Банковская система и ее развитие в Республике
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...2
ГЛАВА I. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, ОСНОВЫ ЕЕ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ.
1. Банковская система: возникновение, сущность, уровни ... ... 6
1. Операции коммерческих банков и их классификация ... ... .. 12
Глава II Банковская система и ее развитие в Республике
2.1 Коммерческие банки, как основной сегмент рыночной
экономики ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 26
2.2 Принципы деятельности и функции коммерческих
банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 40
2.3 Правовая база функционирования коммерческих
банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 48
Глава III. Банковские риски и методы их регулирования.
3.1 Значение и основные виды банковских рисков ... ... ... ... ... . 59
3.2 Менеджмент банковских рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .79
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..91
Список литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..96
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система в Республике Казахстан - одна из важнейших и
неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного
производства и обращение шло параллельно и тесно переплеталось. При этом
банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками
в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность
производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Современная банковская система - это важнейшая сфера национального
хозяйства Республики Казахстан. Ее практическая роль определяется тем, что
она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть
своих коммерческих сделок осуществляет через вклады инвестиции и кредитные
операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют
сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие
банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства,
регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота,
эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в
обращении. Стабилизация же роста денежной массы – это залог снижения темпов
инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого
рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым
эффективным образом.
Современная банковская система в Казахстане – это сфера многообразных
услуг своим клиентам – от традиционных депозитно–ссудных и расчетно-
кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм
денежно – кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими
структурами (лизинг, факторинг, траст).
Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры –
одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в
Казахстане. Особенно важным видится развитие банковской системы за рубежом,
так как именно практика зарубежных банков в развитых странах предопределяет
становление современной отечественной банковской системы, приближает ее к
международным стандартам и, таким образом, обусловливает выход
казахстанских банков на мировой уровень, а значит и восстановление,
укрепление доверия со стороны иностранных партнеров по отношению к нашей
стране.
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура
банковской системы резко усложняются. Появляются новые виды финансовых
учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания
клиентуры.
В настоящее время большинство казахстанских предприятий сталкиваются
с проблемой обновления основных фондов. При этом зачастую из - за нехватки
оборотных средств они вынуждены брать кредиты под залог ценных бумаг,
партий товара, недвижимости. С другой стороны, многие предприятия-
поставщики оборудования – имеют трудности с реализацией своей продукции. В
месте с тем существует путь, пока еще не получивший широкого
распространения, но способный разрешить эти проблемы. Речь идет о лизинге-
форме финансирования предприятий.
На что же должен опираться банковский бизнес в Казахстане на очередном
этапе жизни страны? Чтобы крепко стоять надо прежде всего, чтобы была
опора. Реальной опорой надежного банковского бизнеса может быть только
реальная экономика. Обслуживая ее элементы как производственные
предприятия, так и непроизводственную сферу, связанную с производством,
нужно развивать казахстанское банковское дело. Сегодня, когда
промышленность, да и другие отрасли в развивающемся состоянии, это крайне
не просто. Но без нормально работающей казахстанской банковской системы
производство не поднять. При этом необходимо чтобы хорошо работала система
расчетов, чтобы все платежи проходили оперативно, чтобы нормально
функционировали кредитные операции.
Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур
Казахстана. Развитие их деятельности - необходимое условие реального
создания рыночного механизма.
Формирование рынка и рыночной инфраструктуры, новых механизмов
установления хозяйственных связей и развития предпринимательства и
конкуренции, повышение суверенитета республики требуют разработки теории
экономических рисков, методов их оценки и регулирования на всех ступенях
хозяйствования: страновом, республиканском, региональном, местном, а также
на уровне каждой хозяйственной единицы независимо от вида и форм
собственности.
Главенствующая роль в решении этих проблем должна принадлежать
банковской системе. Это определяется возрастанием роли кредитных отношений
и банков в условиях неустойчивости экономики страны. Банки не только
формируют рынки ссудных капиталов, ценных бумаг, валютный рынок, принимают
участие в создании и функционировании товарных бирж и новых хозяйственных
структур, но и, по существу, являются единственным владельцем необходимой
информации о финансовом состоянии предприятий и организаций, конъюнктуре
товарного, ссудного, и валютного рынков, экономическом положении региона,
республики, страны. Последнее свидетельствует о важности изучения банками
внешних и внутренних коммерческих и политических рисков своих клиентов. Это
тем более целесообразно, что на современном этапе имеются благоприятные
условия для создания и улучшения партнерских отношений хозяйствующих
субъектов с банками, усиления их взаимной ответственности и контроля.
Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях рынка
Казахстана является стремление к получению большей прибыли. Оно
ограничивается возможностью понести убытки. Риск есть стоимостное выражение
вероятностного события, ведущего к потерям. Риски тем выше, чем выше шанс
получить прибыль. Риски образуются от отклонения действительных данных от
оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут
быть позитивными и негативными. В первом случае речь идет о шансах
получения прибыли, а во втором - о рисках. Каждому шансу получить прибыль
противостоит возможность убытков.
Таким образом, получать прибыль можно только в случае, если возможности
понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и
подстрахованы. Поэтому проблема экономических рисков в деятельности
коммерческих банков должно уделяться значительное внимание. К основным из
них относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и
методов расчета экономических и политических и других рисков банка,
отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.
Почему актуальна эта тема- в настоящее время одним из основных решающих
факторов экономики является банковская сеть Республики. От ее
функционирования зависит стабильность экономики Казахстана в целом. Роль
коммерческих банков заключается во внедрении макроэкономической политики
государства, проводимой Национальным банком Казахстана, и поддержании
платежной системы страны. Основной акцент идет на сокращение банков в целях
повышения качества банковских услуг. Создание устойчивой, гибкой и
эффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших (и в тоже время
чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане. В условиях
рыночного хозяйства развитие банковского дела характеризуется важными
особенностями, предопределяющий особый интерес к банковскому сектору.
Цель: Изучение основных тенденций в развитии банковской системы
Казахстана.
Цель дипломной работы обусловила постановку следующих задач:
1.Раскрыть сущность банковской системы и ее функционирования в
Республике.
2.Изучить развитие банковской системы в РК
3. Проанализировать банковские риски и методы их регулирования.
Глава I Банковская система, основы ее функционирования
1.1 Банковская система: возникновение, сущность, уровни.
Значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь
велико, что необходимо остановиться на функциях этих институтов. Термин
"коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела,
когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные
операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название
"коммерческий банк"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие
операции, вязанные с товарным обменом. С развитием промышленного
производства возникли операции по краткосрочному кредитованию
производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание
запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов
постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для
вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин
"коммерческий" в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает
"деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов
хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя
денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в
перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность
производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура
банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых
учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Со второй половины 2001 года начнет работать Жилищный строительный
сберегательный банк. Европейские финансовые институты будут владеть
контрольным пакетом акций жилищного банка. При минимальном размере
уставного капитала создаваемого банка, который составляет Т1 млрд.,
германско-австрийский консорциум должен капитализировать вновь учреждаемый
Жил стройбанк не менее чем на Т510 млн.
