: максимизацию результатов,
степень достижения конечных целей, минимизацию расходов и операционного
времени, максимизацию использования потенциала банка.
Целью работы Сущность и основные тенденции развития банковского
менеджмента является предоставление теоретической информации о понятии,
сущности и основных элементах банковского менеджмента.
Задача работы: изучить и проанализировать финансово-хозяйственную
деятельность банка. Для решения этой задачи объектом исследования стал АО
Kaspi bank.
Данная дипломная работа написана с использованием различных учебных
пособий, материалов периодической печати, а также нормативных актов и
постановлений. Дипломная работа состоит из трех разделов, что позволило
наиболее полно осветить все аспекты данной темы. В тесной увязке с
практикой конкретизируются вопросы теории.
В первом разделе излагаются теоретические аспекты банковского
менеджмента.
Второй раздел полностью посвящен анализу деятельности банка.
В третьем разделе раскрываются основные направления развития
банковского менеджмента в Республике Казахстан.
1 ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И СОСТАВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА
1.1 Сущность и значение банковского менеджмента в коммерческом банке
Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление
отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием,
анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением
финансами, управлением маркетинговой деятельностью, а также управление
персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, банковский
менеджмент — это управление отношениями, связанными с формированием и
использованием денежных ресурсов, т. е. взаимоувязанная совокупность
финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской
сфере.
Деятельность коммерческого банка проходит на фоне постоянно
изменяющейся общеэкономической, а также социально-политической ситуации,
изменений состояния финансового рынка, которые в разной мере оказывают
влияние на общеэкономическую устойчивость кредитной организации. В связи с
этим основное внимание коммерческого банка должно быть сосредоточено на
организационно-экономических мероприятиях (реинжиниринг бизнес-процессов
банка), комплексной оценке финансово-экономической политики банка
(управление денежными потоками и традиционными банковскими рисками), на
совершенствовании информационно-аналитического обеспечения и банковских
финансовых технологий (информационно-аналитическое и функционально-
технологическое обеспечение).
Разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и
управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта,
на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента.
Поэтому его можно рассматривать как деятельность, связанную с
внутрибанковским регулированием и направленную в первую очередь на
соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного
надзора.
Функции банковского менеджмента
Финансовый менеджмент Управление персоналом
Управление активами и пассивами Администрирование системы
Управление ликвидностью организации и оплаты труда
Управление собственным капиталом Организация подбора и расстановки
Управление заемным капиталом персонала
Управление банковскими рисками Организация системы подготовки
Управление кредитным портфелем персонала
организация внутрибанковского
контроля
Банк — это организация, которая осуществляет управление капиталом:
собственным и заемным. При этом капитал рассматривается с позиции
самовозрастающей стоимости или с позиции его приращения. Но понятие
капитал можно рассматривать и с позиции чего-либо основополагающего в
развитии социально-экономических процессов. Это опеределение капитала
представляет собой отношения между людьми, определяющие успех их общей
деятельности в социально-экономических процессах. Поэтому управление
человеческим капиталом — это отношение к человеку в процессе управления
кредитной организацией, понимание роли человека при достижении конечного
результата или цели самой организации. Для банка это может быть прибыль,
ликвидность, устойчивость, имидж и другие параметры, которые он выделяет в
рамках своей миссии или философии существования в обществе. Сфера
функционирования банковского менеджмента охватывает построение процессов по
рациональному управлению денежными потоками и использованию знаний и опыта
банковского персонала как необходимое условие эффективного менеджмента в
коммерческом банке. Поэтому процессы управления человеческим капиталом
должны происходить в неразрывной связи с управлением собственным и заемным
капиталом, обеспечивая его эффективное использование в интересах банка и
его клиентов.
В свою очередь, банковский менеджмент — это практическая
деятельность, связанная с непосредственным управлением осуществления
коммерческим банком своих функций. В этом аспекте банковский менеджмент
выступает как система разработки управляющих воздействий на объект
управления: активные и пассивные операции, расчетно-кассовые операции,
исполнение нормативных финансово-экономических показателей,
внутрибанковский аудит и контроль и т. д.
Система банковского менеджмента, направленная на разработку
управляющих воздействий, может быть представлена следующим образом:
Программирование деятельности банка — формирование целевой программы
деятельности банка.
Планирование деятельности банка — разработка перечня количественных
(критических) параметров, которые должны соответствовать программным целям
кредитной организации. Критические параметры банка (размер собственного
капитала, достаточность собственного капитала, допустимые параметры
изменения во времени портфеля активных и пассивных операций, структура
активных и пассивных операций, мультипликативный эффект собственного
капитала банка и т. д.), которые должны изменяться на интервале
планирования деятельности.
Информационно-аналитическое обеспечение, основой которого являются
первичные документы, регистрирующие конкретную операцию или сделку с
банковской клиентурой.
4.Экономика и финансы — обоснование заданных нормативных
ограничений на параметры деятельности банка и контроль за случайными
факторами, которые могут привести к отклонению от заданной целевой
программы, а также оценка степени выполнения программы банка.
Технология — разработка функционально-технологической документации, которая
отражает потребности внешней среды (клиентуры банка), а также связь
разработанной функционально-технологической документации с действующим
регламентом банковских операций и услуг.
Маркетинг — выявление потребностей внешней среды и мониторинг ее изменений.
Контрольно-административная деятельность, которая включает в себя
обслуживание процессов оперативного сопровождения управляющих воздействий.
Экспертиза и консультации — экспертиза, консультации и сопровождение
направлений, связанных с управляющими воздействиями внешней среды.
Обеспечение — материально-техническое и кадровое обеспечение.
10.Паблик рилейшнс — информационно-исследовательское
обеспечение, реклама и продвижение схемы банковский продукт — клиент на
рынок.
Постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляет свою
деятельность кредитная организация, требует соответствующей реакции со
стороны коммерческого банка, глубокого анализа финансовой и
макроэкономической политики, изыскания новых способов создания прибавочного
продукта, помимо простых операций и игр на обменных курсах рубля. Банки
постоянно должны удовлетворять новые потребности рынка и банковской
клиентуры, быть готовыми к обострению неценовой конкуренции с небанковскими
финансовыми организациями. Постоянное формирование новых направлений
банковской деятельности по разработке и реализации банковских продуктов и
услуг неизбежно наталкивается на слабый взаимообмен информацией и плохую
координацию этих направлений деятельности. Именно из-за отсутствия
взаимодействия функциональных подразделений банка ухудшаются его основные
качественные параметры и показатели, усложняются процессы принятия
стратегических решений, оценка преимуществ и недостатков выбранных решений.
Поэтому главной задачей банковского менеджмента является задача построения
системы отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия
многочисленных элементов сложной динамической системы, которую представляет
собой современный коммерческий банк, и определение оптимальных режимов его
функционирования. В этой связи банковский менеджмент, как система
отношений, представляет собой взаимосвязь финансово-экономических,
структурно-функциональных и функционально-технологических параметров.
Иными словами, банковский менеджмент представляет собой воздействие на
взаимосвязанные и взаимозависимые системные параметры:
- финансово-экономических показателей (ФЭ);
- организационного построения, отвечающего адекватному решению стоящих
перед банком задач (ОП);
- функционально-технологического управления продуктовым рядом банка
(ФТ).
Если отранжировать системные параметры, то управление ими можно
представить в следующей соподчиненности и непосредственной взаимосвязи:
ФЭ - ОП - ФТ.
Процессы разработки и реализации комплексных технологий по построению
отношений, связанных с формированием и использованием денежных потоков,
комплексным решением задач анализа состояния и деятельности коммерческого
банка, решает система управления, которая и получила название финансовый
менеджмент.
Одной из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в
современных казахстанских условиях является отсутствие единообразной
технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в
рамках существующей кредитно-банковской системы. Главной же особенностью
финансового менеджмента в коммерческом банке в условиях рыночной экономики
является то, что банк — это единственный экономический субъект, который
системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным
звеном рыночной экономики.
Объект деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке —
процессы управления финансовыми операциями банка и денежными средствами
банковской клиентуры.
Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке —
разработка и использование систем и методик рационального планирования и
реализации финансовых операций.
Цель финансового менеджмента в коммерческом банке — определение
рациональных требований и методических основ построения оптимальных
организационных структур и режимов деятельности функционально-
технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых
операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах.
Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая система
управления, состоит из двух подсистем:
- управляемой подсистемы, или объекта управления;
- управляющей подсистемы, или субъекта управления.
Основным объектом управления в финансовом менеджменте в коммерческом
банке являются денежные средства, находящиеся в деловом обороте
коммерческого банка с помощью финансовых операций.
Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке
является менеджмент банка (старшее руководство, аппарат управления,
персонал банка), который посредством различных форм управленческого
воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.
Объект управления — денежные средства банковской клиентуры — осуществляют
движение в коммерческом банке на основе оформления сделок (договоров).
Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через
субъект управления — коммерческий банк — как юридическое лицо.
Рассмотрим более детально структуру посреднических операций банка.
Для этого используем новое понятие банковская триада, которое
определяется следующим образом.
Банковская триада — это сочетание трех понятий продукт — операция —
услуга.
Целесообразность введения понятия банковская триада определяется
возможностью с её помощью уточнить содержание понятия банковская
технология обслуживания клиентов и классифицировать множество этих
технологий. Схема установления соответствия между понятиями банковская
технология обслуживания клиентов и банковская триада следующая:
Технология = (Материал + Инструмент + Набор действий) -
Удовлетворение потребности.
Банковская технология обслуживания клиентов =
= (Потребности клиентов + Продукты + Операции) - Услуги =
= Банковская триада + Взаимосвязи между ее элементами.
По степени сложности можно выделить три класса триад.
Банковский продукт — способ оказания услуг клиенту банка; регламент
взаимодействия служащих банка с клиентом при оказании услуги, т. е.
комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и
юридических мероприятий, объединенных единой технологией обслуживания
клиента.
Банковская операция — система согласованных по целям, месту и времени
действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию
клиента.
Банковская услуга — форма удовлетворения потребности (в кредите, в
расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в покупке-продаже и хранении
ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.) клиента банка.
Продуктовый ряд банка — банковская продукция.
Простой продукт — продукт, который реализуется одним функциональным
подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту.
Сложный продукт — продукт, в реализации которого могут быть
задействованы несколько подразделений банка в течение длительного времени
путем оказания комплексной услуги клиенту.
