АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (на примере АО Альянс Банк )
Содержание
ВВЕДЕНИЕ 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1 Сущность и роль развития малого и среднего бизнеса в
Республике Казахстан на современном этапе 6
1.2 Механизм кредитования малого и среднего бизнеса в
коммерческом банке 11
1.3 Зарубежный опыт кредитования малого и среднего бизнеса 17
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА (на примере АО Альянс Банк)
2.1 Характеристика АО Альянс Банк 24
2.2 Анализ финансового состояния АО Альянс Банк 24
2.3 Анализ кредитования малого и среднего бизнеса АО Альянс 25
Банк
39
3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1 Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса коммерческого49
банка
3.2 Совершенствование механизмов микрокредитования предприятий 49
малого бизнеса
3.3 Направления по улучшению качества микрокредитования субъектов54
малого и среднего бизнеса
62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 69
71
ВВЕДЕНИЕ
Малое предпринимательство является важным сектором экономики
государства. Малый бизнес стимулирует развитие навыков частного
предпринимательства, формирует конкурентную среду, быстро адаптируется к
изменениям спроса и предложения на рынке, создает новые рабочие места и
способствует наполнению рынка отечественными товарами и услугами. Это один
из источников формирования среднего класса общества, способствующий решению
проблемы занятости населения.
Основной задачей финансово-кредитной поддержки малого бизнеса является
увеличение объемов инвестиций в сферу малого бизнеса как за счет увеличения
объема кредитования из традиционных источников – банков второго уровня, так
и путем развития альтернативных источников инвестиций – микрокредитных
организаций и кредитных товариществ, максимального привлечения частных
инвестиционных ресурсов, внедрения прогрессивных форм инвестиционной
политики.
Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых предприятий
в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя
банковских услуг. Малое предпринимательство – не только существенная
составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного
хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и
максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма
хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и
производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес
должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных
ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого
банка.
На Западе работа с небольшими компаниями считается обычной банковской
практикой, поскольку именно малые и средние предприятия составляют
социально-экономическую основу роста экономики этих стран.
Практика показывает, что технический прогресс, наиболее полное
удовлетворение потребительского спроса сегодня во многом определяются
эффективностью работы небольших предприятий. Высокие темпы внедрения
нововведении, мобильность технологических изменений, внедрение изобретений,
быстрый рост сферы услуг и занятости, острая ценовая и неценовая
конкуренция, ведущая, с одной стороны, к снижению цен, а с другой – к тому,
что потребитель получает продукцию и услуги высокого качества, возможность
для государства получать большие средства в форме налоговых поступлений –
все это и составляет вклад малых предприятий в экономику страны.
Предмет исследования – кредитование малого и среднего бизнеса банками
второго уровня и пути его совершенствования.
Объект исследования – АО АльянсБанк.
Цель дипломной работы – изучение влияния кредитования малого
предпринимательства на развитие малого бизнеса.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие
задачи:
- раскрыть социально-экономическое значение развития малого бизнеса;
- изучить сущность и значение кредитования малого бизнеса;
- проанализировать уровень кредитной поддержки малого бизнеса в
Республике Казахстан на примере Акмолинской области;
- провести оценку финансового состояния исследуемого банка;
- рассмотреть объемы кредитования АО АльянсБанк малого бизнеса;
- выявить проблемы развития малого бизнеса в Казахстане;
- разработать предложения по совершенствованию схем кредитной
поддержки малого бизнеса.
При написании дипломной работы были использованы учебные пособия,
монографии, научные статьи, отчетность Национального банка Республики
Казахстан и АО АльянсБанк, материалы с официального сайта Акимата
Акмолинской области, сайта Электронной правительство (раздел Малый
бизнес).
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и роль развития малого и среднего бизнеса в Республике
Казахстан на современном этапе
кредитование бизнес банк
Кредит – это разновидность экономической сделки, договор между
юридическими и физическими лицами о займе или ссуде, где один из партнеров
(кредитор) предоставляет другому (заемщику) денежные средства на
определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, с оплатой
этой услуги в виде процента.
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной
экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Благодаря кредиту
сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.
Его используют как крупные организации, так и малые производственные,
сельскохозяйственные и торговые предприятия. А также государства,
правительства, и граждане.
Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются
кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).
На базе неравномерности кругооборота и оборота капитала естественным
становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между
временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное
противоречие между временным оседанием средств и моментом возникновения
необходимости их использования в народном хозяйстве.
Таким образом, кредит становится неизбежным атрибутом товарного
хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него
в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере
недостает собственных ресурсов.
Для того, что бы возможность кредита стала реальностью, нужны
определенные условия, по крайней мере, два:
- кредит становится необходимым в том случае, если происходит
совпадение интересов кредитора и заемщика;
- участники кредитной сделки – кредитор и заемщик – должны выступать
как самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение
обязательств, вытекающих из экономических связей.
Стадии движения ссужаемой стоимости можно представить следующим
образом:
Рк – Пкз – Ик ... Вр ... Вк ... - Пкс (1)
где
Размещение кредита (Рк) – важный момент для практики, так как кредитор
не может раздавать ссуженную стоимость всякому, кто нуждается в привлечении
дополнительных ресурсов. В каждом отдельном случае должна быть уверенность
в том, что принятое решение является наиболее рациональным вложением
кредитных ресурсов.
Получение кредита заемщиком (Пкз) используется для достижения
разнообразных целей, в том числе для погашения ранее образовавшихся долгов.
На практике получение ссуды заемщиком может не совпадать с общим размером
его потребностей и вызывать необходимость обращения к кредитору за новой
ссудой, к новым кредиторам. Все эти и другие случаи не уменьшают свойства
данной стадии: получение кредита заемщиком удовлетворяет его временные
потребности, так как другая сторона кредитных отношений отчуждает, ссужает
стоимость на определенное время. Переход стоимости во владение заемщика
позволяет ему реализовать потребительскую стоимость объекта передачи в
процессе использования кредита (Ик).
Высвобождение ресурсов (Вр) характеризует завершение кругооборота
стоимости в хозяйстве заемщика. Подобно тому, как аккумуляция временно
свободных денежных средств предшествовала размещению кредита кредитором,
так и высвобождение стоимости в хозяйстве заемщика, её концентрация
позволяют ему вернуть временно позаимствованную стоимость.
Но данная стадия движения кредита лежит как бы вне отношений между
кредитором и заемщиком. Высвобождение кредита в хозяйстве заемщика отражает
процесс использования стоимости в интересах удовлетворения его временных
потребностей. Данная стадия является материальной базой для вступления
кредита в следующую фазу.
Возврат кредита (Вк) выражает переход временно позаимствованной
стоимости от заемщика к кредитору. Если возврат наступил вследствие
действительного высвобождения средств – то реально выполнение обязательств
заемщика перед кредитором. В этом случае отражается их реальная
возвратность. Если же высвобождения стоимости не произошло, а заемщик,
выполняет свои обязательства за счет вспомогательного источника, то
возникает формальная возвратность, которая не обеспечивает своевременного
получения подлинного экономического эффекта от использования ссуды, так как
с её помощью не создаются доходы, прибыль в том объеме, как это
предусматривалось в момент предоставления ссуды.
Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное
пользование (Пкс), - завершающая стадия движения кредита. Возврат кредита
(Вк) и получение кредитором средств, размещенных в ссуду (Пкс), по времени
могут совпадать. Объединяет данные стадии и то, что речь в данном случае
идет об одной и той же массе стоимостей: заемщик возвращает определенную
сумму долга, такую же сумму долга (с приращением в виде процента) получает
кредитор. Однако различие интересов кредитора и заемщика делает
заключительную фазу движения кредита неоднозначной. Так, для заемщика важно
выполнить обязательства перед кредитором, возвратив ему всю сумму кредита.
Для кредитора важна не только полнота возврата ранее ссуженной стоимости (в
товарной форме), но и сохранение ее потребительских качеств.
Рассмотренные стадии кругооборота ссужаемой стоимости при всей их
самостоятельности имеют в известной степени условное значение. Кредит как
экономическая категория является единым по своей сути, по характеру
движения. Вместе с тем во времени и в пространстве движение стоимости на
началах возвратности может и не совпадать, что дало возможность обособить
отдельные стадии, охарактеризовать более обстоятельно поведение кредита
на каждой из них. Совокупность рассмотренных стадий позволяет увидеть
движение кредита как частей полного кругооборота ссужаемой стоимости.
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким
базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории
кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная
ссуда. Исходя из этого, можно выделить следующие достаточно самостоятельные
формы кредита: - банковский; - коммерческий; - потребительский; -
ипотечный; - государственный; - международный; - межбанковский.
Одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в
экономике является банковский кредит. Объектом таких кредитных отношений
выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств и
предоставляются они исключительно специализированными кредитно-финансовыми
организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от НБ
РК. Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или
кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного
процента или банковского процента, ставка которого определяется по
соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных
условий кредитования.
Предоставление банковского кредита базируется на определенных
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов: - возвратность; - срочность; - платность; -
обеспеченность; - целевой характер; - дифференцированный характер кредита.
Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а
в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном
кредитном законодательствах.
На основе вышеуказанных принципах устанавливаются порядок выдачи и
погашения банковских ссуд, их документальное оформление. Эти положения и
правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми конкретными
общественными условиями, в которых она проявляются. Совместное соблюдение
этих принципов позволяет обеспечивать возвратное движение средств.
Банковский кредит можно классифицировать по ряду базовых признаков:
По срокам погашения:
- Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после
поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они
практически не используются не только в РК, но и в большинстве других
стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных
капиталов и в экономике в целом.
- Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение
временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.
Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных
капиталов - денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита
обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются
краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме
межбанковского кредитования.
В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие
однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов,
характеризуется следующими отличительными признаками:
а) более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;
б) ставкой процента, обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;
в) обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за
цен для структур производственного характера.
- Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в
отечественных условиях - до трех-шести месяцев) на цели как
производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее
распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании
инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.
- Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных
целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных
средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.
Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения,
нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое
развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом
комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от
трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении
соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
По способу погашения:
- Ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны
заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма
функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует
использования механизма исчисления дифференцированного процента.
- Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия
кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются
договором, в том числе - в части антиинфляционной защиты интересов
кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при
среднесрочных.
По способу взимания ссудного процента:
- Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего
погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных
ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.
- Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами
заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная
форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно
дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон
(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по
завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более
продолжительный срок).
- Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент
непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта
форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.
По наличию обеспечения:
- Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата
которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме
применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования
постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным
возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного
счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут
использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием
выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В отечественной практике
применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных
учреждений.
- Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного
банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли
обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на
правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При
нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в
собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные
убытки.
- Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением
которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта
возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным
заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут
выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны
кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях
развитой рыночной экономики получили широкое распространение, прежде всего
в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике имеют
ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных
организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам,
особенно муниципального и регионального уровней.
В следующем подразделе рассмотрим объемы кредитования малого бизнеса в
Республике Казахстан.
1.2 Механизм кредитования малого и среднего бизнеса в коммерческом
банке
Устойчивое развитие банковского сектора позволяет совершенствовать
рынок финансовых услуг и формировать многоуровневую систему финансово-
кредитного обеспечения, стимулирующую увеличение активов предприятий малого
предпринимательства.
В целях стимулирования деятельности физических и юридических лиц,
являющихся субъектами малого предпринимательства, и оказания им финансовой
поддержки в Казахстане в 2009 году принят Закон О кредитных организациях,
в соответствии с которым предусмотрена возможность предоставления
микрокредитов в размере, не превышающем тысячекратного размера месячного
расчетного показателя на одного заемщика.
Льготное положение субъектов малого предпринимательства подтверждается
также возможностью открытия счетов в банках второго уровня без взимания
платы.
В соответствии с планом мероприятий по реализации Концепции развития
АО Фонд развития малого предпринимательства на 2011-2013 годы,
утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 22
августа 2011 года № 862, АО Фонд развития малого предпринимательства
(далее – АО ФРМП) оказывает финансовую поддержу действующим
микрокредитным организациям (далее - МКО) и принимает участие в уставном
капитале по созданию МКО вне зависимости от местонахождения, а также
спецификации деятельности.
По состоянию на 1 декабря 2012 года с начала реализации Концепции
развития АО Фонд развития малого предпринимательства на 2011-2013 годы,
утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 22
августа 2011 года № 862 АО ФРМП поддержаны 116 проектов на общую сумму
3 938,26 млн. тенге, из которых 29 проектов зарегистрированы и осуществляют
свою деятельность в районных центрах и сельских местностях.
Кроме того, в целях повышения уровня доходов, снижения бедности и
развития индивидуального и семейного предпринимательства сельского
населения на основе микрокредитования с 2011 года филиалами АО Фонд
финансовой поддержки сельского хозяйства реализуется бюджетная программа
Организация системы микрокредитования сельского населения.
На реализацию данной бюджетной программы из республиканского бюджета в
2011 году был выделен 1,0 млрд. тенге, в 2012 году – 2 млрд. тенге.
Министерством сельского хозяйства Республики Казахстан разработана и
утверждена постановлением Правительства Республики Казахстан от 28 апреля
2012 года № 337 Концепция развития сети микрокредитных организаций для
микрокредитования сельских товаропроизводителей Республики Казахстан.
Основной целью данной Концепции является определение основных мер,
необходимых для формирования эффективной системы микрокредитования в
сельской местности.
Для достижения данной цели предусматривается решение следующих задач:
- создание сети сельских МКО;
- определение мер государственной поддержки;
- обеспечение МКО методической помощью;
- мониторинг системы развития микрокредитования на селе;
- совершенствование нормативно-правовой базы микрокредитования.
Вместе с тем, в соответствии с планом законопроектных работ
Правительства Республики Казахстан на 2012 год Министерством индустрии и
торговли разработан и принят Закон Республики Казахстан О внесении
изменений в Закон Республики Казахстан О микрокредитных организациях (от
8 декабря 2012 года № 198-III).
Основной целью реализации Закона Республики Казахстан О внесении
изменений и дополнений в Закон Республики Казахстан О микрокредитных
организациях является совершенствование законодательства,
регламентирующего деятельность микрокредитных организаций.
В частности, в Закон Республики Казахстан О микрокредитных
организациях внесен ряд изменений, а именно: расширено понятие заемщик,
в связи с тем, что в действующей редакции понятие заемщик противоречит
принципам существования свободно конкурирующего рынка; увеличен
максимальный размер кредита с 1000 - кратного месячного расчетного
показателя до 8000-кратного МРП, что составляет порядка 64 тыс. долларов
США; исключено требование об обязательном предоставлении справки о размере
заработной платы с места работы заемщика.
На сегодняшний день в Казахстане, по данным статистики, количество
микрокредитных организаций увеличилось со 177 единиц в 2010г. до 745 единиц
в 2012г., что больше в 4 раза, это говорит о повышении роли микрокредитной
организации, о понимании больших возможностей, как для субъектов
предпринимательства, так для широкого круга населения, в том числе, для
малоимущих слоев населения.
Из созданных 745 микрокредитных организаций действующие составляют 94%
или 697 единиц, из которых 250 (36%) – наиболее активные (см. Приложение
1).
Не последнюю роль в организации микрокредитования малого бизнеса
играют банки второго уровня.
Основываясь на результатах годовой отчетности Национального банка
Республики Казахстан составим следующее аналитические таблицы.
Всего по Республике Казахстан банками второго уровня на 1 января 2011
года было прокредитовано субъектов малого предпринимательства на сумму
288 367 млн. тенге, на 1 января 2012 года на сумму 470 164 млн. тенге, на 1
января 2013 года на сумму 861 045 млн. тенге.
Таблица 1
Кредиты банков второго уровня субъектам малого бизнеса по отраслям
экономики за 2010-2012 гг (млн. тенге)
Наименование 01.01.2011 01.01.2012 01.01.2013 Изменения
гр 3 - гр 4 - гр
гр 2 3
1 2 3 4 5 6
Всего по республике 288 367 470 164 861 045 181 797 390 881
в том числе:
промышленность 41 108 46 727 72 379 5 619 25 652
сельское хозяйство 29 862 50 096 82 675 20 234 32 579
строительство 39 806 83 450 134 510 43 644 51 060
транспорт 5 125 13 754 24 592 8 629 10 838
связь 1 469 758 1 496 -711 738
торговля 119 965 189 821 340 282 69 856 150 461
другие отрасли 51 032 85 558 205 110 34 526 119 552
Источник: Годовой отчет Национального банка Республики Казахстан
По отраслям промышленности больше всего кредитуется отрасль торговли:
на 1 января 2011 года – 119 965 млн. тенге, на 1 января 2012 года – 189 821
млн. тенге, на 1 января 2013 года – 340 282 млн. тенге.
В 2011 году кредитование отрасли промышленность увеличилось на 5 619
млн. тенге, в 2012 году на 25 652 млн. тенге. Это обусловлено
государственной поддержкой малого предпринимательства перерабатывающей
промышленности.
С развитием строительства в Республике Казахстан увеличиваются объемы
кредитования малого предпринимательства строительной отрасли в 2011 году на
43 644 млн. тенге, в 2012 году на 51 060 млн. тенге.
