Перспективы развития потребительского кредитования в Республике Казахстан
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
ГУМАНИТАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТРАНСПОРТА И ПРАВА ИМЕНИ
Д.А.КУНАЕВА
ГУМАНИТАРНО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
КАФЕДРА ФИНАНСЫ И УЧЕТ
Допущен к защите
зав. кафедрой
______________д.э.н., проф. Дауылбаев К.Б.
____ ________ 2015 г
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
На тему: Перспективы развития потребительского кредитования в Республике Казахстан
по специальности - Финансы - 5В050900
Выполнила ________________________ Сабирова.А.М.
Научный руководитель
к.э.н. доцент _____________________ к.э.н.,доцент СапаргалиевХ.У.
Норма контролер ___________________________ Нурімбетова Б.И.
Алматы 2015
Гуманитарный университет транспорта и права имени Д.А. Кунаева
Гуманитарно-юридический институт
по специальности - Финансы - 5В050900
ЗАДАНИЕ
На выполнение дипломной работы
Студенту
___________________________________ _____________________________
Тема работы:___________________________________ __________________________________________________________________________________________
Утверждено приказом по вузу № _____от ____ _____________2013 г.
Срок сдачи законченного проекта (работы) ____ ________20___ года.
Исходные данные к проекту (работе)
___________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ____________________________________________________________
Перечень подлежащих разработке в дипломном проекте вопросов или краткое содержание дипломной работы:
а)___________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________
б)___________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ __________________________________
в)___________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________
Рекомендуемая основная литература
___________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ _________________________________________________________
Консультации по проекту (работе) с указанием относящихся к ним разделов проекта (работы)
№
Раздел
Консультант
Сроки
Подпись
1
2
3
4
5
ГРАФИК
ПОДГОТОВКИ ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ
№
пп
Наименование разделов, перечень разрабатываемых вопросов
Сроки представления научному руководителю
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
Дата выдачи задания ____________________20___г.
Заведующий кафедрой ______________ __________________________
подпись
Руководитель проекта _______________ __________________________
подпись
Задание принял к исполнению
студент _______________ __________________________
подпись
Дата ____________________20___г.
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .6
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...8
1.1 Экономическое содержание и классификация видов потребительского кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..8
1.2 Правовое регулирование кредитных операций в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16
1.3 Оценка кредитоспособности физических лиц как инструмент управления рисками потребительского кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..20
2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ПРИМЕРЕ
АО Delta Bank ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...25
2.1 Состояние потребительского кредитования в
Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 25
2.2 Организация процесса кредитования в АО Delta Bank ... ... ... ... ... .34
2.3 Анализ методов оценки кредитоспособности физических лиц, применяемых в АО Delta Bank ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ...40
3.ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН ... ... ... ... ... ... .. ..45
3.1 Направления минимизации кредитных рисков ... ... ... ... ... ... ... . ... .45
3.2 Перспективы развития потребительского кредитования банками Казахстана в условиях финансового кризиса и пути их решения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 54
Заключение ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...58
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... . ... .62
Введение
Согласно Посланию Президента Республики Казахстан народу Казахстана от 29 января 2010 года Новое десятилетие - новый экономический подъем - новые возможности Казахстана, мировой финансово-экономический кризис повлиял на темпы роста экономики, но не остановил развитие Казахстана. Накопленный экономический потенциал обеспечил нам устойчивость в труднейших кризисных баталиях последних трех лет. Мы защитили финансовую систему страны, спасли системообразующие банки[1] .
В настоящее время ставится задача интенсивного развития потребительского кредита, который расценивается как активизатор совокупного спроса в экономике и дополнительный импульс экономического роста страны. Для успешной реализации этой задачи должна быть создана адекватная сеть кредиторов физических лиц (банки, розничная торговля, ломбарды, общества мелкого кредита, фонды коллективного инвестирования и т. д.) и кредитной инфраструктуры, с активизацией их деятельности и синхронным развитием.
Рынок потребительского кредитования является неотъемлемой составляющей экономической стабильности, важнейшим фактором ускорения роста казахстанской экономики, обеспечения растущего спроса населения на качественные банковские услуги. Развитие экономики, увеличение производства приводит к росту объема товаров, однако, несмотря на улучшение благосостояния населения, спрос на товары, все еще отстает от предложения. Потребительское кредитование позволяет ускорить процесс перехода на новый уровень развития внутреннего спроса.
