СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА РАБОТЫ С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ В АО НАУРЫЗ БАНК КАЗАХСТАН

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 87 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. . …. …. 3

1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ В КОММЕРЧСКИХ БАНКАХ……. . …. . …. . 6

1. 1. Контроль банка за выданными кредитами

1. 2. Выявление проблемных ссуд. … . . . 10

1. 3. Ухудшение управления проблемными ссудами . . . 13

1. 4. Механизм управления проблемными ссудами. ……18

2. СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА РАБОТЫ С ПРОБЛЕМНЫМИ

КРЕДИТАМИ В АО «НАУРЫЗ БАНК КАЗАХСТАН» ………. . . . 27

2. 1. Методика управления проблемными кредитами в

АО «Наурыз Банк Казахстан». . 27

2. 2. Списание задолженности по предоставленным

банковским займам . . . 38

2. 3. Работа АО «Наурыз Банк Казахстан» с проблемными кредитами…. 43

3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ

ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ В АО «НАУРЫЗ БАНК КАЗАХСТАН» . . . 49

3. 1. Организация работы банка по проблемным ссудам . . . 49

3. 2. Порядок реализации заложенного имущества в

принудительном внесудебном порядке . . . 72

3. 3. Сратегия развития Управления по работе с проблемными

кредитами . . . 77

ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . 83

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ. . . . 88

ПРИЛОЖЕНИЯ91

ВВЕДЕНИЕ

На современном этапе в Республике Казахстан происходят процессы экономических преобразований во всех сферах деятельности, обусловленные становлением и развитием рыночных отношений.

Эффективность проводимых в Республике Казахстан экономических реформ непосредственно увязана с наиболее полным и рациональным использованием возможностей финансовых инструментов управления и регулирования, к числу которых относиться кредитование.

Кредитная деятельность банков сопровождается значительным уровнем

неопределенности, появление которой не исключает вероятности убытков из-за невозврата или несвоевременного погашения выданных ссуд и неуплаты процентов по ним.

Вместе с тем, участие банков в инвестиционном процессе республики в настоящее момент сдерживается сохранением в экономике проблемы невозврата кредитов. Наряду с последствиями влияния социально-экономических и политических факторов на макроэкономическом уровне, к причинам «кризиса» кредитных отношений следует отнести несовершенство процедуры кредитования, предоставление банками необоснованных кредитов, повлекших за собой негативные последствия для финансовой сферы страны. Для устойчивого развития банковской системы и расширения банковского кредитования производственного сектора решение проблем обеспечения своевременной возвратности кредитов представляется весьма важным и актуальным.

Приведенные положения свидетельствуют об актуальности избранной темы.

Целью исследования является теоретическое обоснование процесса банковского кредитования и проблем обеспечения возвратности ссуд, а также предложение путей совершенствования механизма управления проблемными кредитами в коммерческих банках Казахстана.

Для достижения поставленной цели в работе определен ряд задач:

1. Изучить теоретические аспекты и управления проблемными кредитами в коммерческих банках:

-необходимость контроля банка за выданными кредитами;

-отслеживание ухудшения качества кредита кредитов;

-выявление проблемных ссуд;

-исследование предпосылок возникновения проблемных кредитов;

-изучение механизма управления проблемными кредитами;

2. Анализ управления проблемными кредитами в коммерческих банках на примере АО «Наурыз Банк Казахстан»:

-изучение практики работы банка с проблемными ссудами;

-анализ процесса формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам;

3. Выявить пути улучшения управления проблемными кредитами.

Предметом исследования являются кредитные отношения банков с заемщиками, возникновение проблемных кредитов и практика работы с ними.

Объект исследования -АО «Наурыз Банк Казахстан».

Теоретической основой дипломной работы явились научные труды казахстанских, российских и зарубежных ученных в области теории и практики кредитных отношений и банковского кредитования. Методической основой работы являются методические материалы Национального Банка республики Казахстан, банков второго уровня и другие.

В работе были использованы труды ведущих казахстанских ученных по проблемам реформирования экономики и финансово-кредитной системы: Ш. Р. Абдильмановой, У. Б. Баймуратова, Н. К. Мамырова, Г. С. Сейткасимова, Н. Н. Хамитова, А. Д. Челекбая и др.

Большую помощь в проведении исследования оказали монографии и научные статьи российских ученных: В. И. Колесниковой, Л. Н. Красавиной, И. О. Лаврушина, В. Т. Севрука, В. М. Усоскина, В. Е. Черкасова, Е. Б. Шербина и др.

В работе использован мировой опыт регулирования кредитных рисков, описанный в научных трудах зарубежных ученных: Э. Д. Доллана, Р. Коттера, М. Озиуса, П. Роуза, Д. Ф. Синки и др.