1.2 Понятие и содержание банковского менеджмента
Банковский менеджмент — это совокупность принципов, методов и
технологий управления коммерческим банком с целью удержания конкурентных
преимуществ, повышения прибыльности банка при условии соблюдения надежности
и ликвидности. Банковский менеджмент характеризуется иерархичностью,
системностью, устойчивостью и мобильностью, экономичностью и
эффективностью. Банковский менеджмент обеспечивает согласование целей,
возможностей банка и интересов его персонала. Предметом труда в банковском
менеджменте выступает информация, результатом труда — управленческие
решения. Являясь интеграционным процессом, банковский менеджмент управляет
коммерческим банком путем постановки целей и разработки способов их
достижения. К функциональным подсистемам банковского менеджмента относят:
маркетинг, технологические, трудовые, финансовые и организационные ресурсы,
научно-исследовательские разработки, инновации, контроллинг, риск-
менеджмент, менеджмент-аудит.
Банковский менеджмент основывается на общих для любых видов
деятельности целях, задачах, функциях, методах и инструментах управления и
имеет свои специфические особенности. Эти особенности определяются местом
кредитно-финансовой организации в общественном разделении труда.
Аккумулируя, храня и распоряжаясь временно свободными денежными ресурсами
всех субъектов экономических отношений в государстве, банки преследуют
собственные и общественные интересы. Обеспечение баланса этих интересов и
их согласование, обеспечение приоритета интересов общества над частным
интересом банка (в области управления рисками надежности и ликвидности) —
главные особенности банковского менеджмента. Дополнительной защитой
интересов общества выступает государственное регулирование банковской
деятельности, что накладывает специфический отпечаток на все стороны
деятельности кредитного учреждения.
Так как многим денежно-кредитным операциям присущи относительно
высокие финансовые риски, банковский менеджмент включает самостоятельное и
важное звено — управление рисками. Риск-менеджмент не получил широкого
развития в других отраслях народного хозяйства. Он характерен в основном
для банковской системы. Многообразие и значимость финансовых рисков
сказывается и на других сторонах развития менеджмента. Так, для банковской
сферы свойственна концентрация управленческих функций высшим звеном
управления; наблюдается большая, чем в других видах деятельности,
аналитическая и конструктивная составляющие управленческого труда. Для
банковской сферы характерно использование принципа коллективного принятия
основных решений, что также способствует снижению операционных рисков.
Центральная проблема банковского менеджмента — гибкость и адаптация к
изменениям внешней среды, так как банки в большей мере, чем другие субъекты
хозяйствования зависят от нее. В силу этого банковский менеджмент прежде
всего ориентирован на учет внешних условий деятельности. При этом он
опирается на внутренние ресурсы кредитного учреждения. В рамках решения
этой центральной проблемы в банковском менеджменте получил широкое
применение ситуационный подход. Он заключается в непрерывном изменении
целей, средств, методов и стиля управления для обеспечения их соответствия
конкретной рыночной ситуации. Ситуационное управление отрицает типовые
подходы к принятию решений из-за высокой колеблемости банковских рисков.
Специфика банковского менеджмента также проявляется в его
многофункциональности. Менеджмент регулирует в банках и финансовые ресурсы,
и конечные цели банка, и процесс организации труда. Характерной
особенностью банковского менеджмента является его прагматический характер,
направленность на практическое решение конкретных проблем. В современном
банковском менеджменте получило распространение управление по "слабым
сигналам", т.е. управление на базе эвристических методов анализа, прогноза,
интуиции.
Цели банковского менеджмента следующие:
удовлетворение спроса клиентов в финансовых, информационных,
консультационных и других услугах; обеспечение ликвидности баланса и
ликвидности банка; обеспечение прибыльности и рентабельности банка;
решение экономических и социальных проблем коллектива; создание эффективных
систем управления трудовыми ресурсами.
Цели банковского менеджмента могут быть классифицированы по ряду
признаков:
по времени упреждения — стратегические, тактические, оперативные;
по содержанию — экономические, технологические, организационные,
социальные, научные;
по структуре — маркетинговые, финансовые, кадровые, инновационные,
административные.
Кроме того, различают внешние и внутренние цели, количественные и
качественные, постоянные и разовые, цели банка и цели его филиалов
(подразделений) и др.
При построении иерархии целей, их ранжировании по приоритетности
описываются только независимые и невыводимые друг из друга желаемые
результаты. Способы их получения на данном этапе управления не
раскрываются. В процессе управления определяются полномочия и обязанности
всех руководителей банка. В рамках установленных обязанностей
разрабатываются цели менеджмента и планы их достижения, производится
контроль и оценка результатов, полученных каждым руководителем.
К задачам менеджмента относятся:
максимизация эффективности использования сильных сторон деятельности
банка;
распознавание опасностей и минимизация потерь от слабых позиций банка,
их сглаживание, укрепление;
управление процессом снижения рисков;
корректировка целей и задач банка по мере изменения рыночной среды;
поиск новых возможностей банка, новых решений старых проблем;
распознавание опасностей и принятие мер к их избежанию.
В отдельный компонент банковского менеджмента выделяют стиль
управления. Он может быть жестким финансовым, жестким стратегическим либо
гибким стратегическим. Выбор стиля осуществляет высшее руководство банка и
от него во многом зависит уровень управления.
Функции банковского менеджмента представляют собой виды управленческой
деятельности, объединенные совокупностью специальных приемов и способов и
соответствующей организацией работы и контролем деятельности. Выделяют
следующие функции:
стратегическое планирование и планирование реализации стратегии;
организационное построение банка;
мотивация, стимулирование персонала;
учет, контроль, анализ, оценка исполнения и интерпретации результатов;
координация и регулирование процесса выполнения управленческих
решений.
План — это сложная социально-экономическая модель будущего состояния
банка. Основные стадии процесса планирования универсальны для всех видов
деятельности. Содержание планирования различно для разных уровней
организации банка. Различают стратегическое, тактическое, оперативное и
финансовое планирование. Вместе они образуют систему (бизнес-план)
функционирования банка. Составной частью данной функции являются прогнозы
развития банка. Методы планирования: бюджетные, моделирования, с
использованием теории игр, проектов сценариев, анализ окупаемости.
Функция организации обеспечивает упорядочение всех сторон деятельности
банка (правовой, экономической, технологической, социально-
психологической). В процессе реализации этой функции обеспечивается
создание и сохранение взаимоотношений, видов деятельности, целей, прав,
ролей и других факторов посредством разработки и использования
соответствующих положений, инструкций, организационных схем, схем
документооборота, организации внутренних и внешних связей и др.
Функция мотивации основана на теориях ожидания, справедливости и
модели мотивации. Цель мотивации — активизировать персонал банка, побуждать
его к эффективному труду для выполнения поставленных целей В процессе ее
реализации необходимо определить набор принципов, влияющих на поведение
персонала.
Функция контроля представляет собой непрерывный процесс наблюдения,
проверки, учета, анализа и регулирования разных видов деятельности банка в
целях обеспечения обратной связи, которая, в свою очередь, призвана с
изменением внешней и внутренней среды своевременно корректировать
(регулировать) управление банком для достижения поставленных задач. Цель
контроля — разделение достигнутых результатов на обоснованно и случайно
полученные. Виды контроля — предварительный, текущий, последующий
(заключительный). Контроль призван обеспечить диагностику текущего
состояния дел относительно избранных стандартов и критериев, ориентировать
руководство в сложившейся ситуации, стимулировать работу персонала банка,
адаптировать текущие планы к изменениям внешней и внутренней сферы
деятельности. Важнейшие характеристики контроля: своевременность, гибкость,
экономичность.
Функция координации и регулирования обеспечивает непрерывность,
бесперебойность процесса управления, согласованность работы всех
подразделений банка путем установления эффективных коммуникационных связей
между ними.
Эффективная организация управления достигается с помощью методов
менеджмента, т.е. совокупности различных подходов, способов, приемов,
процедур и правил управления коммерческим банком. К специфическим методам
менеджмента относят: методы управления функциональными подсистемами банка,
методы выполнения функций менеджмента и методы принятия управленческих
решений. Общая схема методов банковского менеджмента приведена на рис. 1.
Рис. 1 Методы банковского менеджмента
В числе методов выполнения функций менеджмента по форме организации
различают прямые и косвенные. Их делят на организационно-административные,
экономические и социально-психологические. В отличие от других отраслей
народного хозяйства, в которых широко используются такие организационно-
административные методы управления, как согласительные и рекомендательные,
в банковской сфере доминирует обязательное предписание. В определенных
границах в кредитно-финансовой системе используются экономические и
социально-психологические стимулы.
Банковский менеджмент призван обеспечивать согласование и разумный
компромисс между постоянно возникающими противоречиями интересов акционеров
(пайщиков) банка, его Совета, Правления банка, всего персонала,
руководителями подразделений, отдельными сотрудниками. Цементирующей силой
выступает миссия банка, его общая стратегия, устав, сформированные культура
и этика поведения банковских служащих, целостная система принятия решения.
Гармонизация интересов обеспечивается процессом рационального построения,
контроля, корректировки системы управления банком.
Вершиной пирамиды управления является миссия банка. Цели миссии —
сформулировать стратегическое направление развития банка, определить сферу
его бизнеса. Только развитие банка позволяет удовлетворять возрастающие
потребности клиентов, обеспечить постоянство потока прибыли, реализовать
цель акционеров (пайщиков) — максимизацию дивидендов. Миссии подчинена
генеральная стратегия деятельности, вся система управления, структура
банка, выбор кратко- и долгосрочных приоритетов. Управленческая ценность
миссии заключается в снижении риска принятия необоснованных решений,
недальновидного управления. Она стимулирует работу, формируя взгляды
руководства и коллектива на перспективы развития, помогает сформулировать
задачи и цели банка, ранжировать приоритеты, сочетать общие, групповые и
индивидуальные интересы клиентов банка, его персонала и акционеров
(пайщиков).
На формирование миссии банка влияет совокупность макроэкономических
факторов внутриреспубликанского и международного масштабов, потребности
клиентов, культура руководства, история банка, конкуренция, правительство,
центральный банк и т.п. Следует отметить, что личная позиция первого лица
банка является значительным фактором формирования всей системы стратегии
управления.
На основе видения направления развития банка, сформулированной
миссией, устанавливаются оперативные задачи. Различают экономические,
социальные, технологические, организационные, научные задачи банка. Задачи
закрепляются в официальных программах банка и детализируются в программах
развития филиалов (подразделений). Задачи конкретнее миссии, но в целом
носят качественный характер. Их количественная конкретизация производится
на другой иерархической ступени банковского менеджмента — при разработке
целей.