Другая гарантия – участие Жил стройбанка в системе гарантирования
вкладов населения. Банк еще не работает, но изначально определено, что он
будет являться полноправным участником Фонда страхования депозитов.
Интересно, как решение Нацбанка воспримут коммерческие банки, также
входящие в систему гарантирования. Уже сейчас по формируемой модели Жил
стройбанка очевидна сильная зависимость банка от поведения инфляции и
девальвации, которые по-прежнему остаются главными рисками страны.
Достаточно посмотреть, по какой схеме Жил стройбанк будет работать с
населением : рядовой гражданин может накапливать от трех и более лет
половину той суммы, которая ему необходима для покупки, строительства или
модернизации жилья; при выполнении им всех своих обязательств и истечении
срока накопления он получает другую половину в качестве займа банка. Одно
обязательное условие: все расчеты- в тенге. Другое- процент по займу не
должен разниться со ставкой вознаграждения по вкладам более чем на 3%.
Скажем, если по накоплениям Жилстройбанк начислял 10%, то последующий заем
он должен предоставить с доходностью до 13%. Сейчас даже для долларового
коммерческого эта ставка считается очень низкой, для тенгового, скорее
всего, будет убыточной. Расчет делается на то, что макроэкономика не будет
двигаться в разрез с прогнозами правительства, и уровни инфляции будет
постепенно снижаться до 4,6% к 2005 году (индикативный среднесрочный план
Кабмина). А если не будет? Тогда не трудно предвидеть панику среди
населения, рискнувшего своими деньгами. Правда, в этом случае Жилстройбанк
может индексировать вклады, но все опять же зависит от воле изъявления
правления банка. В общем, ситуация кажется запутанной.
В Национальном банке не соглашаются с такой оценкой. Там уже
подсчитали, что 1,3 млн. человек на сегодняшний день нуждаются в жилье и
что каждый пятидесятый казахстанец примет участие в жилищной сберегательной
системе, при этом 69% относится к категории добросовестных вкладчиков.
Подключается государство, которое выделит Т4,9 млрд на выплату
ежегодных премий по вкладам. Обратно в казну, по данным НБК, вернется Т7,8
млрд в качестве увеличенного поступления налогов и других обязательных
платежей в бюджет. То есть чистый доход государства должен составить Т2,9
млрд. На ближайшие 10 лет, по прогнозам Национального банка, благодаря
новой сберегательной программе в строй будет введено 924 тыс. кв. м жилья;
привлечено Т26,6 млрд временно свободных денег населения в финансовую
систему; внутренние инвестиции в в строительную отрасль составят Т32,6
млрд; прирост ВВП достигнет 1,7%. Если в программе жилищного накопления
будет участвовать каждый двадцатый пятый казахстанец, то эффект от нее,
считает сотрудник НБК, можно смело удваивать.
Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для
складывающейся в Республике Казахстан новой хозяйственной системы.
Совершается переход от административно-управляемой высокомонополизированной
государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на
частой и коллективной собственности системе кредитных учреждений,
ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.
Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры –
одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической
реформы в Казахстане. Недостаточно объявить о создании новых кредитных
институтов, сменив название банка и присвоить ему статус "акционерного
общества". Коренным образом должна улучшиться вся система отношений внутри
банковского сектора, характер управления и контроля со стороны
Национального Банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты
с государственным бюджетом и т.д. Но и это не все. Необходимо изменить
психологию банкира, воспитать нового банковского работника – хорошо
образованного, думающего, инициативного, готового идти на обдуманный и
взвешенный риск.
Построение нового банковского механизма, возможно, было лишь путем
восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных
учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой
опыт рыночных финансовых структур. Новые формы следует предлагать после
тщательного изучения как потребностей клиентов банка, их способность
воспринять финансовые инновации, так и рентабельности новых технологий и
новых видов услуг для самих банков, подготовленности их персонала и т.д.
Современные кредитно-банковские системы имеют сложную многозвенную
структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые
учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, то можно
выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:
✓ Национальный банк;
✓ коммерческие банки;
✓ специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные,
сберегательные и т.д.)
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,
получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,
сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся
в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное
пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом,
важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и
межрегионального перераспределения денежного капитала. Крупные коммерческие
банки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания,
включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Коммерческие банки
традиционно играют роль стержневого, базового звена кредитной системы.
Между коммерческими банками и другими видами кредитно-финансовых
учреждений нет "китайской стены". Их деятельность тесно переплетается и
выражается в сотрудничестве и взаимодействии по одним линиям, и конкуренции
– по другим
В процессе деятельности коммерческих банков с о з д а ю т
новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном
рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое
обязательство – депозит, а выдавая ссуду – новое требование к заемщику.
Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства
других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов
разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций
позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при
весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Есть определенный базовый
набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать.
К таким конструирующим операциям банка относят:
• прием депозитов;
• осуществление денежных платежей и расчетов;
• выдача кредитов.
Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент,
на котором держится работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций
сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой
сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной
способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве
для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и
ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота.
Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы
денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих
расчетов.
Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией
кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в
результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе
банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине
денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они
превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не
изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег
в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые
платежные средства. Обратное действие – уничтожение происходит при снятии
клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения
кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты
и денежную массу широко используется Национальным банком, который через
систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков –
посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют
роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и
нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных
капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что
обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность
клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более
предпочтительна, чем вложение в облигации или акции. Банковский кредит –
тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг,
которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и
приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных
бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Помимо выполнения базовых функций, банк предлагает клиентам множество
других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода
доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей
имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов
ценных бумаг, управление недвижимостью, выполнение гарантийных функций по
облигационным выпускам.
Уровни банковской системы.
На данный момент в Казахстане Сформирована двухуровневая банковская
система: I уровень – Национальный банк Казахстана, II уровень –
коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие
отдельные банковские операции.
Национальный банк Казахстана является центральным банком государства и
представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы. Задачи,
принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка
определяются Указом Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона,
О Национальном Банке Республики Казахстан Он независим от
распорядительных и исполнительных органов власти. Нацбанк – экономически
самостоятельное учреждение. Он осуществляет свои расходы за счет
собственных доходов.
