СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА РАБОТЫ С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ В АО НАУРЫЗ БАНК КАЗАХСТАН
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... 3
1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ В КОММЕРЧСКИХ
БАНКАХ ... ... ... ... ..6
1.1.Контроль банка за выданными кредитами
1.2.Выявление проблемных ссуд ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..10
1.3.Ухудшение управления проблемными ссудами ... ... ... ... ... ... ...13
1.4.Механизм управления проблемными ссудами ... ... ... ... ... ... ... 18
2.СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА РАБОТЫ С ПРОБЛЕМНЫМИ
КРЕДИТАМИ В АО НАУРЫЗ БАНК КАЗАХСТАН ... ... ... ... ... ... ... 27
2.1.Методика управления проблемными кредитами в
АО Наурыз Банк Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .27
2.2.Списание задолженности по предоставленным
банковским займам ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...38
2.3.Работа АО Наурыз Банк Казахстан с проблемными кредитами ... 43
3.ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ
ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ В АО НАУРЫЗ БАНК КАЗАХСТАН ... 49
3.1.Организация работы банка по проблемным ссудам ... ... ... ... ... ...49
3.2.Порядок реализации заложенного имущества в
принудительном внесудебном порядке ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..72
3.3.Сратегия развития Управления по работе с проблемными
кредитами ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...77
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..83
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ..88
ПРИЛОЖЕНИЯ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...91
ВВЕДЕНИЕ
На современном этапе в Республике Казахстан происходят процессы
экономических преобразований во всех сферах деятельности, обусловленные
становлением и развитием рыночных отношений.
Эффективность проводимых в Республике Казахстан экономических реформ
непосредственно увязана с наиболее полным и рациональным использованием
возможностей финансовых инструментов управления и регулирования, к числу
которых относиться кредитование.
Кредитная деятельность банков сопровождается значительным уровнем
неопределенности, появление которой не исключает вероятности убытков из-за
невозврата или несвоевременного погашения выданных ссуд и неуплаты
процентов по ним.
Вместе с тем, участие банков в инвестиционном процессе республики в
настоящее момент сдерживается сохранением в экономике проблемы невозврата
кредитов. Наряду с последствиями влияния социально-экономических и
политических факторов на макроэкономическом уровне, к причинам кризиса
кредитных отношений следует отнести несовершенство процедуры кредитования,
предоставление банками необоснованных кредитов, повлекших за собой
негативные последствия для финансовой сферы страны. Для устойчивого
развития банковской системы и расширения банковского кредитования
производственного сектора решение проблем обеспечения своевременной
возвратности кредитов представляется весьма важным и актуальным.
Приведенные положения свидетельствуют об актуальности избранной темы.
Целью исследования является теоретическое обоснование процесса
банковского кредитования и проблем обеспечения возвратности ссуд, а также
предложение путей совершенствования механизма управления проблемными
кредитами в коммерческих банках Казахстана.
Для достижения поставленной цели в работе определен ряд задач:
1. Изучить теоретические аспекты и управления проблемными кредитами в
коммерческих банках:
-необходимость контроля банка за выданными кредитами;
-отслеживание ухудшения качества кредита кредитов;
-выявление проблемных ссуд;
-исследование предпосылок возникновения проблемных кредитов;
-изучение механизма управления проблемными кредитами;
2. Анализ управления проблемными кредитами в коммерческих банках на
примере АО Наурыз Банк Казахстан:
-изучение практики работы банка с проблемными ссудами;
-анализ процесса формирования и использования резерва на возможные
потери по ссудам;
3. Выявить пути улучшения управления проблемными кредитами.
Предметом исследования являются кредитные отношения банков с
заемщиками, возникновение проблемных кредитов и практика работы с ними.
Объект исследования-АО Наурыз Банк Казахстан.
Теоретической основой дипломной работы явились научные труды
казахстанских, российских и зарубежных ученных в области теории и практики
кредитных отношений и банковского кредитования. Методической основой работы
являются методические материалы Национального Банка республики Казахстан,
банков второго уровня и другие.
В работе были использованы труды ведущих казахстанских ученных по
проблемам реформирования экономики и финансово-кредитной системы:
Ш.Р.Абдильмановой, У.Б.Баймуратова, Н.К.Мамырова, Г.С.Сейткасимова,
Н.Н.Хамитова, А.Д.Челекбая и др.
Большую помощь в проведении исследования оказали монографии и научные
статьи российских ученных: В.И.Колесниковой, Л.Н.Красавиной, И.О.Лаврушина,
В.Т.Севрука, В.М.Усоскина, В.Е.Черкасова, Е.Б.Шербина и др.
В работе использован мировой опыт регулирования кредитных рисков,
описанный в научных трудах зарубежных ученных: Э.Д.Доллана, Р.Коттера,
М.Озиуса, П.Роуза, Д.Ф.Синки и др.
Структура дипломной работы. Работа состоит из введения, трех глав,
вывода, списка использованных источников и приложений. Содержит 10 таблиц,
3 рисунка, Х приложений.
В первой главе дипломной работы описана теория управления проблемными
кредитами в коммерческих банках. Прослеживаются процессы контроля банка за
выданными кредитами (первый параграф) и выявления проблемных ссуд (второй
параграф), а также ухудшение качества кредита (третий параграф). В
четвертом параграфе описан механизм управления проблемными ссудами.
Вторая глава посвящена исследованию практики управления проблемными
кредитами в АО Наурыз Банк Казахстан. Она состоит из трех параграфов. В
первом описана методика управления проблемными кредитами. Списание
задолженности по предоставленным банковским займам расписано во второй
главе втором параграфе. Характер работы АО Наурыз Банк Казахстан с
проблемными кредитами содержится в третьем параграфе.
В третей главе выявлены проблемы, а также предлагаются пути по
улучшению управления проблемными кредитами. Данная глава разделена на три
параграфа. В целях выявления проблем, имеющихся на сегодня в АО Наурыз
Банк Казахстан, расписана работа банка по проблемным ссудам в первом
параграфе. Во втором параграфе описан порядок реализации заложенного
имущества, применяемый на сегодня в банке. В третьем параграфе в качестве
путей по улучшению работы предложена стратегия развития Управления по
работе с проблемными кредитами.
В выводах изложены предложения и рекомендации, применение которых может
способствовать повышению эффективности роботы с проблемными кредитами.
1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕЛИТАМИ В
КОММЕРЧЕСКИХ КРЕДИТАХ
Кредиты выступают опорой современной экономики и служат неотъемлемым
элементом экономического развития. Их используют как крупные предприятия и
объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые
структуры. Однако процесс кредитования заемщиков в отечественных
коммерческих банках подвержен влиянию разнообразных факторов, способных
повлечь за собой возникновение риска непогашения ссуды. Экономика
Казахстана в целом и регионов, в частности, ощущают огромную потребность в
кредитах. Но при этом, банки не могут и не должны разбрасываться кредитными
ресурсами. Для современных банков принятие правильного решения о
предоставлении кредита -есть ключ к успеху банка в бизнесе. Банки боятся
рисковать при развитии кредитных взаимоотношений, поскольку, непогашение
ссуды заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее
частых причин банкротств кредитных учреждений.
В связи с этим для казахстанских банков управление кредитными рисками
является одной из основных проблем, взывающей серьезные трудности в работе.
Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней
политики банка. Организационные меры по регулированию кредитных рисков в
действующей банковской практике включают разработку грамотной кредитной
политики.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных
направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе
инвестирования кредитных ресурсов, развития кредитного процесса, повышение
его эффективности и минимизации кредитного риска.
Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими условиями,
установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно
разрабатываются и фиксируются в положении о кредитной политике, и во-
вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и
воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете
способность управлять риском зависит от компетенции руководства банка и
уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных
проектов и выработкой условий кредитных соглашений.
Управление кредитами начинается с разработки кредитной политики.
Кредитная политика - официальный документ совета директоров, формулирующий
философию кредитования, с которым должны сверяться выдача и обслуживание
каждой конкретной ссуды. В соответствии с кредитной политикой каждая заявка
на ссуду проходит процесс одобрения. При этом заявка либо принимается
(сразу или же после необходимой доработки), либо отклоняется. После того
как ссуда одобрена, устанавливаются процедуры текущего контроля, или
мониторинга, позволяющие кредитному инспектору следить за способностью
заемщика погасить кредит. Кредитный портфель в целом периодически
подвергается ревизии, которая определяет общее качество кредитов и
соответствие практики кредитования кредитной политике.
1.1. Контроль банка за выданными кредитами
После того как ссуда выдана, отношения Банка и заемщика могут
развиваться тремя путями. Во-первых (и чаще всего), взаимоотношения сторон
идут, как предусмотрено кредитным договором. Ссуда погашается согласно
установленным условиям и графикам. Впрочем, условия ссуды по договоренности
банка и заемщика иногда меняются, Банк, конечно, не испытывает радости по
поводу пролонгации срочной ссуды, например, с 3 до 4 лет, или сезонного
кредита - с 90 до 120 дней. Это - второй путь развития кредитных
взаимоотношений сторон.
Наконец, в-третьих, некоторые ссуды не погашаются так, как это
установлено кредитным договором, а взаимоприемлемые изменения кредитного
договора не достигнуты. Кредит становится проблемным. Данным термином
обозначается ссуда, которую заемщик не способен погасить в приемлемые
сроки, или по которой вероятен полный или частичный невозврат, что для
Наурыз банка - прямой убыток. Проблемный кредит не всегда оборачивается
убытком, если мониторинг ссуды ведется должным образом. Например, если
доходы заемщика не способны амортизировать ссуду в сроки, установленные
кредитной политикой данного банка, кредит может быть рефинансирован другим
финансовым институтом, который выдает долгосрочные ссуды под недвижимость.
Когда проблема выявлена и решается своевременно, исход дела часто бывает
взаимовыгоден как для банка, так и для заемщика.
В Казахстане на проблемные кредиты смотрят как на нечто позорное. Такое
отношение к проблемным ссудам и сотрудникам, с ними работающим, лишь
осложняет ситуацию, ибо побуждает скрывать проблемы, делать вид, что
затруднений не существует. Известное число проблемных кредитов - неизбежная
реальность любого кредитного портфеля. А поскольку они статистически
неизбежны, работа с такими кредитами должна стать частью должностных
обязанностей кредитного инспектора. Роль кредитного отдела в коммерческом
банке в том, чтобы не уклоняясь, а управляя риском совершать основные
банковские операции – кредитование.
