ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В РК

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 88 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Введение:

: 1

Введение: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В РК

: 1. 1

Введение: Экономическая сущность кредитования населения.

3: 5

: 1. 2

Введение: Виды и классификация потребительских кредитов. .

3: 13

: 1. 3

Введение: Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки

3: 21

Введение:

: 2

Введение: АНАЛИЗ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА НА ПРИМЕРЕ АО «КАСПИЙ БАНК»

: 2. 1

Введение: Анализ современного состояния кредитного рынка в Республике Казахстан.

3: 35

: 2. 2

Введение: Общая характеристика и анализ финансового состояния банка……….

3: 40

: 2. 3

Введение: Оценка кредитоспособности заемщика при потребительском кредитовании

3: 56

Введение:

: 3

Введение: ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В РК

: 3. 1

Введение: Особенности кредитования населения в Республике Казахстан……….

3: 63

: 3. 2

Введение: Направления минимизации кредитных рисков и совершенствования оценки кредитоспособности клиентов банка. .

3: 66

Введение:

Введение: ЗАКЛЮЧЕНИЕ. .

3: 80

Введение:

Введение: СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

3: 83

Введение:

Введение: ПРИЛОЖЕНИЯ . . .

3: 85

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. С развитием рыночной экономики возрастает не только роль коммерческого банка, но и их количество, спектр предоставляемых услуг, типов операций. Направление потребительского кредитования уже довольно давно является весьма популярным как среди банков, так и среди потребителей. Еще бы, ведь, фактически, обе стороны находятся в выигрыше - чего так сложно добиться в обычной жизни. Покупатель доволен возможностью купить именно то, что он хочет в данный момент, справедливо полагая, что "завтрашние деньги - дешевле". У банков же зачастую доля эффективной процентной ставки по ним достигает более чем 60%. В экономически развитых странах почти невозможно встретить ставку более 20%.

В последнее время коммерческие банки, раньше более охотно работавшие с корпоративными клиентами, все больше уделяют внимания розничному клиенту. Практически все банки первой десятки заявили о создании собственных программ кредитования физических лиц.
На доступность кредитов для населения в смысле готовности банков выдавать такие кредиты сильно влияет два обстоятельства: что у банков мало "длинных" денег, и что выдача относительно "маленьких" кредитов менее выгодна, чем выдача крупных кредитов. Поэтому, проблема необходимости развития системы потребительского кредитования затрагивает проблемы как макроуровня, так и механизма кредитования в отдельном банке в частности.

Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень обслуживания. Главная экономическая функция банков - кредитование, осуществляемая для финансирования потребительских и инвестиционных целей предприятий, организаций, физических лиц и государственных органов. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов. Реализуя функцию кредитования, банки тем самым обеспечивают свою ликвидность, а значит, и стабильность функционирования в системе рыночных отношений.

Введение многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, предполагает необходимость существования такой денежно-кредитной системы, при которой банковские услуги населению предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе. Огромное значение приобретают вопросы банковского обслуживания населения, самых широких его слоев. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют различные услуги населению, совершают с ним широкий круг банковских операций, обычно имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. В осуществлении этих преобразований главенствующая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и операциях, основы, для развития которых в прежней экономической системе отсутствовали. Создание системы гарантирования вкладов, общее повышение благосостояния привело к появлению у банков довольно большого финансового ресурса.

Цель дипломной работы заключается в исследовании теоретических и практических вопросов организации кредитования населения в Республике Казахстан. Важным аспектом работы является рассмотрение видов потребительских кредитов, предоставляемых казахстанскими банками и перспективы развития кредитования населения в РК.

В рамках поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
- Теоретически рассмотреть особенности кредитования населения в РК;

- Провести анализ механизма кредитования и учета выдачи, погашения кредитов в РК на базе отдельного банка, с учетом проблем оценки кредитоспособности индивидуального заемщика;

- Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, при потребительском кредитовании, применение этих методов в банковской системе современного Казахстана;

- Определить перспективы банковского менеджмента в управлении кредитованием индивидуальных субъектов в РК.

Объектом исследования является финансовая деятельность АО «Каспий банк» в разрезе кредитования населения.

Предмет данного исследования - экономические отношения, возникающие при кредитовании населения в Республике Казахстан.