Основными задачами Национального банка являются регулирование
денежного обращения, обеспечение устойчивости тенге, проведение единой
денежно-кредитной политики, организация расчетов и кассового обслуживания,
защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих
банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по
внешнеэкономической деятельности. Национальный банк осуществляет денежно-
кредитное регулирование экономики государства путем установления норм
обязательного резервирования коммерческими банками своих привлеченных
ресурсов, уровня учетных ставок по кредитам коммерческим банкам, доведения
до них экономических нормативов, проведения операций с ценными бумагами.
Национальный банк осуществляет рефинансирование коммерческих банков,
предоставляя им краткосрочные кредиты и выступая таким образом кредитором
последней инстанции.
Второй уровень банковской системы представляется, прежде всего широкой
сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание
субъектов хозяйственной жизни.
Государственный банк – банк второго уровня, созданный на основании
решения правительства Республики Казахстан.
Активно развивается также коммерческое и внутрифирменное кредитование.
Устанавливаются тесные связи между различными звеньями кредитной системы и
рынком ценных бумаг.
1.2 Операции коммерческих банков и их классификация.
Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к
пассивным.
Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных,
привлеченных и эмитированных средств.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и
нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал (или уставной фонд банка) создается путем выпуска
и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности
и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.
Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет
отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и
потерь от падения курсов ценных бумаг.
Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты
дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Собственные средства имеют важное значение для деятельности
коммерческих банков.
Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству
банков. В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно
продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к
банковским крахам.
Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих
банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские
счета.
Основные из них – депозиты, которые подразделяются на вклады до
востребования, срочные и сберегательные вклады.
Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты
вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от
банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но
и расплачиваться с агентами экономических отношений. В связи с возросшей
конкуренцией по привлечению средств по вкладам до востребования и на
текущие счета в Казахстане коммерческие банки стали платить проценты.
Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный
срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки
зависят от размера и срока вклада.
Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты,
рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцам
счетов выдаются специальные именные свидетельства (договора), в которых
указывается срок их погашения и уровень процента. Депозитные договора – это
свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы
денег, в котором указывается срок его обязательного обратного выкупа банком
и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.
В течение 1 полугодия 2000 года ситуация на депозитном рынке оставалась
стабильной и положительная тенденция роста объема депозитов продолжалась.
Депозиты резидентов в банковской системе увеличилась на 31,6% и составили
222,2 млрд. тенге (к концу 1 квартала – 173,4 млрд. тенге).
Основной рост общего объема депозитов произошел за счет увеличения денег на
срочных депозитных счетах, что оценивается положительно, поскольку именно
срочные депозиты служат основным источником кредитования. Срочные депозиты
за отчетный период выросли на 67,3% и составили 111,9 млрд. тенге (на конец
1 квартала – 90,8 млрд. тенге), депозиты до востребования – на 8,1%,
составив 110,2 млрд. тенге (на конец 1 квартала – 82,5 млрд. тенге). В
результате удельный вес срочных депозитов увеличился с 39,6% до 50,4%.
В течение 1 полугодия темп роста депозитов в иностранной валюте опережал
темп роста тенговых депозитов, что подтверждает сохранение предпочтений к
валютным счетам. Депозиты в иностранной валюте выросли на 55,3% и составили
126,1 млрд. тенге или 884 млн. долл. ( к концу 1 квартала – 598 млн.
долл.), тогда как тенговые депозиты увеличились на 9,6% до 96,1 млрд. тенге
( к концу 1 квартала – 88,6 млрд. тенге).
Наблюдался значительный приток денег населения в банковскую систему.
Депозиты населения (с учетом нерезидентов) выросли на 27,6% и составили
70,1 млрд. тенге (около 492 млн. $, на 01.01.2000г.- 398млн.$).
Произошло повышение доходности по депозитам физических лиц, что в основном
обусловлено активизацией деятельности банков на рынке частных вкладов по
привлечению свободных денег населения. Ставка вознаграждения по
привлеченным срочным тенговым депозитам физических лиц в июне по сравнению
с началом года увеличилась с 13,4% до 16,5% годовых.
В Республике Казахстан депозитные договора коммерческие банки стали
применять с 1991 г. По истечении срока вклада, указанного в сертификате,
его владельцы получают сумму вкладов и обусловленные в нем проценты.
Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения,
в частности вклады целевого назначения.
Национальный Банк РК и другие коммерческие банки в целях привлечения
средств населения в последние годы резко увеличили число операций с
вкладами населения.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые
усиливают ликвидные позиции банков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты,
т.е. ссуды, получаемые у других банков.
В Казахстане они получили значительное развитие. На кредитном рынке
преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые
короткие деньги (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).
Коммерческие банки, как отмечалось выше, получают кредиты у
Национального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке
рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.
Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все
расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды
этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента
средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все
же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет
является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета
начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета
корпорации, больше, чем по кредитовому.
Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение
коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без
всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета
может осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии,
которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о
кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).
Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую
заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли
бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся
облигационные займы, банковские векселя и др.
Облигационные займы эмитируются в виде облигаций.
Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со
стороны государственных органов – территориальных подразделений Нацбанка и
самого Нацбанка: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его
выпуск является незаконным.
Еще одним видом привлечения средств являются ценные бумаги, которые
находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.
Так создаются пассивы банковских ресурсов.
Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования
клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции,
связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям
банков.
В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или
кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банкам на
определенный срок) и онкольные (от англ. оn call – по требованию), которые
должны быть возвращены по первому требованию банка.
В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают
вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.
Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и
ссуды под векселя.
Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до
истечения срока их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать
затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном
управлении Национального Банка. Учитывая вексель, банк становится его
владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его
к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента
определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.
Дисконт – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой,
выплачиваемой векселедержателю. Иногда банки организуют в своем составе
учетные комитеты, изучающие для отдельных лиц и предприятий лимит учета
векселей.
Как отмечалось ранее, принято различать коммерческие, финансовые и
дружеские (бронзовые) векселя.
Коммерческие векселя возникают на основе товарного обращения. Они
более надежны по сравнению с другими векселями, особенно если вексель имеет
достаточное количество индоссаментов, сделанных надежными
предпринимателями, что делает такие векселя более привлекательным средством
помещения капитала для банкиров.
Многие векселя носят финансовый характер, то есть выставляются
брокерами и маклерами для получения учетного процента. Это дутые векселя,
имеющие одно назначение – получение средств в банке.
Дружеские векселя – это векселя, которые два лица выставляют друг на
друга для получения средств в банке без всякого движения товаров. Такие
векселя, выписанные предпринимателями, также называют бронзовыми.
К активным вексельным операциям банков относятся акцепция и авальная
операции.
Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право
солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть,
гарантирует оплату за свой счет по данному векселю. А клиент,
пользовавшийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока
векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя.
Все операции, связанные с векселями в международном обороте,
регламентируются принятым Женевской конвенцией в 1930 г. Единообразным
законом о простом и переводном векселе и решением Женевской конвенции 1930
г., разрешающей некоторые коллизии законов о простых и переводных векселях.