В западных странах потребительское кредитование получило интенсивное развитие благодаря широкой и разнообразной сети кредиторов, диверсификации кредитов, их большому ассортименту. В последние десятилетия в связи со стремительным развитием информационных технологий за рубежом появились новые эффективные формы кредитования населения, одной из самых популярных среди которых является кредитование с помощью банковских карт.
По сравнению с зарубежными странами потребительским кредитованием в Казахстане занимаются в основном банки и небанковские кредитные учреждения.
В условиях финансового кризиса существующая политика потребительского кредитования коммерческими банками Казахстана не отвечает потребностям граждан и не выступает стимулятором инвестиций и подъема экономики. Банковское кредитование не придерживается принципа дифференцированного подхода к индивидуальным заемщикам различных социальных групп, несмотря на происходящее расслоение населения.
Организация потребительского кредитования в Республике Казахстан еще не совершенна, требуется развитие новых видов потребительских кредитов, передовых технологий кредитования и оценки кредитоспособности физических лиц. В связи с этим тема дипломной работы в настоящее время достаточно актуальна.
Проблемы потребительского кредитования непосредственно исследовались в работах казахстанских и зарубежных ученых: Л.Миллера, Зейнельгабдина А.Б., В.С.Захарова, В.В.Иванова, Ю.Б.Ильиной, А.А.Казимагомедова, В.Лексиса, Е.Лустиной, И.М.Машталера, Г.С.Пановой, Д.С.Пудикова, Э.Рида, Сейткасимова Г.С., Ж.Ривуара, П.Роуза, Дж. Ф.Синки мл., И.А.Кармашова, В.А.Черненко, Баймуратова У.Б., Е.Б.Ширинской и др.
Вместе с тем современные научные знания не дают полной картины о единой для всех кредиторов системе потребительского кредитования. Как правило, систему потребительского кредитования исследуют с позиций одного кредитора (ломбарда; банка и т. д.) или изучают отдельные виды потребительских кредитов (ипотечного жилищного, кредитных карточек и др.).
Не разработаны в полной мере и теоретические вопросы сущности потребительского кредита, его функции и роль. Дискуссионными и не полностью приспособленными к нуждам казахстанской практики являются методы оценки кредитоспособности частных лиц, а также расчёты платы за предоставляемый им кредит.
Актуальность и недостаточная научная разработанность вопросов современного потребительского кредитования в Казахстане определили выбор темы, цели и задачи дипломного исследования.
Целью дипломной работы является изучение теоретических основ и действующей практики потребительского кредитования
Дипломная работа состоит структурно из введения, трех глав, заключения, списка литературы.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Экономическое содержание и классификация видов потребительского кредита
Современная рыночная экономика немыслима без разветвленной, гибкой и многообразной системы кредитных отношений, которые наряду с финансами способствуют ускоренной мобилизации средств для осуществления расширенного воспроизводства, ускорения структурной перестройки экономики в условиях научно-технического прогресса, повышения конкурентоспособности, усиления динамизма всех экономических процессов.
Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря ему уменьшилось время на удовлетворение личных и хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем. Кредит в переводе с латинского (kreditum) имеет два значения - верую, доверяю и долг, ссуда(2).
Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит трансформирует денежный капитал в ссудный капитал и выражает отношения между кредитором и заемщиком.
Основными субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.
Субъектами кредитных отношений в области кредита являются предприятия и фирмы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заёмщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к владельцам этих средств выступают в качестве заёмщиков.
Для того, чтобы исследовать экономическую сущность кредита, необходимо проследить трактовку термина кредит в трудах ведущих авторов, специализирующихся в области финансов и банковского дела.
Лаврушин О.И. дает следующее определение кредита: кредит представляет собой экономические отношения по поводу движения ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств экономики, населения и их перераспределение на условиях возвратности, платности, срочности в целях расширенного воспроизводства. (3)
Например, Сейткасимов Г.С., определяет кредит следующим образом: кредит представляет собой экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости на основе платности и срочности. (4)
Кредитные отношения базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.