Наименьший объем кредитования субъектов малого предпринимательства
наблюдается в отрасли связи в 2010 году – 1 469 млн. тенге, в 2011 году –
758 млн. тенге, в 2012 году – 1 469 млн. тенге.
Рассмотрим распределение кредитования малого предпринимательства в
процентах к общей сумме выданных кредитов.
Таблица 2
Динамика удельного веса кредитов малому бизнесу по отраслям
промышленности за 2010-2012 гг (%)
Наименование 01.01.2011 01.01.2012 01.01.2013 Изменения
гр 3 - гр 4 -
гр 2 гр 3
1 2 3 4 5 6
Всего по республике 100 100 100
в том числе:
промышленность 14,3 9,9 8,4 -4,3 -1,5
сельское хозяйство 10,4 10,7 9,6 0,3 -1,1
строительство 13,8 17,7 15,6 3,9 -2,1
транспорт 1,8 2,9 2,9 1,1 -0,1
связь 0,5 0,2 0,2 -0,3 0,0
торговля 41,6 40,4 39,5 -1,2 -0,9
другие отрасли 17,7 18,2 23,8 0,5 5,6
Источник: Годовой отчет Национального банка Республики Казахстан
Положительным моментом в развитии кредитования малого
предпринимательства является постепенное снижение удельного веса торговой
отрасли с 41,6% в 2010 году до 40,4% в 2011 году и до 39,5% в 2012 году.
Снижение доли кредитования промышленности в 2011 году на 4,3%, в 2012
году на 1,5% нежелательно для экономики Казахстана. Так как на
экономический рост положительно влияет не торговля и производство продукции
и услуг.
Снижение удельного веса по основным отраслям экономики объясняется
увеличением доли кредитования по другим отраслям, не вошедшим в основной
перечень.
Особенностью малого предпринимательства является то, что оно может
развиваться практически во всех отраслях экономики, обеспечивая занятостью
население с различным профессиональным образованием.
Далее рассмотрим распределение кредитных средств банков второго уровня
по областям и городам Республики Казахстан.
Таблица 3
Кредиты банков второго уровня субъектам малого бизнеса в региональном
разрезе за 2010-2012 гг. (млн.тенге)
Наименование 01.01.201101.01.201201.01.2013И зменения
гр 3 - гр 4 -
гр 2 гр 3
1 2 3 4 5 6
Всего по республике 288 367 470 164 861 045 181 797 390 881
в том числе: 0 0
Акмолинская 2 571 5 711 13 123 3 140 7 412
Актюбинская 10 172 14 942 24 978 4 770 10 036
Алматинская 1 047 2 284 5 764 1 237 3 480
Атырауская 6 308 11 497 25 522 5 189 14 025
Восточно-Казахстанская 14 741 27 723 50 980 12 982 23 257
Жамбылская 2 992 8 202 13 827 5 210 5 625
Западно-Казахстанская 4 621 7 601 17 381 2 980 9 780
Карагандинская 16 458 30 924 52 928 14 466 22 004
Костанайская 12 651 20 286 37 858 7 635 17 572
Кызылординская 689 3 033 6 995 2 344 3 962
Мангистауская 4 592 12 909 23 163 8 317 10 254
Павлодарская 13 461 17 366 33 707 3 905 16 341
Северо-Казахстанская 3 272 6 773 14 220 3 501 7 447
Южно-Казахстанская 14 530 10 705 26 546 -3 825 15 841
г. Алматы 155 668 243 741 446 820 88 073 203 079
г. Астана 24 593 46 468 67 232 21 875 20 764
Источник: Годовой отчет Национального банка Республики Казахстан
Объемы кредитования малого предпринимательства в 2010 году составили
2 571 млн. тенге, в 2011 году – 5 711 млн. тенге, в 2012 году – 13 123 млн.
тенге. Наблюдается резкий скачок суммы выданных кредитов в 2012 году – на
7 412 млн. тенге. Резкий рост в 2012 году обусловлен расширением филиальной
сети некоторых банков в Акмолинской области, так только в 2012 году АО
Альянс Банк начала активно завоевывать Акмолинский рынок. То же самое
можно сказать об АО Темирбанк, АО Цеснабанк и пр. Так если ранее
лидерами выдачи кредитов были АО Народный банк Казахстана, АО БТА, АО
Казкомерцбанк, то в 2012 году другие банки начали активно развивать свои
кредитные программы именно в областях, в которых присутствие было слабым.
Лидерами по объемам получаемых кредитов являются экономические
развитые регионы. Так в городе Алматы в 2010 году было получено кредитов
субъектами малого предпринимательства на сумму 155 668 млн. тенге, в 2011
году – 243 741 млн. тенге, в 2012 году – 446 820 млн. тенге.
По городу Астана в 2010 году выдано 24 593 млн. тенге, в 2011 году –
46 468 млн. тенге, в 2012 году – 67 232 млн. тенге.
Таблица 4
Динамика удельного веса кредитов малому бизнесу в разрезе регионов за
2010-2012 гг (%)
Наименование 01.01.2011 01.01.2012 01.01.2013 Изменения
гр 3 - гр 4 -
гр 2 гр 3
1 2 3 4 5 6
Всего по республике 100 100 100
в том числе:
Акмолинская 0,9 1,2 1,5 0,3 0,3
Актюбинская 3,5 3,2 2,9 -0,3 -0,3
Алматинская 0,4 0,5 0,7 0,1 0,2
Атырауская 2,2 2,4 3,0 0,3 0,5
Восточно-Казахстанская 5,1 5,9 5,9 0,8 0,0
Жамбылская 1,0 1,7 1,6 0,7 -0,1
Западно-Казахстанская 1,6 1,6 2,0 0,0 0,4
Карагандинская 5,7 6,6 6,1 0,9 -0,4
Костанайская 4,4 4,3 4,4 -0,1 0,1
Кызылординская 0,2 0,6 0,8 0,4 0,2
Мангистауская 1,6 2,7 2,7 1,2 -0,1
Павлодарская 4,7 3,7 3,9 -1,0 0,2
Северо-Казахстанская 1,1 1,4 1,7 0,3 0,2
Южно-Казахстанская 5,0 2,3 3,1 -2,8 0,8
г. Алматы 54,0 51,8 51,9 -2,1 0,1
г. Астана 8,5 9,9 7,8 1,4 -2,1
Источник: Годовой отчет Национального банка Республики Казахстан
Удельный вес кредитов, выданных предприятиям малого бизнеса в
Акмолинской области растет с 0,9% в 2010 году до 1,2% в 2011 году и до 1,5%
в 2012 году.
Из таблицы видно, что удельный вес по областям и городам Казахстана
постепенно распределяется равномерно. Например, доля г. Алматы и г. Астана
снижаются, а экономически неразвитых областей увеличивается.
Можно сделать, вывод, что поддержка малого предпринимательства
переходит из экономически развитых регионов в отстающие. Развитие
предпринимательства в регионах позволяет решать проблемы занятости более
эффективно, чем государственные социальные программы.
Экономическая сущность микрокредитования заключается в том, что данный
вид кредита наиболее подходит малому бизнесу. Процесс микрокредитования
упрощен, что снижает расходы на получение кредита. Для малого бизнеса суммы
полученные по микрокредитованию не обременительные и способствуют только
развитию. Для развивающегося субъекта малого предпринимательства
свойственно привлечение новый работников для освоения новых объемов работы.
Таким образом, можно проследить взаимосвязь между микрокредитованием,
развитием малого бизнеса и занятостью населения. Чем больше объемы
микрокредитования, тем быстрее происходит становление малого бизнеса, тем
меньше безработных людей.
Также малому бизнесу свойственно развитие в различных областях
экономики, что позволяет населению с различным образованием находить
работу.
В следующем подразделе рассмотрим особенности и объемы кредитной
поддержки малого бизнеса в Акмолинской области, а также темпы развития.
1.3 Зарубежный опыт кредитования малого и среднего бизнеса
Мировая практика убедительно свидетельствует, что в странах с развитой
рыночной экономикой малое и среднее предпринимательство оказывает серьезное
влияние на развитие народного хозяйства, решение социальных проблем,
увеличение численности занятых работников. По численности работающих, по
объему производимых и реализуемых товаров, выполняемых работ и услуг
субъекты малого и среднего предпринимательства в отдельных областях играют
ведущую роль. Поэтому проблема государственной поддержки малых и средних
предприятий в настоящее время является наиболее актуальной.