Поэтому, стремясь к максимизации прибыли кредитный отдел обязан
проанализировать риски, которые он готов принять, чтобы достичь желаемых
показателей рентабельности. Осязаемый результат такого анализа - отчисления
в резерв на возмещение потерь по ссудам. Но резервы - плавающий индикатор,
отражающий следствия решений, принятых, быть может, годы назад. Чтобы
будущие резервы были результатами разумных, а не случайных решений,
руководство банка должно ясно сознавать, насколько оно склонно к риску. Для
этого нужны такие инструменты, как рейтинг рисков, стратегии надзора за
кредитами в особом списке, коэффициенты, например, классифицированные ссуды
в процентах к общему объему ссуд.
К сожалению, в кредитовании результаты принятия рисков становятся
очевидными не сразу. До того как проблемы всплывут на поверхность, могут
пройти годы. За это время может смениться персонал, выдававший ссуду. Такая
замедленная реакция ведет к тому, что процесс принятия решений фокусируется
лишь на краткосрочных возможных последствиях. Банк непроизвольно склоняется
к принятию рисков, абсолютно несопоставимых с прибылями в долгосрочном
плане. Лучшая защита от этого - продуманная философия отношения к рискам,
которые с учетом возможной конкурентной и экономической обстановки реально
может принять банк.
Чтобы увидеть соотношение рискприбыль в перспективе, менеджер может
взять особенно рискованный или проблемный кредит и представить себе, каким
был бы отчет о прибылях и убытках, если бы банк такого кредита не выдавал.
Предполагаемый баланс банка без данной ссуды получится, если последнюю
вычесть из активов, а из пассивов - любые корреспондирующие с ней и
фондирующие ее депозиты и заимствования. Далее из отчета о прибылях и
убытках нужно вычесть соответствующие процентные доходы и расходы, а также
пропорциональные отчисления в резерв по ссудам. Влияние описанного расчета
на чистую прибыль после уплаты налогов наверняка окажется столь малым, что
менеджер удивится, ради чего банк вообще связался с этим клиентом и с этим
кредитом.
Невозврат основной задолженности и неполучение процентов по проблемному
кредиту - еще не вся плата банка за ошибку, хотя она наиболее осязаема и
очевидна. Такие активы банка, как неликвидная недвижимость, прочие
неработающие, отсроченные ссуды - это и упущенные альтернативные
возможности использования ресурсов. Судебные расходы по взысканию кредита
также могут стать запредельными.
Одна из самых трудноизмеримых, но наиболее важных статей расходов по
проблемной ссуде сопряжена с человеческим фактором. Проблемные кредиты
требуют больших затрат рабочего времени. Коллизии, связанные с ними,
настолько запутанны, что для решения проблем приходится отвлекать наиболее
опытных и высокооплачиваемых служащих. Использование их для работы с
проблемными ссудами - это, конечно, необходимость. Но это и утраченные
возможности.
Избыток проблемных кредитов в портфеле разрушающе действует на мораль.
Если сотрудники только и делают, что мучаются над возвратом зависших
ссуд, они утрачивают видение перспективы и подчас, не разглядев у себя под
носом ценное кредитное предложение, с ходу отказывают в предоставлении
ссуды. Понятно, что несостоявшийся заемщик не будет особенно заботиться об
имидже вашего банка.
Чтобы кредитное подразделение получало достойное вознаграждение за
принимаемые риски, его руководитель обязан стать квалифицированным
специалистом по разрешению проблем. Как минимум, он должен просчитывать
стратегию принятия рисков в таких терминах, как объемы и доли
классифицированных ссуд в общем портфеле, остатки ссуд в особом списке,
чистые кредитные потери к общей ссудной задолженности и т. д. Время от
времени менеджер должен ревизовать проблемные кредиты, чтобы видеть, был ли
вообще смысл их выдавать с точки зрения соотношения рискприбыль.
1.2. Выявление проблемных ссуд
Эффективность управления проблемными кредитами, прежде всего, зависит
от того, насколько быстро обнаружена проблема и приняты меры по ее решению.
Менеджер должен добиться, чтобы ссудный персонал, учась
администрированию проблемных кредитов, понимал важность ключевых моментов
этой работы и действовал соответственно. В том, что касается раннего
обнаружения проблемы, кредитный менеджер полагается на три линии защиты:
– кредитного инспектора;
– ревизию кредита;
– внешнюю проверку.
Кредитный инспектор - это аванпост выявления проблем. Он должен знать
заемщика лучше, чем кто-либо. Он первый видит проблему из финансовой
отчетности клиента. Следовательно, именно он должен нести полную
ответственность за своевременность и правильность представления такой
информации кредитному руководителю. Эта ответственность должна быть ясно
зафиксирована в должностной инструкции кредитного инспектора или же в
кредитной политике. Ответственность за это не смягчается тем, что по ссуде
принимал решение не сам кредитный инспектор, а, скажем, вышестоящий
менеджер или кредитный комитет.
Совершенно очевидно, что сама по себе проблема с кредитом - вовсе не
пятно на репутации инспектора: проблемы статистически неизбежны в любом
нормальном портфеле. Но вот увидеть проблемный кредит и не сообщить об этом
менеджеру - серьезное упущение, за которое инспектор должен быть строго
предупрежден.
Руководитель должен периодически напоминать инспекторам об этой
обязанности, чтобы в повседневной текучке те не теряли зоркости. Для этого
есть эффективное средство: периодически распространять циркуляр с
рейтингами рисков по кредитам и заемщикам и просить кредитников подтвердить
их или, наоборот, дать предложения по изменению рейтинга закрепленных за
ними ссуд. При этом инспекторы поневоле должны следить за точностью оценки
качества своих портфелей и кредитов. В некоторых банках менеджеры иногда
просят инспекторов проставить рейтинг риска не только по своим кредитам, но
и по кредитам их коллег. Такая практика не свободна от противоречий и
недостатков, подчас провоцирует щекотливые вопросы, однако способна вскрыть
проблемы, которые малоопытный кредитник может не распознать, Другое
средство подтверждения и усиления ответственности за проблемные кредиты -
обсуждение таких ссуд, как и других ссуд в особом списке, на совещаниях
кредитного департамента. Менеджер может попросить, чтобы присутствующие
дали свои предложения по исправлению недостатков.
Какой бы метод ни использовался, руководитель должен периодически
проверять, чтобы подчиненные инспекторы анализировали кредиты с целью
выявления новых проблем и докладывали о них.
Внутренняя ревизия. Внутренняя кредитная ревизия - вторая линия
обнаружения проблемного кредита. К несчастью, ревизия отстоит от
возможности принятия спасательных мер дальше, нежели кредитный инспектор.
Обычно ревизии конкретных ссуд проводятся раз в год, лишь по чисто
фактическим материалам, таким как финансовые отчеты. Такие важнейшие
факторы, как управленческие способности менеджмента компании-заемщика,
экономические условия работы отрасли, продажи заемщиком его продуктов, его
рынки - доступны для обозрения лишь инспектору. Соответственно ревизия -
хорошее средство обнаружения проблемы, но наверняка недостаточно
своевременное.
Если ревизия первой сообщит о проблеме кредитному руководителю, он
обязан немедленно выяснить, почему о ней не доложил инспектор. Проблемный
кредит не должен быть для менеджера сюрпризом.
Внешняя проверка. Третья линия - внешняя проверка – еще дальше отстоит
от возможности предпринять какие-то меры. Обычно, если она и выявляет
проблемы, которые проглядели инспектор и внутренняя ревизия, положение
заемщика уже настолько плохо, что думать об исправлении проблем поздно.
Внешняя проверка вскрывает недостатки в работе не только инспектора и
ревизора, но и менеджера. Но уж эти недостатки должны быть исправлены.
Быстрота обнаружения - важнейший фактор управления проблемными ссудами.
Поскольку внутренние ревизии и внешние проверки слишком отдалены от
проблем, первейшая ответственность за раннее обнаружение остается на
кредитном инспекторе.
1.3. Ухудшение качества кредита
В работе делается акцент не на работе с отдельным проблемным кредитом,
а на методах, которые менеджер может применять для управления портфелем
проблемных ссуд. Проблемные кредиты, в частности, втягивающие банк в
убытки, проходят в своей деградации ряд предсказуемых стадий. Менеджер
обязан обеспечить, чтобы подчиненные инспекторы распознавали эти стадии и
реагировали на них соответственно. График таблицы 1 иллюстрирует процесс
ухудшения положения заемщика до момента, когда кредит становится убытком.
Вертикальная ось представляет качество кредита, горизонтальная - время.
1. Зона спасения. Зона 1 - место, где ухудшение положения заемщика
проявляется впервые. Инспектор определяет проблему, исходя из двух типов
симптомов: финансовых и нефинансовых.
В области финансов индикаторы проблем обнаруживаются из анализа
следующих областей:
- Леверидж. Возможно, лучший индикатор проблем - коэффициент
задолженности к капиталу заемщика. Когда он выше отраслевых норм, кредитник
игнорирует эту проблему только по большому недогляду.
Рисунок 1.-Стадии ухудшения качества кредита
Пояснения:
точка А - появление первых симптомов проблемы;
точка В - обнаружение симптомов кредитным инспектором;
точка С - начало совместного и успешного решения проблемы;
линия D - успешная ликвидация ссуды заемщиком, когда кредиторы получают
деньги обратно, а заемщик сохраняет основную часть имущества;
линия Е - запоздалая ликвидация: долг кредиторам погашен, однако
заемщик теряет основную часть имущества.
- Прибыльность. Среди лучших индикаторов - отношение чистой Прибыли к
валовым активам. Цель любого предприятия - прибыль, и, если желаемой
рентабельности нет, стоит подумать, нужен ли вообще банку такой заемщик.
- Ликвидность. Для анализа ликвидности используются коэффициенты
текущей ликвидности, мгновенной ликвидности, показатели счетов к получению
запасов, кредиторской задолженности и т. д.
Между ухудшением ситуации и представлением финансовой отчетности всегда
есть временной лаг, и поэтому отчетность служит анализу уже возникших
проблем. Следовательно, важную роль играет частота, с которой заемщик
представляет банку отчетность. Частота представления отчетности задается в
процессе одобрения кредита как элемент текущего мониторинга. Если инспектор
не получает от заемщика своевременной промежуточной информации, для
обнаружения проблем надо полагаться на нефинансовые аспекты:
- Перемены в стиле управления. Они относятся к способности менеджмента
управлять своей компанией.