Структура дипломной работы. Работа состоит из введения, трех глав, вывода, списка использованных источников и приложений. Содержит 10 таблиц, 3 рисунка, Х приложений.

В первой главе дипломной работы описана теория управления проблемными кредитами в коммерческих банках. Прослеживаются процессы контроля банка за выданными кредитами (первый параграф) и выявления проблемных ссуд (второй параграф), а также ухудшение качества кредита (третий параграф) . В четвертом параграфе описан механизм управления проблемными ссудами.

Вторая глава посвящена исследованию практики управления проблемными кредитами в АО «Наурыз Банк Казахстан». Она состоит из трех параграфов. В первом описана методика управления проблемными кредитами. Списание задолженности по предоставленным банковским займам расписано во второй главе втором параграфе. Характер работы АО «Наурыз Банк Казахстан» с проблемными кредитами содержится в третьем параграфе.

В третей главе выявлены проблемы, а также предлагаются пути по улучшению управления проблемными кредитами. Данная глава разделена на три параграфа. В целях выявления проблем, имеющихся на сегодня в АО «Наурыз Банк Казахстан», расписана работа банка по проблемным ссудам в первом параграфе. Во втором параграфе описан порядок реализации заложенного имущества, применяемый на сегодня в банке. В третьем параграфе в качестве путей по улучшению работы предложена стратегия развития Управления по работе с проблемными кредитами.

В выводах изложены предложения и рекомендации, применение которых может способствовать повышению эффективности роботы с проблемными кредитами.

1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕЛИТАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ КРЕДИТАХ

Кредиты выступают опорой современной экономики и служат неотъемлемым элементом экономического развития. Их используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры. Однако процесс кредитования заемщиков в отечественных коммерческих банках подвержен влиянию разнообразных факторов, способных повлечь за собой возникновение риска непогашения ссуды. Экономика Казахстана в целом и регионов, в частности, ощущают огромную потребность в кредитах. Но при этом, банки не могут и не должны разбрасываться кредитными ресурсами. Для современных банков принятие правильного решения о предоставлении кредита -есть ключ к успеху банка в бизнесе. Банки боятся рисковать при развитии кредитных взаимоотношений, поскольку, непогашение ссуды заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств кредитных учреждений.

В связи с этим для казахстанских банков управление кредитными рисками является одной из основных проблем, взывающей серьезные трудности в работе.

Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Организационные меры по регулированию кредитных рисков в действующей банковской практике включают разработку грамотной кредитной политики.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, развития кредитного процесса, повышение его эффективности и минимизации кредитного риска.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими условиями, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в положении о кредитной политике, и во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетенции руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

Управление кредитами начинается с разработки кредитной политики. Кредитная политика - официальный документ совета директоров, формулирующий философию кредитования, с которым должны сверяться выдача и обслуживание каждой конкретной ссуды. В соответствии с кредитной политикой каждая заявка на ссуду проходит процесс одобрения. При этом заявка либо принимается (сразу или же после необходимой доработки), либо отклоняется. После того как ссуда одобрена, устанавливаются процедуры текущего контроля, или мониторинга, позволяющие кредитному инспектору следить за способностью заемщика погасить кредит. Кредитный портфель в целом периодически подвергается ревизии, которая определяет общее качество кредитов и соответствие практики кредитования кредитной политике.

1. 1. Контроль банка за выданными кредитами

После того как ссуда выдана, отношения Банка и заемщика могут развиваться тремя путями. Во-первых (и чаще всего), взаимоотношения сторон идут, как предусмотрено кредитным договором. Ссуда погашается согласно установленным условиям и графикам. Впрочем, условия ссуды по договоренности банка и заемщика иногда меняются, Банк, конечно, не испытывает радости по поводу пролонгации срочной ссуды, например, с 3 до 4 лет, или сезонного кредита - с 90 до 120 дней. Это - второй путь развития кредитных взаимоотношений сторон.

Наконец, в-третьих, некоторые ссуды не погашаются так, как это установлено кредитным договором, а взаимоприемлемые изменения кредитного договора не достигнуты. Кредит становится проблемным. Данным термином обозначается ссуда, которую заемщик не способен погасить в приемлемые сроки, или по которой вероятен полный или частичный невозврат, что для Наурыз банка - прямой убыток. Проблемный кредит не всегда оборачивается убытком, если мониторинг ссуды ведется должным образом. Например, если доходы заемщика не способны амортизировать ссуду в сроки, установленные кредитной политикой данного банка, кредит может быть рефинансирован другим финансовым институтом, который выдает долгосрочные ссуды под недвижимость. Когда проблема выявлена и решается своевременно, исход дела часто бывает взаимовыгоден как для банка, так и для заемщика.

