Договор банковского обслуживания в Республике Казахстан
Каспийский общественный университет
Научно-исследовательский институт частного права
УДК 347.734:336.722.15 (574) На правах рукописи
АНАСОВА ЛЯЙЛЯ ШАЙМЕРЗИНОВНА
Договор банковского обслуживания в Республике Казахстан
12.00.03 - гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право; гражданский процесс; арбитражный процесс
Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук
Научный руководитель:
академик НАН РК,
доктор юридических наук,
профессор М.К. Сулейменов
Республика Казахстан
Алматы, 2011
СОДЕРЖАНИЕ
Обозначения и сокращения ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ...
3
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
5
I Договор банковского обслуживания: понятие и его место в
системе гражданско-правовых договоров..
15
1.1
Понятие, сущность и элементы договора банковского
обслуживания в Республики Казахстан ... .. ... ... ... ... ... ... ...
15
1.2
Место договора банковского обслуживания в системе
гражданско- правовых договоров ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... .
66
II Договор банковского счета по законодательству Республики
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
80
2.1
Понятие и правовая природа договора банковского счета ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
80
2.2.
Признаки и элементы договора банковского счета ... ... ... ... ..
93
2.3.
Содержание, исполнение и гражданско-правовая ответственность сторон по договору банковского счета ... ... ... ... ... ... ... ...
108
III
Договор о переводе денег по законодательству Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
141
3..1
Понятие, признаки и правовая природа договора о переводе денег ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
141
3.2
Содержание, исполнение и гражданско-правовая ответственность сторон по договору о переводе денег ... ... ... ... ... ... ... .. ... ...
150
IV
Договор банковского вклада ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... .
157
4.1
Понятие и правовая природа договора банковского вклада ... ... .
157
4.2
Содержание, исполнение и гражданско-правовая ответственность сторон по договору банковского вклада ... ... ... ... ... ... ... . ...
186
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
189
Список использованных источников ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ..
197
ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ
АО - акционерное общество;
АЮА - Алматинская юридическая академия;
БелГУ - Белгородский государственный университет;
в. - век;
ВАГС - Волгоградская академия государственной службы;
г. - год (-а, -у), город;
ГК - Гражданский кодекс;
ГОУВПО - Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования;
доп. - дополненное;
др. - другой (-ая, -ое, - ие);
изд. - издание;
им. - имени;
испр. - исправленное;
Л. - Ленинград;
КазГЮУ - Казахский гуманитарно-юридический Университет;
КарГУ - Карагандинский Государственный Университет;
КазНУ - Казахский Национальный Университет
Кн. - книга;
М. - Москва;
МВД - Министерство внутренних дел;
МГУ - Московский государственный университет;
МГЮА - Московская государственная юридическая академия;
МИД - Министерство иностранных дел;
МТП - Международная торговая палата;
НАН - Национальная Академия наук;
НИИ - научно-исследовательский институт;
НК - Налоговый кодекс;
н. э. - нашей эры;
общ. - общая (-ей);
отв. ред. - ответственный редактор;
п. - пункт (-а, -ы);
перераб. - переработанное;
пп. - подпункт (-а, -ы);
ред. - редакция (-ей);
РГТЭУ - Российский государственный торгово-экономический университет;
РК - Республика (-и, -е) Казахстан;
РФ - Российская (-ой) Федерация (-и);
РЭА - Российская экономическая академия;
С. - страница (-ы), страниц;
СГАП - Саратовская государственная академия права;
см. - смотри;
СНГ - Содружество Независимых государств;
сост. - составитель;
СПб. - Санкт Петербург;
СПГУ - Санкт-Петербургский государственный университет;
СССР - Союз Советских Социалистических Республик;
ст. - статья (-и);
США - Соединенные Штаты Америки;
СЭЗ - свободная экономическая зона;
Т. - том;
т.п. - тому подобное;
УК - Уголовный кодекс;
ч. - часть, части.
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Особую актуальность в современных условиях приобретают вопросы перспектив развития банков, а также организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в нашей стране.
В последние годы идет динамичный процесс формирования финансовых рынков - денежного рынка и рынка капиталов. Наряду с оказанием традиционных банковских услуг населению - привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания населения - современные банковские институты в нашей стране начинают оказывать также электронные услуги, совершать валютные операции и прочие, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.
Как известно, ведущие казахстанские коммерческие банки и иные кредитные организации стремятся совершать широкий круг операций для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые потенциальным клиентам. Поэтому значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы содействовать наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов и, улучшению качества банковского обслуживания физических и юридических лиц, расширению спектра услуг.
Изменения в экономике, политике и социальной жизни Казахстана породили необходимость в кардинальном преобразовании действующего законодательства. Получили свое законодательное закрепление новые институты гражданского права, существенно изменилось содержание традиционных институтов.
Банковское обслуживание в настоящее время приобретает все большее значение в имущественном обороте, оно стало неотъемлемой частью хозяйственной деятельности физических и юридических лиц. Судя по экономическим изменениям, происходящим в стране, потребность в банковском обслуживании будет только возрастать, поэтому нужно учитывать и тенденции развития международного экономического устройства. Такая потребность возникает в связи с тем, что между участниками торговли часто отсутствуют устойчивые деловые партнерские связи, которые позволили бы быть уверенным в деловой репутации своего контрагента.
С принятием Особенной части ГК и ряда законодательных актов наметилась тенденция развития законодательства, регулирующего банковскую деятельность, однако это не решило все существующие правовые проблемы. Неудовлетворительное правовое регулирование банковских институтов, возникающие пробелы и противоречия в нормативных правовых актах привели в конечном итоге к возникновению негативных процессов в развитии банковской системы Казахстана, поэтому значительное число вопросов все еще остаются открытыми и требуют всестороннего и полного научного исследования.
38 глава ГК РК посвящена договору банковского обслуживания, но вместе с тем, следует отметить, что данный договор вызывает множество дискуссий в научной среде в виду того, что договор банковского обслуживания включает в себя три вида договоров, а именно: договор банковского счета, договор банковского вклада и договор перевода денег.
Значение каждого из этих договоров велико, поскольку в связи широким распространением безналичного оборота движение денежных средств осуществляется в системе банковских счетов. В связи с этим большой научный интерес представляют собой правовая природа договора банковского счета, его содержание, гражданско-правовая ответственность при неисполнении или ненадлежащего исполнения обязательств банками и их клиентами, система банковских счетов и др.
В настоящее время особую актуальность приобрели вопросы размещения вкладов в коммерческих банках. Несмотря на то, что в ГК содержатся положения, предусматривающие правовое регулирование договора банковского вклада, существенные противоречия и пробелы все еще остаются. Неопределенность действующего законодательства по ряду вопросов привела к тому, что коммерческие банки стали использовать эти недостатки, что привело к грубейшим нарушениям прав и законных интересов вкладчиков. Большую трудность составляют многочисленные подзаконные акты Нацбанка РК, которые разрознены и нуждаются в систематизации и уточнении.
Договор перевода денег также вызывает множество вопросов, не ясна его правовая природа, в свою очередь положения ГК предельно лаконичны, отсутствуют нормы, предусматривающие права и обязанности, исполнение, а также основания и размер ответственности сторон по данному договору.
В связи с принятыми изменениями в действующее законодательство РК возникла необходимость исследования институтов исламского финансирования, которые являются совершенно новыми для отечественной цивилистической науки.
В целом анализ действующего гражданского законодательства о банковском обслуживании позволяет сделать вывод, что в определенных случаях права клиентов банков должным образом не защищены. Помимо несовершенства действующего законодательства актуальность исследования определяется дискуссионностью многих научных положений о договорах банковского вклада, банковского счета и перевода денег, что также оказывает влияние на содержание нормативных правовых актов. Требуют всестороннего и полного анализа вопросы о месте договора банковского обслуживания в системе гражданско-правовых договоров, это позволит определить значение и сущность как договора банковского обслуживания в целом, так каждого его вида в отдельности.
Степень разработанности темы исследования. Проблемы правового регулирования договора банковского обслуживания отражены в малом количестве фундаментальных исследований ученых. В научной юридической литературе советского периода исследованию вопросов банковского обслуживания были посвящены работы М.М. Агаркова, П.Д. Каминской, Н.С. Малеина, Э.Г. Полонского и ряда других ученых.
С развитием рыночной экономики, а вместе с ней и банковского сектора появляются публикации, в которых отражены проблемы правового регулирования банковских договоров таких авторов, как С.А. Абдыкаримова, Д.Г. Алексеева, А.Г. Братко, Е.В. Вавилин, В.В. Витрянский, А.А. Вишневский, А.А. Груздева, Н.Ю. Ерпылева, Л.Г. Ефимова, Ю.Н. Извеков, А.Ю. Кабалкин, Ф.С. Карагусов, Е.Ю. Коваленко, А. Курбатов, В.А. Лапач, Р.А. Маметова, Д.А. Медведев, Л.А. Новоселова, Е.Б. Осипов, С.В. Сарбаш, Н.В. Щербак, А.Е. Шерстобитов, Н.В. Фомичева и др.
