АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО Kaspi bank

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 43 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. . …. 5

1 ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И СОСТАВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ

БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА . . . . . 7

1. 1 Сущность и значение банковского менеджмента

в коммерческом банке. . . 7

1. 2 Понятие и содержание банковского менеджмента. 13

1. 3 Составные элементы и критерии оценки

банковского менеджмента. . 23

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

АО «Kaspi bank». 34

2. 1 Общая характеристика деятельности АО «Kaspi bank»… . . . 36

2. 2 Анализ активных и пассивных статей баланса банка…… . . . 36

2. 3 Анализ привлеченных и заемных средств банка . . . 42

2. 4 Анализ кредитных операций банка. …… . . . 45

3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО

МЕНЕДЖМЕНТА В РК52

3. 1 Стратегическое управление в банковской деятельности………. ……52

3. 2 Перспективы деятельности АО «Kaspi bank». 57

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. . 60

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……. . . . . 62

ВВЕДЕНИЕ

Банковский менеджмент представляет собой творческий процесс управления. Банковский менеджмент - это совокупность принципов, методов и технологий управления коммерческим банком с целью удержания конкурентных преимуществ, повышения прибыльности банка при условии соблюдения надежности и ликвидности. Банковский менеджмент характеризуется иерархичностью, системностью, устойчивостью и мобильностью, экономичностью и эффективностью. Банковский менеджмент обеспечивает согласование целей, возможностей банка и интересов его персонала. Предметом труда в банковском менеджменте выступает информация, результатом труда - управленческие решения. Являясь интеграционным процессом, банковский менеджмент управляет коммерческим банком путем постановки целей и разработки способов их достижения.

В настоящее время в банковской системе недостаточно внимания уделяется вопросам управления персоналом. Решая проблему выживаемости в условиях нестабильности экономики, банки не считают приоритетным этот элемент менеджмента. Как следствие, наблюдается недостаток профессионализма, мотивации эффективной работы банковских служащих, нерациональность структуры управления. В свою очередь эти факторы вызывают потребность в дополнительных контрольных и организационных формах управления, что обуславливает актуальность данной темы. Это определяет актуальность темы дипломной работы.

Эффективность менеджмента определяется как соотношение результатов деятельности банка и использованных для их получения ресурсов с учетом временных и пространственных параметров. К общим критериям эффективности управленческой деятельности банка относят: максимизацию результатов, степень достижения конечных целей, минимизацию расходов и операционного времени, максимизацию использования потенциала банка.

Целью работы « Сущность и основные тенденции развития банковского менеджмента » является предоставление теоретической информации о понятии, сущности и основных элементах банковского менеджмента.

Задача работы: изучить и проанализировать финансово-хозяйственную деятельность банка. Для решения этой задачи объектом исследования стал АО «Kaspi bank».

Данная дипломная работа написана с использованием различных учебных пособий, материалов периодической печати, а также нормативных актов и постановлений. Дипломная работа состоит из трех разделов, что позволило наиболее полно осветить все аспекты данной темы. В тесной увязке с практикой конкретизируются вопросы теории.

В первом разделе излагаются теоретические аспекты банковского менеджмента.

Второй раздел полностью посвящен анализу деятельности банка.

В третьем разделе раскрываются основные направления развития банковского менеджмента в Республике Казахстан.

1 ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И СОСТАВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

1. 1 Сущность и значение банковского менеджмента в коммерческом банке

Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, управлением маркетинговой деятельностью, а также управление персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, банковский менеджмент - это управление отношениями, связанными с формированием и использованием денежных ресурсов, т. е. взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере.

Деятельность коммерческого банка проходит на фоне постоянно изменяющейся общеэкономической, а также социально-политической ситуации, изменений состояния финансового рынка, которые в разной мере оказывают влияние на общеэкономическую устойчивость кредитной организации. В связи с этим основное внимание коммерческого банка должно быть сосредоточено на организационно-экономических мероприятиях (реинжиниринг бизнес-процессов банка), комплексной оценке финансово-экономической политики банка (управление денежными потоками и традиционными банковскими рисками), на совершенствовании информационно-аналитического обеспечения и банковских финансовых технологий (информационно-аналитическое и функционально-технологическое обеспечение) .

Разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рассматривать как деятельность, связанную с внутрибанковским регулированием и направленную в первую очередь на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора.