- Изменения в отрасли, на рынке или в продуктах клиента.
- Изменения в стиле общения с банком.
Внимательный инспектор видит проблему на ранней стадии ее появления и
докладывает о ней менеджеру, с тем чтобы ссуда была включена в список
особого надзора. Процесс надзора за ссудами в особом списке описывается
ниже в этой главе. Не всегда инспектор способен выявить проблему, пока
кредит находится в зоне 1 и пока еще можно что-то предпринять. Помимо
мошенничества или аналогичных акций заемщика, тому есть еще ряд причин:
- Неквалифицированность;
- Перегруженность;
-Промедление;
- Авось рассеется;
- Уход от неприятных моментов;
- Непонимание кредитным инспектором сути своей ответственности; -
Внешние силы;
- Страх наказания;
- Обостренная реакция коллектива.
Для администрирования проблемных ссуд промедление - враг № 1. Менеджер
обязан хорошо знать своих подчиненных и создавать такую психологическую
обстановку, в которой они могут открыто и спокойно работать над выявлением
проблем и обсуждать пути их решения.
Хотя большинство проблем в зоне 1, связанных с качеством работы
кредитных специалистов, обусловлено медлительностью, менеджер должен также
удерживать подчиненных от излишней реакции и агрессивности, вызванных
паникой. Если в банке налажен необходимый надзор и контроль, в том, что
ссуда попала в зону 1, нет ничего страшного. Фактически большинство
кредитов, предоставленных под обеспечение активами, находятся в этой зоне.
2. Зона более неусмотрительного кредитора. Иногда инспектор выявил
проблему, доложил о ней руководителю, а затем предъявляет соответствующие
требования заемщику. Однако со стороны последнего не следует никакого
желания к сотрудничеству. Заемщик не согласен с тем, что проблема вообще
существует. Если банкир видит, что проблема усугубляется, а у заемщика
желания к сотрудничеству нет, необходимо предъявить ссуду к досрочному
возврату, а отношения с заемщиком прекратить.
Наименее болезненный способ погашения ссуды - ее рефинансирование
другим кредитором, которого (условно, конечно) можно назвать более
неусмотрительным, нежели наш банкир. Но вполне возможно, что другой
кредитор не глупее нас, Он прекрасно видит риски, сопряженные с нашим
заемщиком, и потому предпринимает надлежащие защитные меры. Если другой
кредитор знает, как работать со столь рискованными активами, то заемщик,
который для вас был головной болью, у него может стать очень выгодным
клиентом.
В зоне 2 кредитный работник должен поворачиваться намного быстрее, пока
еще заемщик остается привлекательным для другого кредитора, более
неусмотрительным. На заемщика должно оказываться постоянное давление.
Необходимо поставить четкие сроки погашения. Напоминания о сроках погашения
ссуды, о представлении информации должны следовать часто, как и встречи с
заемщиком, на которых обсуждается и анализируется ход событий.
3. Предгрозовая зона. Если заемщик попытался получить кредит в других
банках и получил отказ, его отношение к кредитору может измениться. Поняв,
что альтернативы этому банку как кредитору нет, заемщик осознает проблему и
проявляет гораздо большую готовность к сотрудничеству, ту самую готовность,
которой так не хватало в зоне 1.
Если заемщик решил тесно работать с банком, у инспектора появляется
альтернатива: оздоровительная работа с проблемным кредитом и доведение его
качества до нормального, либо ликвидация. Если банк решил работать над
ссудой дальше, есть цена, которую надо заплатить: чтобы предприятие
заработало снова, ему нужны дополнительны- кредиты. Выдача новой ссуды -
трудное решение для кредитного работника. Оно обязательно должно
происходить под надзором менеджера. Для выделения дополнительного кредита
есть два правила:
1. Дополнительные вложения должны быть хорошо защищены, чтобы по
крайней мере быть возмещенными, если уж по первоначальной ссуде суждено
получить убыток.
2. Независимо от дополнительного обеспечения новые средства могут быть
выданы, если только кредитор действительно уверен, что дополнительный
кредит спасет предприятие.
Если кредитор решил выдать дополнительную ссуду, перед этим должны быть
обязательно выполнены два условия.
1. Заемщик и кредитор должны установить взаимно согласованные цели,
показатели, графики и меры на случай, если эти цели не достигаются. ,
2. Вся документация по ссуде подлежит пересмотру, ревизии, с тем чтобы
обеспечить необходимую защиту кредита. В дополнение, банк должен принять
все необходимые меры для того, чтобы ликвидация залога могла быть проведена
быстро и по возможности выгодно.
Если заемщик так и не склонился к сотрудничеству, отказывается понять
проблему, у банка остается единственный выход; ликвидация. С этого рубежа
кредит попадает в зону 4.
4. Зона мелочи на такси Оставшиеся зоны - это зоны ликвидации. В зоне
4 предполагается, что при ликвидации банк и кредиторы остаются
удовлетворенными, и мелочь на такси остается заемщику. Заметим, что
размер мелочи все время уменьшается по мере ухудшения положения заемщика.
Понятно, что чем раньше кредитор предпримет необходимые действия, тем лучше
для заемщика.
Находясь в зоне 4, заемщик должен сотрудничать с кредитором, потому что
при удачной ликвидации кредита он хоть что-то выиграет. Если инспектор
провел подготовительную работу должным образом, заемщик соглашается на
ликвидацию в обмен на отказ кредитора от действий, предусмотренных
соглашением после перехода за черту последней надежды. То есть ликвидация
проводится самим заемщиком, возможно, с большей выгодой для себя.
Если же инспектор не смог действовать надлежащим образом, кредит часто
переходит в зону 5, в которой вынужден принимать меры уже кредитный
менеджер.
5. Зона Титаника. В зоне 5 уже не только заемщик утрачивает все свое
имущество, но и кредитор теряет всю ссуду или часть ее.
На этой стадии у заемщика может пропасть охота к какому-либо
сотрудничеству с банком, от которого уже поздно ждать какой-либо выгоды.
Обвинять его в этом бесполезно. Часто в зоне 5 кредитный инспектор уже не
способен что-либо сделать. В итоге несут ущерб и банк, и заемщик.
Важность быстрых действий. Кредитный руководитель обязан учить
подчиненных распознавать проблемные ссуды.
Инспектор должен увидеть проблему и доложить о ней, пока кредит еще в
зоне 1 или, в крайнем случае, в зоне 2. Чем ближе к зоне Титаника, тем
больше ценных шансов теряет банк. Чтобы сократить до минимума потери по
ссуде и сохранить по возможности имущество клиента, необходимо вовремя
увидеть проблему и, ведя жесткий контроль, быстро действовать для ее
разрешения.
1.4. Механизм управления проблемными ссудами
Раннее выявление, энергичность, агрессивность оздоровительных мер -
важнейшее условие успешного администрирования проблемных ссуд. Будучи на
первой линии обороны, кредитный инспектор должен вполне понимать свою
ответственность за обнаружение и доведение до менеджера информации о
проблемах с управляемыми им кредитами. Обнаружение должно произойти в зоне
1 или по крайней мере в зоне 2, с тем чтобы у банка оставались возможности
результативных мер по оздоровлению. Ответственность инспектора за выявление
проблемных ссуд и доклад о них вышестоящему начальству должны быть
зафиксированы в кредитной политике банка и в должностной инструкции
сотрудника. То, как последний выполняет эту обязанность, - важный критерий
оценки и стимулирования его работы.
Хотя ответственность за обнаружение проблемных ссуд и определена в
кредитной политике и в должностной инструкции инспектора, руководитель
обязан создать и поддерживать в своем подразделении позитивную атмосферу
открытости, когда никто не боится обсуждать проблемы.
Возложение ответственности. После того как инспектором доложено о
проблемной ссуде и по ней установлена новая, более опасная степень риска,
менеджер должен быстро оценить серьезность проблемы и возможные способы ее
разрешения. Обычно это происходит в неформальной беседе с инспектором. При
этом используется кредитный файл и оценка обеспечения. Миссия кредитного
менеджера - защитить активы банка. Для этого руководитель должен поручить
работу со ссудой такому сотруднику, который способен успешно с ней
справиться.
Поручая работу с проблемной ссудой, менеджер должен быть уверен, что
кредитный инспектор хорошо понимает свою ответственность за выполнение
задания, даже если сам он не причастен ни к выдаче данной ссуды, ни к
возникновению проблемы.
Важно, во-первых, четко определить и зафиксировать ответственность, а
во-вторых, превратить ее в критерий оценки работы служащего. Важность этого
требования невозможно переоценить. Когда персональная ответственность не
определена, инспекторы бегут от работы с проблемными кредитами, как от
чумы. Полезно также определить второго человека, ответственного за работу
по данному кредиту: точнее, за помощь, консультации, обучение.
Обычно только довольно крупные банки имеют специальные отделы по работе
с проблемными ссудами. Их штат возрастает и убывает в зависимости от
снижения или повышения качества активов. За исключением потребительских
кредитов, банки малого и среднего размера обычно поручают работу с
проблемными ссудами отделам, которые эти кредиты выдавали. С проблемной
ссудой часто работает тот же инспектор, который ее инициировал и
обслуживал.
В такой схеме есть свои преимущества. Усиливается совокупная
ответственность за кредитные отношения с данным клиентом. Инспектор
получает ценный урок на будущее. Тот, кто выдал ссуду, лучше других знает
ее предысторию и текущее положение клиента, и потому более кого бы то ни
было пригоден к работе по спасению кредита.
С другой стороны, эта схема не свободна от недостатков. Работа с
проблемными кредитами всегда требует много времени. Вполне возможно, что
данного кредитного инспектора можно было бы задействовать в другом деле
гораздо эффективнее. Может быть также, что данный сотрудник просто
неспособен решать такую проблему. Причем это не означает, что он
некомпетентен как кредитный работник. Его сильные стороны в других областях
кредитной работы - в развитии бизнеса, в анализе и т. п. - могут перевесить
слабости в данной специфической сфере.
Смена ответственных инспекторов имеет некоторые преимущества. Новый
инспектор может свежим взглядом посмотреть на работу со ссудой. Более
опытный сотрудник или же кредитник с опытом именно в этой сфере часто может
решить данную проблему гораздо эффективней.