Важной формой использования вексельного кредита является аваль. В
случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем,
а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя
оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю
переносится на банк, который поставил аваль на векселе и по системе
корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров
подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль.
Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они
относятся одновременно к активным и пассивным операциям.
Банковский аваль облегчает обращение векселей и их учет в других
банках, поскольку при солидном авале учет и переучет осуществляется в
безусловном порядке. Векселя, авалированные одним банком, учитываются затем
другим банком.При операции ссуда под вексель владельцем вексель остается
прежний векселедержатель, а банк под его обеспечение выдает ссуде клиенту в
размере 50-70% стоимости векселя.
Важным видом активных операций банком являются подтоварные ссуды –
ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов: варрантов
(свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение на склад);
железнодорожных накладных, коносамент (свидетельств пароходных обществ о
приеме грузов на корабль); накладных о перевозке грузов: рефрижераторами,
самолетами, при перекачки нефти по трубопроводу также выдается
свидетельство и на его основании можно поручить в банке ссуду.
Подтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной
стоимости товара, а ее части (как правило, не более 50%, а в редких случаях
благоприятной экономической конъюнктуры (экономического подъема) – по 70%
рыночной стоимости товара).
Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема – реализация
товара, произведенный и отправленный товар может не найти своего
покупателя. В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не
просто спрос, а платежеспособный спрос.
Давая ссуду под товарное обеспечение в условиях рынка, кредитные
учреждения сильно рискуют, поскольку если ссуда не будет возвращена в срок,
то банк накладывает арест на товары, которые служат обеспечением ссуды, и
может покрывать задолженность клиента за счет выручки от их продажи. Но не
во всех случаях товар можно реализовать.
Другой вид активных операций коммерческих банков – фондовые операции,
объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с
ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и
покупки бумаг банком за свой счет.
Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в размере
их полной курсовой рыночной стоимости, а в определенной их части (50-60%).
Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные
бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров, а
служат главным образом инструментом финансирования на фондовой бирже.
Существуют также банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком
ценных бумаг различных эмитентов). В результате инвестиций банк становится
владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки – либо стремление к
дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под
ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить
другие кредитные учреждения.
Обеспечением выдаваемых банками кредитов являются также недвижимость,
страховые гарантии другого банка или страховой организации.
Действует определенный порядок кредитования клиентов, включающий
следующие основные этапы:
Рассмотрение заявки клиента на кредит;
Изучение банком кредитоспособности заемщика;
Оформление кредитного договора;
Выдача кредита;
Контроль со стороны банка за погашением ссуды и выплатой по ней
процентов.
Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность
заемщика и кредитора. В нем предусматриваются цель и объекты кредитования,
размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения кредита,
процентная ставка за кредит и др. Контроль за погашением ссуды состоит в
систематическом анализе кредитного портфеля банка.
Следует отметить, что на сегодняшний день кредитная политика банков
Казахстана слабо стимулирует развитие экономики. В основном выдаются
краткосрочные кредиты на проведение торгово-посреднических операций. Как
показано выше, в кредитах банков очень небольшой удельный вес занимают
долгосрочные ссуды на инвестиции, кредитование предприятий – производителей
продукции, Многие банки вообще не предоставляют долгосрочные ссуды.
Относительно новый вид операций казахстанских коммерческих банков –
лизинговый операции. Банки или лизинговый компании предоставляют
промышленным, торговым, транспортным и другим предприятиям за определенную
арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие
основные фонды.
Банки за свой счет приобретают разнообразные основные средства и затем
передают их в аренду. Банки и лизинговые компании остаются собственниками
имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых
операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентная
ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того,
здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при
нарушении условий договора банк может потребовать возврата переданного в
аренду имущества. Лизинговые операции получили широкое распространение в
развитых зарубежных странах. В Казахстане они имеют пока ограниченное
применение, отсутствия у банков крупных кредитных ресурсов, недостаточно
разработанной правовой базы лизинговых операций.
Виды и формы кредитных соглашений
В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами и
персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды
кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его
погашения и т.д.
Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:
• ссуды для финансирования оборотного капитала;
• ссуды для финансирования основного капитала.
Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для
покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных
операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года.
Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для
покупки недвижимости, земли, оборудования т.д.
К первой группе относятся:
• кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о максимальной
сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение
обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма
используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской
задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат
кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета.
• возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заемщик
испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания
определенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик
может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока
действия договора.
• ссуды на чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования
разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных
средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения
выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами.
• перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты
такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный
дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку.
Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.
Ко второй группе относят:
• срочные ссуды выдаются на срок более одного года в форме единичного
кредита или серии последовательных займов и используются для
приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования
долгов и т.д. Типичный срок - 5 лет.
• ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий,
земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет).
• строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до 2-х
лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда
переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.
Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с приобретением
недвижимости.
• ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость -
полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом.
Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга
погашается равными суммами на протяжении всего срока действия
ссуды.
• ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров
длительного пользования. Часто ссуда не является полностью
амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и
содержит условие обратного выкупа. Т.е. заемщик по своему выбору может
либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по
остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга.
• возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом
получения кредита в течение определенного срока. Условия погашения
определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально
полученную сумму.
• существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный
кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При
предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной
стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого
имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с
рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит
предоставляется под залог:
• ценных бумаг;
• товаров;
• драгоценных металлов
• финансовых требований.
Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.
Банки ведут также комиссионные операции, то есть выполняют различные
поручения своих клиентов за их счет. Такие поручения связаны с переводом
денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это
переводные операции, при которых клиент поручает своему банку (в котором он
встал на расчетно-кассовом обслуживании) перевести определенную сумму со
счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает
или выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении
перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.
Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от
клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу
которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или
произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.
Так, предприниматель, купивший товар, может внести в банк сумму,
причитающуюся с него продавцу, и поручить своему банку уплатить ее в месте
нахождения продавца при условии получения от него соответствующего товара
или условии получения от него соответствующего товара или
товарораспорядительного документа о том, что товар имеется в наличии, и
документа, свидетельствовавшего о безусловном праве его владельца
распоряжаться товаром. Это так называемый товарный аккредитив – перевод
денег посредством банка с дополнительным поручением банка получить товар
или же документ об его отгрузке, отправлении товара по железной дороге, или
с использованием воздушного транспортного, который и является
товарораспорядительным документом. Предъявив такой документ с подписью
старшего лица можно получить соответствующий груз.
Существуют также денежные аккредитивы. Различают отзывные и
безотзывные, покрытые и непокрытые аккредитивы.