Основными принципами кредитования являются:
- возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации. В отечественной практике кредитование при плановой экономике существовало неофициальное понятие "безвозвратная ссуда". Эта форма кредитования распространялась в основном на аграрный сектор, и выражалась в предоставлении государственным кредитным организациям ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По сути дела выдача безвозвратных ссуд была одна из форм государственных субсидий, осуществляемая через учреждения банков. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".
- срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальный ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.
- платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внести банку определенную плату за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием. Практически этот принцип платности кредита реализуется через механизм банковского процента . Ставка банковского процента - это своего рода " цена" кредита. Ставка ссудного процента, определяется отношением суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита.
- обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. заемщиком может быть не любой желающий получить ссуду. Заемщик должен обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора.
- дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.
Таким образом, несмотря на некоторые различия в определении кредита, можно сделать обобщающий вывод, что кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.
Внутри формы кредита выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и других признаков.
В зависимости от объекта кредитования (типа заемщика) выделяют кредиты физическим лицам и кредиты юридическим лицам.
В систему кредитов физическим лицам включают виды и формы потребительских кредитов, предоставляемых различными кредитными организациями: банками, ломбардами, кассами взаимопомощи, кредитными союзами и кредитной кооперацией, паевыми инвестиционными фондами, розничными торговцами, производителями продукции и т.д.
Функции потребительского кредитования также рассмотрены в трудах многих авторов.
О.И. Лаврушин полагает, что принципиальным отличием потребительского кредитования от других форм кредита является использование ссуды на непроизводительные цели, что и определило название данной формы кредита. Потребление непроизводительное - это использование материальных благ и услуг населением (личное потребление).
Согласно данному автору, роль потребительского кредитования проявляется в следующих функциях:
- потребительский кредит в определенной мере способствует относительному выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев и групп населения.
- он разрешает две группы противоречий: между сравнительно высокими ценами на товары длительного пользования и текущими доходами населения и между денежными накоплениями у одной группы населения и необходимостью их использования у другой.
Функции потребительского кредитования также рассмотрены в трудах Комарова А., который выделяет из них следующие:
- расширение масштабов потребления с целью увеличения потребительского спроса при недостатке платежеспособности потребителей;
- аккумуляция денежного капитала и его перераспределение как кредитных ресурсов для разных групп населения;
- повышение скорости обращения денежных ресурсов, особенно при значительных временных интервалах между необходимостью расходов на потребление и поступлением (накоплением) денежных средств;
- ускорение научно-технического и социального прогресса за счет кредитных вложений в воспитание, образование и культуру, как неотъемлемых элементов потребления в широком смысле этого понятия.
Следовательно, данный автор соединил вместе функции кредитов физическим лицам как сущностную деятельность кредита (например, функцию аккумуляции и перераспределения капитала между группами населения) и его роль как результат деятельности кредита (например, в ускорении научно-технического прогресса)(6).
Согласно Шуваловой М.Ф., роль потребительского кредита заключается в том, что он очень сильно стимулирует эффективность труда. То есть, получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчет необходимых товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый взявший в кредит старается не потерять свое рабочее место. Только так клиент банка может быть уверенным в возможности выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами как платежеспособное и добросовестное лицо для дальнейших связей(7).
Важно также заметить, что кредит физическим лицам уменьшает текучесть кадров, так как вынуждает людей как можно крепче держаться за своё рабочее место и опять же не потерять свою работу, чтобы оставаться платежеспособным и иметь возможность выплатить долг перед банком. Уменьшение текучести кадров благоприятно влияет на экономику страны. Таким образом, можно отметить, что потребительский кредит является сильным фактором подъема народного благосостояния.
Потребительский кредит - собирательный по своему характеру, и поэтому может быть поделен на виды в соответствии с различными критериями, например, текущий (операционный) и инвестиционный; целевого или свободного назначения. Вид кредита определяется также объектом кредитования, например, жилищный кредит, автокредит, образовательный кредит и т.д.