Значимую роль в исследовании сыграли научные труды ряда ученых-правоведов советского и современного периодов, в том числе и зарубежных. Это работы С.С. Алексеева, Ю.Г. Басина, М.И. Брагинского, К.И. Забоева, О.С. Иоффе, О.А. Красавчикова, Л.А. Лунца, Б.В. Покровского, М.Х. Рахманкулова, Ю.В. Романца, М.К. Сулейменова, Е.А. Суханова и др.
Научная и практическая ценность работ, написанных вышеуказанными учеными огромна, но вместе с тем, следует отметить, что детальное исследование вопросов правового регулирования договора банковского обслуживания недостаточно, не разработана концепция правовой природы данного договора, не достаточно изучены договоры банковского счета, банковского вклада и договора о переводе денег, не исследован аспект о месте договора банковского обслуживания в системе гражданско-правовых договоров.
Таким образом, в РК в период с 1990 года не было специальных работ, посвященных комплексному исследованию договора банковского обслуживания по законодательству РК, выявлению правовых проблем объединения договора банковского счета, договора банковского вклада и договора о переводе денег под единым родовым понятием договор банковского обслуживания, изучение данного договора в казахстанской юридической науке носит фрагментарный характер, поэтому в настоящее время назрела объективная необходимость комплексного и детального изучения вопросов банковского обслуживания.
Цель и задачи исследования. Основная цель диссертационного работы состоит в проведении комплексного исследования договора банковского обслуживания, в частности, таких договоров, как договор банковского счета, договор банковского вклада, договора о переводе, их правовой природы, исполнения и заключения этих договоров, гражданско-правовых проблем регулирования отношений, которые вытекают из данного договора, а также в разработке научно-практических предложений, направленных на дальнейшее совершенствование действующего законодательства о банковском обслуживании.
Для данной достижения цели поставлены следующие задачи:
1. исследовать основные подходы к определению понятий банк, банковские сделки, банковские операции, банковские услуги;
2. выявить основные проблемы правового обеспечения банковской тайны;
3. сформулировать понятие банковской тайны;
4. определить соотношение банковской тайны и коммерческой тайны;
5. выявить теоретические проблемы договора банковского обслуживания;
6.определить место договора банковского счета, договора банковского вклада и договора перевода денег в системе гражданско-правовых договоров;
7. рассмотреть основные виды банковских счетов;
8. исследовать признаки и содержание договора банковского счета;
9. выявить проблемы гражданско-правовой ответственности сторон по договору банковского счета;
10. изучить особенности договора банковского вклада;
11. проанализировать вопросы исполнения договора банковского вклада;
12. определить правовую природу договора о переводе денег;
13. выявить проблемы гражданско-правовой ответственности банков и их клиентов.
Объект и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования является гражданско-правовое регулирование договора банковского обслуживания по законодательству РК.
Предметом выступает комплекс вопросов, связанных с правовым регулированием договора банковского обслуживания. В рамках диссертационной работы рассматриваются договор банковского счета, договор банковского вклада, договор о переводе денег как виды договора банковского обслуживания, определяется их правовая природа, выявляются основные проблемные аспекты применения гражданско-правовой ответственности к банкам и их клиентам, предпринята попытка определить место договора банковского обслуживания в системе гражданско-правовых договоров.
Теоретическая, методологическая и нормативная основы исследования. Теоретическую основу исследования составляют достижения юридической науки, нашедшие отражение в трудах таких ученых, как С.А. Абдыкаримова, М.М. Агарков, Д.Г. Алексеева, С.С. Алексеев, Ю.Г. Басин, М.И. Брагинский, А.Г. Братко, Е.В. Вавилин, В.В. Витрянский, А.А. Вишневский, А.А. Груздева, Н.Ю. Ерпылева, Л.Г. Ефимова, К.И. Забоев, Ю.Н. Извеков, О.С. Иоффе, А.Ю. Кабалкин, П.Д. Каминская, Ф.С. Карагусов, Е.Ю. Коваленко, О.А. Красавчиков, А. Курбатов, В.А. Лапач, Л.А. Лунц, Н.С. Малеин, Р.А. Маметова, Д.А. Медведев, Л.А. Новоселова, Э.М. Омурчиева, Е.Б. Осипов, Б.В. Покровский, Э.Г. Полонский, М.Х. Рахманкулов, Ю.В. Романец, С.В. Сарбаш, М.К. Сулейменов, Е.А. Суханов, Н.В. Щербак, А.Е. Шерстобитов, Н.В. Фомичева, и др.
Нормативной основой исследования являются ГК РК, Закон РК О банках и банковской деятельности в РК, Закон РК О платежах и переводах денег, а также иные нормативные правовые акты РК, посвященные правовому регулированию отношений по банковскому обслуживанию. В работе также использованы международные конвенции и акты, ратифицированные в РК.
Методологическую основу исследования составляют методы общенаучного диалектического познания, анализа и синтеза, исторический метод, а также такие специальные методы, как формально-юридический, научного толкования.
Научная новизна исследования. Научная новизна исследования состоит в том, что в диссертационной работе предпринят авторский подход к разработке концепции гражданско-правового регулирования договора банковского обслуживания по законодательству РК. В рамках самостоятельного диссертационного исследования в казахстанской цивилистической науке анализируются теоретические и практические вопросы правового регулирования договора банковского обслуживания на современном этапе развития банковского сектора экономики. В процессе исследования выявлены дискуссионные аспекты договора банковского обслуживания, предложены способы урегулирования отдельных нерешенных действующим законодательством проблем правового регулирования отношений по банковскому обслуживанию.
Положения, выносимые на защиту.
1. Банковская сделка - это гражданско-правовая сделка, которая будучи урегулированной нормами гражданского права, возникает в процессе осуществления деятельности банками и иными организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций. Предметом банковских сделок являются привлеченные денежные средства, которые представляют собой достаточно специфические объекты гражданско-правового регулирования. Такой критерий как субъектный состав не может в полной мере служить основанием выделения банковских сделок из числа гражданско-правовых, поэтому вторым критерием выступает сфера деятельности, в данном конкретном случае это сфера денежного обращения.
2. Классификации договоров по субъектному составу позволяет рассматривать договор банковского счета, договор о переводе денег и договор банковского вклада как договоры в сфере банковского обслуживания. И в то же время место договора банковского счета, договора о переводе денег и договора банковского вклада в системе гражданско-правовых договоров различно. Договор банковского счета и перевода денег относятся к договорам по оказанию услуг, во-первых, заключая договор банковского счета, банк осуществляет прием и зачисление денежных средств на банковские счета владельцев счетов, исполняет распоряжения о проведении иных операций, во-вторых, по договору о переводе денег банк обязуется по поручению клиента перевести третьему лицу деньги без присвоения клиенту индивидуального идентификационного кода. В отличие от данных договоров договор банковского вклада следует рассматривать как договор по передаче имущества, а именно: денег, поскольку клиент вносит свои денежные средства на определенный либо неопределенный срок в банк, при этом клиент приобретает право на получение вознаграждения в виде начисления процентов на сумму вклада и возврат вклада.
3. Банковская тайна - это нематериальное благо, объект гражданских прав, которая представляет собой информацию, имеющую конфиденциальный характер, возникающую и полученную в процессе осуществления банком своей предпринимательской деятельности в интересах своего клиента, а также являющейся ценной в силу своей неизвестности третьим лицам. На основании этого можно полагать, что по своей правовой природе банковская тайна есть ничто иное как разновидность коммерческой тайны.
4. Правовая природа договора по переводу денег без присвоения клиенту индивидуального идентификационного кода (или иначе без открытия банковского счета) заключается в услугах по осуществлению расчетов платежными поручениями. Различие между договором перевода денег без присвоения клиенту индивидуального идентификационного кода и расчетами платежными поручениями по договору банковского счета состоит в том, что перевод денег осуществляется без открытия банковского счета; при переводе денег происходит как погашение денежного обязательства плательщиком перед бенефициаром (своим кредитором), так и могут совершаться иные действия плательщиком в пользу получателя средств; также как и при осуществлении расчетов платежными требованиями по договору банковского счета, при переводе денег имеет место аналогичное поручение плательщика банку, исполняемое банком в том же порядке, что и при исполнении платежных поручений клиента по договору банковского счета.
5. Договор банковского счета, договор о переводе денег и договор банковского вклада следует признать в законодательном порядке публичными, и внести дополнение в ст. 387 Публичный договор ГК. Поскольку банк, обязан заключать вышеуказанные договора с клиентом, кто к нему обратиться, на одинаковых для всех условиях, если иное не предусмотрено законодательными актами и выданной лицензией. И банк не вправе отдавать предпочтение одним клиентам перед другими, условия должны быть одинаковыми для всех обратившихся.