Инкассовые операции – это операции по получению банками для ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...2
ГЛАВА I. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, ОСНОВЫ ЕЕ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ.
1. Банковская система: возникновение, сущность, уровни ... ... 6
1. Операции коммерческих банков и их классификация ... ... .. 12
Глава II Банковская система и ее развитие в Республике
2.1 Коммерческие банки, как основной сегмент рыночной
экономики ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 26
2.2 Принципы деятельности и функции коммерческих
банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 40
2.3 Правовая база функционирования коммерческих
банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 48
Глава III. Банковские риски и методы их регулирования.
3.1 Значение и основные виды банковских рисков ... ... ... ... ... . 59
3.2 Менеджмент банковских рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .79
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..91
Список литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..96
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система в Республике Казахстан - одна из важнейших и
неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного
производства и обращение шло параллельно и тесно переплеталось. При этом
банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками
в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность
производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Современная банковская система - это важнейшая сфера национального
хозяйства Республики Казахстан. Ее практическая роль определяется тем, что
она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть
своих коммерческих сделок осуществляет через вклады инвестиции и кредитные
операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют
сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие
банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства,
регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота,
эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в
обращении. Стабилизация же роста денежной массы – это залог снижения темпов
инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого
рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым
эффективным образом.
Современная банковская система в Казахстане – это сфера многообразных
услуг своим клиентам – от традиционных депозитно–ссудных и расчетно-
кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм
денежно – кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими
структурами (лизинг, факторинг, траст).
Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры –
одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в
Казахстане. Особенно важным видится развитие банковской системы за рубежом,
так как именно практика зарубежных банков в развитых странах предопределяет
становление современной отечественной банковской системы, приближает ее к
международным стандартам и, таким образом, обусловливает выход
казахстанских банков на мировой уровень, а значит и восстановление,
укрепление доверия со стороны иностранных партнеров по отношению к нашей
стране.
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура
банковской системы резко усложняются. Появляются новые виды финансовых
учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания
клиентуры.
В настоящее время большинство казахстанских предприятий сталкиваются
с проблемой обновления основных фондов. При этом зачастую из - за нехватки
оборотных средств они вынуждены брать кредиты под залог ценных бумаг,
партий товара, недвижимости. С другой стороны, многие предприятия-
поставщики оборудования – имеют трудности с реализацией своей продукции. В
месте с тем существует путь, пока еще не получивший широкого
распространения, но способный разрешить эти проблемы. Речь идет о лизинге-
форме финансирования предприятий.
На что же должен опираться банковский бизнес в Казахстане на очередном
этапе жизни страны? Чтобы крепко стоять надо прежде всего, чтобы была
опора. Реальной опорой надежного банковского бизнеса может быть только
реальная экономика. Обслуживая ее элементы как производственные
предприятия, так и непроизводственную сферу, связанную с производством,
нужно развивать казахстанское банковское дело. Сегодня, когда
промышленность, да и другие отрасли в развивающемся состоянии, это крайне
не просто. Но без нормально работающей казахстанской банковской системы
производство не поднять. При этом необходимо чтобы хорошо работала система
расчетов, чтобы все платежи проходили оперативно, чтобы нормально
функционировали кредитные операции.
Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур
Казахстана. Развитие их деятельности - необходимое условие реального
создания рыночного механизма.
Формирование рынка и рыночной инфраструктуры, новых механизмов
установления хозяйственных связей и развития предпринимательства и
конкуренции, повышение суверенитета республики требуют разработки теории
экономических рисков, методов их оценки и регулирования на всех ступенях
хозяйствования: страновом, республиканском, региональном, местном, а также
на уровне каждой хозяйственной единицы независимо от вида и форм
собственности.
Главенствующая роль в решении этих проблем должна принадлежать
банковской системе. Это определяется возрастанием роли кредитных отношений
и банков в условиях неустойчивости экономики страны. Банки не только
формируют рынки ссудных капиталов, ценных бумаг, валютный рынок, принимают
участие в создании и функционировании товарных бирж и новых хозяйственных
структур, но и, по существу, являются единственным владельцем необходимой
информации о финансовом состоянии предприятий и организаций, конъюнктуре
товарного, ссудного, и валютного рынков, экономическом положении региона,
республики, страны. Последнее свидетельствует о важности изучения банками
внешних и внутренних коммерческих и политических рисков своих клиентов. Это
тем более целесообразно, что на современном этапе имеются благоприятные
условия для создания и улучшения партнерских отношений хозяйствующих
субъектов с банками, усиления их взаимной ответственности и контроля.
Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях рынка
Казахстана является стремление к получению большей прибыли. Оно
ограничивается возможностью понести убытки. Риск есть стоимостное выражение
вероятностного события, ведущего к потерям. Риски тем выше, чем выше шанс
получить прибыль. Риски образуются от отклонения действительных данных от
оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут
быть позитивными и негативными. В первом случае речь идет о шансах
получения прибыли, а во втором - о рисках. Каждому шансу получить прибыль
противостоит возможность убытков.
Таким образом, получать прибыль можно только в случае, если возможности
понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и
подстрахованы. Поэтому проблема экономических рисков в деятельности
коммерческих банков должно уделяться значительное внимание. К основным из
них относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и
методов расчета экономических и политических и других рисков банка,
отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.
Почему актуальна эта тема- в настоящее время одним из основных решающих
факторов экономики является банковская сеть Республики. От ее
функционирования зависит стабильность экономики Казахстана в целом. Роль
коммерческих банков заключается во внедрении макроэкономической политики
государства, проводимой Национальным банком Казахстана, и поддержании
платежной системы страны. Основной акцент идет на сокращение банков в целях
повышения качества банковских услуг. Создание устойчивой, гибкой и
эффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших (и в тоже время
чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане. В условиях
рыночного хозяйства развитие банковского дела характеризуется важными
особенностями, предопределяющий особый интерес к банковскому сектору.
Цель: Изучение основных тенденций в развитии банковской системы
Казахстана.
Цель дипломной работы обусловила постановку следующих задач:
1.Раскрыть сущность банковской системы и ее функционирования в
Республике.
2.Изучить развитие банковской системы в РК
3. Проанализировать банковские риски и методы их регулирования.
Глава I Банковская система, основы ее функционирования
1.1 Банковская система: возникновение, сущность, уровни.
Значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь
велико, что необходимо остановиться на функциях этих институтов. Термин
"коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела,
когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные
операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название
"коммерческий банк"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие
операции, вязанные с товарным обменом. С развитием промышленного
производства возникли операции по краткосрочному кредитованию
производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание
запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов
постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для
вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин
"коммерческий" в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает
"деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов
хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя
денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в
перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность
производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура
банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых
учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Со второй половины 2001 года начнет работать Жилищный строительный
сберегательный банк. Европейские финансовые институты будут владеть
контрольным пакетом акций жилищного банка. При минимальном размере
уставного капитала создаваемого банка, который составляет Т1 млрд.,
германско-австрийский консорциум должен капитализировать вновь учреждаемый
Жил стройбанк не менее чем на Т510 млн.