Наличие самостоятельного департамента по работе с проблемными кредитами
обычно зависит от размера банка, объемов проблемных кредитов, и конечно, от
наличия людей соответствующей квалификации и таланта. Иногда проблемы с
возвратностью ссуд становятся настолько серьезными, что создание отдельной
службы по работе с проблемными кредитами не имеет альтернативы. Опыт работы
в такой службе будет ценен для сотрудников ссудных подразделений.
Определение стратегии. После того как установлена персональная
ответственность кредитного инспектора за работу с проблемной ссудой,
последний должен разработать стратегию спасения кредита. В основу стратегии
он может положить три варианта:
1. Ничего не делать. Такой подход вполне созвучен желанию избегать
неприятных конфронтации с заемщиком.
2. Попытаться оздоровить ситуацию: положение заемщика и сам кредит.
3. Ликвидировать ссуду. Если проблема обнаружена и доведена до сведения
кредитного менеджера, пока кредит находится в зоне 1 или 2, в ликвидации
обычно нет необходимости.
Кредитный инспектор должен встретиться со своим менеджером и обсудить
потенциальные варианты развития событий.
Когда кредитный инспектор и менеджер достигли согласия относительно
возможных действий, инспектор должен встретиться с заемщиком и разработать
взаимоприемлемую стратегию. В ситуации, когда планируются оздоровительные
меры, такая стратегия обычно включает следующее:
- Программа сокращения задолженности и лимиты времени. Чтобы достичь
соглашения по объемам и графику платежей, заемщик должен выполнит),
определенную работу по финансовому планированию, особенно но планированию
денежных потоков. Если сроки платежей пропущены, сотрудник банка должен
немедленно связаться с заемщиком и по результатам контакта определить
следующий шаг.
- Дополнительное обеспечение, гарантии, вторичные закладные и т. д.
Когда выявлен проблемный кредит, ответственный инспектор должен немедленно
проверить правильность всей документации по ссуде.
- Требования по отчетности. В ситуации с проблемным кредитом особенно
важна точная и своевременная финансовая информация. Это ежемесячные
финансовые отчеты, данные по дебиторской и кредиторской задолженности (в
том числе о сроках платежей по этим счетам),отчеты о состоянии запасов и
т.д.
- Периодический мониторинг состояния залога и заемщика. Ответственный
кредитный инспектор должен установить необходимую частоту инспекций,
которые заносятся в контрольную (тиклерную) систему. Если инспекция в
установленное время не проведена, руководителю должен быть представлен
отчет о технических исключениях.
- Формирование чрезвычайного плана. Многие кредитные работники
оказываются неспособными получить чрезвычайный план по ликвидации
проблемного кредита. Согласно принципу делегирования, такой план должен
быть подготовлен заемщиком и согласован с банком. Не устраивающий
инспектора план должен быть переработан. Кредитный менеджер должен учить
подчиненных добиваться получения от заемщиков качественных, отвечающих
интересам банка чрезвычайных планов погашения или оздоровления кредита.
Если стратегии оздоровления включают чрезвычайное планирование, заемщик
добровольно ликвидирует (продаст) свой бизнес, когда точка последней
надежды будет пройдена. Но если заемщик промедлил с ликвидацией, кредит
попадает в зону 5, и заемщику уже не достанется ничего, а кредитный
инспектор должен форсировать процесс принудительного взыскания ссуды.
При принудительной ликвидации менеджер должен держать под контролем то,
как подчиненный инспектор устанавливает и задачи, и сроки ликвидации, а
затем отслеживает их выполнение. Часто кредитный инспектор думает, что
инициатива, а равно и ответственность за ссуду перешла в руки юристов или
суда. Менеджер снова должен подчеркнуть прямую ответственность инспектора
за общую координацию, контроль и анализ ситуации со взыскиваемой ссудой,
особенно с поступлением платежей в ее погашение. Неопытные кредитные
инспекторы часто позволяют принимать деловые решения юристам, что
неравнозначно оказанию юридических услуг.
Мониторинг результатов. Шаги администрирования проблемных кредитов,
обсуждавшиеся ранее, включали:
– выявление проблемной ссуды кредитным инспектором, внутренней
ревизией или внешней проверкой;
– доведение сведений о проблемном кредите до кредитного
менеджера и определение нового рейтинга риска по данной
ссуде;
– возложение менеджером ответственности за работу с проблемной
ссудой на конкретного кредитного инспектора;
– обсуждение приемлемых альтернативных вариантов развития
событий по кредиту;
– выработку стратегии оздоровления (или ликвидации) кредита
или хода действий после дискуссии и переговоров с заемщиком,
После этого инспектор должен информировать менеджера о результатах
встречи с заемщиком и поместить в кредитный файл документ по стратегии
оздоровления и план намеченных действий.
У большинства кредитных руководителей в подчинении несколько
инспекторов, из которых каждый ведет проблемные кредиты разной сложности и
риска. Эти ссуды составляют портфель проблемных кредитов, которыми ссудный
департамент должен эффективно управлять, чтобы избежать ущерба своей
прибыли. Первое, что должен проанализировать кредитный менеджер при
администрировании проблемных ссуд, - доля проблемного портфеля в общем
объеме подконтрольных ссуд. Наиболее ценный инструмент для выделения
проблемного портфеля - особый контрольный список и связанные с его ведением
процедуры.
Особый список включает ссуды, риски по которым превышают средний
уровень и которые требуют особенно внимательного надзора. При рейтинге со
степенями от I до V в особый список логично попадают ссуды с риском IV-V
степеней. Как только кредит обозначен степенью риска IV или V, он
автоматически считается проблемным и по нему назначаются процедуры особого
списка. В таблице 1 предлагаются процедуры дополнительного мониторинга для
ссуд этой категории, а также дополнительной отчетности о статусе этих ссуд
в адрес кредитного менеджмента.
Таблица 1.- Рекомендации по мониторингу ссуд в зависимости от степени
риска
Рейтинг рисков Частота Рекомендуемый дополнительный мониторинг
предоставления
финансовой
информации
Степень I Раз в год Ежегодный визит в компанию
Высшее качество Ежегодно – сокращенная ревизия ссуды
Степень II Раз в год Ежегодный визит в компанию
Хорошее полгода Ежегодно – сокращенная ревизия ссуды
качество
Степень III Ежеквартально Полугодовые визиты в компанию. Ежегодная
Удовлетворитель полная ревизия кредита, полугодовая или
ное качество ежеквартальная дополнительная отчетность,
по возрастной структуре счетов к
получению, запасам и т.д.
Степень IV Ежеквартально Полугодовые или квартальные визиты в
Качество ниже Ежемесячно компанию, полугодовая кредитная ревизия,
среднего квартальная или месячная дополнительная
отчетность, квартальный отчет управлению
банка о статусе ссуды
Степень V Ежемесячно Квартальные или месячные визиты в компанию
Плохое качество или квартальная кредитная ревизия,
месячная дополнительная отчетность,
квартальный или месячный аудит, прямая
верификация счетов к получению.
Обеспечение под контролем банка, такое как
картотека дебиторской задолженности.
Месячный отчет управлению банка о статусе
ссуды
Чтобы обеспечить обобщение необходимой информации, в список особого
контроля включают кредиты всех видов, даже с незначительным риском.
Например, заемщик может иметь одновременно не обеспеченнный залогом
коммерческий кредит со значительным риском и обеспеченный недвижимостью
кредит с малым риском. Но суммарная подверженность риску должна быть ясно
определена.
Опытный менеджер легко адаптирует формат особого списка к своим
конкретным потребностям. Дополнительно в него могут быть включены имя
ответственного кредитного инспектора, дата попадания кредита в особый
перечень, степень риска - по оценке ссудных работников и по оценке ревизии,
незащищенный залогом риск и т. д.
Особый список должен ежемесячно обновляться и использоваться для
справок в работе кредитных инспекторов, менеджеров, совета директоров.
Особый список можно сверять с результатами внешних проверок. Если
проверяющие отнесли к проблемным ссуды, не значащиеся в особом списке,
процесс идентификации проблемных кредитов недостаточно отработан и требует
совершенствования.
Снижение общей задолженности по особому списку - сумма усилий отдельных
кредитных инспекторов. Согласовав с вышестоящим руководством задания по
снижению остатков проблемных ссуд, менеджер решает эту задачу, опираясь на
выполнение каждым инспектором своего индивидуального задания.
Ответственность за снижение остатков по ссудам в особом списке должна стать
критерием оценки качества и эффективности работы сотрудников.
Кредитный руководитель должен периодически докладывать о тенденциях
кредитов в особом списке высшему менеджменту и совету директоров. Для
изложения весьма полезны простейшие схемы и графики. В зависимости от
размера банка и степени участия совета директоров в повседневной
деятельности, на его заседаниях может обсуждаться прогресс в работе с
отдельными проблемными кредитами. Однако общие тенденции портфеля не должны
быть похоронены в массе данных по каждому счету. Если идентификация
проблемного кредита и процедуры особого списка адекватны ситуации, внешний
аудит только подтвердит то, что менеджмент и совет директоров уже знают, а
результаты аудита не станут для них сюрпризом.
Администрирование. Портфель кредитов, списанных в убыток, списаний
должен управляться теми же методами, что и ссуды в особом перечне.
Единственное различие - списанные ссуды не значатся в балансе банка. В этом
коренится определенная проблема. Если ответственность за возмещение не
определена, а менеджмент не проводит периодической проверки результатов
работы по возврату списанного кредита, от усилий не будет проку.
Портфель списанных ссуд должен быть разделен на две категории: ссуды, с
которыми еще можно работать, и безнадежные. Техника контроля и
администрирования, применимая к ссудам особого списка, годится для
кредитов, по которым можно еще на что-то надеяться. Она включает:
– поручение кредитов конкретному инспектору;
– разработку плана действий и стратегий;
– периодическую отчетность о статусе ссуд кредитному
менеджменту;
– периодические доклады исполнительному менеджменту и совету
директоров;
– включение результатов работы в данной области в критерии
оценки сотрудников и подразделений.
Безнадежный портфель может включать клиентов-банкротов, скрывающихся
заемщиков и т. п. Поскольку отсутствие перспектив погашения очевидно, нет
смысла тратить на эти кредиты время и силы. Тем не менее и этот портфель
должен периодически проверяться.
Периодическая самопроверка. Банковское дело - рискованный бизнес.
Поэтому определенный уровень потерь должен ожидаться и планироваться.