Следующий этап — разработка стратегии банка, т.е. определение маршрута
достижения поставленных задач. Стратегия должна быть реалистична
(достижима) и потенциально прибыльна. Общая стратегия банка складывается из
двух частей — обоснованных, продуманных целей и механизма (способов)
адаптации банка к изменениям внешней среды, росту банковских рисков.
Границы между целями носят условный характер. Банковский менеджмент
представляет собой творческий процесс управления. Искусство менеджмента
реализует себя через систему обратной связи, обеспечивающей динамичное
обновление стратегии по мере продвижения банка к намеченным целям. Пути
достижения поставленных задач конкретизируются в целях банка. Цели
определяют конкретные параметры развития: что делать, в каких масштабах, за
какой период достигнуть результата. Различают стратегические и финансовые
цели. Стратегические определяют степень конкурентоспособности банка. При их
разработке необходимо найти ответы на вопросы: как повысить (сохранить)
имидж банка; как снизить уровень издержек обращения; при каких темпах роста
банк может сохранить (расширить) свою нишу на рынке и др. Финансовые цели
конкретизируют источники развития и процветания: приток наличности, объемы
займов, прибыли, дивидендов и др.
Определение целей банка — сложный процесс, тем более, что виды целей
многообразные: направления взаимодействия с государственными органами,
внедрение операционных и технологических инноваций; аккумулирование
денежных ресурсов физических, юридических лиц, государства; расширение
рыночной ниши за счет роста филиальной сети, клиентской базы; оптимизация
инвестиций за счет собственных ресурсов банка; совершенствование кадровой
политики банка; оптимизация темпов и масштабов, структуры операций банка в
соответствии с сегментацией рынка; увеличение эффективности деятельности
банка. Цели, сформулированные банком, должны отвечать требованиям
непротиворечивости друг другу, достижимости (реальности), измеримости,
конкретности.
Разработка стратегии развития банка начинается с определения
источников конкурентной силы банка и позиционирования банка, т.е. выбора
между наступательной и оборонительной стратегиями; решения вступить или
избежать конкурентной борьбы на определенных сегментах рынка. Правильное
видение (определение) жизнеспособности позиции банка в конкретно
сложившейся внешней среде достигается сочетанием следующих направлений
работы менеджеров: прогнозирования возможных трудностей, разработки
вариантов их преодоления; выявления сильных и слабых сторон банка и анализа
их перспективного влияния.
Процесс разработки целей включает этап оценки рисков и возможностей
банка. Банк — это финансовый посредник, поэтому определяющее влияние на его
менеджмент оказывают макроэкономические факторы — экономические (глобальная
конкуренция, изменения курсов валют и др.), политические (в том числе
влияние законодательных актов, юридических норм), технологические.
В дальнейшем общая стратегия банка последовательно дезагрегируется,
трансформируясь в конкретные операционные стратегии:
общая стратегия имеет период прогнозирования более года;
общий план (в том числе финансовый) составляется на год;
план работ обычно составляется на квартал, месяц;
диспетчеризация осуществляется в режиме реального времени.
Здесь каждый следующий этап опирается на предыдущий, включает его
концепции, цели и количественно конкретизирует их в сужаемом временном
периоде с дополнением конкретными инструментарием и способами достижения
желаемых результатов. Следует отметить возрастание роли и значения в
банковском менеджменте последней из ступеней управления — диспетчеризации,
обеспечивающей приспособление банка к изменчивости внешней среды, рыночной
ситуации.
К началу нового финансового года высшим эшелоном руководства
определяется политика банка. Этот документ устанавливает стандарты для
принятия конкретных управленческих (операционных) решений, содержит ответы
на вопросы, какие уровни и типы риска приемлемы для банка, какое
соотношение прибыли и риска должны поддерживать менеджеры. В нем
раскрываются общие принципы кредитования, инвестирования, управления
депозитным портфелем, портфелем ценных бумаг и т.п.
Конкретным инструментом реализации стратегического плана выступает
тактика банка, включающая ряд подпрограмм и этапов. Основные разделы
тактического плана: цель разработки, конкретные услуги (продукты), сроки и
порядок осуществления, ответственные исполнители и их обязанности, цены,
потребность в финансовых и трудовых, информационных ресурсах, технологиях,
ожидаемые риски, затраты и прибыль, система подконтрольных показателей.
Составной частью планирования является внутренний контроль, выступающий
инструментом мониторинга. Он способствует генерации новых идей менеджеров,
служит одним из обоснований (рекомендаций) менеджеров, представленных на
рассмотрение руководству банка.
Управление банковской деятельностью — творческий процесс, который постоянно
развивается и совершенствуется. Новым направлением менеджмента кредитно-
финансовой организации стал менеджмент-аудит. Этот подход используется в
рамках менеджмента и маркетинга и представляет собой исследование
банковской деятельности в целях выявления направлений минимизации
общебанковских расходов и разработки рекомендаций по изменению практики
менеджмента. В процессе менеджмент-аудита уточняются актуальные проблемные
области, узкие места, шансы и ограничения, риски и опасности. И главное —
данная информация синтезируется для принятия конкретных управленческих
решений.
1.3 Составные элементы и критерии оценки банковского менеджмента
Различают менеджмент, ориентированный на человека и на проблему. В
первом случае главным в стратегии и тактике менеджмента становятся процессы
привлечения, развития и управления персоналом.
Как целостному экономическому организму банку присущи стремление к
выживанию, саморазвитие и приспособление к внешней среде, взаимосвязь и
взаимозависимость всех его внутренних частей, самоорганизация. Совокупность
данных условий является фундаментом управления персоналом банка. Качество
этого важнейшего элемента банковского менеджмента определяется степенью
учета в системе управления банком потребностей членов коллектива в
профессиональном и должностном росте, развитии, защищенности, стабильности,
творчестве, материальных благах. Другими словами, персонал банка — это и
носитель собственных интересов и инструмент реализации интересов банка в
целом, его акционеров (пайщиков), что налагает дополнительные требования к
функциям управления персоналом.
В настоящее время в банковской системе недостаточно внимания уделяется
вопросам управления персоналом. Решая проблему выживаемости в условиях
нестабильности экономики, банки не считают приоритетным этот элемент
менеджмента. Как следствие, наблюдается недостаток профессионализма,
мотивации эффективной работы банковских служащих, нерациональность
структуры управления. В свою очередь эти факторы вызывают потребность в
дополнительных контрольных и организационных формах управления.
Диаметрально противоположно оценивают трудовые ресурсы в развитых странах.
Считается, что человеческий капитал самый ценный актив. Способность к
использованию возможностей рынка прямо зависит от качества кадровых
ресурсов. В современном деловом мире расширяется диапазон и содержание
требований к профессиональным качествам работника. К общепринятым
требованиям (дисциплина, ответственность, высокие исполнительские качества)
добавляются новые — готовность и способность к профессиональному развитию,
умение ставить и решать проблемы, распределять время и др.
Цель менеджмента — развитие человеческих ресурсов, формирование
собственной культуры банка, его этики посредством планирования, контроля,
мониторинга. Объект управления — поведение субъектов банковской
деятельности.
Политика управления персоналом (человеческими ресурсами) имеет
следующую структуру:
поиск и подбор специалистов, политика увольнения;
аттестация и продвижение по службе, карьера, обучение, образование,
развитие менеджеров и служащих;
политика равных возможностей, мотивация персонала;
политика оплаты труда, в том числе структура оплаты, контроль за
заработной платой, окладами;
дисциплинарная политика, совершенствование систем и процедур (оценка
работы, система поощрения и наказаний и др.);
совершенствование функционирования информационной системы управления
персоналом;
политика охраны труда и здоровья, безопасность;
оценка качества управления, разработка стандартов профессионала,
кодексов поведения.
Особенность управления банком заключается в том, что большинство
служащих имеют жестко регламентированные исполнительские функции и
относятся к техническим специалистам (80—90 %); меньшая часть банковского
персонала (20—10 %) выполняет аналитические функции стратегического
менеджмента. Следует отметить, что высококвалифицированные специалисты
порой не успевают совершенствоваться в соответствии с темпами изменения
банковских технологий. Эта проблема повышает значимость процессов поиска и
подбора специалистов.
Невозможно обеспечить развитие банка без творческого развития его
сотрудников. Обучение, образование, аттестация и другие компоненты
управления человеческими ресурсами обеспечивают рост эффективности
деятельности банка за счет качественного улучшения моторных и
интеллектуальных навыков персонала, их взаимоотношений, расширения поля
информационного обмена, укрепления и развития навыков стратегии познания,
профессиональной компетенции. Основные направления обучения специалистов:
операционные технологии; информационные технологии; маркетинг и торговые
операции.
Целью аттестации работников является определение потребности
сотрудников в обучении, развитии карьеры, усиление их мотивации к
самосовершенствованию, саморазвитию.
Политика оплаты труда — это фундамент всего процесса менеджмента
человеческих ресурсов, во-первых, потому, что заработная плата — основной
источник дохода сотрудника, во-вторых, уровень заработной платы
подчеркивает личностную ценность работника.
Частью маркетинговой стратегии, менталитета менеджеров в настоящее
время стала этика. Банки, отвечая на требования времени, разрабатывают
кодексы поведения. В них утверждаются принципы поведения, раскрываются
направления повышения квалификации сотрудников, нормы и стандарты
профессионального поведения (конфиденциальность, предприимчивость,
постоянство, беспристрастность и т.п.), пути разрешения конфликтных
ситуаций и др.
Современные проблемы развития менеджмента человеческих ресурсов
связаны с уменьшением уровней управления, следствием которого является рост
ответственности и загруженности персонала. Высокие требования к
ответственности банковского работника, как правило, не сопровождаются
расширением его прав и творческих элементов труда. Персонал обязан
следовать требованиям должностных инструкций, административных норм и
правил, что является важным критерием эффективности работы. В силу этих
особенностей управления банковским персоналом центральным звеном
повседневной политики управления являются контроль и координация,
дисциплинарная политика.
Рост концентрации финансового капитала приводит к увеличению числа
крупных банков и банковских объединений а, как известно, большие
экономические системы нередко обладают определенной инертностью. Это
качество объектов управления вступает в противоречие с требованием времени
увеличить скорость управления денежными потоками в связи с ростом
конъюнктурных колебаний и соответственно коммерческих рисков на финансовом
рынке. Средством разрешения данной проблемы было рождение контроллинга.