6. Договор беспроцентного депозита исламского банка является разновидностью договора банковского вклада. Предметом договора беспроцентного депозита являются деньги клиента, которые принимаются на банковский вклад и которые размещаются на сберегательном счете. Договор беспроцентного депозита исламского банка, как и договор банковского вклада традиционного банка, является односторонне-обязывающим договором, поскольку из договора вытекает только обязанность банка принять деньги клиента на банковский вклад до востребования и возвратить депозит или его часть по требованию клиента. Разницу между договором беспроцентного депозита исламского банка и договора банковского вклада традиционного банка составляет лишь условия выплаты вознаграждения, так как договор беспроцентного депозита исламского банка не предусматривает выплату или гарантию выплаты вознаграждения в виде процента, которые предусмотрены при заключении договоров банковского вклада традиционных банков, поскольку выплата процентов противоречит нормам ислама.
Практическая значимость диссертационного исследования. Практическая ценность исследования состоит в том, что оно может служить основой для углубленной разработки концепции гражданско-правового обеспечения договора банковского обслуживания. Результаты данного исследования могут также способствовать устранению ряда проблем, связанных с договорами банковского счета, банковского вклада и перевода денег, механизма гражданско-правового регулирования отношений, возникающих в связи с предоставлением банковских услуг.
Отдельные результаты могут быть использованы в правотворческой деятельности, в работе коммерческих банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, а также в процессе преподавания в рамках учебных курсов по гражданскому и банковскому праву.
Апробация результатов исследования. Диссертационное исследование подготовлено в Научно-исследовательском институте частного права Казахского гуманитарно-юридического университета.
Основные выводы и положения диссертационного исследования опубликованы в 3 научных статьях, а также доложены на следующих международных научно-практических конференциях:
1) Государство и гражданское право (Алматы, КазГЮУ, 29-30 мая 2008 г.);
2) Теоретичнi засади та практика реалiзацii безпосередньоi демократii в Украiнi Тернопiль, Галицький iнститут iменi В'ячеслава Чорновола, 19-21 лютого);
3) Философия национальной идеи (Алматы, КазНУ им. Аль-Фараби)
Структура и объем диссертации. Диссертация объемом 207 страниц состоит из титульного листа, содержания, перечня обозначений и сокращений, введения, основной части, заключения и списка использованных источников. Основная часть изложена в двух разделах. Первый раздел состоит из двух подразделов, второй раздел состоит из трех подразделов.
Глава первая Договор банковского обслуживания: понятие и его место в системе гражданско-правовых договоров
1.1Понятие, сущность и элементы договора банковского обслуживания в Республике Казахстан
Договору как институту гражданского права в науке и практике уделяется большое значение. Выступая универсальным инструментом регулирования отношений между контрагентами, является средством упорядочивания процессов рынка. Сейчас уже невозможно представить более действенный и гибкий механизм регулирования частноправовых отношений.
Договор предстает перед нами как некая универсальная категория общественной жизни и экономических отношений, являющаяся свободным регулятором, причем договорное регулирование является естественным или, можно сказать, природным саморегулятором общества и экономики. Как живая природа самостоятельно реагирует на изменения климата появлением и исчезновением новых видов живых организмов, так договорное регулирование изменяется в зависимости от потребностей общества и экономики, реагируя на изменения рынка появлением новых видов договоров и исчезновением старых, - так определяет договор К.И. Забоев [1, с. 21].
Договор - один из старейших и наиболее важных институтов гражданского права.
По мнению О.А. Красавчикова, под договором следует понимать только юридический факт, т.е. соглашение двух или более сторон, имеющее своей целью установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Автор считает, что понимание договора как гражданского правоотношения представляется неоправданным - в нем смешивается юридический факт и его правовые последствия (основание возникновения обязательства с самим обязательством) [2, с. 432-433].
Самый важное в договоре является его свобода, она может выражаться в том, что стороны свободны в заключении договора в соответствии со своей волей и волеизъявлением, стороны договор сами по своему усмотрению могут определить объем прав и обязанностей, в случае нарушения которых наступает гражданско-правовая ответственность.
И.А. Покровский в своих трудах отмечал принцип договорной свободы, он писал, что всякий договор является осуществлением частной автономии, осуществлением той активной свободы, которая составляет необходимое предположение самого гражданского права. Вследствие этого верховным началом во всей этой области является принцип договорной свободы. Но этот принцип, по мнению автора, имеет свое отрицательное и положительное начало. С отрицательной стороны, принцип договорной свободы означает, что против своей воли никто не обязан вступать в договор. С положительной стороны принцип договорной свободы означает право частных лиц заключать договоры любого содержания. Но в тоже время очевидно, что эта свобода не может быть безграничной. Право не может санкционировать договора об убийстве, о возбуждении бунта против властей и т.д.; это означало бы уничтожение самого правопорядка. Известные ограничения принцип договорной свободы неизбежны, и весь вопрос заключается только в том, как далеко они могут идти и в каких терминах они могут быть выражены. А это раскрывает перед нами новую и чрезвычайно трудную проблему - быть может, одну из самых труднейших проблем всего гражданского права [3, С. 249-251].
Как справедливо отмечает М.Х. Рахманкулов: Несмотря на изменения социально-экономического содержания на различных этапах общественного развития договор как социальное явление и как порождение юридической техники не претерпел существенного изменения. Феномен устойчивости этого правового средства обусловлен природой экономических отношений, правовой формой которых является договор [4, с. 18].
Договор есть соглашение двух или более лиц об установлении, изменение или прекращении гражданских прав и обязанностей. Д.Ю. Полдников пишет, что договор в смысле обязательственного правоотношения рассматривается как правовая конструкция, охватывающая стороны правоотношения, их права и обязанности, а также определяющие их группы условий [5, с. 77].
Следует отметить, что данная позиция является неоднозначной.
Позднее Б.В. Покровским был сделан вывод о том, что договор нельзя отождествлять только со сделкой, т.е. юридическим фактом. Он выступает и как правоотношение. Автор писал: По своей природе и по содержанию договор как юридический факт и договор как правоотношение имеют ряд общих черт. Оба они представляют волевые идеальные феномены, входящие в общественную практику, но вместе с тем существенно отличающиеся от реально практических действий и практических материальных отношений как юридическая возможность и реальная действительность. Договор как акт общей воли сторон и как правоотношение с самого начала и до конца опосредованы позитивным правом как мерой свободы его участников. Но в договоре как юридическом факте реализуется правосубъектность сторон, а в договоре как правоотношении - их субъективные права и обязанности. Договор как юридический факт и договор как правоотношение представляют собой стороны, стадии в развитии договора [6, с. 62-63].
По нашему мнению, данная точка зрения Б.В. Покровского представляет собой широкий подход к сущности договора.
Необходимо отметить, что такую многоликость отмечает и К.И. Забоев, который считает, что это является его естественным содержанием, так как фактически отражает стадии его заключения и исполнения, выражающиеся первоначально в изготовлении договора-документа, заключении договора-сделки и исполнении договора-правоотношения. Автор пишет, что такая терминологическая многозначность, в принципе, не мешает правоприменительной практике, так как в подавляющем большинстве случаев практика касается договора-правоотношения и оценивает права и обязанности сторон, возникшие как собственно из текста договора, так и вытекающие из норм законодательства. Договор же как сделка преимущественно оценивается относительно правил его заключения, изменения или расторжения, в плане порождения им соответствующих прав и обязанностей сторон договора-правоотношения [1, с. 27-28].
На наш взгляд, данная точка зрения отражает сущность договора в целом, раскрывая сущность договора как документа, договора как сделки и, наконец, договора как правоотношения. Но эта позиция не является единственной, так, например, согласно общему праву, договор должен соответствовать следующим критериям:
1. Соглашение. Соглашение включает в себя юридически действительную оферту юридически значимый акцепт.
2. Встречное удовлетворение, которое в целом представляет собой некое побуждение или стимул к заключению договора.
3. Договорная правоспособность, которой должны обладать стороны.
4. Законность. Договор должен быть заключен для достижения цели, которая является законной и не противоречит публичному порядку [7, с. 23].
В целом, по нашему мнению, это классический подход к определению критериев договора, который актуален и для казахстанского гражданского законодательства. Но есть и другие подходы к понятию договор. По мнению С.В. Нарушкевича, целесообразно рассматривать договор в четырёх ипостасях: договор как соглашение; договор как документ; договор как обязательственное правоотношение; договор как интегрированное комплексное понятие. Такой подход к определению гражданско-правового договора даёт основание для толкования понятия договора как юридического факта, распространяющего своё действие на все виды соглашений, включая соглашения по изменению и прекращению гражданских прав или обязанностей, что имеет не только научное, но и практическое значение [8, С. 272]
Но договор, который представляет собой соглашение сторон, не должен нарушать права и законные интересы третьих лиц, поэтому здесь следует привести позицию А.Д. Корецкого, который выделяет понятие дозволенные соглашения, которые являются таковыми при выполнении следующих условий:
1. Стороны обладают необходимой дееспособностью;
2. Обладают необходимыми для исполнения ресурсами (или будут обладать таковыми к моменту его исполнения);
3. Свободно выразили согласие на его заключение;
4. Выдержали установленную законом форму договора;
5. Цель договора не противоречит закону и объективно достижима [9, С. 39].