Классификация кредитов физическим лицам может быть проведена по нескольким признакам, например, по объекту кредитования, субъектам кредитования, по срокам кредитования, по обеспечению и методу погашения, по условиям предоставления, по методу взимания процентов.
Наглядно классификация потребительского кредитования представлена на рисунке 1.
Потребительский кредит
Потребительский кредит
Гарантированные кредиты
Гарантированные кредиты
Беззалоговые кредиты
Беззалоговые кредиты
Залоговые кредиты
Залоговые кредиты
Ипотечное кредитование
Ипотечное кредитование
Кредитные линии
Кредитные линии
Под гарантию предприятия
Под гарантию предприятия
Под залог ТНП
Под залог ТНП
Под гарантию физ. лица
Под гарантию физ. лица
Овердрафт
Овердрафт
Под залог банковского вклада
Под залог банковского вклада
Экспресс - кредитование
Экспресс - кредитование
Авторкредитование
Авторкредитование
Ломбардный кредит
Ломбардный кредит
Рисунок 1. Классификация кредитования физических лиц
Рассмотрим подробнее классификацию по каждому из приведенных признаков, согласно классификации кредитования Миловидова В.Д. [8]
По объектам кредитования кредиты физическим лицам можно подразделить на кредиты:
- на неотложные нужды;
- под залог ценных бумаг;
- на строительство и приобретение жилья;
- на капитальный ремонт домов, их газификацию, присоединение к сетям водопровода и канализации;
- на обучение;
- на медицинские услуги;
- на покупку автотранспорта.
По субъектам кредитования существуют потребительские кредиты, предоставляемые:
- банком;
- торговыми организациями;
- частными лицами (так называемые частные потребительские ссуды);
- учреждениями небанковского типа- ломбарды, пенсионные фонды и т.д.;
- потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.
По срокам кредитования потребительские кредиты делят на:
- краткосрочные - от 1 дня до 1 года;
- среднесрочные - 1-5 лет;
- долгосрочные - свыше 5 лет.
По обеспечению потребительские кредиты бывают обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами) и необеспеченные (бланковые). Обеспечение не гарантирует погашения кредита, но значительно снижает риск его невозврата.
По методу погашения различают:
- кредит с разовым погашением (noninstallment). Сюда относятся текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. Потребительский кредит с разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений).
- кредит с рассрочкой платежа (installment), погашение задолженности по кредиту и процентов осуществляется единовременно [8]. Кредиты с рассрочкой делятся на равномерно погашаемые (ежемесячно, ежеквартально) и неравномерно погашаемые (сумма платежа меняется).
По условиям предоставления различают кредиты разовый и возобновляемый (револьверный).
По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:
- ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;
- ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).
Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.
Следовательно, любой форме и виду кредита присущи фундаментальные свойства кредита, а также своя специфическая сущность и функциональные свойства. Так, функциональное назначение ссуд на неотложные нужды - обеспечивать текущее потребление населения, ипотечного жилищного кредита - инвестиционное потребление.
Даже в рамках ссуд на неотложные нужды их разновидности не однородны по своему содержанию. Кредиты, предоставляемые на приобретение товаров длительного пользования имеют много общего с инвестиционным жилищным кредитом. Навряд ли, образовательный кредит в составе ссуд на неотложные нужды имеет потребительную форму, т.к. в этом случае идет не "проедание" первоначально ссуженой стоимости, а инвестирование. Этот кредит - инвестиционный по своему характеру.
Таким образом, существует много форм и видов кредитов физическим лицам, каждый из которых имеет свою специфику. Но всех их объединяет социальная ориентация. Они связаны с инвестированием в конкретного индивидуума. A.M. Комаров цель потребительского кредитования рассматривает как вложение в человека для его эффективного развития и воспроизводства как главной составляющей производительных сил и субъекта социально-экономической системы. [6, c.9]
Итак, потребительский кредит в рамках кредитной науки представляет собой движение ссуженой стоимости на возвратных началах с функциональным назначением - инвестирование в человека. С позиций экономической теории, рассматриваемый кредит - производственные отношения по поводу возвратного движения стоимости ради инвестирования в человека как одну из главных производительных сил.