В Казахстане на проблемные кредиты смотрят как на нечто позорное. Такое отношение к проблемным ссудам и сотрудникам, с ними работающим, лишь осложняет ситуацию, ибо побуждает скрывать проблемы, делать вид, что затруднений не существует. Известное число проблемных кредитов - неизбежная реальность любого кредитного портфеля. А поскольку они «статистически неизбежны», работа с такими кредитами должна стать частью должностных обязанностей кредитного инспектора. Роль кредитного отдела в коммерческом банке в том, чтобы не уклоняясь, а управляя риском совершать основные банковские операции - кредитование.

Поэтому, стремясь к максимизации прибыли кредитный отдел обязан проанализировать риски, которые он готов принять, чтобы достичь желаемых показателей рентабельности. Осязаемый результат такого анализа - отчисления в резерв на возмещение потерь по ссудам. Но резервы - плавающий индикатор, отражающий следствия решений, принятых, быть может, годы назад. Чтобы будущие резервы были результатами разумных, а не случайных решений, руководство банка должно ясно сознавать, насколько оно склонно к риску. Для этого нужны такие инструменты, как рейтинг рисков, стратегии надзора за кредитами в особом списке, коэффициенты, например, классифицированные ссуды в процентах к общему объему ссуд.

К сожалению, в кредитовании результаты принятия рисков становятся очевидными не сразу. До того как проблемы всплывут на поверхность, могут пройти годы. За это время может смениться персонал, выдававший ссуду. Такая замедленная реакция ведет к тому, что процесс принятия решений фокусируется лишь на краткосрочных возможных последствиях. Банк непроизвольно склоняется к принятию рисков, абсолютно несопоставимых с прибылями в долгосрочном плане. Лучшая защита от этого - продуманная философия отношения к рискам, которые с учетом возможной конкурентной и экономической обстановки реально может принять банк.

Чтобы увидеть соотношение риск/прибыль в перспективе, менеджер может взять особенно рискованный или проблемный кредит и представить себе, каким был бы отчет о прибылях и убытках, если бы банк такого кредита не выдавал. Предполагаемый баланс банка без данной ссуды получится, если последнюю вычесть из активов, а из пассивов - любые корреспондирующие с ней и фондирующие ее депозиты и заимствования. Далее из отчета о прибылях и убытках нужно вычесть соответствующие процентные доходы и расходы, а также пропорциональные отчисления в резерв по ссудам. Влияние описанного расчета на чистую прибыль после уплаты налогов наверняка окажется столь малым, что менеджер удивится, ради чего банк вообще связался с этим клиентом и с этим кредитом.

Невозврат основной задолженности и неполучение процентов по проблемному кредиту - еще не вся плата банка за ошибку, хотя она наиболее осязаема и очевидна. Такие активы банка, как неликвидная недвижимость, прочие неработающие, отсроченные ссуды - это и упущенные альтернативные возможности использования ресурсов. Судебные расходы по взысканию кредита также могут стать запредельными.

Одна из самых трудноизмеримых, но наиболее важных статей расходов по проблемной ссуде сопряжена с человеческим фактором. Проблемные кредиты требуют больших затрат рабочего времени. Коллизии, связанные с ними, настолько запутанны, что для решения проблем приходится отвлекать наиболее опытных и высокооплачиваемых служащих. Использование их для работы с проблемными ссудами - это, конечно, необходимость. Но это и утраченные возможности.

Избыток проблемных кредитов в портфеле разрушающе действует на мораль. Если сотрудники только и делают, что мучаются над возвратом «зависших» ссуд, они утрачивают видение перспективы и подчас, не разглядев у себя под носом ценное кредитное предложение, с ходу отказывают в предоставлении ссуды. Понятно, что несостоявшийся заемщик не будет особенно заботиться об имидже вашего банка.

Чтобы кредитное подразделение получало достойное вознаграждение за принимаемые риски, его руководитель обязан стать квалифицированным специалистом по разрешению проблем. Как минимум, он должен просчитывать стратегию принятия рисков в таких терминах, как объемы и доли классифицированных ссуд в общем портфеле, остатки ссуд в особом списке, чистые кредитные потери к общей ссудной задолженности и т. д. Время от времени менеджер должен ревизовать проблемные кредиты, чтобы видеть, был ли вообще смысл их выдавать с точки зрения соотношения риск/прибыль.

1. 2. Выявление проблемных ссуд

Эффективность управления проблемными кредитами, прежде всего, зависит от того, насколько быстро обнаружена проблема и приняты меры по ее решению.

Менеджер должен добиться, чтобы ссудный персонал, учась администрированию проблемных кредитов, понимал важность ключевых моментов этой работы и действовал соответственно. В том, что касается раннего обнаружения проблемы, кредитный менеджер полагается на три линии защиты:

кредитного инспектора;
ревизию кредита;
внешнюю проверку.