Другая гарантия – участие Жил стройбанка в системе гарантирования
вкладов населения. Банк еще не работает, но изначально определено, что он
будет являться полноправным участником Фонда страхования депозитов.
Интересно, как решение Нацбанка воспримут коммерческие банки, также
входящие в систему гарантирования. Уже сейчас по формируемой модели Жил
стройбанка очевидна сильная зависимость банка от поведения инфляции и
девальвации, которые по-прежнему остаются главными рисками страны.
Достаточно посмотреть, по какой схеме Жил стройбанк будет работать с
населением : рядовой гражданин может накапливать от трех и более лет
половину той суммы, которая ему необходима для покупки, строительства или
модернизации жилья; при выполнении им всех своих обязательств и истечении
срока накопления он получает другую половину в качестве займа банка. Одно
обязательное условие: все расчеты- в тенге. Другое- процент по займу не
должен разниться со ставкой вознаграждения по вкладам более чем на 3%.
Скажем, если по накоплениям Жилстройбанк начислял 10%, то последующий заем
он должен предоставить с доходностью до 13%. Сейчас даже для долларового
коммерческого эта ставка считается очень низкой, для тенгового, скорее
всего, будет убыточной. Расчет делается на то, что макроэкономика не будет
двигаться в разрез с прогнозами правительства, и уровни инфляции будет
постепенно снижаться до 4,6% к 2005 году (индикативный среднесрочный план
Кабмина). А если не будет? Тогда не трудно предвидеть панику среди
населения, рискнувшего своими деньгами. Правда, в этом случае Жилстройбанк
может индексировать вклады, но все опять же зависит от воле изъявления
правления банка. В общем, ситуация кажется запутанной.
В Национальном банке не соглашаются с такой оценкой. Там уже
подсчитали, что 1,3 млн. человек на сегодняшний день нуждаются в жилье и
что каждый пятидесятый казахстанец примет участие в жилищной сберегательной
системе, при этом 69% относится к категории добросовестных вкладчиков.
Подключается государство, которое выделит Т4,9 млрд на выплату
ежегодных премий по вкладам. Обратно в казну, по данным НБК, вернется Т7,8
млрд в качестве увеличенного поступления налогов и других обязательных
платежей в бюджет. То есть чистый доход государства должен составить Т2,9
млрд. На ближайшие 10 лет, по прогнозам Национального банка, благодаря
новой сберегательной программе в строй будет введено 924 тыс. кв. м жилья;
привлечено Т26,6 млрд временно свободных денег населения в финансовую
систему; внутренние инвестиции в в строительную отрасль составят Т32,6
млрд; прирост ВВП достигнет 1,7%. Если в программе жилищного накопления
будет участвовать каждый двадцатый пятый казахстанец, то эффект от нее,
считает сотрудник НБК, можно смело удваивать.
Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для
складывающейся в Республике Казахстан новой хозяйственной системы.
Совершается переход от административно-управляемой высокомонополизированной
государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на
частой и коллективной собственности системе кредитных учреждений,
ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.
Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры –
одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической
реформы в Казахстане. Недостаточно объявить о создании новых кредитных
институтов, сменив название банка и присвоить ему статус "акционерного
общества". Коренным образом должна улучшиться вся система отношений внутри
банковского сектора, характер управления и контроля со стороны
Национального Банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты
с государственным бюджетом и т.д. Но и это не все. Необходимо изменить
психологию банкира, воспитать нового банковского работника – хорошо
образованного, думающего, инициативного, готового идти на обдуманный и
взвешенный риск.
Построение нового банковского механизма, возможно, было лишь путем
восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных
учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой
опыт рыночных финансовых структур. Новые формы следует предлагать после
тщательного изучения как потребностей клиентов банка, их способность
воспринять финансовые инновации, так и рентабельности новых технологий и
новых видов услуг для самих банков, подготовленности их персонала и т.д.
Современные кредитно-банковские системы имеют сложную многозвенную
структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые
учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, то можно
выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:
✓ Национальный банк;
✓ коммерческие банки;
✓ специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные,
сберегательные и т.д.)
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,
получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,
сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся
в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное
пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом,
важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и
межрегионального перераспределения денежного капитала. Крупные коммерческие
банки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания,
включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Коммерческие банки
традиционно играют роль стержневого, базового звена кредитной системы.
Между коммерческими банками и другими видами кредитно-финансовых
учреждений нет "китайской стены". Их деятельность тесно переплетается и
выражается в сотрудничестве и взаимодействии по одним линиям, и конкуренции
– по другим
В процессе деятельности коммерческих банков с о з д а ю т
новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном
рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое
обязательство – депозит, а выдавая ссуду – новое требование к заемщику.
Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства
других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов
разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций
позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при
весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Есть определенный базовый
набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать.
К таким конструирующим операциям банка относят:
• прием депозитов;
• осуществление денежных платежей и расчетов;
• выдача кредитов.
Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент,
на котором держится работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций
сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой
сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной
способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве
для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и
ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота.
Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы
денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих
расчетов.
Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией
кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в
результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе
банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине
денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они
превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не
изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег
в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые
платежные средства. Обратное действие – уничтожение происходит при снятии
клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения
кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты
и денежную массу широко используется Национальным банком, который через
систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков –
посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют
роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и
нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных
капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что
обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность
клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более
предпочтительна, чем вложение в облигации или акции. Банковский кредит –
тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг,
которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и
приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных
бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Помимо выполнения базовых функций, банк предлагает клиентам множество
других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода
доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей
имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов
ценных бумаг, управление недвижимостью, выполнение гарантийных функций по
облигационным выпускам.
Уровни банковской системы.
На данный момент в Казахстане Сформирована двухуровневая банковская
система: I уровень – Национальный банк Казахстана, II уровень –
коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие
отдельные банковские операции.
Национальный банк Казахстана является центральным банком государства и
представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы. Задачи,
принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка
определяются Указом Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона,
О Национальном Банке Республики Казахстан Он независим от
распорядительных и исполнительных органов власти. Нацбанк – экономически
самостоятельное учреждение. Он осуществляет свои расходы за счет
собственных доходов.