Хотя кредиты физическим лицам многообразны и каждый их вид и форма специфичны, социальная направленность диктует необходимость выделения их из общей совокупности кредитов в относительно самостоятельный класс и именно с названием "потребительский кредит", не отождествляя его с потребительским кредитом, являющимся лишь одной из его форм.
Потребительское кредитование является важной частью кредитной политики государства, направленной на повышение жизненного уровня населения. В промышленно развитых странах население тратит 10--20% своих ежегодных доходов на покрытие кредита. В Казахстане также развита данная форма кредита, хотя в настоящее время процентные ставки на кредит физическим лицам достаточно высоки -- 18--25% в годовом исчислении [9].
Согласно Отчету Национального Банка Республики Казахстан о финансовой стабильности Республики Казахстан, вплоть до декабря 2013 года в Республике Казахстан наблюдался спад потребительского кредитования [9].
Динамика изменения спроса и предложения потребительские кредиты
П р и м е ч а н и е: источник НБРК
В настоящее время, в связи с мировым финансовым кризисом и снижением уровня жизни населения, наблюдается спад в области кредитования физических лиц. Высокие риски невозврата в потребительском кредитовании проявились в условиях сокращения объемов кредитования.
Развитие кредитования физических лиц (включающего в себя ипотечное кредитование и товарное потребительское кредитование) наряду с кредитованием юридических лиц является одним из приоритетных направлений Стратегии развития банковского сектора Республики Казахстан. При этом сектор кредитования физических лиц в последнее время занимает все более заметное место среди услуг, предоставляемых банками населению. Уже сейчас между банками развернулась жесткая конкурентная борьба, населению предлагаются различные кредитные продукты.
Сегодня почти все банки, выдающие займы физическим лицам, предлагают потенциальным клиентам обширный выбор программ кредитования. Сюда можно включить кредиты на приобретение жилья, на покупку автомобиля, на ремонт квартиры, на образование, на оплату туристических и медицинских услуг, на покупку мебели, бытовой техники, офисного оборудования и т.д. В настоящее время есть возможность выбрать не только конкретную торговую компанию и марку товара, но также процедуру, сумму и срок кредитования. Казахстанский потребитель выбирает банк, который оперативно оценивает косвенные доходы заемщика, предъявляет минимальные требования при максимально коротких сроках оценки кредитоспособности, имеет широкую филиальную сеть для погашения кредита в удобное для клиента время.
В целом можно отметить, что кредит стимулирует спрос населения на товары и способствует увеличению их производства и реализации. Однако важное значение при проведении кредитных операций занимает юридическое регулирование сделок.
Потребительское кредитование играет значительную роль в экономике многих стран. В связи с этим оно подвергается государственному правовому регулированию, а также на него распространяется порядок финансового надзора.
1.2 Правовое регулирование кредитных операций в Республике Казахстан
Кредитная деятельность банков в нашей стране регулируется законодательством Республики Казахстан, нормативно-правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, издаваемыми на основании и во исполнение законодательных актов и указов Президента Республики Казахстан по вопросам, отнесенным к его компетенции.
Первоочередным законодательным актом, регулирующим банковскую, в том числе и кредитную деятельность в Казахстане, является Закон О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан от 31 августа 1995 года [11]. Так, в статье 34 закона дается определение банковской заемной операции, под которой понимается предоставление денег банком другим лицам на условиях возвратности и платности. Банковские заемные операции осуществляются в соответствии с Правилами о внутренней кредитной политике, утверждаемыми органом управления банка, ипотечной организации, брокера и (или) дилера с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя или юридического лица, единственным акционером (участником) которого является государство.
Правила о внутренней кредитной политике разрабатываются в целях снижения риска при осуществлении банковских заемных операций и определяет:
а) условия предоставления кредитов юридическим и физическим лицам;
б) условия предоставления кредитов должностным лицам и работникам банка;
в) организационную структуру, функции и полномочия кредитного комитета;
г) ответственность членов кредитного комитета;
д) лимиты кредитования;
е) процедуру утверждения кредитных договоров.