При этом очень важную роль играет кредитная поддержка малого и
среднего бизнеса. Не секрет, что практически каждому, кто решил заняться
предпринимательской деятельностью, приходится сталкиваться с финансовыми
проблемами. Банки дают кредиты только под залог имущества. А что может
заложить начинающий предприниматель, если у него ни основных, ни оборотных
средств еще нет? Эту проблему следует решать на федеральном уровне. Но
отчасти ее можно было бы снять, создавая общества взаимного кредитования
малых предприятий, где будут аккумулироваться отчисления от доходов всех
участников.
Во многих зарубежных странах малому бизнесу оказывается серьезная
финансово-кредитная поддержка со стороны государства через специальные
структуры и фонды, например, через Администрацию по делам малого бизнеса
(США), Корпорацию страхового кредитования малого бизнеса (Япония), Кредит
для средних и мелких фирм (Франция) [8,c.292].
Особого внимания заслуживает американский опыт государственной
поддержки малого и среднего бизнеса. США – страна не только гигантских
корпораций, но и малых предприятий, на которых трудится более 50% наемных
работников частного сектора. Получается, что главным работодателем является
отнюдь не крупный, а именно малый и средний бизнес. Примерно одна из каждых
трех американских семей вовлечена в малый бизнес. То есть малый и средний
бизнес в США – не просто один из видов предпринимательства, а, в сущности,
образ жизни.
В стране ежегодно регистрируется около 600 тыс. малых предприятий и
ликвидируется около 500 тыс. [10]. Однако никого это не ужасает. Дело в
том, что владельцы малых предприятий очень чутко и гибко реагируют на
динамику спроса. Поняв, что в другой сфере или на другом месте их дела
пойдут лучше, они сворачивают свой старый бизнес и открывают новый.
Американцы в этом смысле очень адаптивны и умеют быстро перестраиваться.
Даже если их бизнес попросту прогорел, они не теряют энтузиазма и считают
конец старого бизнеса началом нового. 90 % жителей США позитивно оценивают
роль малого бизнеса. Малые и средние предприятия действуют и в торговле, и
в производственной сфере, и в финансовом секторе, и в консалтинге, и в
сфере инноваций, и в области социальных услуг.
Важнейшей задачей федерального правительства является сохранение и
развитие конкурентной среды, которая через механизм снижения издержек
производства побуждает производителей переходить на использование более
эффективных технологий.
Администрация по делам малого бизнеса (SBA) представляет малым и
средним предприятиям гарантии по кредитам. Помимо этого предлагается
широкая гамма способов финансирования – от микрозаймов до кредитов на
покрытие крупного долга. Центры развития малого бизнеса оказывают множество
видов услуг, связанных с конкретными проектами в различных сферах (от
бизнеса на дому до мореходства и международной торговли), а также
техническое содействие, помощь в менеджменте и оформлении заявок на
получение займов. В бизнесе, принадлежащим женщинам, в США занято более 9
млн. человек. Их вклад в экономику достигает 1,15 трлн. долл. Темпы роста
таких предприятий сегодня превышают общенациональные. SBA создала более 90
центров женщин-предпринимателей.
Одно из важнейших направлений деятельности SBA – правовая защита
интересов малого и среднего бизнеса. Для этих целей в ее структуре в 1978
г. был создан отдел адвокатуры, глава которого назначается президентом США,
утверждается Конгрессом и подотчетен только им. Адвокатура наделена
полномочиями защищать интересы и права малого бизнеса в законодательных и
процедурных инициативах Федерального правительства [8,c.268-270]. Следует
отметить, что отдел адвокатуры постоянно исследует деятельность малого
бизнеса США и среду его обитания. В 1996 г. в SBA образован отдел
арбитража, задачи которого определены законом об усилении справедливого
регулирования малого и среднего бизнеса. В различных регионах страны им
проводятся слушания, нацеленные на повышение эффективности малого бизнеса.
Отдел отчитывается перед Конгрессом и выступает в качестве связующего звена
между малым бизнесом и федеральными структурами. Под эгидой SBA весьма
эффективно работает Институт в Интернете. Начинающие предприниматели и
студенты, готовящиеся открыть собственное дело, могут пройти в нем
бесплатную подготовку, воспользоваться информационными ресурсами.
Совместными усилиями SBA и Министерства торговли открыто 19 центров
содействия экспорту, осуществляющих предварительный отбор кандидатов на
получение капитала для реализации экспортно-ориентированных проектов. Кроме
того, они кредитуют внешнеторговые операции малого бизнеса. Вебсайт SBA
еженедельно практикует 17 млн. посещений, в ее интернет-библиотеке
размещены статистика финансовых заимствований, доклады об ущербе,
результаты многочисленных исследований отдела адвокатуры, учебные
разработки и многое другое.
В современных условиях механизм обеспечения эффективного
функционирования малого и среднего бизнеса должен сводиться, прежде всего,
к усилению государственной поддержки малого и среднего бизнеса[15,c.94].
Для этого, в первую очередь, необходимо:
• формирование концепции, выбор приоритетов и обоснование роли малого
бизнеса в экономике;
• разработка государственной политики поддержки и развития малого и
среднего бизнеса в экономике;
• совершенствование нормативно-правовой поддержки и развития малого и
среднего предпринимательства;
• совершенствование законодательства в сфере инвестиций и формирование
благоприятного инвестиционного климата в стране;
• совершенствование налогообложения малых и средних предприятий;
• развитие кредитно-финансовых механизмов и внедрение новых финансовых
технологий, направленных на развитие малого и среднего
предпринимательства;
• активизация прямого и косвенного участия государства в финансировании
развития малого и среднего бизнеса.
Малые предприятия как неустойчивая сфера предпринимательской
деятельности и экономическая система, наиболее зависимая от колебаний
рынка, нуждаются в разносторонней государственной поддержке.
Во многих странах рыночной экономики существуют особые фонды
государственной поддержки малого бизнеса и многочисленные общественные
фонды и фонды оказания финансовой поддержки малых предприятий крупными
фирмами. Так серьезная финансово-кредитная поддержка со стороны государства
из госбюджета в США осуществляется через “Администрацию по делам малого
бизнеса”, в Японии через “Корпорацию страхового кредитования малого
бизнеса”, кредит для средних и мелких фирм во Франции. Так, например,
Япония на эти цели выделяет из бюджета 2-3 млрд. долларов США ежегодно.
Работа по поддержке малого бизнеса требует сильной и развитой
организационной структуры. Так в конгрессе США проблемами малого бизнеса
заняты два комитета. Во главе государственных структур стоит Администрация
малого бизнеса, в аппарате которой работает 1100 сотрудников. В каждом
штате имеются региональные отделения по 30-40 человек.
Важно отметить, что все эти чиновники не командуют малыми
предприятиями и лишь откликаются на их просьбы, проблемы, предоставляют
информацию о состоянии рынка, выполняют экспертные заключения по запросам
всех, кто намерен начать свое дело, оказывают методическую помощь по
различным вопросам производственной, финансовой и коммерческой
деятельности.
В США кроме государственного финансирования существует ещё три
источника: внутренние ресурсы, внешние ресурсы и так называемые
“общественные рынки”.
К внутренним ресурсам относятся собственные сбережения предприятий,
направляемые на создания и развития бизнеса; текущие средства предприятия;
средства амортизационного фонда.
В составе внешних ресурсов, в первую очередь, входят средства
финансовых организаций: кредиты банков, различных инвестиционных компаний,
а также средства, поступающие от крупных фирм и коллег по бизнесу.
Так называемые “общественные рынки” представляют собой
стандартизованные финансовые методы, которые продаются покупателям из
малого бизнеса. В последние годы в США существенно возрос объем
коммерческих и промышленных займов, выдаваемых предприятиям малого бизнеса
под гарантии Администрации малого бизнеса под малые проценты 2-3% годовых.
Таким образом, государство старается заинтересовать частные банки,
торговые и промышленные корпорации, страховые компании, пенсионные фонды в
предоставлении капитала мелким фирмам.
Опыт США показывает, что в условиях ресурсного дефицита и
необеспеченного малого инновационного бизнеса, важнейшим фактором его
существования является организация системы его поддержки.
Основные направления её следующие:
Финансовая поддержка при наличии многочисленных доступных источников
рискового и гарантированного капитала.
Материально-техническая помощь посредством сдачи в аренду и
возможность покупки, в том числе, на льготных условиях, средств
производства – зданий и сооружений, техники, научного оборудования,
транспортных средств, вычислительной и копировальной техники и других
материальных ресурсов.
Информационная помощь: обеспечение возможностей информационными
сетями, техническими и научными библиотеками, доступа к базам данных и т.п.
Консультативная помощь в вопросах налогообложения, страхования,
планирования, маркетинга, ведения отчетности, оформления патентов и другие
услуги.
На создания данной сети по поддержке малого бизнеса в США направлены
усилия федерального правительства, администрации штатов, местных органов
власти, общественности, университетов, частного бизнеса.