Контроллинг является механизмом саморегулирования банка, он на качественно
новом уровне объединяет, синтезирует системы планирования, маркетинга,
учета, контроля, мониторинга, экономического анализа, организации
информационных потоков, координирует их деятельность и направляет ее на
достижение поставленных целей.
Цель контроллинга — информационная и консультационная поддержка,
координация системы управления, ее контроль, адаптация и рационализация,
обеспечение направленности всей системы управления на достижение миссии,
задач и целей банка.
Необходимость контроллинга в банке определяется следующими факторами:
- ростом мобильности денежно-кредитных рынков и увеличением размаха
колебаний рисков финансовых операций, что налагает дополнительные
требования к качеству банковского менеджмента;
- потребностью в повседневном мониторинге (сборе, изучении, отражении,
обработке, анализе, прогнозе состояния и тенденций) внешней и внутренней
среды банка;
- усложнением системы управления банком по мере роста масштабов его
деятельности;
- возрастанием скорости реакции на рыночные изменения, что увеличивает
риск принятия ошибочного решения в оперативном менеджменте;
- необходимостью создания продуманной системы "раннего предупреждения"
для избежания кризисных ситуаций.
В банковском контроллинге как новом направлении развития менеджмента
еще не сложились четкие функции и приоритеты управления, что дает основание
специалистам по-разному понимать его содержание. Сущности контроллинга
наиболее адекватно его определение как системы управления управлением.
Контроллинг — это совокупность мероприятий, принципов, методов и
приемов, формирующих качественно новую систему внутрибанковского
управления, координации, рационализации, регулирования и контроля,
направленных на достижение установленных целей и выполнение миссии банка.
Основными разделами контроллинга в банке являются:
1) установление целей банка — это элемент стратегического
контроллинга. Он включает выбор направлений деятельности, долговременных
партнеров, конкурентной и инновационной политики, приоритета ресурсов, форм
и способов развития потенциала банка и др.;
система информационных потоков (создание, поддержание, развитие).
Банковское дело — информационно емкое. Поэтому систематизация и
рационализация информационных потоков как технологически, так и
методологически сложны. В процессе движения по информационным каналам
искажаются сведения о клиентах, затратах, конкурентах, политике банка,
внешней среде. Типы искажений: изъятие информации, модификация, дополнения.
Потеря качества информации происходит по причине субъективности оценки
исполнителями нужности сведений перед ретрансляцией. Контроллинг призван
обеспечить полноту, достоверность, своевременность донесения информации до
менеджеров, принимающих на их основе оперативные и стратегические решения;
оперативный управленческий учет — важнейший раздел контроллинга.
Потребность в управленческом учете возникла
из недостаточности бухгалтерской информации для принятия
упреждающих управленческих решений. Во-первых, в целом
бухгалтерская информация ориентирована на внешних пользователей, а не на
потребности руководства банком. Во-вторых, она не отвечает всем
требованиям, предъявляемым к сведениям, необходимым для системы
внутрибанковского управления;
планирование — на этом этапе выявляются сильные и слабые стороны в
деятельности банка, дается прогнозная оценка его возможностей и опасностей
и на основе данной информации определяются стратегия и задачи банка.
Одновременно на стадии планирования уточняются методологические подходы
банка к решению сформулированных задач, т.е. формируется совокупность
процедур, правил, средств и методов, обеспечивающих их реалистичность;
мониторинг — как ни в одном другом виде деятельности в
банковской сфере важно иметь механизм непрерывного отслеживания в режиме
реального времени общей экономической ситуации, правового пространства всех
финансовых процессов, происходящих на внутреннем и международных рынках
ссудного капитала, внутри банка. При значимом (по оценке банка) изменении
среды следует уточнять цели и задачи банка;
аудит и контроль — этот раздел контроллинга отличается
от стандартной системы внутрибанковского аудита и контроля
направленностью на настоящее и будущее, а не оценку (проверку) прошлых
фактов. В первую очередь в контроллинге осуществляется контроль
реалистичности и информативности задач и целей, прогнозов, ограничений и
планов, их непротиворечивости друг другу, разрабатываются механизмы
улавливания "слабых сигналов" внешней среды;
выработка рекомендаций для принятия управленческих решений — завершающий,
синтезирующий раздел контроллинга.
Общая нацеленность контроллинга на управление прибылью предопределяет
а) выбор основного объекта контроллинга — затраты банка; б) сегментацию
банка на центры ответственности. Эти центры выделяются по функциональным
или территориальным признакам исходя из сходства структуры затрат и
сложившейся организационной структуры. Их возглавляют ответственные
менеджеры, принимающие решения. По каждому центру ответственности
оставляются бюджеты. Система бюджетов является элементом координации работы
банка в целом, она служит инструментом сравнения достигнутых и желаемых
результатов, повышает мотивацию персонала, позволяет усовершенствовать
внутренние (межфилиальные) процессы распределения ресурсов. Отсутствие в
отдельных банках этого элемента контроллинга связано со сложностью
разработки бюджетов и с относительно высокими затратами на их создание.
Контроллинг построен на определенных принципах:
релевантности (существенности) — для управленческого
учета главным является релевантность информации. Информационные потоки
должны быть сформированы таким образом, чтобы по этим каналам
систематически поступал не весь массив сведений, а только те, которые могут
служить опорой для решения конкретной задачи;
достоверности;
документированности — соблюдение этого принципа позволяет контролировать
соответствие действительного положения дел банка его целям и задачам,
оценивать полноту и достоверность информации;
своевременности;
осмотрительности — это качественная характеристика информации. Банк должен
учитывать в первую очередь потенциальные убытки, а не потенциальные
прибыли, оценивать активы по наименьшей, а пассивы по наибольшей из
возможных стоимостей;
полезности — экономические выгоды от использования информации должны
превышать затраты на ее получение.
Различают оперативный и стратегический контроллинг. Оперативный контроллинг
— система экспертной диагностики текущей операционной деятельности, рисков
и поддержка тактики банка. Его целью является решение краткосрочных задач
банка, оптимизация соотношений затраты — прибыль, ликвидность — доходность
— надежность. Стратегический контроллинг направлен на достижение миссии и
целей банка. Он несет ответственность за обоснованность стратегических
планов, разрабатывает альтернативные стратегии, определяет системы
подконтрольных показателей, сравнивает их нормативные и фактические
значения для выявления причин и последствий отклонений.
Служба контроллинга (либо должностное лицо бухгалтерской службы)
напрямую подчиняется руководству банка. В организационной структуре банка
это подразделение занимает равное положение с другими финансово-
экономическими службами. Содержание контроллинговой работы предъявляет
высокие квалификационные требования к сотрудникам данного аналитического
подразделения.
Эффективность менеджмента определяется как соотношение результатов
деятельности банка и использованных для их получения ресурсов с учетом
временных и пространственных параметров. К общим критериям эффективности
управленческой деятельности банка относят: максимизацию результатов,
степень достижения конечных целей, минимизацию расходов и операционного
времени, максимизацию использования потенциала банка. Важнейшим критерием
является ежегодное сокращение себестоимости банковских услуг.
На эффективность банковского менеджмента влияют: степень централизации
руководства банком, соблюдение иерархии в принятии решений;
своевременность, обоснованность и реалистичность решений, их эффективность
и экономичность.
Качество банковского менеджмента измеряется системой показателей, из
совокупности которых выделяют несколько групп.
В первой группе используются показатели, характеризующие качество
персонала банка и его организационную структуру. В процессе анализа
оцениваются состав правления, кадровая политика (включая систему
стимулирования работы), качество персонала банка, стаж и опыт работы,
деловая компетенция банковских служащих и наличие у них финансового
образования, состояние системы обучения и переподготовки персонала и др.
Оценка организационной структуры банка базируется на показателях наличия
подразделений, осуществляющих основные функции банка (планирование,
маркетинг, анализ и управление активами и пассивами, ликвидностью и
доходностью), наличие и уровень работы кредитного, аудиторского,
ревизионного и прочих комитетов и др.
Вторая группа показателей объединяет оценки отклонения от норм
пруденциального надзора, законодательных и инструктивных актов,
регулирующих банковскую деятельность, состояние контроля за работой
филиалов и подразделений, нарушения прав, обязанностей, регламентов внутри
банковской деятельности.
Третья группа включает укрупненные характеристики политики банка:
ссудной, депозитной, процентной, инвестиционной, управления доходностью —
ликвидностью — надежностью, активами — пассивами. Оценки степени
детализации и реализации банковской политики, ее адекватности состоянию
внешней экономической среды являются важными критериями уровня менеджмента.
Четвертую группу представляют количественные оценки деятельности банка
по удовлетворению общественных потребностей.
Во многом качество банковского менеджмента определяется степенью его
саморегулирования, т.е. оперативностью и надежностью фиксации внештатных
ситуаций (отклонений от стандартов качества, норм стоимости и сроков) и
адекватностью (эффективностью) вырабатываемых контрмер. Общепринятым
показателем состояния менеджмента в банке является рейтинговая оценка
достаточности капитала, качества активов, прибыльности и ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ..5
1 ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И СОСТАВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ
БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 7
1.1 Сущность и значение банковского менеджмента
в коммерческом банке ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..7
1.2 Понятие и содержание банковского менеджмента ... ... ... ... ... ... .13
1.3 Составные элементы и критерии оценки
банковского менеджмента ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...23
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
АО Kaspi bank ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...34
2.1 Общая характеристика деятельности АО Kaspi bank ... ... ... ... ... .36
2.2 Анализ активных и пассивных статей баланса банка ... ... ... ... ... ... 36
2.3 Анализ привлеченных и заемных средств банка ... ... ... ... ... ... ... ..42
2.4 Анализ кредитных операций банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...45
3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО
МЕНЕДЖМЕНТА В РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 52
3.1 Стратегическое управление в банковской деятельности ... ... ... ... 52
3.2 Перспективы деятельности АО Kaspi bank ... ... ... ... ... ... ... ... ..57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .62
ВВЕДЕНИЕ
Центральная проблема банковского менеджмента — гибкость и адаптация к
изменениям внешней среды, так как банки в большей мере, чем другие субъекты
хозяйствования зависят от нее. В силу этого банковский менеджмент прежде
всего ориентирован на учет внешних условий деятельности. При этом он
опирается на внутренние ресурсы кредитного учреждения.