Однако потери могут высветить ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... 3
1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ В КОММЕРЧСКИХ
БАНКАХ ... ... ... ... ..6
1.1.Контроль банка за выданными кредитами
1.2.Выявление проблемных ссуд ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..10
1.3.Ухудшение управления проблемными ссудами ... ... ... ... ... ... ...13
1.4.Механизм управления проблемными ссудами ... ... ... ... ... ... ... 18
2.СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА РАБОТЫ С ПРОБЛЕМНЫМИ
КРЕДИТАМИ В АО НАУРЫЗ БАНК КАЗАХСТАН ... ... ... ... ... ... ... 27
2.1.Методика управления проблемными кредитами в
АО Наурыз Банк Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .27
2.2.Списание задолженности по предоставленным
банковским займам ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...38
2.3.Работа АО Наурыз Банк Казахстан с проблемными кредитами ... 43
3.ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ
ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ В АО НАУРЫЗ БАНК КАЗАХСТАН ... 49
3.1.Организация работы банка по проблемным ссудам ... ... ... ... ... ...49
3.2.Порядок реализации заложенного имущества в
принудительном внесудебном порядке ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..72
3.3.Сратегия развития Управления по работе с проблемными
кредитами ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...77
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..83
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ..88
ПРИЛОЖЕНИЯ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...91
ВВЕДЕНИЕ
На современном этапе в Республике Казахстан происходят процессы
экономических преобразований во всех сферах деятельности, обусловленные
становлением и развитием рыночных отношений.
Эффективность проводимых в Республике Казахстан экономических реформ
непосредственно увязана с наиболее полным и рациональным использованием
возможностей финансовых инструментов управления и регулирования, к числу
которых относиться кредитование.
Кредитная деятельность банков сопровождается значительным уровнем
неопределенности, появление которой не исключает вероятности убытков из-за
невозврата или несвоевременного погашения выданных ссуд и неуплаты
процентов по ним.
Вместе с тем, участие банков в инвестиционном процессе республики в
настоящее момент сдерживается сохранением в экономике проблемы невозврата
кредитов. Наряду с последствиями влияния социально-экономических и
политических факторов на макроэкономическом уровне, к причинам кризиса
кредитных отношений следует отнести несовершенство процедуры кредитования,
предоставление банками необоснованных кредитов, повлекших за собой
негативные последствия для финансовой сферы страны. Для устойчивого
развития банковской системы и расширения банковского кредитования
производственного сектора решение проблем обеспечения своевременной
возвратности кредитов представляется весьма важным и актуальным.
Приведенные положения свидетельствуют об актуальности избранной темы.
Целью исследования является теоретическое обоснование процесса
банковского кредитования и проблем обеспечения возвратности ссуд, а также
предложение путей совершенствования механизма управления проблемными
кредитами в коммерческих банках Казахстана.
Для достижения поставленной цели в работе определен ряд задач:
1. Изучить теоретические аспекты и управления проблемными кредитами в
коммерческих банках:
-необходимость контроля банка за выданными кредитами;
-отслеживание ухудшения качества кредита кредитов;
-выявление проблемных ссуд;
-исследование предпосылок возникновения проблемных кредитов;
-изучение механизма управления проблемными кредитами;
2. Анализ управления проблемными кредитами в коммерческих банках на
примере АО Наурыз Банк Казахстан:
-изучение практики работы банка с проблемными ссудами;
-анализ процесса формирования и использования резерва на возможные
потери по ссудам;
3. Выявить пути улучшения управления проблемными кредитами.
Предметом исследования являются кредитные отношения банков с
заемщиками, возникновение проблемных кредитов и практика работы с ними.
Объект исследования-АО Наурыз Банк Казахстан.
Теоретической основой дипломной работы явились научные труды
казахстанских, российских и зарубежных ученных в области теории и практики
кредитных отношений и банковского кредитования. Методической основой работы
являются методические материалы Национального Банка республики Казахстан,
банков второго уровня и другие.
В работе были использованы труды ведущих казахстанских ученных по
проблемам реформирования экономики и финансово-кредитной системы:
Ш.Р.Абдильмановой, У.Б.Баймуратова, Н.К.Мамырова, Г.С.Сейткасимова,
Н.Н.Хамитова, А.Д.Челекбая и др.
Большую помощь в проведении исследования оказали монографии и научные
статьи российских ученных: В.И.Колесниковой, Л.Н.Красавиной, И.О.Лаврушина,
В.Т.Севрука, В.М.Усоскина, В.Е.Черкасова, Е.Б.Шербина и др.
В работе использован мировой опыт регулирования кредитных рисков,
описанный в научных трудах зарубежных ученных: Э.Д.Доллана, Р.Коттера,
М.Озиуса, П.Роуза, Д.Ф.Синки и др.
Структура дипломной работы. Работа состоит из введения, трех глав,
вывода, списка использованных источников и приложений. Содержит 10 таблиц,
3 рисунка, Х приложений.
В первой главе дипломной работы описана теория управления проблемными
кредитами в коммерческих банках. Прослеживаются процессы контроля банка за
выданными кредитами (первый параграф) и выявления проблемных ссуд (второй
параграф), а также ухудшение качества кредита (третий параграф). В
четвертом параграфе описан механизм управления проблемными ссудами.
Вторая глава посвящена исследованию практики управления проблемными
кредитами в АО Наурыз Банк Казахстан. Она состоит из трех параграфов. В
первом описана методика управления проблемными кредитами. Списание
задолженности по предоставленным банковским займам расписано во второй
главе втором параграфе. Характер работы АО Наурыз Банк Казахстан с
проблемными кредитами содержится в третьем параграфе.
В третей главе выявлены проблемы, а также предлагаются пути по
улучшению управления проблемными кредитами. Данная глава разделена на три
параграфа. В целях выявления проблем, имеющихся на сегодня в АО Наурыз
Банк Казахстан, расписана работа банка по проблемным ссудам в первом
параграфе. Во втором параграфе описан порядок реализации заложенного
имущества, применяемый на сегодня в банке. В третьем параграфе в качестве
путей по улучшению работы предложена стратегия развития Управления по
работе с проблемными кредитами.
В выводах изложены предложения и рекомендации, применение которых может
способствовать повышению эффективности роботы с проблемными кредитами.
1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕЛИТАМИ В
КОММЕРЧЕСКИХ КРЕДИТАХ
Кредиты выступают опорой современной экономики и служат неотъемлемым
элементом экономического развития. Их используют как крупные предприятия и
объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые
структуры. Однако процесс кредитования заемщиков в отечественных
коммерческих банках подвержен влиянию разнообразных факторов, способных
повлечь за собой возникновение риска непогашения ссуды. Экономика
Казахстана в целом и регионов, в частности, ощущают огромную потребность в
кредитах. Но при этом, банки не могут и не должны разбрасываться кредитными
ресурсами. Для современных банков принятие правильного решения о
предоставлении кредита -есть ключ к успеху банка в бизнесе. Банки боятся
рисковать при развитии кредитных взаимоотношений, поскольку, непогашение
ссуды заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее
частых причин банкротств кредитных учреждений.
В связи с этим для казахстанских банков управление кредитными рисками
является одной из основных проблем, взывающей серьезные трудности в работе.
Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней
политики банка. Организационные меры по регулированию кредитных рисков в
действующей банковской практике включают разработку грамотной кредитной
политики.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных
направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе
инвестирования кредитных ресурсов, развития кредитного процесса, повышение
его эффективности и минимизации кредитного риска.
Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими условиями,
установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно
разрабатываются и фиксируются в положении о кредитной политике, и во-
вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и
воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете
способность управлять риском зависит от компетенции руководства банка и
уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных
проектов и выработкой условий кредитных соглашений.
Управление кредитами начинается с разработки кредитной политики.
Кредитная политика - официальный документ совета директоров, формулирующий
философию кредитования, с которым должны сверяться выдача и обслуживание
каждой конкретной ссуды. В соответствии с кредитной политикой каждая заявка
на ссуду проходит процесс одобрения. При этом заявка либо принимается
(сразу или же после необходимой доработки), либо отклоняется. После того
как ссуда одобрена, устанавливаются процедуры текущего контроля, или
мониторинга, позволяющие кредитному инспектору следить за способностью
заемщика погасить кредит. Кредитный портфель в целом периодически
подвергается ревизии, которая определяет общее качество кредитов и
соответствие практики кредитования кредитной политике.
1.1. Контроль банка за выданными кредитами
После того как ссуда выдана, отношения Банка и заемщика могут
развиваться тремя путями. Во-первых (и чаще всего), взаимоотношения сторон
идут, как предусмотрено кредитным договором. Ссуда погашается согласно
установленным условиям и графикам. Впрочем, условия ссуды по договоренности
банка и заемщика иногда меняются, Банк, конечно, не испытывает радости по
поводу пролонгации срочной ссуды, например, с 3 до 4 лет, или сезонного
кредита - с 90 до 120 дней. Это - второй путь развития кредитных
взаимоотношений сторон.
Наконец, в-третьих, некоторые ссуды не погашаются так, как это
установлено кредитным договором, а взаимоприемлемые изменения кредитного
договора не достигнуты. Кредит становится проблемным. Данным термином
обозначается ссуда, которую заемщик не способен погасить в приемлемые
сроки, или по которой вероятен полный или частичный невозврат, что для
Наурыз банка - прямой убыток. Проблемный кредит не всегда оборачивается
убытком, если мониторинг ссуды ведется должным образом. Например, если
доходы заемщика не способны амортизировать ссуду в сроки, установленные
кредитной политикой данного банка, кредит может быть рефинансирован другим
финансовым институтом, который выдает долгосрочные ссуды под недвижимость.
Когда проблема выявлена и решается своевременно, исход дела часто бывает
взаимовыгоден как для банка, так и для заемщика.
В Казахстане на проблемные кредиты смотрят как на нечто позорное. Такое
отношение к проблемным ссудам и сотрудникам, с ними работающим, лишь
осложняет ситуацию, ибо побуждает скрывать проблемы, делать вид, что
затруднений не существует. Известное число проблемных кредитов - неизбежная
реальность любого кредитного портфеля. А поскольку они статистически
неизбежны, работа с такими кредитами должна стать частью должностных
обязанностей кредитного инспектора. Роль кредитного отдела в коммерческом
банке в том, чтобы не уклоняясь, а управляя риском совершать основные
банковские операции – кредитование.