Функции банковского менеджмента

Финансовый менеджмент

Управление персоналом

Финансовый менеджмент:

Управление активами и пассивами
Управление ликвидностью
Управление собственным капиталом
Управление заемным капиталом
Управление банковскими рисками
Управление кредитным портфелем
организация внутрибанковского контроля

Управление персоналом:

Администрирование системы организации и оплаты труда
Организация подбора и расстановки персонала
Организация системы подготовки персонала

Банк - это организация, которая осуществляет управление капиталом: собственным и заемным. При этом капитал рассматривается с позиции самовозрастающей стоимости или с позиции его приращения. Но понятие «капитал» можно рассматривать и с позиции чего-либо основополагающего в развитии социально-экономических процессов. Это опеределение капитала представляет собой отношения между людьми, определяющие успех их общей деятельности в социально-экономических процессах. Поэтому управление человеческим капиталом - это отношение к человеку в процессе управления кредитной организацией, понимание роли человека при достижении конечного результата или цели самой организации. Для банка это может быть прибыль, ликвидность, устойчивость, имидж и другие параметры, которые он выделяет в рамках своей миссии или философии существования в обществе. Сфера функционирования банковского менеджмента охватывает построение процессов по рациональному управлению денежными потоками и использованию знаний и опыта банковского персонала как необходимое условие эффективного менеджмента в коммерческом банке. Поэтому процессы управления человеческим капиталом должны происходить в неразрывной связи с управлением собственным и заемным капиталом, обеспечивая его эффективное использование в интересах банка и его клиентов.

В свою очередь, банковский менеджмент - это практическая деятельность, связанная с непосредственным управлением осуществления коммерческим банком своих функций. В этом аспекте банковский менеджмент выступает как система разработки управляющих воздействий на объект управления: активные и пассивные операции, расчетно-кассовые операции, исполнение нормативных финансово-экономических показателей, внутрибанковский аудит и контроль и т. д.

Система банковского менеджмента, направленная на разработку управляющих воздействий, может быть представлена следующим образом:

Программирование деятельности банка - формирование целевой программы деятельности банка.
Планирование деятельности банка - разработка перечня количественных (критических) параметров, которые должны соответствовать программным целям кредитной организации. Критические параметры банка (размер собственного капитала, достаточность собственного капитала, допустимые параметры изменения во времени портфеля активных и пассивных операций, структура активных и пассивных операций, мультипликативный эффект собственного капитала банка и т. д. ), которые должны изменяться на интервале планирования деятельности.
Информационно-аналитическое обеспечение, основой которого являются первичные документы, регистрирующие конкретную операцию или сделку с банковской клиентурой.

4. Экономика и финансы - обоснование заданных нормативных
ограничений на параметры деятельности банка и контроль за случайными факторами, которые могут привести к отклонению от заданной целевой программы, а также оценка степени выполнения программы банка.

Технология - разработка функционально-технологической документации, которая отражает потребности внешней среды (клиентуры банка), а также связь разработанной функционально-технологической документации с действующим регламентом банковских операций и услуг.
Маркетинг - выявление потребностей внешней среды и мониторинг ее изменений.
Контрольно-административная деятельность, которая включает в себя обслуживание процессов оперативного сопровождения управляющих воздействий.
Экспертиза и консультации - экспертиза, консультации и сопровождение направлений, связанных с управляющими воздействиями внешней среды.
Обеспечение - материально-техническое и кадровое обеспечение.

10. «Паблик рилейшнс» - информационно-исследовательское обеспечение, реклама и продвижение схемы «банковский продукт - клиент» на рынок.

Постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляет свою деятельность кредитная организация, требует соответствующей реакции со стороны коммерческого банка, глубокого анализа финансовой и макроэкономической политики, изыскания новых способов создания прибавочного продукта, помимо простых операций и игр на обменных курсах рубля. Банки постоянно должны удовлетворять новые потребности рынка и банковской клиентуры, быть готовыми к обострению неценовой конкуренции с небанковскими финансовыми организациями. Постоянное формирование новых направлений банковской деятельности по разработке и реализации банковских продуктов и услуг неизбежно наталкивается на слабый взаимообмен информацией и плохую координацию этих направлений деятельности. Именно из-за отсутствия взаимодействия функциональных подразделений банка ухудшаются его основные качественные параметры и показатели, усложняются процессы принятия стратегических решений, оценка преимуществ и недостатков выбранных решений. Поэтому главной задачей банковского менеджмента является задача построения системы отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия многочисленных элементов сложной динамической системы, которую представляет собой современный коммерческий банк, и определение оптимальных режимов его функционирования. В этой связи банковский менеджмент, как система отношений, представляет собой взаимосвязь финансово-экономических, структурно-функциональных и функционально-технологических параметров. Иными словами, банковский менеджмент представляет собой воздействие на взаимосвязанные и взаимозависимые системные параметры:

- финансово-экономических показателей (ФЭ) ;

- организационного построения, отвечающего адекватному решению стоящих перед банком задач (ОП) ;

- функционально-технологического управления продуктовым рядом банка (ФТ) .

Если отранжировать системные параметры, то управление ими можно представить в следующей соподчиненности и непосредственной взаимосвязи:

ФЭ -> ОП -> ФТ.

Процессы разработки и реализации комплексных технологий по построению отношений, связанных с формированием и использованием денежных потоков, комплексным решением задач анализа состояния и деятельности коммерческого банка, решает система управления, которая и получила название «финансовый менеджмент».

Одной из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных казахстанских условиях является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главной же особенностью финансового менеджмента в коммерческом банке в условиях рыночной экономики является то, что банк - это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики.

Объект деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке - процессы управления финансовыми операциями банка и денежными средствами банковской клиентуры.

Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке - разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций.

Цель финансового менеджмента в коммерческом банке - определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах.

Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая система управления, состоит из двух подсистем:

- управляемой подсистемы, или объекта управления;

- управляющей подсистемы, или субъекта управления.

Основным объектом управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке являются денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций.

Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке является менеджмент банка (старшее руководство, аппарат управления, персонал банка), который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

Объект управления - денежные средства банковской клиентуры - осуществляют движение в коммерческом банке на основе оформления сделок (договоров) . Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через субъект управления - коммерческий банк - как юридическое лицо.

Рассмотрим более детально структуру посреднических операций банка. Для этого используем новое понятие «банковская триада», которое определяется следующим образом.

Банковская триада - это сочетание трех понятий «продукт - операция - услуга».

Целесообразность введения понятия «банковская триада» определяется возможностью с её помощью уточнить содержание понятия «банковская технология обслуживания клиентов» и классифицировать множество этих технологий. Схема установления соответствия между понятиями «банковская технология обслуживания клиентов» и «банковская триада» следующая:

Технология = (Материал + Инструмент + Набор действий) -> Удовлетворение потребности.

Банковская технология обслуживания клиентов =

= (Потребности клиентов + Продукты + Операции) -> Услуги =

= Банковская триада + Взаимосвязи между ее элементами.

По степени сложности можно выделить три класса триад.

Банковский продукт - способ оказания услуг клиенту банка; регламент взаимодействия служащих банка с клиентом при оказании услуги, т. е. комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий, объединенных единой технологией обслуживания клиента.

Банковская операция - система согласованных по целям, месту и времени действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента.

Банковская услуга - форма удовлетворения потребности (в кредите, в расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в покупке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и т. д. ) клиента банка.

Продуктовый ряд банка - банковская продукция.

Простой продукт - продукт, который реализуется одним функциональным подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту.

Сложный продукт - продукт, в реализации которого могут быть задействованы несколько подразделений банка в течение длительного времени путем оказания комплексной услуги клиенту.

1. 2 Понятие и содержание банковского менеджмента

Банковский менеджмент - это совокупность принципов, методов и технологий управления коммерческим банком с целью удержания конкурентных преимуществ, повышения прибыльности банка при условии соблюдения надежности и ликвидности. Банковский менеджмент характеризуется иерархичностью, системностью, устойчивостью и мобильностью, экономичностью и эффективностью. Банковский менеджмент обеспечивает согласование целей, возможностей банка и интересов его персонала. Предметом труда в банковском менеджменте выступает информация, результатом труда - управленческие решения. Являясь интеграционным процессом, банковский менеджмент управляет коммерческим банком путем постановки целей и разработки способов их достижения. К функциональным подсистемам банковского менеджмента относят: маркетинг, технологические, трудовые, финансовые и организационные ресурсы, научно-исследовательские разработки, инновации, контроллинг, риск-менеджмент, менеджмент-аудит.