Автор приходит к выводу, что юридический договор - это объективированные, свободносогласованные, юридически значимые, дозволяемые и охраняемые законодательством намерения нескольких лиц совершить (либо воздержаться от совершения) в отношении друг друга юридические либо фактические действия в целях реализации личных интересов [9, С. 41].
Интересна, по нашему мнению, точка зрения Е. Беляневич: Поскольку договор является видом социального взаимодействия (совместным актом его участников, способом коммуникации субъектов), его универсальными определениями в зависимости от выбранного ракурса исследования, есть следующее:
1. Договор как двух- или многостороння сделкадоговоренность, служащая основанием возникновения отношений, за которыми признается правовой (юридический) характер;
2. Договор как обязательство, то есть абстрактная модель правоотношения, в котором управомоченному лицу противостоит конкретный обязанный субъект и где праву одного лица противостоит обязанность другого к соответствующему поведению;
3. Договор как правовое средство [10, С. 113].
Следует отметить, что важную роль в гражданском обороте играют банковские сделки. Это связано с тем, что в настоящее время развит безналичный денежный оборот. С принятием Особенной части ГК РК закреплен такой договор как договор банковского обслуживания в качестве самостоятельного гражданско-правового обязательства. Данный договор является малоизученным институтом гражданского права в РК, потому представляет собой значительный интерес для научного исследования.
Согласно п.1 ст. 739 ГК РК по договору банковского обслуживания одна сторона (банк) обязуется по поручению другой стороны (клиента) оказать банковские услуги, а клиент обязуется оплатить эти услуги, если иное не предусмотрено договором.
Как отмечено Е.Б. Осиповым, до введения в действие Особенной части ГК в казахстанской банковской практике широко применялся одноименный договор - договор банковского обслуживания - для оформления отношений между клиентом и банком по поводу ведения банковского счета. в ряде случаев он прямо назывался договором банковского счета либо еще договором расчетно-кассового обслуживания. В то же время такой договор банковского обслуживания (договор расчетно-кассового обслуживания, договор банковского счета) не был закреплен в законодательстве в качестве отдельного обязательства, в связи с чем в юридической литературе широко обсуждались вопросы о правовой природе этого договора, вопросы допустимости применения норм об общеизвестных гражданско-правовых обязательствах к регулированию отношений по такому договору банковского обслуживания и определения таких норм. Принятие Особенной части ГК, в которой банковское обслуживание закреплено в виде отдельного гражданско-правового обязательства, урегулировало эти проблемные вопросы в законодательном порядке [11, с. 606-607].
П. 2 ст. 739 ГК РК гласит, что договор банковского обслуживания подразделяется на:
1) договор банковского счета;
2) договор перевода денег;
3) договор банковского вклада;
4) иные виды договоров, предусмотренные законодательством или соглашением сторон.
Из этого положения следует, что договор банковского обслуживания представляет собой родовое понятие. Принципиальным моментом в п. 2 ст. 739 ГК РК является то, что перечень договоров, входящих в понятие договора банковского обслуживания, не является исчерпывающим.
Иной точки зрения на банковские договоры придерживается А.А. Айылчиева, по мнению которой, договор с участием банка (банковский договор) является разновидностью договора, классифицирующим признаком которого является субъектный состав, т.е. обязательно одной из сторон такого договора должен быть банк. Поэтому автор предлагает выделять банковские договоры, принимая во внимание субъектный состав, предмет договоров и лицензирование сделки. Только банки легализовано могут осуществлять предпринимательскую деятельность на основе использования денег как товара, получая их за пользование определенную плату в виде процентов, в то время как другие субъекты ограничены в получении процентов при предоставлении денег в качестве займа. Следовательно, особая правосубъектность банков заключается в том, что сделки с таким имуществом, как деньги, правомочны производить на условиях возвратности, срочности и платности только банки [12, С. 25].
То есть автор сводит весь субъектный состав банковских договоров к банку, данное видение проблемы, на наш взгляд, узко, поскольку в банковской практике субъектами таких договоров могут быть и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, речь идет о микрокредитных организациях, кредитные товарищества, Казпочта и др.
Таким образом, автор в качестве основания выделения банковских договоров выделяет еще и критерий лицензирования. На наш взгляд, для того, чтобы разобраться с данным вопросом необходимо определить понятия банк, банковские услуги, банковские операции и банковские сделки.
Банк - весьма старый институт, имеющий длительную историю развития. Еще в Древней Греции хранение денег осуществлялось в храмах [13, с. 501].
Общепринятое в настоящее время обозначение специализированного кредитно-расчетного предприятия банк также, по мнению многих исследователей, происходит от итальянского слова banco, означающего скамью менялы, денежный стол [13, с. 504]. В литературе отмечается, что изменение характера товарообменных операций, т.е. переход от простого бартерного обмена к обмену на деньги, потребовало обслуживания операций по обмену денег одной местности на деньги другой местности... [14, с. 35].
Н.Г. Семилютина отмечает, что развитие торговли требовало развития денежных отношений и выделения специализированных лиц (организаций), обслуживающих денежное обращение. Банки возникли и развивались как инструмент, обслуживающий в первую очередь торговый капитал. Такое обслуживание предполагает прежде всего расчетное обслуживание на первом этапе операций купцов, а в дальнейшем - любых операций клиентов банка. Другим типом операций, осуществляемых банками, стали операции, связанные с движением денежного капитала, с обслуживанием процесса инвестирования [14, с. 38].
Таким образом, очевидно, что банк был создан как специализированная организация, осуществляющая сделки, связанные с движением денег.
Г.Ф. Шершеневич писал, что банк нередко принимает на себя оказание услуг, конечно за вознаграждение.
1. Банки принимают комиссионные поручения по покупке и продаже ценных бумаг, по оплате денежных документов, по взысканию по векселям (инкассо), по переводу денег из одного места в другое,
2. Банки принимают на себя реализацию займов государственных, общественных и частных (напр., облигаций акционерных товариществ). Содействие банков в этом деле обусловливается ближайшим соприкосновением их к кругу лиц, предъявляющих спрос на ценные бумаги.
3. Банки принимают участие в учредительстве новых, по преимуществу акционерных предприятий. Создавая новое крупное предприятие, банк приобретает в то же время и значительного клиента, не говоря уже о том, что банк может не мало заработать на выпускаемых от его имени акциях, если сумеет предварительно поднять их цену выше номинальной [15, с. ].
Далее в продолжение следует отметить, что последующее развитие банковской деятельности привело к возникновению новых форм денежных инструментов (monetary instruments) - начиная с векселя и кончая банковскими расписками (банк-нотами), обеспеченными драгоценными металлами, по которым банки рассчитывались серебром или золотом. Обращение такого рода ценных бумаг стало своеобразной прелюдией к появлению бумажных денег [14, с. 38].
В исследовании о банках, которое проводил Г.Ф. Шершеневич, содержится, что банки составляют предприятия, имеющие своей задачей посредничество в кредите. Их основной промысел состоит в отдаче в заем под проценты капитала, также занятого возмездно от лиц, располагающих свободными средствами. К этому присоединяется много и других операций, связанных с денежным и кредитным обращением [15, С. 405]. Эти кредитные предприятия образуют различные виды: 1) По субъекту предприятия различаются банки: a) государственные, b) общественные, c) частные. 2) По организации субъекта частные банкирские предприятия разделяются на a) банки, если кредитное учреждение организовано на акционерных началах и имеет утвержденный устав и b) банкирские конторы, принадлежащие единоличным предпринимателям и товариществам, простому или на вере (банкирский дом); банкирские заведения последнего рода подвергаются особому надзору со стороны министра финансов и некоторым. 3) С точки зрения назначения, оказываемого кредита различаются: a) ипотечные и мелиоративные банки, оказывающие кредит собственникам недвижимостей, b) торгово-промышленные банки, оказывающее кредит торговым и промышленным предприятиям. 4) По сроку, на который оказывается кредит, различают: a) банки долгосрочного кредита, продолжительность которого обусловливается долгим периодом сельскохозяйственного оборота, и b) банки краткосрочного кредита, рассчитанного на быстрые обороты торговой промышленности [15, С. 406-408].
Что же касается современного понимания термина банк, то необходимо отметить, что четкого понятия пока не выработано. Хотя существует много работ, посвященных данной теме. Так, в частности, в п. 1 ст. 1 Закона О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан от 31 августа 1995 года закреплено, что банк - это юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с настоящим Законом правомочно осуществлять банковскую деятельность [16]. В этом понятии обнаруживается тавтология.
Приведем ряд примеров определений банка, которые существуют литературе.
Н.В. Щербак банк определяет как кредитную организации, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [17, С. 12].
... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Научно-исследовательский институт частного права
УДК 347.734:336.722.15 (574) На правах рукописи
АНАСОВА ЛЯЙЛЯ ШАЙМЕРЗИНОВНА
Договор банковского обслуживания в Республике Казахстан
12.00.03 - гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право; гражданский процесс; арбитражный процесс
Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук
Научный руководитель:
академик НАН РК,
доктор юридических наук,
профессор М.К. Сулейменов
Республика Казахстан
Алматы, 2011
СОДЕРЖАНИЕ
Обозначения и сокращения ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ...
3
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
5
I Договор банковского обслуживания: понятие и его место в
системе гражданско-правовых договоров..
15
1.1
Понятие, сущность и элементы договора банковского
обслуживания в Республики Казахстан ... .. ... ... ... ... ... ... ...
15
1.2
Место договора банковского обслуживания в системе
гражданско- правовых договоров ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... .
66
II Договор банковского счета по законодательству Республики
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
80
2.1
Понятие и правовая природа договора банковского счета ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
80
2.2.
Признаки и элементы договора банковского счета ... ... ... ... ..
93
2.3.
Содержание, исполнение и гражданско-правовая ответственность сторон по договору банковского счета ... ... ... ... ... ... ... ...
108
III
Договор о переводе денег по законодательству Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
141
3..1
Понятие, признаки и правовая природа договора о переводе денег ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
141
3.2
Содержание, исполнение и гражданско-правовая ответственность сторон по договору о переводе денег ... ... ... ... ... ... ... .. ... ...
150
IV
Договор банковского вклада ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... .
157
4.1
Понятие и правовая природа договора банковского вклада ... ... .
157
4.2
Содержание, исполнение и гражданско-правовая ответственность сторон по договору банковского вклада ... ... ... ... ... ... ... . ...
186
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
189
Список использованных источников ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ..
197
ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ
АО - акционерное общество;
АЮА - Алматинская юридическая академия;
БелГУ - Белгородский государственный университет;
в. - век;
ВАГС - Волгоградская академия государственной службы;
г. - год (-а, -у), город;
ГК - Гражданский кодекс;
ГОУВПО - Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования;
доп. - дополненное;
др. - другой (-ая, -ое, - ие);
изд. - издание;
им. - имени;
испр. - исправленное;
Л. - Ленинград;
КазГЮУ - Казахский гуманитарно-юридический Университет;
КарГУ - Карагандинский Государственный Университет;
КазНУ - Казахский Национальный Университет
Кн. - книга;
М. - Москва;
МВД - Министерство внутренних дел;
МГУ - Московский государственный университет;
МГЮА - Московская государственная юридическая академия;
МИД - Министерство иностранных дел;
МТП - Международная торговая палата;
НАН - Национальная Академия наук;
НИИ - научно-исследовательский институт;
НК - Налоговый кодекс;
н. э. - нашей эры;
общ. - общая (-ей);
отв. ред. - ответственный редактор;
п. - пункт (-а, -ы);
перераб. - переработанное;
пп. - подпункт (-а, -ы);
ред. - редакция (-ей);
РГТЭУ - Российский государственный торгово-экономический университет;
РК - Республика (-и, -е) Казахстан;
РФ - Российская (-ой) Федерация (-и);
РЭА - Российская экономическая академия;
С. - страница (-ы), страниц;
СГАП - Саратовская государственная академия права;
см. - смотри;
СНГ - Содружество Независимых государств;
сост. - составитель;
СПб. - Санкт Петербург;
СПГУ - Санкт-Петербургский государственный университет;
СССР - Союз Советских Социалистических Республик;
ст. - статья (-и);
США - Соединенные Штаты Америки;
СЭЗ - свободная экономическая зона;
Т. - том;
т.п. - тому подобное;
УК - Уголовный кодекс;
ч. - часть, части.
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Особую актуальность в современных условиях приобретают вопросы перспектив развития банков, а также организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в нашей стране.
В последние годы идет динамичный процесс формирования финансовых рынков - денежного рынка и рынка капиталов. Наряду с оказанием традиционных банковских услуг населению - привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания населения - современные банковские институты в нашей стране начинают оказывать также электронные услуги, совершать валютные операции и прочие, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.
Как известно, ведущие казахстанские коммерческие банки и иные кредитные организации стремятся совершать широкий круг операций для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые потенциальным клиентам. Поэтому значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы содействовать наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов и, улучшению качества банковского обслуживания физических и юридических лиц, расширению спектра услуг.
Изменения в экономике, политике и социальной жизни Казахстана породили необходимость в кардинальном преобразовании действующего законодательства. Получили свое законодательное закрепление новые институты гражданского права, существенно изменилось содержание традиционных институтов.
Банковское обслуживание в настоящее время приобретает все большее значение в имущественном обороте, оно стало неотъемлемой частью хозяйственной деятельности физических и юридических лиц. Судя по экономическим изменениям, происходящим в стране, потребность в банковском обслуживании будет только возрастать, поэтому нужно учитывать и тенденции развития международного экономического устройства. Такая потребность возникает в связи с тем, что между участниками торговли часто отсутствуют устойчивые деловые партнерские связи, которые позволили бы быть уверенным в деловой репутации своего контрагента.
С принятием Особенной части ГК и ряда законодательных актов наметилась тенденция развития законодательства, регулирующего банковскую деятельность, однако это не решило все существующие правовые проблемы. Неудовлетворительное правовое регулирование банковских институтов, возникающие пробелы и противоречия в нормативных правовых актах привели в конечном итоге к возникновению негативных процессов в развитии банковской системы Казахстана, поэтому значительное число вопросов все еще остаются открытыми и требуют всестороннего и полного научного исследования.
38 глава ГК РК посвящена договору банковского обслуживания, но вместе с тем, следует отметить, что данный договор вызывает множество дискуссий в научной среде в виду того, что договор банковского обслуживания включает в себя три вида договоров, а именно: договор банковского счета, договор банковского вклада и договор перевода денег.
Значение каждого из этих договоров велико, поскольку в связи широким распространением безналичного оборота движение денежных средств осуществляется в системе банковских счетов. В связи с этим большой научный интерес представляют собой правовая природа договора банковского счета, его содержание, гражданско-правовая ответственность при неисполнении или ненадлежащего исполнения обязательств банками и их клиентами, система банковских счетов и др.
В настоящее время особую актуальность приобрели вопросы размещения вкладов в коммерческих банках. Несмотря на то, что в ГК содержатся положения, предусматривающие правовое регулирование договора банковского вклада, существенные противоречия и пробелы все еще остаются. Неопределенность действующего законодательства по ряду вопросов привела к тому, что коммерческие банки стали использовать эти недостатки, что привело к грубейшим нарушениям прав и законных интересов вкладчиков. Большую трудность составляют многочисленные подзаконные акты Нацбанка РК, которые разрознены и нуждаются в систематизации и уточнении.
Договор перевода денег также вызывает множество вопросов, не ясна его правовая природа, в свою очередь положения ГК предельно лаконичны, отсутствуют нормы, предусматривающие права и обязанности, исполнение, а также основания и размер ответственности сторон по данному договору.
В связи с принятыми изменениями в действующее законодательство РК возникла необходимость исследования институтов исламского финансирования, которые являются совершенно новыми для отечественной цивилистической науки.
В целом анализ действующего гражданского законодательства о банковском обслуживании позволяет сделать вывод, что в определенных случаях права клиентов банков должным образом не защищены. Помимо несовершенства действующего законодательства актуальность исследования определяется дискуссионностью многих научных положений о договорах банковского вклада, банковского счета и перевода денег, что также оказывает влияние на содержание нормативных правовых актов. Требуют всестороннего и полного анализа вопросы о месте договора банковского обслуживания в системе гражданско-правовых договоров, это позволит определить значение и сущность как договора банковского обслуживания в целом, так каждого его вида в отдельности.
Степень разработанности темы исследования. Проблемы правового регулирования договора банковского обслуживания отражены в малом количестве фундаментальных исследований ученых. В научной юридической литературе советского периода исследованию вопросов банковского обслуживания были посвящены работы М.М. Агаркова, П.Д. Каминской, Н.С. Малеина, Э.Г. Полонского и ряда других ученых.
С развитием рыночной экономики, а вместе с ней и банковского сектора появляются публикации, в которых отражены проблемы правового регулирования банковских договоров таких авторов, как С.А. Абдыкаримова, Д.Г. Алексеева, А.Г. Братко, Е.В. Вавилин, В.В. Витрянский, А.А. Вишневский, А.А. Груздева, Н.Ю. Ерпылева, Л.Г. Ефимова, Ю.Н. Извеков, А.Ю. Кабалкин, Ф.С. Карагусов, Е.Ю. Коваленко, А. Курбатов, В.А. Лапач, Р.А. Маметова, Д.А. Медведев, Л.А. Новоселова, Е.Б. Осипов, С.В. Сарбаш, Н.В. Щербак, А.Е. Шерстобитов, Н.В. Фомичева и др.