Кредитный инспектор - это аванпост выявления проблем. Он должен знать заемщика лучше, чем кто-либо. Он первый видит проблему из финансовой отчетности клиента. Следовательно, именно он должен нести полную ответственность за своевременность и правильность представления такой информации кредитному руководителю. Эта ответственность должна быть ясно зафиксирована в должностной инструкции кредитного инспектора или же в кредитной политике. Ответственность за это не смягчается тем, что по ссуде принимал решение не сам кредитный инспектор, а, скажем, вышестоящий менеджер или кредитный комитет.

Совершенно очевидно, что сама по себе проблема с кредитом - вовсе не пятно на репутации инспектора: проблемы статистически неизбежны в любом нормальном портфеле. Но вот увидеть проблемный кредит и не сообщить об этом менеджеру - серьезное упущение, за которое инспектор должен быть строго предупрежден.

Руководитель должен периодически напоминать инспекторам об этой обязанности, чтобы в повседневной текучке те не теряли зоркости. Для этого есть эффективное средство: периодически распространять циркуляр с рейтингами рисков по кредитам и заемщикам и просить кредитников подтвердить их или, наоборот, дать предложения по изменению рейтинга закрепленных за ними ссуд. При этом инспекторы поневоле должны следить за точностью оценки качества своих портфелей и кредитов. В некоторых банках менеджеры иногда просят инспекторов проставить рейтинг риска не только по своим кредитам, но и по кредитам их коллег. Такая практика не свободна от противоречий и недостатков, подчас провоцирует щекотливые вопросы, однако способна вскрыть проблемы, которые малоопытный кредитник может не распознать, Другое средство подтверждения и усиления ответственности за проблемные кредиты - обсуждение таких ссуд, как и других ссуд в особом списке, на совещаниях кредитного департамента. Менеджер может попросить, чтобы присутствующие дали свои предложения по исправлению недостатков.

Какой бы метод ни использовался, руководитель должен периодически проверять, чтобы подчиненные инспекторы анализировали кредиты с целью выявления новых проблем и докладывали о них.

Внутренняя ревизия. Внутренняя кредитная ревизия - вторая линия обнаружения проблемного кредита. К несчастью, ревизия отстоит от возможности принятия спасательных мер дальше, нежели кредитный инспектор. Обычно ревизии конкретных ссуд проводятся раз в год, лишь по чисто фактическим материалам, таким как финансовые отчеты. Такие важнейшие факторы, как управленческие способности менеджмента компании-заемщика, экономические условия работы отрасли, продажи заемщиком его продуктов, его рынки - доступны для обозрения лишь инспектору. Соответственно ревизия - хорошее средство обнаружения проблемы, но наверняка недостаточно своевременное.

Если ревизия первой сообщит о проблеме кредитному руководителю, он обязан немедленно выяснить, почему о ней не доложил инспектор. Проблемный кредит не должен быть для менеджера сюрпризом.

Внешняя проверка. Третья линия - внешняя проверка - еще дальше отстоит от возможности предпринять какие-то меры. Обычно, если она и выявляет проблемы, которые проглядели инспектор и внутренняя ревизия, положение заемщика уже настолько плохо, что думать об исправлении проблем поздно. Внешняя проверка вскрывает недостатки в работе не только инспектора и ревизора, но и менеджера. Но уж эти недостатки должны быть исправлены.

Быстрота обнаружения - важнейший фактор управления проблемными ссудами. Поскольку внутренние ревизии и внешние проверки слишком отдалены от проблем, первейшая ответственность за раннее обнаружение остается на кредитном инспекторе.

1. 3. Ухудшение качества кредита

В работе делается акцент не на работе с отдельным проблемным кредитом, а на методах, которые менеджер может применять для управления портфелем проблемных ссуд. Проблемные кредиты, в частности, втягивающие банк в убытки, проходят в своей деградации ряд предсказуемых стадий. Менеджер обязан обеспечить, чтобы подчиненные инспекторы распознавали эти стадии и реагировали на них соответственно. График таблицы 1 иллюстрирует процесс ухудшения положения заемщика до момента, когда кредит становится убытком. Вертикальная ось представляет качество кредита, горизонтальная - время.

1. Зона спасения. Зона 1 - место, где ухудшение положения заемщика проявляется впервые. Инспектор определяет проблему, исходя из двух типов симптомов: финансовых и нефинансовых.

В области финансов индикаторы проблем обнаруживаются из анализа следующих областей:

- Леверидж. Возможно, лучший индикатор проблем - коэффициент задолженности к капиталу заемщика. Когда он выше отраслевых норм, кредитник игнорирует эту проблему только по большому недогляду.

Рисунок 1. -Стадии ухудшения качества кредита

Пояснения:

точка А - появление первых симптомов проблемы;

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.