Поэтому, стремясь к максимизации прибыли кредитный отдел обязан
проанализировать риски, которые он готов принять, чтобы достичь желаемых
показателей рентабельности. Осязаемый результат такого анализа - отчисления
в резерв на возмещение потерь по ссудам. Но резервы - плавающий индикатор,
отражающий следствия решений, принятых, быть может, годы назад. Чтобы
будущие резервы были результатами разумных, а не случайных решений,
руководство банка должно ясно сознавать, насколько оно склонно к риску. Для
этого нужны такие инструменты, как рейтинг рисков, стратегии надзора за
кредитами в особом списке, коэффициенты, например, классифицированные ссуды
в процентах к общему объему ссуд.
К сожалению, в кредитовании результаты принятия рисков становятся
очевидными не сразу. До того как проблемы всплывут на поверхность, могут
пройти годы. За это время может смениться персонал, выдававший ссуду. Такая
замедленная реакция ведет к тому, что процесс принятия решений фокусируется
лишь на краткосрочных возможных последствиях. Банк непроизвольно склоняется
к принятию рисков, абсолютно несопоставимых с прибылями в долгосрочном
плане. Лучшая защита от этого - продуманная философия отношения к рискам,
которые с учетом возможной конкурентной и экономической обстановки реально
может принять банк.
Чтобы увидеть соотношение рискприбыль в перспективе, менеджер может
взять особенно рискованный или проблемный кредит и представить себе, каким
был бы отчет о прибылях и убытках, если бы банк такого кредита не выдавал.
Предполагаемый баланс банка без данной ссуды получится, если последнюю
вычесть из активов, а из пассивов - любые корреспондирующие с ней и
фондирующие ее депозиты и заимствования. Далее из отчета о прибылях и
убытках нужно вычесть соответствующие процентные доходы и расходы, а также
пропорциональные отчисления в резерв по ссудам. Влияние описанного расчета
на чистую прибыль после уплаты налогов наверняка окажется столь малым, что
менеджер удивится, ради чего банк вообще связался с этим клиентом и с этим
кредитом.
Невозврат основной задолженности и неполучение процентов по проблемному
кредиту - еще не вся плата банка за ошибку, хотя она наиболее осязаема и
очевидна. Такие активы банка, как неликвидная недвижимость, прочие
неработающие, отсроченные ссуды - это и упущенные альтернативные
возможности использования ресурсов. Судебные расходы по взысканию кредита
также могут стать запредельными.
Одна из самых трудноизмеримых, но наиболее важных статей расходов по
проблемной ссуде сопряжена с человеческим фактором. Проблемные кредиты
требуют больших затрат рабочего времени. Коллизии, связанные с ними,
настолько запутанны, что для решения проблем приходится отвлекать наиболее
опытных и высокооплачиваемых служащих. Использование их для работы с
проблемными ссудами - это, конечно, необходимость. Но это и утраченные
возможности.
Избыток проблемных кредитов в портфеле разрушающе действует на мораль.
Если сотрудники только и делают, что мучаются над возвратом зависших
ссуд, они утрачивают видение перспективы и подчас, не разглядев у себя под
носом ценное кредитное предложение, с ходу отказывают в предоставлении
ссуды. Понятно, что несостоявшийся заемщик не будет особенно заботиться об
имидже вашего банка.
Чтобы кредитное подразделение получало достойное вознаграждение за
принимаемые риски, его руководитель обязан стать квалифицированным
специалистом по разрешению проблем. Как минимум, он должен просчитывать
стратегию принятия рисков в таких терминах, как объемы и доли
классифицированных ссуд в общем портфеле, остатки ссуд в особом списке,
чистые кредитные потери к общей ссудной задолженности и т. д. Время от
времени менеджер должен ревизовать проблемные кредиты, чтобы видеть, был ли
вообще смысл их выдавать с точки зрения соотношения рискприбыль.
1.2. Выявление проблемных ссуд
Эффективность управления проблемными кредитами, прежде всего, зависит
от того, насколько быстро обнаружена проблема и приняты меры по ее решению.
Менеджер должен добиться, чтобы ссудный персонал, учась
администрированию проблемных кредитов, понимал важность ключевых моментов
этой работы и действовал соответственно. В том, что касается раннего
обнаружения проблемы, кредитный менеджер полагается на три линии защиты:
– кредитного инспектора;
– ревизию кредита;
– внешнюю проверку.
Кредитный инспектор - это аванпост выявления проблем. Он должен знать
заемщика лучше, чем кто-либо. Он первый видит проблему из финансовой
отчетности клиента. Следовательно, именно он должен нести полную
ответственность за своевременность и правильность представления такой
информации кредитному руководителю. Эта ответственность должна быть ясно
зафиксирована в должностной инструкции кредитного инспектора или же в
кредитной политике. Ответственность за это не смягчается тем, что по ссуде
принимал решение не сам кредитный инспектор, а, скажем, вышестоящий
менеджер или кредитный комитет.
Совершенно очевидно, что сама по себе проблема с кредитом - вовсе не
пятно на репутации инспектора: проблемы статистически неизбежны в любом
нормальном портфеле. Но вот увидеть проблемный кредит и не сообщить об этом
менеджеру - серьезное упущение, за которое инспектор должен быть строго
предупрежден.
Руководитель должен периодически напоминать инспекторам об этой
обязанности, чтобы в повседневной текучке те не теряли зоркости. Для этого
есть эффективное средство: периодически распространять циркуляр с
рейтингами рисков по кредитам и заемщикам и просить кредитников подтвердить
их или, наоборот, дать предложения по изменению рейтинга закрепленных за
ними ссуд. При этом инспекторы поневоле должны следить за точностью оценки
качества своих портфелей и кредитов. В некоторых банках менеджеры иногда
просят инспекторов проставить рейтинг риска не только по своим кредитам, но
и по кредитам их коллег. Такая практика не свободна от противоречий и
недостатков, подчас провоцирует щекотливые вопросы, однако способна вскрыть
проблемы, которые малоопытный кредитник может не распознать, Другое
средство подтверждения и усиления ответственности за проблемные кредиты -
обсуждение таких ссуд, как и других ссуд в особом списке, на совещаниях
кредитного департамента. Менеджер может попросить, чтобы присутствующие
дали свои предложения по исправлению недостатков.
Какой бы метод ни использовался, руководитель должен периодически
проверять, чтобы подчиненные инспекторы анализировали кредиты с целью
выявления новых проблем и докладывали о них.
Внутренняя ревизия. Внутренняя кредитная ревизия - вторая линия
обнаружения проблемного кредита. К несчастью, ревизия отстоит от
возможности принятия спасательных мер дальше, нежели кредитный инспектор.
Обычно ревизии конкретных ссуд проводятся раз в год, лишь по чисто
фактическим материалам, таким как финансовые отчеты. Такие важнейшие
факторы, как управленческие способности менеджмента компании-заемщика,
экономические условия работы отрасли, продажи заемщиком его продуктов, его
рынки - доступны для обозрения лишь инспектору. Соответственно ревизия -
хорошее средство обнаружения проблемы, но наверняка недостаточно
своевременное.
Если ревизия первой сообщит о проблеме кредитному руководителю, он
обязан немедленно выяснить, почему о ней не доложил инспектор. Проблемный
кредит не должен быть для менеджера сюрпризом.
Внешняя проверка. Третья линия - внешняя проверка – еще дальше отстоит
от возможности предпринять какие-то меры. Обычно, если она и выявляет
проблемы, которые проглядели инспектор и внутренняя ревизия, положение
заемщика уже настолько плохо, что думать об исправлении проблем поздно.
Внешняя проверка вскрывает недостатки в работе не только инспектора и
ревизора, но и менеджера. Но уж эти недостатки должны быть исправлены.
Быстрота обнаружения - важнейший фактор управления проблемными ссудами.
Поскольку внутренние ревизии и внешние проверки слишком отдалены от
проблем, первейшая ответственность за раннее обнаружение остается на
кредитном инспекторе.
1.3. Ухудшение качества кредита
В работе делается акцент не на работе с отдельным проблемным кредитом,
а на методах, которые менеджер может применять для управления портфелем
проблемных ссуд. Проблемные кредиты, в частности, втягивающие банк в
убытки, проходят в своей деградации ряд предсказуемых стадий. Менеджер
обязан обеспечить, чтобы подчиненные инспекторы распознавали эти стадии и
реагировали на них соответственно. График таблицы 1 иллюстрирует процесс
ухудшения положения заемщика до момента, когда кредит становится убытком.
Вертикальная ось представляет качество кредита, горизонтальная - время.
1. Зона спасения. Зона 1 - место, где ухудшение положения заемщика
проявляется впервые. Инспектор определяет проблему, исходя из двух типов
симптомов: финансовых и нефинансовых.
В области финансов индикаторы проблем обнаруживаются из анализа
следующих областей:
- Леверидж. Возможно, лучший индикатор проблем - коэффициент
задолженности к капиталу заемщика. Когда он выше отраслевых норм, кредитник
игнорирует эту проблему только по большому недогляду.
Рисунок 1.-Стадии ухудшения качества кредита
Пояснения:
точка А - появление первых симптомов проблемы;
точка В - обнаружение симптомов кредитным инспектором;
точка С - начало совместного и успешного решения проблемы;
линия D - успешная ликвидация ссуды заемщиком, когда кредиторы получают
деньги обратно, а заемщик сохраняет основную часть имущества;
линия Е - запоздалая ликвидация: долг кредиторам погашен, однако
заемщик теряет основную часть имущества.
- Прибыльность. Среди лучших индикаторов - отношение чистой Прибыли к
валовым активам. Цель любого предприятия - прибыль, и, если желаемой
рентабельности нет, стоит подумать, нужен ли вообще банку такой заемщик.
- Ликвидность. Для анализа ликвидности используются коэффициенты
текущей ликвидности, мгновенной ликвидности, показатели счетов к получению
запасов, кредиторской задолженности и т. д.
Между ухудшением ситуации и представлением финансовой отчетности всегда
есть временной лаг, и поэтому отчетность служит анализу уже возникших
проблем. Следовательно, важную роль играет частота, с которой заемщик
представляет банку отчетность. Частота представления отчетности задается в
процессе одобрения кредита как элемент текущего мониторинга. Если инспектор
не получает от заемщика своевременной промежуточной информации, для
обнаружения проблем надо полагаться на нефинансовые аспекты:
- Перемены в стиле управления. Они относятся к способности менеджмента
управлять своей компанией.