Значимую роль в исследовании сыграли научные труды ряда ученых-правоведов советского и современного периодов, в том числе и зарубежных. Это работы С.С. Алексеева, Ю.Г. Басина, М.И. Брагинского, К.И. Забоева, О.С. Иоффе, О.А. Красавчикова, Л.А. Лунца, Б.В. Покровского, М.Х. Рахманкулова, Ю.В. Романца, М.К. Сулейменова, Е.А. Суханова и др.
Научная и практическая ценность работ, написанных вышеуказанными учеными огромна, но вместе с тем, следует отметить, что детальное исследование вопросов правового регулирования договора банковского обслуживания недостаточно, не разработана концепция правовой природы данного договора, не достаточно изучены договоры банковского счета, банковского вклада и договора о переводе денег, не исследован аспект о месте договора банковского обслуживания в системе гражданско-правовых договоров.
Таким образом, в РК в период с 1990 года не было специальных работ, посвященных комплексному исследованию договора банковского обслуживания по законодательству РК, выявлению правовых проблем объединения договора банковского счета, договора банковского вклада и договора о переводе денег под единым родовым понятием договор банковского обслуживания, изучение данного договора в казахстанской юридической науке носит фрагментарный характер, поэтому в настоящее время назрела объективная необходимость комплексного и детального изучения вопросов банковского обслуживания.
Цель и задачи исследования. Основная цель диссертационного работы состоит в проведении комплексного исследования договора банковского обслуживания, в частности, таких договоров, как договор банковского счета, договор банковского вклада, договора о переводе, их правовой природы, исполнения и заключения этих договоров, гражданско-правовых проблем регулирования отношений, которые вытекают из данного договора, а также в разработке научно-практических предложений, направленных на дальнейшее совершенствование действующего законодательства о банковском обслуживании.
Для данной достижения цели поставлены следующие задачи:
1. исследовать основные подходы к определению понятий банк, банковские сделки, банковские операции, банковские услуги;
2. выявить основные проблемы правового обеспечения банковской тайны;
3. сформулировать понятие банковской тайны;
4. определить соотношение банковской тайны и коммерческой тайны;
5. выявить теоретические проблемы договора банковского обслуживания;
6.определить место договора банковского счета, договора банковского вклада и договора перевода денег в системе гражданско-правовых договоров;
7. рассмотреть основные виды банковских счетов;
8. исследовать признаки и содержание договора банковского счета;
9. выявить проблемы гражданско-правовой ответственности сторон по договору банковского счета;
10. изучить особенности договора банковского вклада;
11. проанализировать вопросы исполнения договора банковского вклада;
12. определить правовую природу договора о переводе денег;
13. выявить проблемы гражданско-правовой ответственности банков и их клиентов.
Объект и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования является гражданско-правовое регулирование договора банковского обслуживания по законодательству РК.
Предметом выступает комплекс вопросов, связанных с правовым регулированием договора банковского обслуживания. В рамках диссертационной работы рассматриваются договор банковского счета, договор банковского вклада, договор о переводе денег как виды договора банковского обслуживания, определяется их правовая природа, выявляются основные проблемные аспекты применения гражданско-правовой ответственности к банкам и их клиентам, предпринята попытка определить место договора банковского обслуживания в системе гражданско-правовых договоров.
Теоретическая, методологическая и нормативная основы исследования. Теоретическую основу исследования составляют достижения юридической науки, нашедшие отражение в трудах таких ученых, как С.А. Абдыкаримова, М.М. Агарков, Д.Г. Алексеева, С.С. Алексеев, Ю.Г. Басин, М.И. Брагинский, А.Г. Братко, Е.В. Вавилин, В.В. Витрянский, А.А. Вишневский, А.А. Груздева, Н.Ю. Ерпылева, Л.Г. Ефимова, К.И. Забоев, Ю.Н. Извеков, О.С. Иоффе, А.Ю. Кабалкин, П.Д. Каминская, Ф.С. Карагусов, Е.Ю. Коваленко, О.А. Красавчиков, А. Курбатов, В.А. Лапач, Л.А. Лунц, Н.С. Малеин, Р.А. Маметова, Д.А. Медведев, Л.А. Новоселова, Э.М. Омурчиева, Е.Б. Осипов, Б.В. Покровский, Э.Г. Полонский, М.Х. Рахманкулов, Ю.В. Романец, С.В. Сарбаш, М.К. Сулейменов, Е.А. Суханов, Н.В. Щербак, А.Е. Шерстобитов, Н.В. Фомичева, и др.
Нормативной основой исследования являются ГК РК, Закон РК О банках и банковской деятельности в РК, Закон РК О платежах и переводах денег, а также иные нормативные правовые акты РК, посвященные правовому регулированию отношений по банковскому обслуживанию. В работе также использованы международные конвенции и акты, ратифицированные в РК.
Методологическую основу исследования составляют методы общенаучного диалектического познания, анализа и синтеза, исторический метод, а также такие специальные методы, как формально-юридический, научного толкования.
Научная новизна исследования. Научная новизна исследования состоит в том, что в диссертационной работе предпринят авторский подход к разработке концепции гражданско-правового регулирования договора банковского обслуживания по законодательству РК. В рамках самостоятельного диссертационного исследования в казахстанской цивилистической науке анализируются теоретические и практические вопросы правового регулирования договора банковского обслуживания на современном этапе развития банковского сектора экономики. В процессе исследования выявлены дискуссионные аспекты договора банковского обслуживания, предложены способы урегулирования отдельных нерешенных действующим законодательством проблем правового регулирования отношений по банковскому обслуживанию.
Положения, выносимые на защиту.
1. Банковская сделка - это гражданско-правовая сделка, которая будучи урегулированной нормами гражданского права, возникает в процессе осуществления деятельности банками и иными организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций. Предметом банковских сделок являются привлеченные денежные средства, которые представляют собой достаточно специфические объекты гражданско-правового регулирования. Такой критерий как субъектный состав не может в полной мере служить основанием выделения банковских сделок из числа гражданско-правовых, поэтому вторым критерием выступает сфера деятельности, в данном конкретном случае это сфера денежного обращения.
2. Классификации договоров по субъектному составу позволяет рассматривать договор банковского счета, договор о переводе денег и договор банковского вклада как договоры в сфере банковского обслуживания. И в то же время место договора банковского счета, договора о переводе денег и договора банковского вклада в системе гражданско-правовых договоров различно. Договор банковского счета и перевода денег относятся к договорам по оказанию услуг, во-первых, заключая договор банковского счета, банк осуществляет прием и зачисление денежных средств на банковские счета владельцев счетов, исполняет распоряжения о проведении иных операций, во-вторых, по договору о переводе денег банк обязуется по поручению клиента перевести третьему лицу деньги без присвоения клиенту индивидуального идентификационного кода. В отличие от данных договоров договор банковского вклада следует рассматривать как договор по передаче имущества, а именно: денег, поскольку клиент вносит свои денежные средства на определенный либо неопределенный срок в банк, при этом клиент приобретает право на получение вознаграждения в виде начисления процентов на сумму вклада и возврат вклада.
3. Банковская тайна - это нематериальное благо, объект гражданских прав, которая представляет собой информацию, имеющую конфиденциальный характер, возникающую и полученную в процессе осуществления банком своей предпринимательской деятельности в интересах своего клиента, а также являющейся ценной в силу своей неизвестности третьим лицам. На основании этого можно полагать, что по своей правовой природе банковская тайна есть ничто иное как разновидность коммерческой тайны.
4. Правовая природа договора по переводу денег без присвоения клиенту индивидуального идентификационного кода (или иначе без открытия банковского счета) заключается в услугах по осуществлению расчетов платежными поручениями. Различие между договором перевода денег без присвоения клиенту индивидуального идентификационного кода и расчетами платежными поручениями по договору банковского счета состоит в том, что перевод денег осуществляется без открытия банковского счета; при переводе денег происходит как погашение денежного обязательства плательщиком перед бенефициаром (своим кредитором), так и могут совершаться иные действия плательщиком в пользу получателя средств; также как и при осуществлении расчетов платежными требованиями по договору банковского счета, при переводе денег имеет место аналогичное поручение плательщика банку, исполняемое банком в том же порядке, что и при исполнении платежных поручений клиента по договору банковского счета.
5. Договор банковского счета, договор о переводе денег и договор банковского вклада следует признать в законодательном порядке публичными, и внести дополнение в ст. 387 Публичный договор ГК. Поскольку банк, обязан заключать вышеуказанные договора с клиентом, кто к нему обратиться, на одинаковых для всех условиях, если иное не предусмотрено законодательными актами и выданной лицензией. И банк не вправе отдавать предпочтение одним клиентам перед другими, условия должны быть одинаковыми для всех обратившихся.