Основными задачами Национального банка являются регулирование
денежного обращения, обеспечение устойчивости тенге, проведение единой
денежно-кредитной политики, организация расчетов и кассового обслуживания,
защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих
банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по
внешнеэкономической деятельности. Национальный банк осуществляет денежно-
кредитное регулирование экономики государства путем установления норм
обязательного резервирования коммерческими банками своих привлеченных
ресурсов, уровня учетных ставок по кредитам коммерческим банкам, доведения
до них экономических нормативов, проведения операций с ценными бумагами.
Национальный банк осуществляет рефинансирование коммерческих банков,
предоставляя им краткосрочные кредиты и выступая таким образом кредитором
последней инстанции.
Второй уровень банковской системы представляется, прежде всего широкой
сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание
субъектов хозяйственной жизни.
Государственный банк – банк второго уровня, созданный на основании
решения правительства Республики Казахстан.
Активно развивается также коммерческое и внутрифирменное кредитование.
Устанавливаются тесные связи между различными звеньями кредитной системы и
рынком ценных бумаг.
1.2 Операции коммерческих банков и их классификация.
Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к
пассивным.
Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных,
привлеченных и эмитированных средств.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и
нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал (или уставной фонд банка) создается путем выпуска
и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности
и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.
Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет
отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и
потерь от падения курсов ценных бумаг.
Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты
дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Собственные средства имеют важное значение для деятельности
коммерческих банков.
Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству
банков. В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно
продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к
банковским крахам.
Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих
банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские
счета.
Основные из них – депозиты, которые подразделяются на вклады до
востребования, срочные и сберегательные вклады.
Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты
вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от
банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но
и расплачиваться с агентами экономических отношений. В связи с возросшей
конкуренцией по привлечению средств по вкладам до востребования и на
текущие счета в Казахстане коммерческие банки стали платить проценты.
Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный
срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки
зависят от размера и срока вклада.
Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты,
рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцам
счетов выдаются специальные именные свидетельства (договора), в которых
указывается срок их погашения и уровень процента. Депозитные договора – это
свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы
денег, в котором указывается срок его обязательного обратного выкупа банком
и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.
В течение 1 полугодия 2000 года ситуация на депозитном рынке оставалась
стабильной и положительная тенденция роста объема депозитов продолжалась.
Депозиты резидентов в банковской системе увеличилась на 31,6% и составили
222,2 млрд. тенге (к концу 1 квартала – 173,4 млрд. тенге).
Основной рост общего объема депозитов произошел за счет увеличения денег на
срочных депозитных счетах, что оценивается положительно, поскольку именно
срочные депозиты служат основным источником кредитования. Срочные депозиты
за отчетный период выросли на 67,3% и составили 111,9 млрд. тенге (на конец
1 квартала – 90,8 млрд. тенге), депозиты до востребования – на 8,1%,
составив 110,2 млрд. тенге (на конец 1 квартала – 82,5 млрд. тенге). В
результате удельный вес срочных депозитов увеличился с 39,6% до 50,4%.
В течение 1 полугодия темп роста депозитов в иностранной валюте опережал
темп роста тенговых депозитов, что подтверждает сохранение предпочтений к
валютным счетам. Депозиты в иностранной валюте выросли на 55,3% и составили
126,1 млрд. тенге или 884 млн. долл. ( к концу 1 квартала – 598 млн.
долл.), тогда как тенговые депозиты увеличились на 9,6% до 96,1 млрд. тенге
( к концу 1 квартала – 88,6 млрд. тенге).
Наблюдался значительный приток денег населения в банковскую систему.
Депозиты населения (с учетом нерезидентов) выросли на 27,6% и составили
70,1 млрд. тенге (около 492 млн. $, на 01.01.2000г.- 398млн.$).
Произошло повышение доходности по депозитам физических лиц, что в основном
обусловлено активизацией деятельности банков на рынке частных вкладов по
привлечению свободных денег населения. Ставка вознаграждения по
привлеченным срочным тенговым депозитам физических лиц в июне по сравнению
с началом года увеличилась с 13,4% до 16,5% годовых.
В Республике Казахстан депозитные договора коммерческие банки стали
применять с 1991 г. По истечении срока вклада, указанного в сертификате,
его владельцы получают сумму вкладов и обусловленные в нем проценты.
Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения,
в частности вклады целевого назначения.
Национальный Банк РК и другие коммерческие банки в целях привлечения
средств населения в последние годы резко увеличили число операций с
вкладами населения.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые
усиливают ликвидные позиции банков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты,
т.е. ссуды, получаемые у других банков.
В Казахстане они получили значительное развитие. На кредитном рынке
преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые
короткие деньги (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).
Коммерческие банки, как отмечалось выше, получают кредиты у
Национального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке
рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.
Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все
расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды
этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента
средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все
же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет
является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета
начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета
корпорации, больше, чем по кредитовому.
Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение
коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без
всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета
может осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии,
которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о
кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).
Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую
заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли
бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся
облигационные займы, банковские векселя и др.
Облигационные займы эмитируются в виде облигаций.
Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со
стороны государственных органов – территориальных подразделений Нацбанка и
самого Нацбанка: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его
выпуск является незаконным.
Еще одним видом привлечения средств являются ценные бумаги, которые
находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.
Так создаются пассивы банковских ресурсов.
Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования
клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции,
связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям
банков.
В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или
кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банкам на
определенный срок) и онкольные (от англ. оn call – по требованию), которые
должны быть возвращены по первому требованию банка.
В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают
вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.
Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и
ссуды под векселя.
Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до
истечения срока их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать
затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном
управлении Национального Банка. Учитывая вексель, банк становится его
владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его
к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента
определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.
Дисконт – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой,
выплачиваемой векселедержателю. Иногда банки организуют в своем составе
учетные комитеты, изучающие для отдельных лиц и предприятий лимит учета
векселей.
Как отмечалось ранее, принято различать коммерческие, финансовые и
дружеские (бронзовые) векселя.
Коммерческие векселя возникают на основе товарного обращения. Они
более надежны по сравнению с другими векселями, особенно если вексель имеет
достаточное количество индоссаментов, сделанных надежными
предпринимателями, что делает такие векселя более привлекательным средством
помещения капитала для банкиров.
Многие векселя носят финансовый характер, то есть выставляются
брокерами и маклерами для получения учетного процента. Это дутые векселя,
имеющие одно назначение – получение средств в банке.
Дружеские векселя – это векселя, которые два лица выставляют друг на
друга для получения средств в банке без всякого движения товаров. Такие
векселя, выписанные предпринимателями, также называют бронзовыми.
К активным вексельным операциям банков относятся акцепция и авальная
операции.
Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право
солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть,
гарантирует оплату за свой счет по данному векселю. А клиент,
пользовавшийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока
векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя.
Все операции, связанные с векселями в международном обороте,
регламентируются принятым Женевской конвенцией в 1930 г. Единообразным
законом о простом и переводном векселе и решением Женевской конвенции 1930
г., разрешающей некоторые коллизии законов о простых и переводных векселях.