Статья 35 регламентирует обеспечение возвратности кредитов. Согласно закону возвратность кредитов может обеспечиваться неустойкой, залогом, гарантией, поручительством и другими способами, оговоренными законодательством или договором. При условии высокой кредитоспособности и надежности клиента банк вправе принять решение о предоставлении кредита без обеспечения (банкового кредита). В случаях, предусмотренных договором о залоге, а также законодательными актами, банк вправе самостоятельно реализовать находящееся в залоге имущество в принудительном внесудебном порядке путем проведения торгов (аукциона).
Статья 36 предусматривает меры, применяемые в отношении неплатежеспособности заемщика. Так, банк-кредитор по отношению к заемщику, не выполнившему свои обязательства по кредитному договору имеет право:
- не предоставлять новых кредитов;
- обращать взыскание на деньги, имеющиеся на любых счетах заемщика (в случае, если это оговорено в кредитном договоре);
- обратиться с исковым заявлением в суд о признании неплатежеспособного заемщика банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Рекомендательным нормативным документом, регулирующим кредитную деятельность банков, являются Правила краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан №1 от 11 февраля 1994 г.[12] Данные Правила регламентируют порядок выдачи и погашения ссуд, предусматривают контроль за обеспеченностью банковских ссуд, за их использованием и погашением, а также кредитные санкции, определяют специфику краткосрочного кредитования отдельных отраслей хозяйства и особенности выдачи ссуд на быстроокупаемые и высокоэффективные мероприятия. Особое внимание уделяется видам обеспечения банковских ссуд и залоговому праву банка. Согласно Правилам в качестве обеспечения кредита могут выступать: залог, гарантия, обязательство гаранта принять на себя часть ссуды после ее выдачи, поручительство, страхование ссуд. Кроме того в Правилах приводятся образцы типовых документов по кредитованию, а также расчеты основных показателей.
Далее, Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня"[13], устанавливаются пруденциальные нормативы, обязательные к соблюдению банками второго уровня.
В числе экономических нормативов, обязательных к соблюдению банками второго уровня, непосредственно относящихся к кредитной деятельности:
- максимальный размер риска на одного заемщика;
- предельный размер кредитов, получаемых из централизованных источников Национального Банка Республики Казахстан.
В целях регулирования объемов кредитов, предоставляемых банками, для снижения рисков неплатежа банками по их обязательствам, а также защиты интересов вкладчиков и акционеров банков Национальным банком РК используется механизм резервных требований. Норматив резервных требований рассчитывается как процент от общей суммы обязательств за вычетом обязательств перед банками и устанавливается в размере не более 40 %.
При нарушении норматива минимальных обязательств резервов Национальным Банком Республики Казахстан начисляется и взыскивается штраф в размере, устанавливаемом законодательными актами Республики Казахстан. В случае прекращения деятельности банка Национального Банка Республики Казахстан в недельный срок возвращает банку зарезервированные средства.
Следующим нормативным документом, регулирующим кредитную деятельность банков в Казахстане, является также Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года № 49 "Об утверждении Правил ведения документации по кредитованию"[14]. В соответствии с этим постановлением к банкам предъявляются определенные требования по ведению документации по кредитованию в целях обеспечения условий для выполнения Национального Банка Республики Казахстан функций по инспектированию деятельности банков и совершенствованию системы управления кредитным риском в банковской системе.
По каждому предоставленному кредиту в банке должно быть заведено кредитное досье, которое открывается в день подписания или утверждения кредитного договора и закрывается только в момент прекращения его действия, за исключением случаев, предусмотренных Правилами. В каждом кредитном досье должен быть отдельный перечень документов. По бланковым кредитам в кредитном досье достаточно наличия основной документации, требуемой при предоставлении любого кредита.
Основная документация соответствует следующему перечню:
заявление, подписанное заемщиком, содержащее указание цели использования кредита и опись имущества, которое может быть предоставлено для залогового обеспечения возврата кредита с указанием балансовой стоимости;
заверенные в установленном порядке копии учредительных документов заемщика, если он является юридическим лицом;
документы, подтверждающие полномочия лица на подписание кредитного договора от имени заемщика, если это лицо - законный представитель заемщика;
4) оригинал заключенного кредитного договора;
финансовые отчеты по состоянию на день подачи заявления, подписанные заемщиком и заверенные аудитором, включая отчет о прибылях и убытках и баланс;
справка о трудоустройстве и размере заработной платы заемщика, если им является физическое лицо;
расчеты, подготовленные уполномоченным работником банка, подтверждающие способность заемщика обеспечить выдаваемым Национальным банком Республики Казахстан кредитам, предоставляемым банкам второго уровня в тенге и иностранной валюте.