6. Договор беспроцентного депозита исламского банка является разновидностью договора банковского вклада. Предметом договора беспроцентного депозита являются деньги клиента, которые принимаются на банковский вклад и которые размещаются на сберегательном счете. Договор беспроцентного депозита исламского банка, как и договор банковского вклада традиционного банка, является односторонне-обязывающим договором, поскольку из договора вытекает только обязанность банка принять деньги клиента на банковский вклад до востребования и возвратить депозит или его часть по требованию клиента. Разницу между договором беспроцентного депозита исламского банка и договора банковского вклада традиционного банка составляет лишь условия выплаты вознаграждения, так как договор беспроцентного депозита исламского банка не предусматривает выплату или гарантию выплаты вознаграждения в виде процента, которые предусмотрены при заключении договоров банковского вклада традиционных банков, поскольку выплата процентов противоречит нормам ислама.
Практическая значимость диссертационного исследования. Практическая ценность исследования состоит в том, что оно может служить основой для углубленной разработки концепции гражданско-правового обеспечения договора банковского обслуживания. Результаты данного исследования могут также способствовать устранению ряда проблем, связанных с договорами банковского счета, банковского вклада и перевода денег, механизма гражданско-правового регулирования отношений, возникающих в связи с предоставлением банковских услуг.
Отдельные результаты могут быть использованы в правотворческой деятельности, в работе коммерческих банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, а также в процессе преподавания в рамках учебных курсов по гражданскому и банковскому праву.
Апробация результатов исследования. Диссертационное исследование подготовлено в Научно-исследовательском институте частного права Казахского гуманитарно-юридического университета.
Основные выводы и положения диссертационного исследования опубликованы в 3 научных статьях, а также доложены на следующих международных научно-практических конференциях:
1) Государство и гражданское право (Алматы, КазГЮУ, 29-30 мая 2008 г.);
2) Теоретичнi засади та практика реалiзацii безпосередньоi демократii в Украiнi Тернопiль, Галицький iнститут iменi В'ячеслава Чорновола, 19-21 лютого);
3) Философия национальной идеи (Алматы, КазНУ им. Аль-Фараби)
Структура и объем диссертации. Диссертация объемом 207 страниц состоит из титульного листа, содержания, перечня обозначений и сокращений, введения, основной части, заключения и списка использованных источников. Основная часть изложена в двух разделах. Первый раздел состоит из двух подразделов, второй раздел состоит из трех подразделов.
Глава первая Договор банковского обслуживания: понятие и его место в системе гражданско-правовых договоров
1.1Понятие, сущность и элементы договора банковского обслуживания в Республике Казахстан
Договору как институту гражданского права в науке и практике уделяется большое значение. Выступая универсальным инструментом регулирования отношений между контрагентами, является средством упорядочивания процессов рынка. Сейчас уже невозможно представить более действенный и гибкий механизм регулирования частноправовых отношений.
Договор предстает перед нами как некая универсальная категория общественной жизни и экономических отношений, являющаяся свободным регулятором, причем договорное регулирование является естественным или, можно сказать, природным саморегулятором общества и экономики. Как живая природа самостоятельно реагирует на изменения климата появлением и исчезновением новых видов живых организмов, так договорное регулирование изменяется в зависимости от потребностей общества и экономики, реагируя на изменения рынка появлением новых видов договоров и исчезновением старых, - так определяет договор К.И. Забоев [1, с. 21].
Договор - один из старейших и наиболее важных институтов гражданского права.
По мнению О.А. Красавчикова, под договором следует понимать только юридический факт, т.е. соглашение двух или более сторон, имеющее своей целью установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Автор считает, что понимание договора как гражданского правоотношения представляется неоправданным - в нем смешивается юридический факт и его правовые последствия (основание возникновения обязательства с самим обязательством) [2, с. 432-433].
Самый важное в договоре является его свобода, она может выражаться в том, что стороны свободны в заключении договора в соответствии со своей волей и волеизъявлением, стороны договор сами по своему усмотрению могут определить объем прав и обязанностей, в случае нарушения которых наступает гражданско-правовая ответственность.
И.А. Покровский в своих трудах отмечал принцип договорной свободы, он писал, что всякий договор является осуществлением частной автономии, осуществлением той активной свободы, которая составляет необходимое предположение самого гражданского права. Вследствие этого верховным началом во всей этой области является принцип договорной свободы. Но этот принцип, по мнению автора, имеет свое отрицательное и положительное начало. С отрицательной стороны, принцип договорной свободы означает, что против своей воли никто не обязан вступать в договор. С положительной стороны принцип договорной свободы означает право частных лиц заключать договоры любого содержания. Но в тоже время очевидно, что эта свобода не может быть безграничной. Право не может санкционировать договора об убийстве, о возбуждении бунта против властей и т.д.; это означало бы уничтожение самого правопорядка. Известные ограничения принцип договорной свободы неизбежны, и весь вопрос заключается только в том, как далеко они могут идти и в каких терминах они могут быть выражены. А это раскрывает перед нами новую и чрезвычайно трудную проблему - быть может, одну из самых труднейших проблем всего гражданского права [3, С. 249-251].
Как справедливо отмечает М.Х. Рахманкулов: Несмотря на изменения социально-экономического содержания на различных этапах общественного развития договор как социальное явление и как порождение юридической техники не претерпел существенного изменения. Феномен устойчивости этого правового средства обусловлен природой экономических отношений, правовой формой которых является договор [4, с. 18].
Договор есть соглашение двух или более лиц об установлении, изменение или прекращении гражданских прав и обязанностей. Д.Ю. Полдников пишет, что договор в смысле обязательственного правоотношения рассматривается как правовая конструкция, охватывающая стороны правоотношения, их права и обязанности, а также определяющие их группы условий [5, с. 77].
Следует отметить, что данная позиция является неоднозначной.
Позднее Б.В. Покровским был сделан вывод о том, что договор нельзя отождествлять только со сделкой, т.е. юридическим фактом. Он выступает и как правоотношение. Автор писал: По своей природе и по содержанию договор как юридический факт и договор как правоотношение имеют ряд общих черт. Оба они представляют волевые идеальные феномены, входящие в общественную практику, но вместе с тем существенно отличающиеся от реально практических действий и практических материальных отношений как юридическая возможность и реальная действительность. Договор как акт общей воли сторон и как правоотношение с самого начала и до конца опосредованы позитивным правом как мерой свободы его участников. Но в договоре как юридическом факте реализуется правосубъектность сторон, а в договоре как правоотношении - их субъективные права и обязанности. Договор как юридический факт и договор как правоотношение представляют собой стороны, стадии в развитии договора [6, с. 62-63].
По нашему мнению, данная точка зрения Б.В. Покровского представляет собой широкий подход к сущности договора.
Необходимо отметить, что такую многоликость отмечает и К.И. Забоев, который считает, что это является его естественным содержанием, так как фактически отражает стадии его заключения и исполнения, выражающиеся первоначально в изготовлении договора-документа, заключении договора-сделки и исполнении договора-правоотношения. Автор пишет, что такая терминологическая многозначность, в принципе, не мешает правоприменительной практике, так как в подавляющем большинстве случаев практика касается договора-правоотношения и оценивает права и обязанности сторон, возникшие как собственно из текста договора, так и вытекающие из норм законодательства. Договор же как сделка преимущественно оценивается относительно правил его заключения, изменения или расторжения, в плане порождения им соответствующих прав и обязанностей сторон договора-правоотношения [1, с. 27-28].
На наш взгляд, данная точка зрения отражает сущность договора в целом, раскрывая сущность договора как документа, договора как сделки и, наконец, договора как правоотношения. Но эта позиция не является единственной, так, например, согласно общему праву, договор должен соответствовать следующим критериям:
1. Соглашение. Соглашение включает в себя юридически действительную оферту юридически значимый акцепт.
2. Встречное удовлетворение, которое в целом представляет собой некое побуждение или стимул к заключению договора.
3. Договорная правоспособность, которой должны обладать стороны.
4. Законность. Договор должен быть заключен для достижения цели, которая является законной и не противоречит публичному порядку [7, с. 23].
В целом, по нашему мнению, это классический подход к определению критериев договора, который актуален и для казахстанского гражданского законодательства. Но есть и другие подходы к понятию договор. По мнению С.В. Нарушкевича, целесообразно рассматривать договор в четырёх ипостасях: договор как соглашение; договор как документ; договор как обязательственное правоотношение; договор как интегрированное комплексное понятие. Такой подход к определению гражданско-правового договора даёт основание для толкования понятия договора как юридического факта, распространяющего своё действие на все виды соглашений, включая соглашения по изменению и прекращению гражданских прав или обязанностей, что имеет не только научное, но и практическое значение [8, С. 272]
Но договор, который представляет собой соглашение сторон, не должен нарушать права и законные интересы третьих лиц, поэтому здесь следует привести позицию А.Д. Корецкого, который выделяет понятие дозволенные соглашения, которые являются таковыми при выполнении следующих условий:
1. Стороны обладают необходимой дееспособностью;
2. Обладают необходимыми для исполнения ресурсами (или будут обладать таковыми к моменту его исполнения);
3. Свободно выразили согласие на его заключение;
4. Выдержали установленную законом форму договора;
5. Цель договора не противоречит закону и объективно достижима [9, С. 39].