Научная новизна заключается в следующем:

-автором уточнено экономическое содержание понятий «потребительский кредит».

-оценены кредитные риски банковской системы РК;

- внедрение и развитие потребительского кредитования в Республике Казахстан

- даны предложения по дальнейшему развитию современных банковских продуктов на рынке потребительских кредитов.

Теоретическую основу исследования составили монографические работы и статьи отечественных и зарубежных авторов в ведущих экономических журналах по вопросам кредитования в банковской деятельности, учета и аудита кредитных операций в соответствии с международными стандартами.

Методологическую основу работы составили законодательные и нормативные акты, статистические материалы по кредитованию в РК, материалы, публикуемые в сети Интернет.

Структура дипломной работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В РК

1. 1 Экономическая сущность кредитования населения

Кредит как экономическая категория всегда привлекал и привлекает внимание многочисленных и самых многообразных представителей экономической и общественной мысли. Проблема кредита и кредитных отношений занимала экономическую науку с первого дня своего возникновения. Корни кредита следует искать в самом начале возникновения товарного хозяйства и на всех стадиях развития экономики он имел большое значение [1, с. 76]

В процессе производства и обращения они переходят из одной формы в другую, совершая постоянный кругооборот. Причем этот кругооборот состоит из трех стадий:

Рисунок 1 - Стадия кредита

Примечание - составлено на основании источника [1, с. 23]

Формула такого кругооборота изображается так:

Д - Т…п…Т' - Д'. (1)

Денежные средства наряду с таким кругооборотом совершают и оборот. Дело в том, что денежные средства, полученные товаропроизводителем после реализации своей продукции, вновь расходуется на приобретение новых средств производства, на выплату заработной платы. Таким образом, кругооборот вновь повторяется, происходит постоянное кругообращение средств. Такое повторение кругообращения денежных средств называется их оборотом. При этом переход средств из материальной формы в денежную и обратно происходит не у всех предприятий и организаций одновременно. В то время, когда одно предприятие только начинает процесс производства, у другого этот процесс может находиться на стадии завершения, а у третьего может идти процесс реализации продукции. Это происходит потому, что продолжительность процесса производства и обращения у различных отраслей народного хозяйства, также у отдельных предприятий различна в силу различных естественных условий работы, технической оснащенности, отдаленности от сырьевых и топливных баз, а также от потребителей продукции, уровня квалификации и наконец уровня организации производства. [1, с. 77-78]

Дополнительная потребность в средствах возникает, в частности, вследствие сезонности производства, несовпадения поступления средств от реализованной продукции с временем, когда необходимы затраты на потребность производства. В результате действия вышеуказанных причин и факторов у каждого отдельного взятого предприятия и организации возникает относительное противоречие между временем оседания средств и временем, когда необходимо произвести затраты для обеспечения бесперебойности процесса производства и обращения. Устранение этого противоречия возможно путем использования такого экономического инструмента, каким является кредит. Для этого все временно свободные средства хозяйствующих субъектов, бюджета, а также отдельных граждан аккумулируются на счетах в банках, которые за счет этих средств на условиях возвратности и платности предоставляют кредиты другим хозяйствующим субъектам, гражданам и при необходимости зарубежным фирмам, испытывающим временные дополнительные потребности в средствах. [1, с. 80]

Кредит (от лат. кreditum - долг, ссуда, kredo - доверяю) как экономическая категория функционирует в различных экономических обществах. Он появился с начала существования товарного производства в его простейших формах: общества имущих и неимущих. Первоначально кредит представлялся в натуральной форме имущими слоями общества неимущим крестьянам и ремесленникам для потребительских нужд и уплаты долгов. С развитием товарно - денежных отношений кредит приобрел денежную форму. Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, существуют определенные условия. Во - первых, участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как самостоятельные юридические субъекты, материально гарантирующие выполнение взятых на себя обязательств. Во - вторых, кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика. Для совершения кредитной сделки необходимо, чтобы ее участники взаимно проявили интерес к кредиту.