Банковский менеджмент основывается на общих для любых видов деятельности целях, задачах, функциях, методах и инструментах управления и имеет свои специфические особенности. Эти особенности определяются местом кредитно-финансовой организации в общественном разделении труда. Аккумулируя, храня и распоряжаясь временно свободными денежными ресурсами всех субъектов экономических отношений в государстве, банки преследуют собственные и общественные интересы. Обеспечение баланса этих интересов и их согласование, обеспечение приоритета интересов общества над частным интересом банка (в области управления рисками надежности и ликвидности) - главные особенности банковского менеджмента. Дополнительной защитой интересов общества выступает государственное регулирование банковской деятельности, что накладывает специфический отпечаток на все стороны деятельности кредитного учреждения.

Так как многим денежно-кредитным операциям присущи относительно высокие финансовые риски, банковский менеджмент включает самостоятельное и важное звено - управление рисками. Риск-менеджмент не получил широкого развития в других отраслях народного хозяйства. Он характерен в основном для банковской системы. Многообразие и значимость финансовых рисков сказывается и на других сторонах развития менеджмента. Так, для банковской сферы свойственна концентрация управленческих функций высшим звеном управления; наблюдается большая, чем в других видах деятельности, аналитическая и конструктивная составляющие управленческого труда. Для банковской сферы характерно использование принципа коллективного принятия основных решений, что также способствует снижению операционных рисков.

Центральная проблема банковского менеджмента - гибкость и адаптация к изменениям внешней среды, так как банки в большей мере, чем другие субъекты хозяйствования зависят от нее. В силу этого банковский менеджмент прежде всего ориентирован на учет внешних условий деятельности. При этом он опирается на внутренние ресурсы кредитного учреждения. В рамках решения этой центральной проблемы в банковском менеджменте получил широкое применение ситуационный подход. Он заключается в непрерывном изменении целей, средств, методов и стиля управления для обеспечения их соответствия конкретной рыночной ситуации. Ситуационное управление отрицает типовые подходы к принятию решений из-за высокой колеблемости банковских рисков.

Специфика банковского менеджмента также проявляется в его многофункциональности. Менеджмент регулирует в банках и финансовые ресурсы, и конечные цели банка, и процесс организации труда. Характерной особенностью банковского менеджмента является его прагматический характер, направленность на практическое решение конкретных проблем. В современном банковском менеджменте получило распространение управление по "слабым сигналам", т. е. управление на базе эвристических методов анализа, прогноза, интуиции.

Цели банковского менеджмента следующие:

удовлетворение спроса клиентов в финансовых, информационных, консультационных и других услугах; обеспечение ликвидности баланса и ликвидности банка; обеспечение прибыльности и рентабельности банка;

решение экономических и социальных проблем коллектива; создание эффективных систем управления трудовыми ресурсами.

Цели банковского менеджмента могут быть классифицированы по ряду признаков:

по времени упреждения - стратегические, тактические, оперативные;

по содержанию - экономические, технологические, организационные, социальные, научные;

по структуре - маркетинговые, финансовые, кадровые, инновационные, административные.

Кроме того, различают внешние и внутренние цели, количественные и качественные, постоянные и разовые, цели банка и цели его филиалов (подразделений) и др.

При построении иерархии целей, их ранжировании по приоритетности описываются только независимые и невыводимые друг из друга желаемые результаты. Способы их получения на данном этапе управления не раскрываются. В процессе управления определяются полномочия и обязанности всех руководителей банка. В рамках установленных обязанностей разрабатываются цели менеджмента и планы их достижения, производится контроль и оценка результатов, полученных каждым руководителем.

К задачам менеджмента относятся:

максимизация эффективности использования сильных сторон деятельности банка;

распознавание опасностей и минимизация потерь от слабых позиций банка, их сглаживание, укрепление;

управление процессом снижения рисков;

корректировка целей и задач банка по мере изменения рыночной среды;

поиск новых возможностей банка, новых решений старых проблем; распознавание опасностей и принятие мер к их избежанию.

В отдельный компонент банковского менеджмента выделяют стиль управления. Он может быть жестким финансовым, жестким стратегическим либо гибким стратегическим. Выбор стиля осуществляет высшее руководство банка и от него во многом зависит уровень управления.

Функции банковского менеджмента представляют собой виды управленческой деятельности, объединенные совокупностью специальных приемов и способов и соответствующей организацией работы и контролем деятельности. Выделяют следующие функции:

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.