Банковский менеджмент представляет собой творческий процесс
управления. Банковский менеджмент — это совокупность принципов, методов и
технологий управления коммерческим банком с целью удержания конкурентных
преимуществ, повышения прибыльности банка при условии соблюдения надежности
и ликвидности. Банковский менеджмент характеризуется иерархичностью,
системностью, устойчивостью и мобильностью, экономичностью и
эффективностью. Банковский менеджмент обеспечивает согласование целей,
возможностей банка и интересов его персонала. Предметом труда в банковском
менеджменте выступает информация, результатом труда — управленческие
решения. Являясь интеграционным процессом, банковский менеджмент управляет
коммерческим банком путем постановки целей и разработки способов их
достижения.
Специфика банковского менеджмента также проявляется в его
многофункциональности. Менеджмент регулирует в банках и финансовые ресурсы,
и конечные цели банка, и процесс организации труда. Характерной
особенностью банковского менеджмента является его прагматический характер,
направленность на практическое решение конкретных проблем.
В настоящее время в банковской системе недостаточно внимания уделяется
вопросам управления персоналом. Решая проблему выживаемости в условиях
нестабильности экономики, банки не считают приоритетным этот элемент
менеджмента. Как следствие, наблюдается недостаток профессионализма,
мотивации эффективной работы банковских служащих, нерациональность
структуры управления. В свою очередь эти факторы вызывают потребность в
дополнительных контрольных и организационных формах управления, что
обуславливает актуальность данной темы. Это определяет актуальность темы
дипломной работы.
Эффективность менеджмента определяется как соотношение результатов
деятельности банка и использованных для их получения ресурсов с учетом
временных и пространственных параметров. К общим критериям эффективности
управленческой деятельности банка относят: максимизацию результатов,
степень достижения конечных целей, минимизацию расходов и операционного
времени, максимизацию использования потенциала банка.
Целью работы Сущность и основные тенденции развития банковского
менеджмента является предоставление теоретической информации о понятии,
сущности и основных элементах банковского менеджмента.
Задача работы: изучить и проанализировать финансово-хозяйственную
деятельность банка. Для решения этой задачи объектом исследования стал АО
Kaspi bank.
Данная дипломная работа написана с использованием различных учебных
пособий, материалов периодической печати, а также нормативных актов и
постановлений. Дипломная работа состоит из трех разделов, что позволило
наиболее полно осветить все аспекты данной темы. В тесной увязке с
практикой конкретизируются вопросы теории.
В первом разделе излагаются теоретические аспекты банковского
менеджмента.
Второй раздел полностью посвящен анализу деятельности банка.
В третьем разделе раскрываются основные направления развития
банковского менеджмента в Республике Казахстан.
1 ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И СОСТАВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА
1.1 Сущность и значение банковского менеджмента в коммерческом банке
Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление
отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием,
анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением
финансами, управлением маркетинговой деятельностью, а также управление
персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, банковский
менеджмент — это управление отношениями, связанными с формированием и
использованием денежных ресурсов, т. е. взаимоувязанная совокупность
финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской
сфере.
Деятельность коммерческого банка проходит на фоне постоянно
изменяющейся общеэкономической, а также социально-политической ситуации,
изменений состояния финансового рынка, которые в разной мере оказывают
влияние на общеэкономическую устойчивость кредитной организации. В связи с
этим основное внимание коммерческого банка должно быть сосредоточено на
организационно-экономических мероприятиях (реинжиниринг бизнес-процессов
банка), комплексной оценке финансово-экономической политики банка
(управление денежными потоками и традиционными банковскими рисками), на
совершенствовании информационно-аналитического обеспечения и банковских
финансовых технологий (информационно-аналитическое и функционально-
технологическое обеспечение).
Разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и
управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта,
на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента.
Поэтому его можно рассматривать как деятельность, связанную с
внутрибанковским регулированием и направленную в первую очередь на
соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного
надзора.
Функции банковского менеджмента
Финансовый менеджмент Управление персоналом
Управление активами и пассивами Администрирование системы
Управление ликвидностью организации и оплаты труда
Управление собственным капиталом Организация подбора и расстановки
Управление заемным капиталом персонала
Управление банковскими рисками Организация системы подготовки
Управление кредитным портфелем персонала
организация внутрибанковского
контроля
Банк — это организация, которая осуществляет управление капиталом:
собственным и заемным. При этом капитал рассматривается с позиции
самовозрастающей стоимости или с позиции его приращения. Но понятие
капитал можно рассматривать и с позиции чего-либо основополагающего в
развитии социально-экономических процессов. Это опеределение капитала
представляет собой отношения между людьми, определяющие успех их общей
деятельности в социально-экономических процессах. Поэтому управление
человеческим капиталом — это отношение к человеку в процессе управления
кредитной организацией, понимание роли человека при достижении конечного
результата или цели самой организации. Для банка это может быть прибыль,
ликвидность, устойчивость, имидж и другие параметры, которые он выделяет в
рамках своей миссии или философии существования в обществе. Сфера
функционирования банковского менеджмента охватывает построение процессов по
рациональному управлению денежными потоками и использованию знаний и опыта
банковского персонала как необходимое условие эффективного менеджмента в
коммерческом банке. Поэтому процессы управления человеческим капиталом
должны происходить в неразрывной связи с управлением собственным и заемным
капиталом, обеспечивая его эффективное использование в интересах банка и
его клиентов.
В свою очередь, банковский менеджмент — это практическая
деятельность, связанная с непосредственным управлением осуществления
коммерческим банком своих функций. В этом аспекте банковский менеджмент
выступает как система разработки управляющих воздействий на объект
управления: активные и пассивные операции, расчетно-кассовые операции,
исполнение нормативных финансово-экономических показателей,
внутрибанковский аудит и контроль и т. д.
Система банковского менеджмента, направленная на разработку
управляющих воздействий, может быть представлена следующим образом:
Программирование деятельности банка — формирование целевой программы
деятельности банка.
Планирование деятельности банка — разработка перечня количественных
(критических) параметров, которые должны соответствовать программным целям
кредитной организации. Критические параметры банка (размер собственного
капитала, достаточность собственного капитала, допустимые параметры
изменения во времени портфеля активных и пассивных операций, структура
активных и пассивных операций, мультипликативный эффект собственного
капитала банка и т. д.), которые должны изменяться на интервале
планирования деятельности.
Информационно-аналитическое обеспечение, основой которого являются
первичные документы, регистрирующие конкретную операцию или сделку с
банковской клиентурой.
4.Экономика и финансы — обоснование заданных нормативных
ограничений на параметры деятельности банка и контроль за случайными
факторами, которые могут привести к отклонению от заданной целевой
программы, а также оценка степени выполнения программы банка.
Технология — разработка функционально-технологической документации, которая
отражает потребности внешней среды (клиентуры банка), а также связь
разработанной функционально-технологической документации с действующим
регламентом банковских операций и услуг.
Маркетинг — выявление потребностей внешней среды и мониторинг ее изменений.
Контрольно-административная деятельность, которая включает в себя
обслуживание процессов оперативного сопровождения управляющих воздействий.
Экспертиза и консультации — экспертиза, консультации и сопровождение
направлений, связанных с управляющими воздействиями внешней среды.
Обеспечение — материально-техническое и кадровое обеспечение.
10.Паблик рилейшнс — информационно-исследовательское
обеспечение, реклама и продвижение схемы банковский продукт — клиент на
рынок.
Постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляет свою
деятельность кредитная организация, требует соответствующей реакции со
стороны коммерческого банка, глубокого анализа финансовой и
макроэкономической политики, изыскания новых способов создания прибавочного
продукта, помимо простых операций и игр на обменных курсах рубля. Банки
постоянно должны удовлетворять новые потребности рынка и банковской
клиентуры, быть готовыми к обострению неценовой конкуренции с небанковскими
финансовыми организациями. Постоянное формирование новых направлений
банковской деятельности по разработке и реализации банковских продуктов и
услуг неизбежно наталкивается на слабый взаимообмен информацией и плохую
координацию этих направлений деятельности. Именно из-за отсутствия
взаимодействия функциональных подразделений банка ухудшаются его основные
качественные параметры и показатели, усложняются процессы принятия
стратегических решений, оценка преимуществ и недостатков выбранных решений.
Поэтому главной задачей банковского менеджмента является задача построения
системы отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия
многочисленных элементов сложной динамической системы, которую представляет
собой современный коммерческий банк, и определение оптимальных режимов его
функционирования. В этой связи банковский менеджмент, как система
отношений, представляет собой взаимосвязь финансово-экономических,
структурно-функциональных и функционально-технологических параметров.
Иными словами, банковский менеджмент представляет собой воздействие на
взаимосвязанные и взаимозависимые системные параметры:
- финансово-экономических показателей (ФЭ);
- организационного построения, отвечающего адекватному решению стоящих
перед банком задач (ОП);
- функционально-технологического управления продуктовым рядом банка
(ФТ).
Если отранжировать системные параметры, то управление ими можно
представить в следующей соподчиненности и непосредственной взаимосвязи:
ФЭ - ОП - ФТ.
Процессы разработки и реализации комплексных технологий по построению
отношений, связанных с формированием и использованием денежных потоков,
комплексным решением задач анализа состояния и деятельности коммерческого
банка, решает система управления, которая и получила название финансовый
менеджмент.
Одной из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в
современных казахстанских условиях является отсутствие единообразной
технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в
рамках существующей кредитно-банковской системы. Главной же особенностью
финансового менеджмента в коммерческом банке в условиях рыночной экономики
является то, что банк — это единственный экономический субъект, который
системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным
звеном рыночной экономики.
Объект деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке —
процессы управления финансовыми операциями банка и денежными средствами
банковской клиентуры.
Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке —
разработка и использование систем и методик рационального планирования и
реализации финансовых операций.
Цель финансового менеджмента в коммерческом банке — определение
рациональных требований и методических основ построения оптимальных
организационных структур и режимов деятельности функционально-
технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых
операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах.
Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая система
управления, состоит из двух подсистем:
- управляемой подсистемы, или объекта управления;
- управляющей подсистемы, или субъекта управления.
Основным объектом управления в финансовом менеджменте в коммерческом
банке являются денежные средства, находящиеся в деловом обороте
коммерческого банка с помощью финансовых операций.
Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке
является менеджмент банка (старшее руководство, аппарат управления,
персонал банка), который посредством различных форм управленческого
воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.
Объект управления — денежные средства банковской клиентуры — осуществляют
движение в коммерческом банке на основе оформления сделок (договоров).
Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через
субъект управления — коммерческий банк — как юридическое лицо.
Рассмотрим более детально структуру посреднических операций банка.