Кредитные отношения появляются только тогда, когда между кредитором и заемщиком возникает заинтересованность, с одной стороны, в предоставлении денежных средств в ссуду, с другой - в их получении. Субъектами кредитных отношений является кредитор и заемщик. [2, с. 94-97]

Кредитор - та сторона кредитной сделки, которая предоставляет ссуду, он должен иметь определенные ресурсы собственных или заимствованных денежных средств. В настоящее время основным кредитором, который предоставляет ссуду, является банк. Он концентрирует временные свободные средства предприятий, организаций, учреждений и населения и предоставляет их в виде ссуды во временное пользование заемщику.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Заемщиками являются все те, которые временно испытывают потребность в дополнительных денежных средствах. В современных условиях ими могут быть предприятия, предприниматели, население, государства и банки. Но следует отметить, что заемщик не является собственником ссужаемых средств, но их использует по своему усмотрению как в сфере производства, так и в сфере обращения, при этом он возвращает ссуду в увеличенном объеме, то есть, уплачивая процент за ее пользование после окончания кругооборота фондов в хозяйстве. Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитной сделки, они находятся по разные ее стороны. У них разные интересы: кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, а для заемщика важно получить более дешевый кредит и удовлетворить свои потребности в дополнительных ресурсах. [2, с. 99]

Рисунок 2 - Структура кредита

Примечание - составлено на основании источника [2, с. 100]

Ссуженная стоимость обладает качеством ускорения воспроизводственного процесса. Дело в том, что заемщику нет необходимости накапливать собственные ресурсы, необходимые для проведения каких-то сезонных работ или непредвиденных затрат и другие, эти дополнительные потребности в ресурсах удовлетворяются за счет кредита. Таким образом, ссуженная стоимость обеспечивает непрерывность кругооборота производственных фондов, устраняет простой в их движении.

Стадии движения ссуженной стоимости:

Рк (размещение кредита) - Пкз (получение кредита заемщиком) - Ик (его использование) …Вр (высвобождение ресурсов) …Вк (возврат кредита) …-Пк (получение банком выданной ссуды) .

Размещение ссуженной стоимости является исходной стадией движения кредита. Ей предшествует аккумуляция стоимости, то есть временно свободных средств. Кредитор предоставляет кредит заемщику, когда он уверен, что последний возвращает ссуду в оговоренный срок с выплатой процента. Получение кредита удовлетворяет временные потребности заемщика, так как другая сторона кредитных отношений отчуждает его на определенное время. Использование кредита означает, что заемщик, используя его в своем хозяйстве, должен обеспечить возврат ссуды кредитору.

Высвобождение ресурсов характеризует акт завершения кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика, процесс использования стоимости в интересах удовлетворения временных потребностей ссудополучателя. Возврат кредита выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору.

Завершающей стадией движения кредита является акт получения кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование. По времени возврат кредита и получение кредитором средств, размещенных в ссуду могут совпадать. Объединяет данные стадии то, что речь идет об одной и той же сумме стоимостей: заемщик возвращает кредитору определенную сумму долга, такую же сумму кредитор получает.

Совокупность рассмотренных стадий позволяет нам увидеть движение кредита как частей полного кругооборота ссуженной стоимости, относящегося не только к кредиту. Как известно, кредитные отношения возникают в сфере обращения, поэтому к кредиту можно отнести только акт перехода стоимости от кредитора к заемщику и обратно. Размещение, получение и использование кредита осуществляются на возвратной основе. Возвращение кредита заемщиком кредитору-банку дает возможность последнему в любой момент по требованию вернуть своим кредиторам денежные средства. [2, с. 100-101]

На современном этапе кредитная система Казахстана - это одна из наиболее динамично развивающихся секторов экономики. В настоящее время РК имеет двухуровневую банковскую систему. На первом уровне находится Национальный банк РК. На втором - все остальные банки.

Современная банковская система Казахстана сложилась в результате различных преобразований, проведенных в рамках банковской реформы, осуществляемой в нашей республике с 1987 г.

Мировая практика показывает, что такая схема регулирования наиболее эффективна для развития финансового сектора, финансовых инструментов и финансовых посреднических услуг. [9; с. 170-172]

Кредит представляет собой экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости на основе платности и срочности. [2, с. 102]

Основные условия и правила предоставления и возврата ссуд называются принципами кредитования.

Возвратность кредита означает, что ранее взятые в долг субъектом хозяйствования средства после завершения их использования должны быть возвращены. Он находит свое практическое выражение в погашении кредитной ссуды и процентом, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка. Это является необходимым условием движения ссудного капитала.

Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое время, приемлемое для заемщика, а в точно определенный срок, указанный в кредитном договоре. Нарушение указанного срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в виде увеличения взимаемого процента вплоть до досрочного взыскания ссуды с процентом.

Принцип платности кредита - необходимость взимания банками с заемщиков определенной платы за временно переданные им в пользование кредитные ресурсы. Платность кредита оказывает стимулирующее воздействие на хозяйственно-финансовую деятельность предприятий. Она побуждает их с наибольшим эффектом использовать заемные средства для увеличения производства и реализации товаров рыночного фонда и свести к минимуму плату за кредит.

Принцип обеспеченности кредита предполагает, что своевременный возврат ссуды заемщиком дополнительно должен быть гарантирован наличием у него конкретных видов материальных ценностей, поручительством третьих лиц, денежными документами или иными обязательствами в других формах, принятых практикой. Соблюдение данного принципа способствует уменьшению рисков получения убытков кредитором, поскольку при возможном нарушении заемщиком взятых на себя обязательств иск может быть обращен на имущество, находящееся в залоге, финансовые гарантии и поручительства третьих лиц. Наиболее распространенной формой обеспечения банковских кредитов в отечественной практике является залог. В качестве залога может быть использовано движимое и недвижимое имущество, которое в соответствии с действующим в стране законодательством может быть отчуждено у залогодателя. Размер залога должен быть настолько ликвидным, чтобы обеспечить возврат кредита, уплату процентов за пользование им, штрафов, пени, предусмотренных договором в случае его невыполнения. Другой формой обеспечения банковских кредитов могут служить поручительства и гарантии третьих лиц, оформленные в виде договоров поручительств, гарантийных писем, страховых полисов. Субъекты хозяйствования, выдающие вышеперечисленные гарантии банку, предоставляющему кредит, по отношению к заемщику в случае невозврата ссуды обязуются вернуть всю сумму, гарантированного долга кредитору. Следующая форма обеспечения возвратности ссуд - переуступка дебиторской задолженности заемщика, оформленная договором о цессии и предназначенная для погашения основного долга и уплаты процентов по нему. В отдельных случаях кредиты могут предоставляться без обеспечения (бланковые кредиты) под положительный имидж хозяйствующего субъекта.

Целевой характер использования означает, что кредитование заемщика осуществляется в соответствии с заранее известными банку видами и объектами кредита. Объектами могут служить конкретные виды материальных ценностей. Данный принцип позволяет банку убедиться в реальности проводимой заемщиком деятельности и своевременности возврата ссуженных средств. Его нарушение может послужить основанием для досрочного отзыва кредита и применения штрафных санкций по отношению к заемщику. Кроме того, целевой характер кредита имеет важное значение при определении суммы выдаваемой ссуды.

Дифференцированный подход при кредитовании подразумевает различные условия выдачи кредита потенциальным заемщикам, то есть кредиты должны предоставляться тем субъектам хозяйствования, финансовое положение которых способствует их своевременному возврату.

Все эти принципы взаимосвязаны друг с другом, и при одновременном их функционировании определяется сущность кредита. При нарушении одного из них теряется смысл кредитных отношений и специфические черты кредита как самостоятельной экономической категории. [3, с. 19-24]

Под методами кредитования понимаются способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В условиях плановой экономики были выработаны два метода кредитования: по остатку ценностей и по обороту.

Сущность метода кредитования по остатку заключается в том, что выдача и погашение его увязывались с наличием остатка кредитуемых ценностей: сырья, материалов, запасных частей, товаров, а также незавершенного производства.

При этом рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало погашения части кредита.

Сущность метода кредитования по обороту состоит в том, что движение кредита определяется оборотом ценностей, то есть их поступлением и реализацией. При методе кредитования по обороту кредит предоставляется в момент возникновения потребности в нем. [5; с. 41-42]

Формы кредита. Кредит бывает коммерческим и банковским. Они различаются по составу участников, объектам ссуд, динамике, величине процента и сфере функционирования.

Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый одними функционирующими предпринимателями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Он выдается под обязательства должника погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начисляемые проценты. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и заключенной в них прибыли.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.