Главное достоинство государственной политики состоит в том, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1 Сущность и роль развития малого и среднего бизнеса в
Республике Казахстан на современном этапе 6
1.2 Механизм кредитования малого и среднего бизнеса в
коммерческом банке 11
1.3 Зарубежный опыт кредитования малого и среднего бизнеса 17
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА (на примере АО Альянс Банк)
2.1 Характеристика АО Альянс Банк 24
2.2 Анализ финансового состояния АО Альянс Банк 24
2.3 Анализ кредитования малого и среднего бизнеса АО Альянс 25
Банк
39
3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1 Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса коммерческого49
банка
3.2 Совершенствование механизмов микрокредитования предприятий 49
малого бизнеса
3.3 Направления по улучшению качества микрокредитования субъектов54
малого и среднего бизнеса
62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 69
71
ВВЕДЕНИЕ
Малое предпринимательство является важным сектором экономики
государства. Малый бизнес стимулирует развитие навыков частного
предпринимательства, формирует конкурентную среду, быстро адаптируется к
изменениям спроса и предложения на рынке, создает новые рабочие места и
способствует наполнению рынка отечественными товарами и услугами. Это один
из источников формирования среднего класса общества, способствующий решению
проблемы занятости населения.
Основной задачей финансово-кредитной поддержки малого бизнеса является
увеличение объемов инвестиций в сферу малого бизнеса как за счет увеличения
объема кредитования из традиционных источников – банков второго уровня, так
и путем развития альтернативных источников инвестиций – микрокредитных
организаций и кредитных товариществ, максимального привлечения частных
инвестиционных ресурсов, внедрения прогрессивных форм инвестиционной
политики.
Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых предприятий
в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя
банковских услуг. Малое предпринимательство – не только существенная
составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного
хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и
максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма
хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и
производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес
должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных
ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого
банка.
На Западе работа с небольшими компаниями считается обычной банковской
практикой, поскольку именно малые и средние предприятия составляют
социально-экономическую основу роста экономики этих стран.
Практика показывает, что технический прогресс, наиболее полное
удовлетворение потребительского спроса сегодня во многом определяются
эффективностью работы небольших предприятий. Высокие темпы внедрения
нововведении, мобильность технологических изменений, внедрение изобретений,
быстрый рост сферы услуг и занятости, острая ценовая и неценовая
конкуренция, ведущая, с одной стороны, к снижению цен, а с другой – к тому,
что потребитель получает продукцию и услуги высокого качества, возможность
для государства получать большие средства в форме налоговых поступлений –
все это и составляет вклад малых предприятий в экономику страны.
Предмет исследования – кредитование малого и среднего бизнеса банками
второго уровня и пути его совершенствования.
Объект исследования – АО АльянсБанк.
Цель дипломной работы – изучение влияния кредитования малого
предпринимательства на развитие малого бизнеса.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие
задачи:
- раскрыть социально-экономическое значение развития малого бизнеса;
- изучить сущность и значение кредитования малого бизнеса;
- проанализировать уровень кредитной поддержки малого бизнеса в
Республике Казахстан на примере Акмолинской области;
- провести оценку финансового состояния исследуемого банка;
- рассмотреть объемы кредитования АО АльянсБанк малого бизнеса;
- выявить проблемы развития малого бизнеса в Казахстане;
- разработать предложения по совершенствованию схем кредитной
поддержки малого бизнеса.
При написании дипломной работы были использованы учебные пособия,
монографии, научные статьи, отчетность Национального банка Республики
Казахстан и АО АльянсБанк, материалы с официального сайта Акимата
Акмолинской области, сайта Электронной правительство (раздел Малый
бизнес).
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и роль развития малого и среднего бизнеса в Республике
Казахстан на современном этапе
кредитование бизнес банк
Кредит – это разновидность экономической сделки, договор между
юридическими и физическими лицами о займе или ссуде, где один из партнеров
(кредитор) предоставляет другому (заемщику) денежные средства на
определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, с оплатой
этой услуги в виде процента.
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной
экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Благодаря кредиту
сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.
Его используют как крупные организации, так и малые производственные,
сельскохозяйственные и торговые предприятия. А также государства,
правительства, и граждане.
Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются
кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).
На базе неравномерности кругооборота и оборота капитала естественным
становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между
временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное
противоречие между временным оседанием средств и моментом возникновения
необходимости их использования в народном хозяйстве.
Таким образом, кредит становится неизбежным атрибутом товарного
хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него
в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере
недостает собственных ресурсов.
Для того, что бы возможность кредита стала реальностью, нужны
определенные условия, по крайней мере, два:
- кредит становится необходимым в том случае, если происходит
совпадение интересов кредитора и заемщика;
- участники кредитной сделки – кредитор и заемщик – должны выступать
как самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение
обязательств, вытекающих из экономических связей.
Стадии движения ссужаемой стоимости можно представить следующим
образом:
Рк – Пкз – Ик ... Вр ... Вк ... - Пкс (1)
где
Размещение кредита (Рк) – важный момент для практики, так как кредитор
не может раздавать ссуженную стоимость всякому, кто нуждается в привлечении
дополнительных ресурсов. В каждом отдельном случае должна быть уверенность
в том, что принятое решение является наиболее рациональным вложением
кредитных ресурсов.
Получение кредита заемщиком (Пкз) используется для достижения
разнообразных целей, в том числе для погашения ранее образовавшихся долгов.
На практике получение ссуды заемщиком может не совпадать с общим размером
его потребностей и вызывать необходимость обращения к кредитору за новой
ссудой, к новым кредиторам. Все эти и другие случаи не уменьшают свойства
данной стадии: получение кредита заемщиком удовлетворяет его временные
потребности, так как другая сторона кредитных отношений отчуждает, ссужает
стоимость на определенное время. Переход стоимости во владение заемщика
позволяет ему реализовать потребительскую стоимость объекта передачи в
процессе использования кредита (Ик).
Высвобождение ресурсов (Вр) характеризует завершение кругооборота
стоимости в хозяйстве заемщика. Подобно тому, как аккумуляция временно
свободных денежных средств предшествовала размещению кредита кредитором,
так и высвобождение стоимости в хозяйстве заемщика, её концентрация
позволяют ему вернуть временно позаимствованную стоимость.
Но данная стадия движения кредита лежит как бы вне отношений между
кредитором и заемщиком. Высвобождение кредита в хозяйстве заемщика отражает
процесс использования стоимости в интересах удовлетворения его временных
потребностей. Данная стадия является материальной базой для вступления
кредита в следующую фазу.
Возврат кредита (Вк) выражает переход временно позаимствованной
стоимости от заемщика к кредитору. Если возврат наступил вследствие
действительного высвобождения средств – то реально выполнение обязательств
заемщика перед кредитором. В этом случае отражается их реальная
возвратность. Если же высвобождения стоимости не произошло, а заемщик,
выполняет свои обязательства за счет вспомогательного источника, то
возникает формальная возвратность, которая не обеспечивает своевременного
получения подлинного экономического эффекта от использования ссуды, так как
с её помощью не создаются доходы, прибыль в том объеме, как это
предусматривалось в момент предоставления ссуды.
Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное
пользование (Пкс), - завершающая стадия движения кредита. Возврат кредита
(Вк) и получение кредитором средств, размещенных в ссуду (Пкс), по времени
могут совпадать. Объединяет данные стадии и то, что речь в данном случае
идет об одной и той же массе стоимостей: заемщик возвращает определенную
сумму долга, такую же сумму долга (с приращением в виде процента) получает
кредитор. Однако различие интересов кредитора и заемщика делает
заключительную фазу движения кредита неоднозначной. Так, для заемщика важно
выполнить обязательства перед кредитором, возвратив ему всю сумму кредита.
Для кредитора важна не только полнота возврата ранее ссуженной стоимости (в
товарной форме), но и сохранение ее потребительских качеств.
Рассмотренные стадии кругооборота ссужаемой стоимости при всей их
самостоятельности имеют в известной степени условное значение. Кредит как
экономическая категория является единым по своей сути, по характеру
движения. Вместе с тем во времени и в пространстве движение стоимости на
началах возвратности может и не совпадать, что дало возможность обособить
отдельные стадии, охарактеризовать более обстоятельно поведение кредита
на каждой из них. Совокупность рассмотренных стадий позволяет увидеть
движение кредита как частей полного кругооборота ссужаемой стоимости.
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким
базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории
кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная
ссуда. Исходя из этого, можно выделить следующие достаточно самостоятельные
формы кредита: - банковский; - коммерческий; - потребительский; -
ипотечный; - государственный; - международный; - межбанковский.
Одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в
экономике является банковский кредит. Объектом таких кредитных отношений
выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств и
предоставляются они исключительно специализированными кредитно-финансовыми
организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от НБ
РК. Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или
кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного
процента или банковского процента, ставка которого определяется по
соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных
условий кредитования.
Предоставление банковского кредита базируется на определенных
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов: - возвратность; - срочность; - платность; -
обеспеченность; - целевой характер; - дифференцированный характер кредита.
Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а
в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном
кредитном законодательствах.
На основе вышеуказанных принципах устанавливаются порядок выдачи и
погашения банковских ссуд, их документальное оформление. Эти положения и
правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми конкретными
общественными условиями, в которых она проявляются. Совместное соблюдение
этих принципов позволяет обеспечивать возвратное движение средств.
Банковский кредит можно классифицировать по ряду базовых признаков:
По срокам погашения:
- Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после
поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они
практически не используются не только в РК, но и в большинстве других
стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных
капиталов и в экономике в целом.
- Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение
временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.
Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных
капиталов - денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита
обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются
краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме
межбанковского кредитования.
В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие
однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов,
характеризуется следующими отличительными признаками:
а) более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;
б) ставкой процента, обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;
в) обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за
цен для структур производственного характера.
- Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в
отечественных условиях - до трех-шести месяцев) на цели как
производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее
распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании
инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.
- Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных
целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных
средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.
Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения,
нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое
развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом
комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от
трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении
соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
По способу погашения:
- Ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны
заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма
функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует
использования механизма исчисления дифференцированного процента.
- Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия
кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются
договором, в том числе - в части антиинфляционной защиты интересов
кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при
среднесрочных.
По способу взимания ссудного процента:
- Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего
погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных
ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.
- Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами
заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная
форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно
дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон
(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по
завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более
продолжительный срок).
- Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент
непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта
форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.
По наличию обеспечения:
- Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата
которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме
применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования
постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным
возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного
счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут
использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием
выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В отечественной практике
применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных
учреждений.
- Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного
банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли
обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на
правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При
нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в
собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные
убытки.
- Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением
которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта
возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным
заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут
выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны
кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях
развитой рыночной экономики получили широкое распространение, прежде всего
в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике имеют
ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных
организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам,
особенно муниципального и регионального уровней.
В следующем подразделе рассмотрим объемы кредитования малого бизнеса в
Республике Казахстан.
1.2 Механизм кредитования малого и среднего бизнеса в коммерческом
банке
Устойчивое развитие банковского сектора позволяет совершенствовать
рынок финансовых услуг и формировать многоуровневую систему финансово-
кредитного обеспечения, стимулирующую увеличение активов предприятий малого
предпринимательства.
В целях стимулирования деятельности физических и юридических лиц,
являющихся субъектами малого предпринимательства, и оказания им финансовой
поддержки в Казахстане в 2009 году принят Закон О кредитных организациях,
в соответствии с которым предусмотрена возможность предоставления
микрокредитов в размере, не превышающем тысячекратного размера месячного
расчетного показателя на одного заемщика.
Льготное положение субъектов малого предпринимательства подтверждается
также возможностью открытия счетов в банках второго уровня без взимания
платы.
В соответствии с планом мероприятий по реализации Концепции развития
АО Фонд развития малого предпринимательства на 2011-2013 годы,
утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 22
августа 2011 года № 862, АО Фонд развития малого предпринимательства
(далее – АО ФРМП) оказывает финансовую поддержу действующим
микрокредитным организациям (далее - МКО) и принимает участие в уставном
капитале по созданию МКО вне зависимости от местонахождения, а также
спецификации деятельности.
По состоянию на 1 декабря 2012 года с начала реализации Концепции
развития АО Фонд развития малого предпринимательства на 2011-2013 годы,
утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 22
августа 2011 года № 862 АО ФРМП поддержаны 116 проектов на общую сумму
3 938,26 млн. тенге, из которых 29 проектов зарегистрированы и осуществляют
свою деятельность в районных центрах и сельских местностях.
Кроме того, в целях повышения уровня доходов, снижения бедности и
развития индивидуального и семейного предпринимательства сельского
населения на основе микрокредитования с 2011 года филиалами АО Фонд
финансовой поддержки сельского хозяйства реализуется бюджетная программа
Организация системы микрокредитования сельского населения.
На реализацию данной бюджетной программы из республиканского бюджета в
2011 году был выделен 1,0 млрд. тенге, в 2012 году – 2 млрд. тенге.
Министерством сельского хозяйства Республики Казахстан разработана и
утверждена постановлением Правительства Республики Казахстан от 28 апреля
2012 года № 337 Концепция развития сети микрокредитных организаций для
микрокредитования сельских товаропроизводителей Республики Казахстан.
Основной целью данной Концепции является определение основных мер,
необходимых для формирования эффективной системы микрокредитования в
сельской местности.
Для достижения данной цели предусматривается решение следующих задач:
- создание сети сельских МКО;
- определение мер государственной поддержки;
- обеспечение МКО методической помощью;
- мониторинг системы развития микрокредитования на селе;
- совершенствование нормативно-правовой базы микрокредитования.
Вместе с тем, в соответствии с планом законопроектных работ
Правительства Республики Казахстан на 2012 год Министерством индустрии и
торговли разработан и принят Закон Республики Казахстан О внесении
изменений в Закон Республики Казахстан О микрокредитных организациях (от
8 декабря 2012 года № 198-III).
Основной целью реализации Закона Республики Казахстан О внесении
изменений и дополнений в Закон Республики Казахстан О микрокредитных
организациях является совершенствование законодательства,
регламентирующего деятельность микрокредитных организаций.
В частности, в Закон Республики Казахстан О микрокредитных
организациях внесен ряд изменений, а именно: расширено понятие заемщик,
в связи с тем, что в действующей редакции понятие заемщик противоречит
принципам существования свободно конкурирующего рынка; увеличен
максимальный размер кредита с 1000 - кратного месячного расчетного
показателя до 8000-кратного МРП, что составляет порядка 64 тыс. долларов
США; исключено требование об обязательном предоставлении справки о размере
заработной платы с места работы заемщика.
На сегодняшний день в Казахстане, по данным статистики, количество
микрокредитных организаций увеличилось со 177 единиц в 2010г. до 745 единиц
в 2012г., что больше в 4 раза, это говорит о повышении роли микрокредитной
организации, о понимании больших возможностей, как для субъектов
предпринимательства, так для широкого круга населения, в том числе, для
малоимущих слоев населения.
Из созданных 745 микрокредитных организаций действующие составляют 94%
или 697 единиц, из которых 250 (36%) – наиболее активные (см. Приложение
1).
Не последнюю роль в организации микрокредитования малого бизнеса
играют банки второго уровня.
Основываясь на результатах годовой отчетности Национального банка
Республики Казахстан составим следующее аналитические таблицы.
Всего по Республике Казахстан банками второго уровня на 1 января 2011
года было прокредитовано субъектов малого предпринимательства на сумму
288 367 млн. тенге, на 1 января 2012 года на сумму 470 164 млн. тенге, на 1
января 2013 года на сумму 861 045 млн. тенге.
Таблица 1
Кредиты банков второго уровня субъектам малого бизнеса по отраслям
экономики за 2010-2012 гг (млн. тенге)
Наименование 01.01.2011 01.01.2012 01.01.2013 Изменения
гр 3 - гр 4 - гр
гр 2 3
1 2 3 4 5 6
Всего по республике 288 367 470 164 861 045 181 797 390 881
в том числе:
промышленность 41 108 46 727 72 379 5 619 25 652
сельское хозяйство 29 862 50 096 82 675 20 234 32 579
строительство 39 806 83 450 134 510 43 644 51 060
транспорт 5 125 13 754 24 592 8 629 10 838
связь 1 469 758 1 496 -711 738
торговля 119 965 189 821 340 282 69 856 150 461
другие отрасли 51 032 85 558 205 110 34 526 119 552
Источник: Годовой отчет Национального банка Республики Казахстан
По отраслям промышленности больше всего кредитуется отрасль торговли:
на 1 января 2011 года – 119 965 млн. тенге, на 1 января 2012 года – 189 821
млн. тенге, на 1 января 2013 года – 340 282 млн. тенге.
В 2011 году кредитование отрасли промышленность увеличилось на 5 619
млн. тенге, в 2012 году на 25 652 млн. тенге. Это обусловлено
государственной поддержкой малого предпринимательства перерабатывающей
промышленности.
С развитием строительства в Республике Казахстан увеличиваются объемы
кредитования малого предпринимательства строительной отрасли в 2011 году на
43 644 млн. тенге, в 2012 году на 51 060 млн. тенге.