- Изменения в отрасли, на рынке или в продуктах клиента.
- Изменения в стиле общения с банком.
Внимательный инспектор видит проблему на ранней стадии ее появления и
докладывает о ней менеджеру, с тем чтобы ссуда была включена в список
особого надзора. Процесс надзора за ссудами в особом списке описывается
ниже в этой главе. Не всегда инспектор способен выявить проблему, пока
кредит находится в зоне 1 и пока еще можно что-то предпринять. Помимо
мошенничества или аналогичных акций заемщика, тому есть еще ряд причин:
- Неквалифицированность;
- Перегруженность;
-Промедление;
- Авось рассеется;
- Уход от неприятных моментов;
- Непонимание кредитным инспектором сути своей ответственности; -
Внешние силы;
- Страх наказания;
- Обостренная реакция коллектива.
Для администрирования проблемных ссуд промедление - враг № 1. Менеджер
обязан хорошо знать своих подчиненных и создавать такую психологическую
обстановку, в которой они могут открыто и спокойно работать над выявлением
проблем и обсуждать пути их решения.
Хотя большинство проблем в зоне 1, связанных с качеством работы
кредитных специалистов, обусловлено медлительностью, менеджер должен также
удерживать подчиненных от излишней реакции и агрессивности, вызванных
паникой. Если в банке налажен необходимый надзор и контроль, в том, что
ссуда попала в зону 1, нет ничего страшного. Фактически большинство
кредитов, предоставленных под обеспечение активами, находятся в этой зоне.
2. Зона более неусмотрительного кредитора. Иногда инспектор выявил
проблему, доложил о ней руководителю, а затем предъявляет соответствующие
требования заемщику. Однако со стороны последнего не следует никакого
желания к сотрудничеству. Заемщик не согласен с тем, что проблема вообще
существует. Если банкир видит, что проблема усугубляется, а у заемщика
желания к сотрудничеству нет, необходимо предъявить ссуду к досрочному
возврату, а отношения с заемщиком прекратить.
Наименее болезненный способ погашения ссуды - ее рефинансирование
другим кредитором, которого (условно, конечно) можно назвать более
неусмотрительным, нежели наш банкир. Но вполне возможно, что другой
кредитор не глупее нас, Он прекрасно видит риски, сопряженные с нашим
заемщиком, и потому предпринимает надлежащие защитные меры. Если другой
кредитор знает, как работать со столь рискованными активами, то заемщик,
который для вас был головной болью, у него может стать очень выгодным
клиентом.
В зоне 2 кредитный работник должен поворачиваться намного быстрее, пока
еще заемщик остается привлекательным для другого кредитора, более
неусмотрительным. На заемщика должно оказываться постоянное давление.
Необходимо поставить четкие сроки погашения. Напоминания о сроках погашения
ссуды, о представлении информации должны следовать часто, как и встречи с
заемщиком, на которых обсуждается и анализируется ход событий.
3. Предгрозовая зона. Если заемщик попытался получить кредит в других
банках и получил отказ, его отношение к кредитору может измениться. Поняв,
что альтернативы этому банку как кредитору нет, заемщик осознает проблему и
проявляет гораздо большую готовность к сотрудничеству, ту самую готовность,
которой так не хватало в зоне 1.
Если заемщик решил тесно работать с банком, у инспектора появляется
альтернатива: оздоровительная работа с проблемным кредитом и доведение его
качества до нормального, либо ликвидация. Если банк решил работать над
ссудой дальше, есть цена, которую надо заплатить: чтобы предприятие
заработало снова, ему нужны дополнительны- кредиты. Выдача новой ссуды -
трудное решение для кредитного работника. Оно обязательно должно
происходить под надзором менеджера. Для выделения дополнительного кредита
есть два правила:
1. Дополнительные вложения должны быть хорошо защищены, чтобы по
крайней мере быть возмещенными, если уж по первоначальной ссуде суждено
получить убыток.
2. Независимо от дополнительного обеспечения новые средства могут быть
выданы, если только кредитор действительно уверен, что дополнительный
кредит спасет предприятие.
Если кредитор решил выдать дополнительную ссуду, перед этим должны быть
обязательно выполнены два условия.
1. Заемщик и кредитор должны установить взаимно согласованные цели,
показатели, графики и меры на случай, если эти цели не достигаются. ,
2. Вся документация по ссуде подлежит пересмотру, ревизии, с тем чтобы
обеспечить необходимую защиту кредита. В дополнение, банк должен принять
все необходимые меры для того, чтобы ликвидация залога могла быть проведена
быстро и по возможности выгодно.
Если заемщик так и не склонился к сотрудничеству, отказывается понять
проблему, у банка остается единственный выход; ликвидация. С этого рубежа
кредит попадает в зону 4.
4. Зона мелочи на такси Оставшиеся зоны - это зоны ликвидации. В зоне
4 предполагается, что при ликвидации банк и кредиторы остаются
удовлетворенными, и мелочь на такси остается заемщику. Заметим, что
размер мелочи все время уменьшается по мере ухудшения положения заемщика.
Понятно, что чем раньше кредитор предпримет необходимые действия, тем лучше
для заемщика.
Находясь в зоне 4, заемщик должен сотрудничать с кредитором, потому что
при удачной ликвидации кредита он хоть что-то выиграет. Если инспектор
провел подготовительную работу должным образом, заемщик соглашается на
ликвидацию в обмен на отказ кредитора от действий, предусмотренных
соглашением после перехода за черту последней надежды. То есть ликвидация
проводится самим заемщиком, возможно, с большей выгодой для себя.
Если же инспектор не смог действовать надлежащим образом, кредит часто
переходит в зону 5, в которой вынужден принимать меры уже кредитный
менеджер.
5. Зона Титаника. В зоне 5 уже не только заемщик утрачивает все свое
имущество, но и кредитор теряет всю ссуду или часть ее.
На этой стадии у заемщика может пропасть охота к какому-либо
сотрудничеству с банком, от которого уже поздно ждать какой-либо выгоды.
Обвинять его в этом бесполезно. Часто в зоне 5 кредитный инспектор уже не
способен что-либо сделать. В итоге несут ущерб и банк, и заемщик.
Важность быстрых действий. Кредитный руководитель обязан учить
подчиненных распознавать проблемные ссуды.
Инспектор должен увидеть проблему и доложить о ней, пока кредит еще в
зоне 1 или, в крайнем случае, в зоне 2. Чем ближе к зоне Титаника, тем
больше ценных шансов теряет банк. Чтобы сократить до минимума потери по
ссуде и сохранить по возможности имущество клиента, необходимо вовремя
увидеть проблему и, ведя жесткий контроль, быстро действовать для ее
разрешения.
1.4. Механизм управления проблемными ссудами
Раннее выявление, энергичность, агрессивность оздоровительных мер -
важнейшее условие успешного администрирования проблемных ссуд. Будучи на
первой линии обороны, кредитный инспектор должен вполне понимать свою
ответственность за обнаружение и доведение до менеджера информации о
проблемах с управляемыми им кредитами. Обнаружение должно произойти в зоне
1 или по крайней мере в зоне 2, с тем чтобы у банка оставались возможности
результативных мер по оздоровлению. Ответственность инспектора за выявление
проблемных ссуд и доклад о них вышестоящему начальству должны быть
зафиксированы в кредитной политике банка и в должностной инструкции
сотрудника. То, как последний выполняет эту обязанность, - важный критерий
оценки и стимулирования его работы.
Хотя ответственность за обнаружение проблемных ссуд и определена в
кредитной политике и в должностной инструкции инспектора, руководитель
обязан создать и поддерживать в своем подразделении позитивную атмосферу
открытости, когда никто не боится обсуждать проблемы.
Возложение ответственности. После того как инспектором доложено о
проблемной ссуде и по ней установлена новая, более опасная степень риска,
менеджер должен быстро оценить серьезность проблемы и возможные способы ее
разрешения. Обычно это происходит в неформальной беседе с инспектором. При
этом используется кредитный файл и оценка обеспечения. Миссия кредитного
менеджера - защитить активы банка. Для этого руководитель должен поручить
работу со ссудой такому сотруднику, который способен успешно с ней
справиться.
Поручая работу с проблемной ссудой, менеджер должен быть уверен, что
кредитный инспектор хорошо понимает свою ответственность за выполнение
задания, даже если сам он не причастен ни к выдаче данной ссуды, ни к
возникновению проблемы.
Важно, во-первых, четко определить и зафиксировать ответственность, а
во-вторых, превратить ее в критерий оценки работы служащего. Важность этого
требования невозможно переоценить. Когда персональная ответственность не
определена, инспекторы бегут от работы с проблемными кредитами, как от
чумы. Полезно также определить второго человека, ответственного за работу
по данному кредиту: точнее, за помощь, консультации, обучение.
Обычно только довольно крупные банки имеют специальные отделы по работе
с проблемными ссудами. Их штат возрастает и убывает в зависимости от
снижения или повышения качества активов. За исключением потребительских
кредитов, банки малого и среднего размера обычно поручают работу с
проблемными ссудами отделам, которые эти кредиты выдавали. С проблемной
ссудой часто работает тот же инспектор, который ее инициировал и
обслуживал.
В такой схеме есть свои преимущества. Усиливается совокупная
ответственность за кредитные отношения с данным клиентом. Инспектор
получает ценный урок на будущее. Тот, кто выдал ссуду, лучше других знает
ее предысторию и текущее положение клиента, и потому более кого бы то ни
было пригоден к работе по спасению кредита.
С другой стороны, эта схема не свободна от недостатков. Работа с
проблемными кредитами всегда требует много времени. Вполне возможно, что
данного кредитного инспектора можно было бы задействовать в другом деле
гораздо эффективнее. Может быть также, что данный сотрудник просто
неспособен решать такую проблему. Причем это не означает, что он
некомпетентен как кредитный работник. Его сильные стороны в других областях
кредитной работы - в развитии бизнеса, в анализе и т. п. - могут перевесить
слабости в данной специфической сфере.
Смена ответственных инспекторов имеет некоторые преимущества. Новый
инспектор может свежим взглядом посмотреть на работу со ссудой. Более
опытный сотрудник или же кредитник с опытом именно в этой сфере часто может
решить данную проблему гораздо эффективней.