Для этого используем новое понятие банковская триада, которое
определяется следующим образом.
Банковская триада — это сочетание трех понятий продукт — операция —
услуга.
Целесообразность введения понятия банковская триада определяется
возможностью с её помощью уточнить содержание понятия банковская
технология обслуживания клиентов и классифицировать множество этих
технологий. Схема установления соответствия между понятиями банковская
технология обслуживания клиентов и банковская триада следующая:
Технология = (Материал + Инструмент + Набор действий) -
Удовлетворение потребности.
Банковская технология обслуживания клиентов =
= (Потребности клиентов + Продукты + Операции) - Услуги =
= Банковская триада + Взаимосвязи между ее элементами.
По степени сложности можно выделить три класса триад.
Банковский продукт — способ оказания услуг клиенту банка; регламент
взаимодействия служащих банка с клиентом при оказании услуги, т. е.
комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и
юридических мероприятий, объединенных единой технологией обслуживания
клиента.
Банковская операция — система согласованных по целям, месту и времени
действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию
клиента.
Банковская услуга — форма удовлетворения потребности (в кредите, в
расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в покупке-продаже и хранении
ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.) клиента банка.
Продуктовый ряд банка — банковская продукция.
Простой продукт — продукт, который реализуется одним функциональным
подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту.
Сложный продукт — продукт, в реализации которого могут быть
задействованы несколько подразделений банка в течение длительного времени
путем оказания комплексной услуги клиенту.
1.2 Понятие и содержание банковского менеджмента
Банковский менеджмент — это совокупность принципов, методов и
технологий управления коммерческим банком с целью удержания конкурентных
преимуществ, повышения прибыльности банка при условии соблюдения надежности
и ликвидности. Банковский менеджмент характеризуется иерархичностью,
системностью, устойчивостью и мобильностью, экономичностью и
эффективностью. Банковский менеджмент обеспечивает согласование целей,
возможностей банка и интересов его персонала. Предметом труда в банковском
менеджменте выступает информация, результатом труда — управленческие
решения. Являясь интеграционным процессом, банковский менеджмент управляет
коммерческим банком путем постановки целей и разработки способов их
достижения. К функциональным подсистемам банковского менеджмента относят:
маркетинг, технологические, трудовые, финансовые и организационные ресурсы,
научно-исследовательские разработки, инновации, контроллинг, риск-
менеджмент, менеджмент-аудит.
Банковский менеджмент основывается на общих для любых видов
деятельности целях, задачах, функциях, методах и инструментах управления и
имеет свои специфические особенности. Эти особенности определяются местом
кредитно-финансовой организации в общественном разделении труда.
Аккумулируя, храня и распоряжаясь временно свободными денежными ресурсами
всех субъектов экономических отношений в государстве, банки преследуют
собственные и общественные интересы. Обеспечение баланса этих интересов и
их согласование, обеспечение приоритета интересов общества над частным
интересом банка (в области управления рисками надежности и ликвидности) —
главные особенности банковского менеджмента. Дополнительной защитой
интересов общества выступает государственное регулирование банковской
деятельности, что накладывает специфический отпечаток на все стороны
деятельности кредитного учреждения.
Так как многим денежно-кредитным операциям присущи относительно
высокие финансовые риски, банковский менеджмент включает самостоятельное и
важное звено — управление рисками. Риск-менеджмент не получил широкого
развития в других отраслях народного хозяйства. Он характерен в основном
для банковской системы. Многообразие и значимость финансовых рисков
сказывается и на других сторонах развития менеджмента. Так, для банковской
сферы свойственна концентрация управленческих функций высшим звеном
управления; наблюдается большая, чем в других видах деятельности,
аналитическая и конструктивная составляющие управленческого труда. Для
банковской сферы характерно использование принципа коллективного принятия
основных решений, что также способствует снижению операционных рисков.
Центральная проблема банковского менеджмента — гибкость и адаптация к
изменениям внешней среды, так как банки в большей мере, чем другие субъекты
хозяйствования зависят от нее. В силу этого банковский менеджмент прежде
всего ориентирован на учет внешних условий деятельности. При этом он
опирается на внутренние ресурсы кредитного учреждения. В рамках решения
этой центральной проблемы в банковском менеджменте получил широкое
применение ситуационный подход. Он заключается в непрерывном изменении
целей, средств, методов и стиля управления для обеспечения их соответствия
конкретной рыночной ситуации. Ситуационное управление отрицает типовые
подходы к принятию решений из-за высокой колеблемости банковских рисков.
Специфика банковского менеджмента также проявляется в его
многофункциональности. Менеджмент регулирует в банках и финансовые ресурсы,
и конечные цели банка, и процесс организации труда. Характерной
особенностью банковского менеджмента является его прагматический характер,
направленность на практическое решение конкретных проблем. В современном
банковском менеджменте получило распространение управление по "слабым
сигналам", т.е. управление на базе эвристических методов анализа, прогноза,
интуиции.
Цели банковского менеджмента следующие:
удовлетворение спроса клиентов в финансовых, информационных,
консультационных и других услугах; обеспечение ликвидности баланса и
ликвидности банка; обеспечение прибыльности и рентабельности банка;
решение экономических и социальных проблем коллектива; создание эффективных
систем управления трудовыми ресурсами.
Цели банковского менеджмента могут быть классифицированы по ряду
признаков:
по времени упреждения — стратегические, тактические, оперативные;
по содержанию — экономические, технологические, организационные,
социальные, научные;
по структуре — маркетинговые, финансовые, кадровые, инновационные,
административные.
Кроме того, различают внешние и внутренние цели, количественные и
качественные, постоянные и разовые, цели банка и цели его филиалов
(подразделений) и др.
При построении иерархии целей, их ранжировании по приоритетности
описываются только независимые и невыводимые друг из друга желаемые
результаты. Способы их получения на данном этапе управления не
раскрываются. В процессе управления определяются полномочия и обязанности
всех руководителей банка. В рамках установленных обязанностей
разрабатываются цели менеджмента и планы их достижения, производится
контроль и оценка результатов, полученных каждым руководителем.
К задачам менеджмента относятся:
максимизация эффективности использования сильных сторон деятельности
банка;
распознавание опасностей и минимизация потерь от слабых позиций банка,
их сглаживание, укрепление;
управление процессом снижения рисков;
корректировка целей и задач банка по мере изменения рыночной среды;
поиск новых возможностей банка, новых решений старых проблем;
распознавание опасностей и принятие мер к их избежанию.
В отдельный компонент банковского менеджмента выделяют стиль
управления. Он может быть жестким финансовым, жестким стратегическим либо
гибким стратегическим. Выбор стиля осуществляет высшее руководство банка и
от него во многом зависит уровень управления.
Функции банковского менеджмента представляют собой виды управленческой
деятельности, объединенные совокупностью специальных приемов и способов и
соответствующей организацией работы и контролем деятельности. Выделяют
следующие функции:
стратегическое планирование и планирование реализации стратегии;
организационное построение банка;
мотивация, стимулирование персонала;
учет, контроль, анализ, оценка исполнения и интерпретации результатов;
координация и регулирование процесса выполнения управленческих
решений.
План — это сложная социально-экономическая модель будущего состояния
банка. Основные стадии процесса планирования универсальны для всех видов
деятельности. Содержание планирования различно для разных уровней
организации банка. Различают стратегическое, тактическое, оперативное и
финансовое планирование. Вместе они образуют систему (бизнес-план)
функционирования банка. Составной частью данной функции являются прогнозы
развития банка. Методы планирования: бюджетные, моделирования, с
использованием теории игр, проектов сценариев, анализ окупаемости.
Функция организации обеспечивает упорядочение всех сторон деятельности
банка (правовой, экономической, технологической, социально-
психологической). В процессе реализации этой функции обеспечивается
создание и сохранение взаимоотношений, видов деятельности, целей, прав,
ролей и других факторов посредством разработки и использования
соответствующих положений, инструкций, организационных схем, схем
документооборота, организации внутренних и внешних связей и др.
Функция мотивации основана на теориях ожидания, справедливости и
модели мотивации. Цель мотивации — активизировать персонал банка, побуждать
его к эффективному труду для выполнения поставленных целей В процессе ее
реализации необходимо определить набор принципов, влияющих на поведение
персонала.
Функция контроля представляет собой непрерывный процесс наблюдения,
проверки, учета, анализа и регулирования разных видов деятельности банка в
целях обеспечения обратной связи, которая, в свою очередь, призвана с
изменением внешней и внутренней среды своевременно корректировать
(регулировать) управление банком для достижения поставленных задач. Цель
контроля — разделение достигнутых результатов на обоснованно и случайно
полученные. Виды контроля — предварительный, текущий, последующий
(заключительный). Контроль призван обеспечить диагностику текущего
состояния дел относительно избранных стандартов и критериев, ориентировать
руководство в сложившейся ситуации, стимулировать работу персонала банка,
адаптировать текущие планы к изменениям внешней и внутренней сферы
деятельности. Важнейшие характеристики контроля: своевременность, гибкость,
экономичность.
Функция координации и регулирования обеспечивает непрерывность,
бесперебойность процесса управления, согласованность работы всех
подразделений банка путем установления эффективных коммуникационных связей
между ними.
Эффективная организация управления достигается с помощью методов
менеджмента, т.е. совокупности различных подходов, способов, приемов,
процедур и правил управления коммерческим банком. К специфическим методам
менеджмента относят: методы управления функциональными подсистемами банка,
методы выполнения функций менеджмента и методы принятия управленческих
решений. Общая схема методов банковского менеджмента приведена на рис. 1.
Рис. 1 Методы банковского менеджмента
В числе методов выполнения функций менеджмента по форме организации
различают прямые и косвенные. Их делят на организационно-административные,
экономические и социально-психологические. В отличие от других отраслей
народного хозяйства, в которых широко используются такие организационно-
административные методы управления, как согласительные и рекомендательные,
в банковской сфере доминирует обязательное предписание. В определенных
границах в кредитно-финансовой системе используются экономические и
социально-психологические стимулы.
Банковский менеджмент призван обеспечивать согласование и разумный
компромисс между постоянно возникающими противоречиями интересов акционеров
(пайщиков) банка, его Совета, Правления банка, всего персонала,
руководителями подразделений, отдельными сотрудниками. Цементирующей силой
выступает миссия банка, его общая стратегия, устав, сформированные культура
и этика поведения банковских служащих, целостная система принятия решения.
Гармонизация интересов обеспечивается процессом рационального построения,
контроля, корректировки системы управления банком.