Автор приходит к выводу, что юридический договор - это объективированные, свободносогласованные, юридически значимые, дозволяемые и охраняемые законодательством намерения нескольких лиц совершить (либо воздержаться от совершения) в отношении друг друга юридические либо фактические действия в целях реализации личных интересов [9, С. 41].
Интересна, по нашему мнению, точка зрения Е. Беляневич: Поскольку договор является видом социального взаимодействия (совместным актом его участников, способом коммуникации субъектов), его универсальными определениями в зависимости от выбранного ракурса исследования, есть следующее:
1. Договор как двух- или многостороння сделкадоговоренность, служащая основанием возникновения отношений, за которыми признается правовой (юридический) характер;
2. Договор как обязательство, то есть абстрактная модель правоотношения, в котором управомоченному лицу противостоит конкретный обязанный субъект и где праву одного лица противостоит обязанность другого к соответствующему поведению;
3. Договор как правовое средство [10, С. 113].
Следует отметить, что важную роль в гражданском обороте играют банковские сделки. Это связано с тем, что в настоящее время развит безналичный денежный оборот. С принятием Особенной части ГК РК закреплен такой договор как договор банковского обслуживания в качестве самостоятельного гражданско-правового обязательства. Данный договор является малоизученным институтом гражданского права в РК, потому представляет собой значительный интерес для научного исследования.
Согласно п.1 ст. 739 ГК РК по договору банковского обслуживания одна сторона (банк) обязуется по поручению другой стороны (клиента) оказать банковские услуги, а клиент обязуется оплатить эти услуги, если иное не предусмотрено договором.
Как отмечено Е.Б. Осиповым, до введения в действие Особенной части ГК в казахстанской банковской практике широко применялся одноименный договор - договор банковского обслуживания - для оформления отношений между клиентом и банком по поводу ведения банковского счета. в ряде случаев он прямо назывался договором банковского счета либо еще договором расчетно-кассового обслуживания. В то же время такой договор банковского обслуживания (договор расчетно-кассового обслуживания, договор банковского счета) не был закреплен в законодательстве в качестве отдельного обязательства, в связи с чем в юридической литературе широко обсуждались вопросы о правовой природе этого договора, вопросы допустимости применения норм об общеизвестных гражданско-правовых обязательствах к регулированию отношений по такому договору банковского обслуживания и определения таких норм. Принятие Особенной части ГК, в которой банковское обслуживание закреплено в виде отдельного гражданско-правового обязательства, урегулировало эти проблемные вопросы в законодательном порядке [11, с. 606-607].
П. 2 ст. 739 ГК РК гласит, что договор банковского обслуживания подразделяется на:
1) договор банковского счета;
2) договор перевода денег;
3) договор банковского вклада;
4) иные виды договоров, предусмотренные законодательством или соглашением сторон.
Из этого положения следует, что договор банковского обслуживания представляет собой родовое понятие. Принципиальным моментом в п. 2 ст. 739 ГК РК является то, что перечень договоров, входящих в понятие договора банковского обслуживания, не является исчерпывающим.
Иной точки зрения на банковские договоры придерживается А.А. Айылчиева, по мнению которой, договор с участием банка (банковский договор) является разновидностью договора, классифицирующим признаком которого является субъектный состав, т.е. обязательно одной из сторон такого договора должен быть банк. Поэтому автор предлагает выделять банковские договоры, принимая во внимание субъектный состав, предмет договоров и лицензирование сделки. Только банки легализовано могут осуществлять предпринимательскую деятельность на основе использования денег как товара, получая их за пользование определенную плату в виде процентов, в то время как другие субъекты ограничены в получении процентов при предоставлении денег в качестве займа. Следовательно, особая правосубъектность банков заключается в том, что сделки с таким имуществом, как деньги, правомочны производить на условиях возвратности, срочности и платности только банки [12, С. 25].
То есть автор сводит весь субъектный состав банковских договоров к банку, данное видение проблемы, на наш взгляд, узко, поскольку в банковской практике субъектами таких договоров могут быть и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, речь идет о микрокредитных организациях, кредитные товарищества, Казпочта и др.
Таким образом, автор в качестве основания выделения банковских договоров выделяет еще и критерий лицензирования. На наш взгляд, для того, чтобы разобраться с данным вопросом необходимо определить понятия банк, банковские услуги, банковские операции и банковские сделки.
Банк - весьма старый институт, имеющий длительную историю развития. Еще в Древней Греции хранение денег осуществлялось в храмах [13, с. 501].
Общепринятое в настоящее время обозначение специализированного кредитно-расчетного предприятия банк также, по мнению многих исследователей, происходит от итальянского слова banco, означающего скамью менялы, денежный стол [13, с. 504]. В литературе отмечается, что изменение характера товарообменных операций, т.е. переход от простого бартерного обмена к обмену на деньги, потребовало обслуживания операций по обмену денег одной местности на деньги другой местности... [14, с. 35].
Н.Г. Семилютина отмечает, что развитие торговли требовало развития денежных отношений и выделения специализированных лиц (организаций), обслуживающих денежное обращение. Банки возникли и развивались как инструмент, обслуживающий в первую очередь торговый капитал. Такое обслуживание предполагает прежде всего расчетное обслуживание на первом этапе операций купцов, а в дальнейшем - любых операций клиентов банка. Другим типом операций, осуществляемых банками, стали операции, связанные с движением денежного капитала, с обслуживанием процесса инвестирования [14, с. 38].
Таким образом, очевидно, что банк был создан как специализированная организация, осуществляющая сделки, связанные с движением денег.
Г.Ф. Шершеневич писал, что банк нередко принимает на себя оказание услуг, конечно за вознаграждение.
1. Банки принимают комиссионные поручения по покупке и продаже ценных бумаг, по оплате денежных документов, по взысканию по векселям (инкассо), по переводу денег из одного места в другое,
2. Банки принимают на себя реализацию займов государственных, общественных и частных (напр., облигаций акционерных товариществ). Содействие банков в этом деле обусловливается ближайшим соприкосновением их к кругу лиц, предъявляющих спрос на ценные бумаги.
3. Банки принимают участие в учредительстве новых, по преимуществу акционерных предприятий. Создавая новое крупное предприятие, банк приобретает в то же время и значительного клиента, не говоря уже о том, что банк может не мало заработать на выпускаемых от его имени акциях, если сумеет предварительно поднять их цену выше номинальной [15, с. ].
Далее в продолжение следует отметить, что последующее развитие банковской деятельности привело к возникновению новых форм денежных инструментов (monetary instruments) - начиная с векселя и кончая банковскими расписками (банк-нотами), обеспеченными драгоценными металлами, по которым банки рассчитывались серебром или золотом. Обращение такого рода ценных бумаг стало своеобразной прелюдией к появлению бумажных денег [14, с. 38].
В исследовании о банках, которое проводил Г.Ф. Шершеневич, содержится, что банки составляют предприятия, имеющие своей задачей посредничество в кредите. Их основной промысел состоит в отдаче в заем под проценты капитала, также занятого возмездно от лиц, располагающих свободными средствами. К этому присоединяется много и других операций, связанных с денежным и кредитным обращением [15, С. 405]. Эти кредитные предприятия образуют различные виды: 1) По субъекту предприятия различаются банки: a) государственные, b) общественные, c) частные. 2) По организации субъекта частные банкирские предприятия разделяются на a) банки, если кредитное учреждение организовано на акционерных началах и имеет утвержденный устав и b) банкирские конторы, принадлежащие единоличным предпринимателям и товариществам, простому или на вере (банкирский дом); банкирские заведения последнего рода подвергаются особому надзору со стороны министра финансов и некоторым. 3) С точки зрения назначения, оказываемого кредита различаются: a) ипотечные и мелиоративные банки, оказывающие кредит собственникам недвижимостей, b) торгово-промышленные банки, оказывающее кредит торговым и промышленным предприятиям. 4) По сроку, на который оказывается кредит, различают: a) банки долгосрочного кредита, продолжительность которого обусловливается долгим периодом сельскохозяйственного оборота, и b) банки краткосрочного кредита, рассчитанного на быстрые обороты торговой промышленности [15, С. 406-408].
Что же касается современного понимания термина банк, то необходимо отметить, что четкого понятия пока не выработано. Хотя существует много работ, посвященных данной теме. Так, в частности, в п. 1 ст. 1 Закона О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан от 31 августа 1995 года закреплено, что банк - это юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с настоящим Законом правомочно осуществлять банковскую деятельность [16]. В этом понятии обнаруживается тавтология.
Приведем ряд примеров определений банка, которые существуют литературе.
Н.В. Щербак банк определяет как кредитную организации, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [17, С. 12].
... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
Реферат
Курсовая работа
Дипломная работа
Материал
Диссертация
Практика
-
-
-
1‑10 стр.
11‑20 стр.
21‑30 стр.
31‑60 стр.
61+ стр.
Основное
Кол‑во стр.
Доп.
Поиск
Ничего не найдено :(
Недавно просмотренные работы
Просмотренные работы не найдены
Заказ
Антиплагиат
Просмотренные работы
ru
ru/