Наличие самостоятельного департамента по работе с проблемными кредитами
обычно зависит от размера банка, объемов проблемных кредитов, и конечно, от
наличия людей соответствующей квалификации и таланта. Иногда проблемы с
возвратностью ссуд становятся настолько серьезными, что создание отдельной
службы по работе с проблемными кредитами не имеет альтернативы. Опыт работы
в такой службе будет ценен для сотрудников ссудных подразделений.
Определение стратегии. После того как установлена персональная
ответственность кредитного инспектора за работу с проблемной ссудой,
последний должен разработать стратегию спасения кредита. В основу стратегии
он может положить три варианта:
1. Ничего не делать. Такой подход вполне созвучен желанию избегать
неприятных конфронтации с заемщиком.
2. Попытаться оздоровить ситуацию: положение заемщика и сам кредит.
3. Ликвидировать ссуду. Если проблема обнаружена и доведена до сведения
кредитного менеджера, пока кредит находится в зоне 1 или 2, в ликвидации
обычно нет необходимости.
Кредитный инспектор должен встретиться со своим менеджером и обсудить
потенциальные варианты развития событий.
Когда кредитный инспектор и менеджер достигли согласия относительно
возможных действий, инспектор должен встретиться с заемщиком и разработать
взаимоприемлемую стратегию. В ситуации, когда планируются оздоровительные
меры, такая стратегия обычно включает следующее:
- Программа сокращения задолженности и лимиты времени. Чтобы достичь
соглашения по объемам и графику платежей, заемщик должен выполнит),
определенную работу по финансовому планированию, особенно но планированию
денежных потоков. Если сроки платежей пропущены, сотрудник банка должен
немедленно связаться с заемщиком и по результатам контакта определить
следующий шаг.
- Дополнительное обеспечение, гарантии, вторичные закладные и т. д.
Когда выявлен проблемный кредит, ответственный инспектор должен немедленно
проверить правильность всей документации по ссуде.
- Требования по отчетности. В ситуации с проблемным кредитом особенно
важна точная и своевременная финансовая информация. Это ежемесячные
финансовые отчеты, данные по дебиторской и кредиторской задолженности (в
том числе о сроках платежей по этим счетам),отчеты о состоянии запасов и
т.д.
- Периодический мониторинг состояния залога и заемщика. Ответственный
кредитный инспектор должен установить необходимую частоту инспекций,
которые заносятся в контрольную (тиклерную) систему. Если инспекция в
установленное время не проведена, руководителю должен быть представлен
отчет о технических исключениях.
- Формирование чрезвычайного плана. Многие кредитные работники
оказываются неспособными получить чрезвычайный план по ликвидации
проблемного кредита. Согласно принципу делегирования, такой план должен
быть подготовлен заемщиком и согласован с банком. Не устраивающий
инспектора план должен быть переработан. Кредитный менеджер должен учить
подчиненных добиваться получения от заемщиков качественных, отвечающих
интересам банка чрезвычайных планов погашения или оздоровления кредита.
Если стратегии оздоровления включают чрезвычайное планирование, заемщик
добровольно ликвидирует (продаст) свой бизнес, когда точка последней
надежды будет пройдена. Но если заемщик промедлил с ликвидацией, кредит
попадает в зону 5, и заемщику уже не достанется ничего, а кредитный
инспектор должен форсировать процесс принудительного взыскания ссуды.
При принудительной ликвидации менеджер должен держать под контролем то,
как подчиненный инспектор устанавливает и задачи, и сроки ликвидации, а
затем отслеживает их выполнение. Часто кредитный инспектор думает, что
инициатива, а равно и ответственность за ссуду перешла в руки юристов или
суда. Менеджер снова должен подчеркнуть прямую ответственность инспектора
за общую координацию, контроль и анализ ситуации со взыскиваемой ссудой,
особенно с поступлением платежей в ее погашение. Неопытные кредитные
инспекторы часто позволяют принимать деловые решения юристам, что
неравнозначно оказанию юридических услуг.
Мониторинг результатов. Шаги администрирования проблемных кредитов,
обсуждавшиеся ранее, включали:
– выявление проблемной ссуды кредитным инспектором, внутренней
ревизией или внешней проверкой;
– доведение сведений о проблемном кредите до кредитного
менеджера и определение нового рейтинга риска по данной
ссуде;
– возложение менеджером ответственности за работу с проблемной
ссудой на конкретного кредитного инспектора;
– обсуждение приемлемых альтернативных вариантов развития
событий по кредиту;
– выработку стратегии оздоровления (или ликвидации) кредита
или хода действий после дискуссии и переговоров с заемщиком,
После этого инспектор должен информировать менеджера о результатах
встречи с заемщиком и поместить в кредитный файл документ по стратегии
оздоровления и план намеченных действий.
У большинства кредитных руководителей в подчинении несколько
инспекторов, из которых каждый ведет проблемные кредиты разной сложности и
риска. Эти ссуды составляют портфель проблемных кредитов, которыми ссудный
департамент должен эффективно управлять, чтобы избежать ущерба своей
прибыли. Первое, что должен проанализировать кредитный менеджер при
администрировании проблемных ссуд, - доля проблемного портфеля в общем
объеме подконтрольных ссуд. Наиболее ценный инструмент для выделения
проблемного портфеля - особый контрольный список и связанные с его ведением
процедуры.
Особый список включает ссуды, риски по которым превышают средний
уровень и которые требуют особенно внимательного надзора. При рейтинге со
степенями от I до V в особый список логично попадают ссуды с риском IV-V
степеней. Как только кредит обозначен степенью риска IV или V, он
автоматически считается проблемным и по нему назначаются процедуры особого
списка. В таблице 1 предлагаются процедуры дополнительного мониторинга для
ссуд этой категории, а также дополнительной отчетности о статусе этих ссуд
в адрес кредитного менеджмента.
Таблица 1.- Рекомендации по мониторингу ссуд в зависимости от степени
риска
Рейтинг рисков Частота Рекомендуемый дополнительный мониторинг
предоставления
финансовой
информации
Степень I Раз в год Ежегодный визит в компанию
Высшее качество Ежегодно – сокращенная ревизия ссуды
Степень II Раз в год Ежегодный визит в компанию
Хорошее полгода Ежегодно – сокращенная ревизия ссуды
качество
Степень III Ежеквартально Полугодовые визиты в компанию. Ежегодная
Удовлетворитель полная ревизия кредита, полугодовая или
ное качество ежеквартальная дополнительная отчетность,
по возрастной структуре счетов к
получению, запасам и т.д.
Степень IV Ежеквартально Полугодовые или квартальные визиты в
Качество ниже Ежемесячно компанию, полугодовая кредитная ревизия,
среднего квартальная или месячная дополнительная
отчетность, квартальный отчет управлению
банка о статусе ссуды
Степень V Ежемесячно Квартальные или месячные визиты в компанию
Плохое качество или квартальная кредитная ревизия,
месячная дополнительная отчетность,
квартальный или месячный аудит, прямая
верификация счетов к получению.
Обеспечение под контролем банка, такое как
картотека дебиторской задолженности.
Месячный отчет управлению банка о статусе
ссуды
Чтобы обеспечить обобщение необходимой информации, в список особого
контроля включают кредиты всех видов, даже с незначительным риском.
Например, заемщик может иметь одновременно не обеспеченнный залогом
коммерческий кредит со значительным риском и обеспеченный недвижимостью
кредит с малым риском. Но суммарная подверженность риску должна быть ясно
определена.
Опытный менеджер легко адаптирует формат особого списка к своим
конкретным потребностям. Дополнительно в него могут быть включены имя
ответственного кредитного инспектора, дата попадания кредита в особый
перечень, степень риска - по оценке ссудных работников и по оценке ревизии,
незащищенный залогом риск и т. д.
Особый список должен ежемесячно обновляться и использоваться для
справок в работе кредитных инспекторов, менеджеров, совета директоров.
Особый список можно сверять с результатами внешних проверок. Если
проверяющие отнесли к проблемным ссуды, не значащиеся в особом списке,
процесс идентификации проблемных кредитов недостаточно отработан и требует
совершенствования.
Снижение общей задолженности по особому списку - сумма усилий отдельных
кредитных инспекторов. Согласовав с вышестоящим руководством задания по
снижению остатков проблемных ссуд, менеджер решает эту задачу, опираясь на
выполнение каждым инспектором своего индивидуального задания.
Ответственность за снижение остатков по ссудам в особом списке должна стать
критерием оценки качества и эффективности работы сотрудников.
Кредитный руководитель должен периодически докладывать о тенденциях
кредитов в особом списке высшему менеджменту и совету директоров. Для
изложения весьма полезны простейшие схемы и графики. В зависимости от
размера банка и степени участия совета директоров в повседневной
деятельности, на его заседаниях может обсуждаться прогресс в работе с
отдельными проблемными кредитами. Однако общие тенденции портфеля не должны
быть похоронены в массе данных по каждому счету. Если идентификация
проблемного кредита и процедуры особого списка адекватны ситуации, внешний
аудит только подтвердит то, что менеджмент и совет директоров уже знают, а
результаты аудита не станут для них сюрпризом.
Администрирование. Портфель кредитов, списанных в убыток, списаний
должен управляться теми же методами, что и ссуды в особом перечне.
Единственное различие - списанные ссуды не значатся в балансе банка. В этом
коренится определенная проблема. Если ответственность за возмещение не
определена, а менеджмент не проводит периодической проверки результатов
работы по возврату списанного кредита, от усилий не будет проку.
Портфель списанных ссуд должен быть разделен на две категории: ссуды, с
которыми еще можно работать, и безнадежные. Техника контроля и
администрирования, применимая к ссудам особого списка, годится для
кредитов, по которым можно еще на что-то надеяться. Она включает:
– поручение кредитов конкретному инспектору;
– разработку плана действий и стратегий;
– периодическую отчетность о статусе ссуд кредитному
менеджменту;
– периодические доклады исполнительному менеджменту и совету
директоров;
– включение результатов работы в данной области в критерии
оценки сотрудников и подразделений.
Безнадежный портфель может включать клиентов-банкротов, скрывающихся
заемщиков и т. п. Поскольку отсутствие перспектив погашения очевидно, нет
смысла тратить на эти кредиты время и силы. Тем не менее и этот портфель
должен периодически проверяться.
Периодическая самопроверка. Банковское дело - рискованный бизнес.
Поэтому определенный уровень потерь должен ожидаться и планироваться.
Однако потери могут высветить ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