Вершиной пирамиды управления является миссия банка. Цели миссии —
сформулировать стратегическое направление развития банка, определить сферу
его бизнеса. Только развитие банка позволяет удовлетворять возрастающие
потребности клиентов, обеспечить постоянство потока прибыли, реализовать
цель акционеров (пайщиков) — максимизацию дивидендов. Миссии подчинена
генеральная стратегия деятельности, вся система управления, структура
банка, выбор кратко- и долгосрочных приоритетов. Управленческая ценность
миссии заключается в снижении риска принятия необоснованных решений,
недальновидного управления. Она стимулирует работу, формируя взгляды
руководства и коллектива на перспективы развития, помогает сформулировать
задачи и цели банка, ранжировать приоритеты, сочетать общие, групповые и
индивидуальные интересы клиентов банка, его персонала и акционеров
(пайщиков).
На формирование миссии банка влияет совокупность макроэкономических
факторов внутриреспубликанского и международного масштабов, потребности
клиентов, культура руководства, история банка, конкуренция, правительство,
центральный банк и т.п. Следует отметить, что личная позиция первого лица
банка является значительным фактором формирования всей системы стратегии
управления.
На основе видения направления развития банка, сформулированной
миссией, устанавливаются оперативные задачи. Различают экономические,
социальные, технологические, организационные, научные задачи банка. Задачи
закрепляются в официальных программах банка и детализируются в программах
развития филиалов (подразделений). Задачи конкретнее миссии, но в целом
носят качественный характер. Их количественная конкретизация производится
на другой иерархической ступени банковского менеджмента — при разработке
целей.
Следующий этап — разработка стратегии банка, т.е. определение маршрута
достижения поставленных задач. Стратегия должна быть реалистична
(достижима) и потенциально прибыльна. Общая стратегия банка складывается из
двух частей — обоснованных, продуманных целей и механизма (способов)
адаптации банка к изменениям внешней среды, росту банковских рисков.
Границы между целями носят условный характер. Банковский менеджмент
представляет собой творческий процесс управления. Искусство менеджмента
реализует себя через систему обратной связи, обеспечивающей динамичное
обновление стратегии по мере продвижения банка к намеченным целям. Пути
достижения поставленных задач конкретизируются в целях банка. Цели
определяют конкретные параметры развития: что делать, в каких масштабах, за
какой период достигнуть результата. Различают стратегические и финансовые
цели. Стратегические определяют степень конкурентоспособности банка. При их
разработке необходимо найти ответы на вопросы: как повысить (сохранить)
имидж банка; как снизить уровень издержек обращения; при каких темпах роста
банк может сохранить (расширить) свою нишу на рынке и др. Финансовые цели
конкретизируют источники развития и процветания: приток наличности, объемы
займов, прибыли, дивидендов и др.
Определение целей банка — сложный процесс, тем более, что виды целей
многообразные: направления взаимодействия с государственными органами,
внедрение операционных и технологических инноваций; аккумулирование
денежных ресурсов физических, юридических лиц, государства; расширение
рыночной ниши за счет роста филиальной сети, клиентской базы; оптимизация
инвестиций за счет собственных ресурсов банка; совершенствование кадровой
политики банка; оптимизация темпов и масштабов, структуры операций банка в
соответствии с сегментацией рынка; увеличение эффективности деятельности
банка. Цели, сформулированные банком, должны отвечать требованиям
непротиворечивости друг другу, достижимости (реальности), измеримости,
конкретности.
Разработка стратегии развития банка начинается с определения
источников конкурентной силы банка и позиционирования банка, т.е. выбора
между наступательной и оборонительной стратегиями; решения вступить или
избежать конкурентной борьбы на определенных сегментах рынка. Правильное
видение (определение) жизнеспособности позиции банка в конкретно
сложившейся внешней среде достигается сочетанием следующих направлений
работы менеджеров: прогнозирования возможных трудностей, разработки
вариантов их преодоления; выявления сильных и слабых сторон банка и анализа
их перспективного влияния.
Процесс разработки целей включает этап оценки рисков и возможностей
банка. Банк — это финансовый посредник, поэтому определяющее влияние на его
менеджмент оказывают макроэкономические факторы — экономические (глобальная
конкуренция, изменения курсов валют и др.), политические (в том числе
влияние законодательных актов, юридических норм), технологические.
В дальнейшем общая стратегия банка последовательно дезагрегируется,
трансформируясь в конкретные операционные стратегии:
общая стратегия имеет период прогнозирования более года;
общий план (в том числе финансовый) составляется на год;
план работ обычно составляется на квартал, месяц;
диспетчеризация осуществляется в режиме реального времени.
Здесь каждый следующий этап опирается на предыдущий, включает его
концепции, цели и количественно конкретизирует их в сужаемом временном
периоде с дополнением конкретными инструментарием и способами достижения
желаемых результатов. Следует отметить возрастание роли и значения в
банковском менеджменте последней из ступеней управления — диспетчеризации,
обеспечивающей приспособление банка к изменчивости внешней среды, рыночной
ситуации.
К началу нового финансового года высшим эшелоном руководства
определяется политика банка. Этот документ устанавливает стандарты для
принятия конкретных управленческих (операционных) решений, содержит ответы
на вопросы, какие уровни и типы риска приемлемы для банка, какое
соотношение прибыли и риска должны поддерживать менеджеры. В нем
раскрываются общие принципы кредитования, инвестирования, управления
депозитным портфелем, портфелем ценных бумаг и т.п.
Конкретным инструментом реализации стратегического плана выступает
тактика банка, включающая ряд подпрограмм и этапов. Основные разделы
тактического плана: цель разработки, конкретные услуги (продукты), сроки и
порядок осуществления, ответственные исполнители и их обязанности, цены,
потребность в финансовых и трудовых, информационных ресурсах, технологиях,
ожидаемые риски, затраты и прибыль, система подконтрольных показателей.
Составной частью планирования является внутренний контроль, выступающий
инструментом мониторинга. Он способствует генерации новых идей менеджеров,
служит одним из обоснований (рекомендаций) менеджеров, представленных на
рассмотрение руководству банка.
Управление банковской деятельностью — творческий процесс, который постоянно
развивается и совершенствуется. Новым направлением менеджмента кредитно-
финансовой организации стал менеджмент-аудит. Этот подход используется в
рамках менеджмента и маркетинга и представляет собой исследование
банковской деятельности в целях выявления направлений минимизации
общебанковских расходов и разработки рекомендаций по изменению практики
менеджмента. В процессе менеджмент-аудита уточняются актуальные проблемные
области, узкие места, шансы и ограничения, риски и опасности. И главное —
данная информация синтезируется для принятия конкретных управленческих
решений.
1.3 Составные элементы и критерии оценки банковского менеджмента
Различают менеджмент, ориентированный на человека и на проблему. В
первом случае главным в стратегии и тактике менеджмента становятся процессы
привлечения, развития и управления персоналом.
Как целостному экономическому организму банку присущи стремление к
выживанию, саморазвитие и приспособление к внешней среде, взаимосвязь и
взаимозависимость всех его внутренних частей, самоорганизация. Совокупность
данных условий является фундаментом управления персоналом банка. Качество
этого важнейшего элемента банковского менеджмента определяется степенью
учета в системе управления банком потребностей членов коллектива в
профессиональном и должностном росте, развитии, защищенности, стабильности,
творчестве, материальных благах. Другими словами, персонал банка — это и
носитель собственных интересов и инструмент реализации интересов банка в
целом, его акционеров (пайщиков), что налагает дополнительные требования к
функциям управления персоналом.
В настоящее время в банковской системе недостаточно внимания уделяется
вопросам управления персоналом. Решая проблему выживаемости в условиях
нестабильности экономики, банки не считают приоритетным этот элемент
менеджмента. Как следствие, наблюдается недостаток профессионализма,
мотивации эффективной работы банковских служащих, нерациональность
структуры управления. В свою очередь эти факторы вызывают потребность в
дополнительных контрольных и организационных формах управления.
Диаметрально противоположно оценивают трудовые ресурсы в развитых странах.
Считается, что человеческий капитал самый ценный актив. Способность к
использованию возможностей рынка прямо зависит от качества кадровых
ресурсов. В современном деловом мире расширяется диапазон и содержание
требований к профессиональным качествам работника. К общепринятым
требованиям (дисциплина, ответственность, высокие исполнительские качества)
добавляются новые — готовность и способность к профессиональному развитию,
умение ставить и решать проблемы, распределять время и др.
Цель менеджмента — развитие человеческих ресурсов, формирование
собственной культуры банка, его этики посредством планирования, контроля,
мониторинга. Объект управления — поведение субъектов банковской
деятельности.
Политика управления персоналом (человеческими ресурсами) имеет
следующую структуру:
поиск и подбор специалистов, политика увольнения;
аттестация и продвижение по службе, карьера, обучение, образование,
развитие менеджеров и служащих;
политика равных возможностей, мотивация персонала;
политика оплаты труда, в том числе структура оплаты, контроль за
заработной платой, окладами;
дисциплинарная политика, совершенствование систем и процедур (оценка
работы, система поощрения и наказаний и др.);
совершенствование функционирования информационной системы управления
персоналом;
политика охраны труда и здоровья, безопасность;
оценка качества управления, разработка стандартов профессионала,
кодексов поведения.
Особенность управления банком заключается в том, что большинство
служащих имеют жестко регламентированные исполнительские функции и
относятся к техническим специалистам (80—90 %); меньшая часть банковского
персонала (20—10 %) выполняет аналитические функции стратегического
менеджмента. Следует отметить, что высококвалифицированные специалисты
порой не успевают совершенствоваться в соответствии с темпами изменения
банковских технологий. Эта проблема повышает значимость процессов поиска и
подбора специалистов.
Невозможно обеспечить развитие банка без творческого развития его
сотрудников. Обучение, образование, аттестация и другие компоненты
управления человеческими ресурсами обеспечивают рост эффективности
деятельности банка за счет качественного улучшения моторных и
интеллектуальных навыков персонала, их взаимоотношений, расширения поля
информационного обмена, укрепления и развития навыков стратегии познания,
профессиональной компетенции. Основные направления обучения специалистов:
операционные технологии; информационные технологии; маркетинг и торговые
операции.
Целью аттестации работников является определение потребности
сотрудников в обучении, развитии карьеры, усиление их мотивации к
самосовершенствованию, саморазвитию.
Политика оплаты труда — это фундамент всего процесса менеджмента
человеческих ресурсов, во-первых, потому, что заработная плата — основной
источник дохода сотрудника, во-вторых, уровень заработной платы
подчеркивает личностную ценность работника.