Наименьший объем кредитования субъектов малого предпринимательства
наблюдается в отрасли связи в 2010 году – 1 469 млн. тенге, в 2011 году –
758 млн. тенге, в 2012 году – 1 469 млн. тенге.
Рассмотрим распределение кредитования малого предпринимательства в
процентах к общей сумме выданных кредитов.
Таблица 2
Динамика удельного веса кредитов малому бизнесу по отраслям
промышленности за 2010-2012 гг (%)
Наименование 01.01.2011 01.01.2012 01.01.2013 Изменения
гр 3 - гр 4 -
гр 2 гр 3
1 2 3 4 5 6
Всего по республике 100 100 100
в том числе:
промышленность 14,3 9,9 8,4 -4,3 -1,5
сельское хозяйство 10,4 10,7 9,6 0,3 -1,1
строительство 13,8 17,7 15,6 3,9 -2,1
транспорт 1,8 2,9 2,9 1,1 -0,1
связь 0,5 0,2 0,2 -0,3 0,0
торговля 41,6 40,4 39,5 -1,2 -0,9
другие отрасли 17,7 18,2 23,8 0,5 5,6
Источник: Годовой отчет Национального банка Республики Казахстан
Положительным моментом в развитии кредитования малого
предпринимательства является постепенное снижение удельного веса торговой
отрасли с 41,6% в 2010 году до 40,4% в 2011 году и до 39,5% в 2012 году.
Снижение доли кредитования промышленности в 2011 году на 4,3%, в 2012
году на 1,5% нежелательно для экономики Казахстана. Так как на
экономический рост положительно влияет не торговля и производство продукции
и услуг.
Снижение удельного веса по основным отраслям экономики объясняется
увеличением доли кредитования по другим отраслям, не вошедшим в основной
перечень.
Особенностью малого предпринимательства является то, что оно может
развиваться практически во всех отраслях экономики, обеспечивая занятостью
население с различным профессиональным образованием.
Далее рассмотрим распределение кредитных средств банков второго уровня
по областям и городам Республики Казахстан.
Таблица 3
Кредиты банков второго уровня субъектам малого бизнеса в региональном
разрезе за 2010-2012 гг. (млн.тенге)
Наименование 01.01.201101.01.201201.01.2013И зменения
гр 3 - гр 4 -
гр 2 гр 3
1 2 3 4 5 6
Всего по республике 288 367 470 164 861 045 181 797 390 881
в том числе: 0 0
Акмолинская 2 571 5 711 13 123 3 140 7 412
Актюбинская 10 172 14 942 24 978 4 770 10 036
Алматинская 1 047 2 284 5 764 1 237 3 480
Атырауская 6 308 11 497 25 522 5 189 14 025
Восточно-Казахстанская 14 741 27 723 50 980 12 982 23 257
Жамбылская 2 992 8 202 13 827 5 210 5 625
Западно-Казахстанская 4 621 7 601 17 381 2 980 9 780
Карагандинская 16 458 30 924 52 928 14 466 22 004
Костанайская 12 651 20 286 37 858 7 635 17 572
Кызылординская 689 3 033 6 995 2 344 3 962
Мангистауская 4 592 12 909 23 163 8 317 10 254
Павлодарская 13 461 17 366 33 707 3 905 16 341
Северо-Казахстанская 3 272 6 773 14 220 3 501 7 447
Южно-Казахстанская 14 530 10 705 26 546 -3 825 15 841
г. Алматы 155 668 243 741 446 820 88 073 203 079
г. Астана 24 593 46 468 67 232 21 875 20 764
Источник: Годовой отчет Национального банка Республики Казахстан
Объемы кредитования малого предпринимательства в 2010 году составили
2 571 млн. тенге, в 2011 году – 5 711 млн. тенге, в 2012 году – 13 123 млн.
тенге. Наблюдается резкий скачок суммы выданных кредитов в 2012 году – на
7 412 млн. тенге. Резкий рост в 2012 году обусловлен расширением филиальной
сети некоторых банков в Акмолинской области, так только в 2012 году АО
Альянс Банк начала активно завоевывать Акмолинский рынок. То же самое
можно сказать об АО Темирбанк, АО Цеснабанк и пр. Так если ранее
лидерами выдачи кредитов были АО Народный банк Казахстана, АО БТА, АО
Казкомерцбанк, то в 2012 году другие банки начали активно развивать свои
кредитные программы именно в областях, в которых присутствие было слабым.
Лидерами по объемам получаемых кредитов являются экономические
развитые регионы. Так в городе Алматы в 2010 году было получено кредитов
субъектами малого предпринимательства на сумму 155 668 млн. тенге, в 2011
году – 243 741 млн. тенге, в 2012 году – 446 820 млн. тенге.
По городу Астана в 2010 году выдано 24 593 млн. тенге, в 2011 году –
46 468 млн. тенге, в 2012 году – 67 232 млн. тенге.
Таблица 4
Динамика удельного веса кредитов малому бизнесу в разрезе регионов за
2010-2012 гг (%)
Наименование 01.01.2011 01.01.2012 01.01.2013 Изменения
гр 3 - гр 4 -
гр 2 гр 3
1 2 3 4 5 6
Всего по республике 100 100 100
в том числе:
Акмолинская 0,9 1,2 1,5 0,3 0,3
Актюбинская 3,5 3,2 2,9 -0,3 -0,3
Алматинская 0,4 0,5 0,7 0,1 0,2
Атырауская 2,2 2,4 3,0 0,3 0,5
Восточно-Казахстанская 5,1 5,9 5,9 0,8 0,0
Жамбылская 1,0 1,7 1,6 0,7 -0,1
Западно-Казахстанская 1,6 1,6 2,0 0,0 0,4
Карагандинская 5,7 6,6 6,1 0,9 -0,4
Костанайская 4,4 4,3 4,4 -0,1 0,1
Кызылординская 0,2 0,6 0,8 0,4 0,2
Мангистауская 1,6 2,7 2,7 1,2 -0,1
Павлодарская 4,7 3,7 3,9 -1,0 0,2
Северо-Казахстанская 1,1 1,4 1,7 0,3 0,2
Южно-Казахстанская 5,0 2,3 3,1 -2,8 0,8
г. Алматы 54,0 51,8 51,9 -2,1 0,1
г. Астана 8,5 9,9 7,8 1,4 -2,1
Источник: Годовой отчет Национального банка Республики Казахстан
Удельный вес кредитов, выданных предприятиям малого бизнеса в
Акмолинской области растет с 0,9% в 2010 году до 1,2% в 2011 году и до 1,5%
в 2012 году.
Из таблицы видно, что удельный вес по областям и городам Казахстана
постепенно распределяется равномерно. Например, доля г. Алматы и г. Астана
снижаются, а экономически неразвитых областей увеличивается.
Можно сделать, вывод, что поддержка малого предпринимательства
переходит из экономически развитых регионов в отстающие. Развитие
предпринимательства в регионах позволяет решать проблемы занятости более
эффективно, чем государственные социальные программы.
Экономическая сущность микрокредитования заключается в том, что данный
вид кредита наиболее подходит малому бизнесу. Процесс микрокредитования
упрощен, что снижает расходы на получение кредита. Для малого бизнеса суммы
полученные по микрокредитованию не обременительные и способствуют только
развитию. Для развивающегося субъекта малого предпринимательства
свойственно привлечение новый работников для освоения новых объемов работы.
Таким образом, можно проследить взаимосвязь между микрокредитованием,
развитием малого бизнеса и занятостью населения. Чем больше объемы
микрокредитования, тем быстрее происходит становление малого бизнеса, тем
меньше безработных людей.
Также малому бизнесу свойственно развитие в различных областях
экономики, что позволяет населению с различным образованием находить
работу.
В следующем подразделе рассмотрим особенности и объемы кредитной
поддержки малого бизнеса в Акмолинской области, а также темпы развития.
1.3 Зарубежный опыт кредитования малого и среднего бизнеса
Мировая практика убедительно свидетельствует, что в странах с развитой
рыночной экономикой малое и среднее предпринимательство оказывает серьезное
влияние на развитие народного хозяйства, решение социальных проблем,
увеличение численности занятых работников. По численности работающих, по
объему производимых и реализуемых товаров, выполняемых работ и услуг
субъекты малого и среднего предпринимательства в отдельных областях играют
ведущую роль. Поэтому проблема государственной поддержки малых и средних
предприятий в настоящее время является наиболее актуальной.
При этом очень важную роль играет кредитная поддержка малого и
среднего бизнеса. Не секрет, что практически каждому, кто решил заняться
предпринимательской деятельностью, приходится сталкиваться с финансовыми
проблемами. Банки дают кредиты только под залог имущества. А что может
заложить начинающий предприниматель, если у него ни основных, ни оборотных
средств еще нет? Эту проблему следует решать на федеральном уровне. Но
отчасти ее можно было бы снять, создавая общества взаимного кредитования
малых предприятий, где будут аккумулироваться отчисления от доходов всех
участников.