Важной формой использования вексельного кредита является аваль. В
случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем,
а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя
оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю
переносится на банк, который поставил аваль на векселе и по системе
корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров
подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль.
Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они
относятся одновременно к активным и пассивным операциям.
Банковский аваль облегчает обращение векселей и их учет в других
банках, поскольку при солидном авале учет и переучет осуществляется в
безусловном порядке. Векселя, авалированные одним банком, учитываются затем
другим банком.При операции ссуда под вексель владельцем вексель остается
прежний векселедержатель, а банк под его обеспечение выдает ссуде клиенту в
размере 50-70% стоимости векселя.
Важным видом активных операций банком являются подтоварные ссуды –
ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов: варрантов
(свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение на склад);
железнодорожных накладных, коносамент (свидетельств пароходных обществ о
приеме грузов на корабль); накладных о перевозке грузов: рефрижераторами,
самолетами, при перекачки нефти по трубопроводу также выдается
свидетельство и на его основании можно поручить в банке ссуду.
Подтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной
стоимости товара, а ее части (как правило, не более 50%, а в редких случаях
благоприятной экономической конъюнктуры (экономического подъема) – по 70%
рыночной стоимости товара).
Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема – реализация
товара, произведенный и отправленный товар может не найти своего
покупателя. В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не
просто спрос, а платежеспособный спрос.
Давая ссуду под товарное обеспечение в условиях рынка, кредитные
учреждения сильно рискуют, поскольку если ссуда не будет возвращена в срок,
то банк накладывает арест на товары, которые служат обеспечением ссуды, и
может покрывать задолженность клиента за счет выручки от их продажи. Но не
во всех случаях товар можно реализовать.
Другой вид активных операций коммерческих банков – фондовые операции,
объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с
ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и
покупки бумаг банком за свой счет.
Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в размере
их полной курсовой рыночной стоимости, а в определенной их части (50-60%).
Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные
бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров, а
служат главным образом инструментом финансирования на фондовой бирже.
Существуют также банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком
ценных бумаг различных эмитентов). В результате инвестиций банк становится
владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки – либо стремление к
дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под
ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить
другие кредитные учреждения.
Обеспечением выдаваемых банками кредитов являются также недвижимость,
страховые гарантии другого банка или страховой организации.
Действует определенный порядок кредитования клиентов, включающий
следующие основные этапы:
Рассмотрение заявки клиента на кредит;
Изучение банком кредитоспособности заемщика;
Оформление кредитного договора;
Выдача кредита;
Контроль со стороны банка за погашением ссуды и выплатой по ней
процентов.
Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность
заемщика и кредитора. В нем предусматриваются цель и объекты кредитования,
размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения кредита,
процентная ставка за кредит и др. Контроль за погашением ссуды состоит в
систематическом анализе кредитного портфеля банка.
Следует отметить, что на сегодняшний день кредитная политика банков
Казахстана слабо стимулирует развитие экономики. В основном выдаются
краткосрочные кредиты на проведение торгово-посреднических операций. Как
показано выше, в кредитах банков очень небольшой удельный вес занимают
долгосрочные ссуды на инвестиции, кредитование предприятий – производителей
продукции, Многие банки вообще не предоставляют долгосрочные ссуды.
Относительно новый вид операций казахстанских коммерческих банков –
лизинговый операции. Банки или лизинговый компании предоставляют
промышленным, торговым, транспортным и другим предприятиям за определенную
арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие
основные фонды.
Банки за свой счет приобретают разнообразные основные средства и затем
передают их в аренду. Банки и лизинговые компании остаются собственниками
имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых
операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентная
ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того,
здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при
нарушении условий договора банк может потребовать возврата переданного в
аренду имущества. Лизинговые операции получили широкое распространение в
развитых зарубежных странах. В Казахстане они имеют пока ограниченное
применение, отсутствия у банков крупных кредитных ресурсов, недостаточно
разработанной правовой базы лизинговых операций.
Виды и формы кредитных соглашений
В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами и
персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды
кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его
погашения и т.д.
Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:
• ссуды для финансирования оборотного капитала;
• ссуды для финансирования основного капитала.
Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для
покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных
операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года.
Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для
покупки недвижимости, земли, оборудования т.д.
К первой группе относятся:
• кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о максимальной
сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение
обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма
используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской
задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат
кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета.
• возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заемщик
испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания
определенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик
может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока
действия договора.
• ссуды на чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования
разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных
средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения
выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами.
• перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты
такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный
дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку.
Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.
Ко второй группе относят:
• срочные ссуды выдаются на срок более одного года в форме единичного
кредита или серии последовательных займов и используются для
приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования
долгов и т.д. Типичный срок - 5 лет.
• ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий,
земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет).
• строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до 2-х
лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда
переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.
Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с приобретением
недвижимости.
• ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость -
полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом.
Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга
погашается равными суммами на протяжении всего срока действия
ссуды.
• ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров
длительного пользования. Часто ссуда не является полностью
амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и
содержит условие обратного выкупа. Т.е. заемщик по своему выбору может
либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по
остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга.
• возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом
получения кредита в течение определенного срока. Условия погашения
определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально
полученную сумму.
• существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный
кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При
предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной
стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого
имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с
рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит
предоставляется под залог:
• ценных бумаг;
• товаров;
• драгоценных металлов
• финансовых требований.
Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.
Банки ведут также комиссионные операции, то есть выполняют различные
поручения своих клиентов за их счет. Такие поручения связаны с переводом
денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это
переводные операции, при которых клиент поручает своему банку (в котором он
встал на расчетно-кассовом обслуживании) перевести определенную сумму со
счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает
или выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении
перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.
Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от
клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу
которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или
произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.
Так, предприниматель, купивший товар, может внести в банк сумму,
причитающуюся с него продавцу, и поручить своему банку уплатить ее в месте
нахождения продавца при условии получения от него соответствующего товара
или условии получения от него соответствующего товара или
товарораспорядительного документа о том, что товар имеется в наличии, и
документа, свидетельствовавшего о безусловном праве его владельца
распоряжаться товаром. Это так называемый товарный аккредитив – перевод
денег посредством банка с дополнительным поручением банка получить товар
или же документ об его отгрузке, отправлении товара по железной дороге, или
с использованием воздушного транспортного, который и является
товарораспорядительным документом. Предъявив такой документ с подписью
старшего лица можно получить соответствующий груз.
Существуют также денежные аккредитивы. Различают отзывные и
безотзывные, покрытые и непокрытые аккредитивы.
Инкассовые операции – это операции по получению банками для ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