Частью маркетинговой стратегии, менталитета менеджеров в настоящее
время стала этика. Банки, отвечая на требования времени, разрабатывают
кодексы поведения. В них утверждаются принципы поведения, раскрываются
направления повышения квалификации сотрудников, нормы и стандарты
профессионального поведения (конфиденциальность, предприимчивость,
постоянство, беспристрастность и т.п.), пути разрешения конфликтных
ситуаций и др.
Современные проблемы развития менеджмента человеческих ресурсов
связаны с уменьшением уровней управления, следствием которого является рост
ответственности и загруженности персонала. Высокие требования к
ответственности банковского работника, как правило, не сопровождаются
расширением его прав и творческих элементов труда. Персонал обязан
следовать требованиям должностных инструкций, административных норм и
правил, что является важным критерием эффективности работы. В силу этих
особенностей управления банковским персоналом центральным звеном
повседневной политики управления являются контроль и координация,
дисциплинарная политика.
Рост концентрации финансового капитала приводит к увеличению числа
крупных банков и банковских объединений а, как известно, большие
экономические системы нередко обладают определенной инертностью. Это
качество объектов управления вступает в противоречие с требованием времени
увеличить скорость управления денежными потоками в связи с ростом
конъюнктурных колебаний и соответственно коммерческих рисков на финансовом
рынке. Средством разрешения данной проблемы было рождение контроллинга.
Контроллинг является механизмом саморегулирования банка, он на качественно
новом уровне объединяет, синтезирует системы планирования, маркетинга,
учета, контроля, мониторинга, экономического анализа, организации
информационных потоков, координирует их деятельность и направляет ее на
достижение поставленных целей.
Цель контроллинга — информационная и консультационная поддержка,
координация системы управления, ее контроль, адаптация и рационализация,
обеспечение направленности всей системы управления на достижение миссии,
задач и целей банка.
Необходимость контроллинга в банке определяется следующими факторами:
- ростом мобильности денежно-кредитных рынков и увеличением размаха
колебаний рисков финансовых операций, что налагает дополнительные
требования к качеству банковского менеджмента;
- потребностью в повседневном мониторинге (сборе, изучении, отражении,
обработке, анализе, прогнозе состояния и тенденций) внешней и внутренней
среды банка;
- усложнением системы управления банком по мере роста масштабов его
деятельности;
- возрастанием скорости реакции на рыночные изменения, что увеличивает
риск принятия ошибочного решения в оперативном менеджменте;
- необходимостью создания продуманной системы "раннего предупреждения"
для избежания кризисных ситуаций.
В банковском контроллинге как новом направлении развития менеджмента
еще не сложились четкие функции и приоритеты управления, что дает основание
специалистам по-разному понимать его содержание. Сущности контроллинга
наиболее адекватно его определение как системы управления управлением.
Контроллинг — это совокупность мероприятий, принципов, методов и
приемов, формирующих качественно новую систему внутрибанковского
управления, координации, рационализации, регулирования и контроля,
направленных на достижение установленных целей и выполнение миссии банка.
Основными разделами контроллинга в банке являются:
1) установление целей банка — это элемент стратегического
контроллинга. Он включает выбор направлений деятельности, долговременных
партнеров, конкурентной и инновационной политики, приоритета ресурсов, форм
и способов развития потенциала банка и др.;
система информационных потоков (создание, поддержание, развитие).
Банковское дело — информационно емкое. Поэтому систематизация и
рационализация информационных потоков как технологически, так и
методологически сложны. В процессе движения по информационным каналам
искажаются сведения о клиентах, затратах, конкурентах, политике банка,
внешней среде. Типы искажений: изъятие информации, модификация, дополнения.
Потеря качества информации происходит по причине субъективности оценки
исполнителями нужности сведений перед ретрансляцией. Контроллинг призван
обеспечить полноту, достоверность, своевременность донесения информации до
менеджеров, принимающих на их основе оперативные и стратегические решения;
оперативный управленческий учет — важнейший раздел контроллинга.
Потребность в управленческом учете возникла
из недостаточности бухгалтерской информации для принятия
упреждающих управленческих решений. Во-первых, в целом
бухгалтерская информация ориентирована на внешних пользователей, а не на
потребности руководства банком. Во-вторых, она не отвечает всем
требованиям, предъявляемым к сведениям, необходимым для системы
внутрибанковского управления;
планирование — на этом этапе выявляются сильные и слабые стороны в
деятельности банка, дается прогнозная оценка его возможностей и опасностей
и на основе данной информации определяются стратегия и задачи банка.
Одновременно на стадии планирования уточняются методологические подходы
банка к решению сформулированных задач, т.е. формируется совокупность
процедур, правил, средств и методов, обеспечивающих их реалистичность;
мониторинг — как ни в одном другом виде деятельности в
банковской сфере важно иметь механизм непрерывного отслеживания в режиме
реального времени общей экономической ситуации, правового пространства всех
финансовых процессов, происходящих на внутреннем и международных рынках
ссудного капитала, внутри банка. При значимом (по оценке банка) изменении
среды следует уточнять цели и задачи банка;
аудит и контроль — этот раздел контроллинга отличается
от стандартной системы внутрибанковского аудита и контроля
направленностью на настоящее и будущее, а не оценку (проверку) прошлых
фактов. В первую очередь в контроллинге осуществляется контроль
реалистичности и информативности задач и целей, прогнозов, ограничений и
планов, их непротиворечивости друг другу, разрабатываются механизмы
улавливания "слабых сигналов" внешней среды;
выработка рекомендаций для принятия управленческих решений — завершающий,
синтезирующий раздел контроллинга.
Общая нацеленность контроллинга на управление прибылью предопределяет
а) выбор основного объекта контроллинга — затраты банка; б) сегментацию
банка на центры ответственности. Эти центры выделяются по функциональным
или территориальным признакам исходя из сходства структуры затрат и
сложившейся организационной структуры. Их возглавляют ответственные
менеджеры, принимающие решения. По каждому центру ответственности
оставляются бюджеты. Система бюджетов является элементом координации работы
банка в целом, она служит инструментом сравнения достигнутых и желаемых
результатов, повышает мотивацию персонала, позволяет усовершенствовать
внутренние (межфилиальные) процессы распределения ресурсов. Отсутствие в
отдельных банках этого элемента контроллинга связано со сложностью
разработки бюджетов и с относительно высокими затратами на их создание.
Контроллинг построен на определенных принципах:
релевантности (существенности) — для управленческого
учета главным является релевантность информации. Информационные потоки
должны быть сформированы таким образом, чтобы по этим каналам
систематически поступал не весь массив сведений, а только те, которые могут
служить опорой для решения конкретной задачи;
достоверности;
документированности — соблюдение этого принципа позволяет контролировать
соответствие действительного положения дел банка его целям и задачам,
оценивать полноту и достоверность информации;
своевременности;
осмотрительности — это качественная характеристика информации. Банк должен
учитывать в первую очередь потенциальные убытки, а не потенциальные
прибыли, оценивать активы по наименьшей, а пассивы по наибольшей из
возможных стоимостей;
полезности — экономические выгоды от использования информации должны
превышать затраты на ее получение.
Различают оперативный и стратегический контроллинг. Оперативный контроллинг
— система экспертной диагностики текущей операционной деятельности, рисков
и поддержка тактики банка. Его целью является решение краткосрочных задач
банка, оптимизация соотношений затраты — прибыль, ликвидность — доходность
— надежность. Стратегический контроллинг направлен на достижение миссии и
целей банка. Он несет ответственность за обоснованность стратегических
планов, разрабатывает альтернативные стратегии, определяет системы
подконтрольных показателей, сравнивает их нормативные и фактические
значения для выявления причин и последствий отклонений.
Служба контроллинга (либо должностное лицо бухгалтерской службы)
напрямую подчиняется руководству банка. В организационной структуре банка
это подразделение занимает равное положение с другими финансово-
экономическими службами. Содержание контроллинговой работы предъявляет
высокие квалификационные требования к сотрудникам данного аналитического
подразделения.
Эффективность менеджмента определяется как соотношение результатов
деятельности банка и использованных для их получения ресурсов с учетом
временных и пространственных параметров. К общим критериям эффективности
управленческой деятельности банка относят: максимизацию результатов,
степень достижения конечных целей, минимизацию расходов и операционного
времени, максимизацию использования потенциала банка. Важнейшим критерием
является ежегодное сокращение себестоимости банковских услуг.
На эффективность банковского менеджмента влияют: степень централизации
руководства банком, соблюдение иерархии в принятии решений;
своевременность, обоснованность и реалистичность решений, их эффективность
и экономичность.
Качество банковского менеджмента измеряется системой показателей, из
совокупности которых выделяют несколько групп.
В первой группе используются показатели, характеризующие качество
персонала банка и его организационную структуру. В процессе анализа
оцениваются состав правления, кадровая политика (включая систему
стимулирования работы), качество персонала банка, стаж и опыт работы,
деловая компетенция банковских служащих и наличие у них финансового
образования, состояние системы обучения и переподготовки персонала и др.
Оценка организационной структуры банка базируется на показателях наличия
подразделений, осуществляющих основные функции банка (планирование,
маркетинг, анализ и управление активами и пассивами, ликвидностью и
доходностью), наличие и уровень работы кредитного, аудиторского,
ревизионного и прочих комитетов и др.
Вторая группа показателей объединяет оценки отклонения от норм
пруденциального надзора, законодательных и инструктивных актов,
регулирующих банковскую деятельность, состояние контроля за работой
филиалов и подразделений, нарушения прав, обязанностей, регламентов внутри
банковской деятельности.
Третья группа включает укрупненные характеристики политики банка:
ссудной, депозитной, процентной, инвестиционной, управления доходностью —
ликвидностью — надежностью, активами — пассивами. Оценки степени
детализации и реализации банковской политики, ее адекватности состоянию
внешней экономической среды являются важными критериями уровня менеджмента.
Четвертую группу представляют количественные оценки деятельности банка
по удовлетворению общественных потребностей.
Во многом качество банковского менеджмента определяется степенью его
саморегулирования, т.е. оперативностью и надежностью фиксации внештатных
ситуаций (отклонений от стандартов качества, норм стоимости и сроков) и
адекватностью (эффективностью) вырабатываемых контрмер. Общепринятым
показателем состояния менеджмента в банке является рейтинговая оценка
достаточности капитала, качества активов, прибыльности и ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