Во многих зарубежных странах малому бизнесу оказывается серьезная
финансово-кредитная поддержка со стороны государства через специальные
структуры и фонды, например, через Администрацию по делам малого бизнеса
(США), Корпорацию страхового кредитования малого бизнеса (Япония), Кредит
для средних и мелких фирм (Франция) [8,c.292].
Особого внимания заслуживает американский опыт государственной
поддержки малого и среднего бизнеса. США – страна не только гигантских
корпораций, но и малых предприятий, на которых трудится более 50% наемных
работников частного сектора. Получается, что главным работодателем является
отнюдь не крупный, а именно малый и средний бизнес. Примерно одна из каждых
трех американских семей вовлечена в малый бизнес. То есть малый и средний
бизнес в США – не просто один из видов предпринимательства, а, в сущности,
образ жизни.
В стране ежегодно регистрируется около 600 тыс. малых предприятий и
ликвидируется около 500 тыс. [10]. Однако никого это не ужасает. Дело в
том, что владельцы малых предприятий очень чутко и гибко реагируют на
динамику спроса. Поняв, что в другой сфере или на другом месте их дела
пойдут лучше, они сворачивают свой старый бизнес и открывают новый.
Американцы в этом смысле очень адаптивны и умеют быстро перестраиваться.
Даже если их бизнес попросту прогорел, они не теряют энтузиазма и считают
конец старого бизнеса началом нового. 90 % жителей США позитивно оценивают
роль малого бизнеса. Малые и средние предприятия действуют и в торговле, и
в производственной сфере, и в финансовом секторе, и в консалтинге, и в
сфере инноваций, и в области социальных услуг.
Важнейшей задачей федерального правительства является сохранение и
развитие конкурентной среды, которая через механизм снижения издержек
производства побуждает производителей переходить на использование более
эффективных технологий.
Администрация по делам малого бизнеса (SBA) представляет малым и
средним предприятиям гарантии по кредитам. Помимо этого предлагается
широкая гамма способов финансирования – от микрозаймов до кредитов на
покрытие крупного долга. Центры развития малого бизнеса оказывают множество
видов услуг, связанных с конкретными проектами в различных сферах (от
бизнеса на дому до мореходства и международной торговли), а также
техническое содействие, помощь в менеджменте и оформлении заявок на
получение займов. В бизнесе, принадлежащим женщинам, в США занято более 9
млн. человек. Их вклад в экономику достигает 1,15 трлн. долл. Темпы роста
таких предприятий сегодня превышают общенациональные. SBA создала более 90
центров женщин-предпринимателей.
Одно из важнейших направлений деятельности SBA – правовая защита
интересов малого и среднего бизнеса. Для этих целей в ее структуре в 1978
г. был создан отдел адвокатуры, глава которого назначается президентом США,
утверждается Конгрессом и подотчетен только им. Адвокатура наделена
полномочиями защищать интересы и права малого бизнеса в законодательных и
процедурных инициативах Федерального правительства [8,c.268-270]. Следует
отметить, что отдел адвокатуры постоянно исследует деятельность малого
бизнеса США и среду его обитания. В 1996 г. в SBA образован отдел
арбитража, задачи которого определены законом об усилении справедливого
регулирования малого и среднего бизнеса. В различных регионах страны им
проводятся слушания, нацеленные на повышение эффективности малого бизнеса.
Отдел отчитывается перед Конгрессом и выступает в качестве связующего звена
между малым бизнесом и федеральными структурами. Под эгидой SBA весьма
эффективно работает Институт в Интернете. Начинающие предприниматели и
студенты, готовящиеся открыть собственное дело, могут пройти в нем
бесплатную подготовку, воспользоваться информационными ресурсами.
Совместными усилиями SBA и Министерства торговли открыто 19 центров
содействия экспорту, осуществляющих предварительный отбор кандидатов на
получение капитала для реализации экспортно-ориентированных проектов. Кроме
того, они кредитуют внешнеторговые операции малого бизнеса. Вебсайт SBA
еженедельно практикует 17 млн. посещений, в ее интернет-библиотеке
размещены статистика финансовых заимствований, доклады об ущербе,
результаты многочисленных исследований отдела адвокатуры, учебные
разработки и многое другое.
В современных условиях механизм обеспечения эффективного
функционирования малого и среднего бизнеса должен сводиться, прежде всего,
к усилению государственной поддержки малого и среднего бизнеса[15,c.94].
Для этого, в первую очередь, необходимо:
• формирование концепции, выбор приоритетов и обоснование роли малого
бизнеса в экономике;
• разработка государственной политики поддержки и развития малого и
среднего бизнеса в экономике;
• совершенствование нормативно-правовой поддержки и развития малого и
среднего предпринимательства;
• совершенствование законодательства в сфере инвестиций и формирование
благоприятного инвестиционного климата в стране;
• совершенствование налогообложения малых и средних предприятий;
• развитие кредитно-финансовых механизмов и внедрение новых финансовых
технологий, направленных на развитие малого и среднего
предпринимательства;
• активизация прямого и косвенного участия государства в финансировании
развития малого и среднего бизнеса.
Малые предприятия как неустойчивая сфера предпринимательской
деятельности и экономическая система, наиболее зависимая от колебаний
рынка, нуждаются в разносторонней государственной поддержке.
Во многих странах рыночной экономики существуют особые фонды
государственной поддержки малого бизнеса и многочисленные общественные
фонды и фонды оказания финансовой поддержки малых предприятий крупными
фирмами. Так серьезная финансово-кредитная поддержка со стороны государства
из госбюджета в США осуществляется через “Администрацию по делам малого
бизнеса”, в Японии через “Корпорацию страхового кредитования малого
бизнеса”, кредит для средних и мелких фирм во Франции. Так, например,
Япония на эти цели выделяет из бюджета 2-3 млрд. долларов США ежегодно.
Работа по поддержке малого бизнеса требует сильной и развитой
организационной структуры. Так в конгрессе США проблемами малого бизнеса
заняты два комитета. Во главе государственных структур стоит Администрация
малого бизнеса, в аппарате которой работает 1100 сотрудников. В каждом
штате имеются региональные отделения по 30-40 человек.
Важно отметить, что все эти чиновники не командуют малыми
предприятиями и лишь откликаются на их просьбы, проблемы, предоставляют
информацию о состоянии рынка, выполняют экспертные заключения по запросам
всех, кто намерен начать свое дело, оказывают методическую помощь по
различным вопросам производственной, финансовой и коммерческой
деятельности.
В США кроме государственного финансирования существует ещё три
источника: внутренние ресурсы, внешние ресурсы и так называемые
“общественные рынки”.
К внутренним ресурсам относятся собственные сбережения предприятий,
направляемые на создания и развития бизнеса; текущие средства предприятия;
средства амортизационного фонда.
В составе внешних ресурсов, в первую очередь, входят средства
финансовых организаций: кредиты банков, различных инвестиционных компаний,
а также средства, поступающие от крупных фирм и коллег по бизнесу.
Так называемые “общественные рынки” представляют собой
стандартизованные финансовые методы, которые продаются покупателям из
малого бизнеса. В последние годы в США существенно возрос объем
коммерческих и промышленных займов, выдаваемых предприятиям малого бизнеса
под гарантии Администрации малого бизнеса под малые проценты 2-3% годовых.
Таким образом, государство старается заинтересовать частные банки,
торговые и промышленные корпорации, страховые компании, пенсионные фонды в
предоставлении капитала мелким фирмам.
Опыт США показывает, что в условиях ресурсного дефицита и
необеспеченного малого инновационного бизнеса, важнейшим фактором его
существования является организация системы его поддержки.
Основные направления её следующие:
Финансовая поддержка при наличии многочисленных доступных источников
рискового и гарантированного капитала.
Материально-техническая помощь посредством сдачи в аренду и
возможность покупки, в том числе, на льготных условиях, средств
производства – зданий и сооружений, техники, научного оборудования,
транспортных средств, вычислительной и копировальной техники и других
материальных ресурсов.
Информационная помощь: обеспечение возможностей информационными
сетями, техническими и научными библиотеками, доступа к базам данных и т.п.
Консультативная помощь в вопросах налогообложения, страхования,
планирования, маркетинга, ведения отчетности, оформления патентов и другие
услуги.
На создания данной сети по поддержке малого бизнеса в США направлены
усилия федерального правительства, администрации штатов, местных органов
власти, общественности, университетов, частного бизнеса.
Главное достоинство государственной политики состоит в том, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