Немаловажное значение для нормативно-правового регулирования кредитной деятельности имеет Инструкция о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня, утвержденная постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 359, целью которой является определение требований к формированию в банках адекватной системы управления рисками и внутреннего контроля, предусматривающих применение банками методов контроля рисков, обеспечивающих эффективное определение, оценку и ограничение рисков банка с учетом вида и объема проводимых ими операций [15].
В данной инструкции установлены требования к организации в банке системы управления рисками, в частности к организации оценки кредитоспособности заемщика.
Таблица 1 - Требования к организации оценки кредитоспособности заемщика [15]
Наименование требования
Критерии требования
Банк должен располагать моделью кредитного скоринга по потребительским займам.
Автоматизация процесса регистрации обработки заявок на получение потребительского займа;
- наличие исторической базы данных по потребительским займам за пять последних лет;
- наличие внутренней политики, определяющей условия предоставления, процедуру утверждения и мониторинг потребительских займов;
- наличие внутренней автоматизированной математической или статистической модели скоринговой оценки заемщиков и рейтинговой системы;
- ежегодная проверка качества применяемых моделей скоринга.
Банк должен располагать внутренней политикой, определяющей условия предоставления, процедуру утверждения и мониторинг потребительских займов, утвержденной советом директоров банка.
Политика определяет порядок оценки кредитоспособности заемщика с помощью кредитного скорринга, основанного на качественных и количественных характеристиках, в том числе:
- наличие постоянного дохода заемщика;
- место работы и должность;
- продолжительность работы по текущей профессии;
- наличие недвижимого имущества, приемлемого в качестве залога;
- наличие ссудной задолженности, в том числе перед другими банками;
- платежная дисциплина по займам банков;
- наличие кредитной истории;
- установления внутреннего кредитного рейтинга заемщика;
- определения достоверности данных, представленных заемщиком
- мониторинга и классификации потребительских займов;
- формирования провизий по потребительским займам.
Таким образом, нормативно-правовые акты Республики Казахстан регулируют кредитный процесс в коммерческих банках Казахстана, и в частности устанавливают порядок потребительского кредитования и оценки кредитоспособности заемщика.
1.3 Оценка кредитоспособности физических лиц как инструмент управления рисками потребительского кредитования
Кредитный риск (риск кредитования) представляет собой риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора [16].
То есть, при кредитовании возникают риск невозврата заемщиком суммы кредита, риск невыплаты процентов по ней, а также риск несвоевременной уплаты основной суммы долга и процентов, кроме этого существует риск неисполнения заемщиком каких-либо пунктов договора кредита.
Потребительские кредиты являются наиболее подверженными кредитному риску, вследствие чего банкам второго уровня приходится совершенствовать систему управления кредитных рисков и искать способы их минимизации.
Одним из способов минимизации риска потребительского кредитования является оценка кредитоспособности физического лица - заемщика.
В различных источниках понятие кредитоспособности заемщика определяются по-разному. Например, Лаврушин О.И. в своих трудах определяет кредитоспособность, как ...совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью клиента возвратить кредит в срок и в полной сумме [5, с.56].
Согласно Шуваловой М.Ф., кредитоспособность есть качественная характеристика клиента, необходимая для разрешения вопроса о возможности и условиях его кредитования [7, с.25].
Также, весьма распространенным понятием кредитоспособности является способность клиента полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) [8].
Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории.
Можно выделить три основных метода оценки кредитоспособности физического лица, которые учитывают названные факторы:
- скорринговая оценка;
- изучение кредитной истории;
- оценка на основе финансовых показателей платежеспособности.
Сущность скоррингового метода заключается в определении системы критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, оценки этих показателей в баллах в пределах установленной банком максимальной границы оценки, общей балльной оценки кредитоспособности (суммарной величины баллов по отдельным показателям).
Модель скорринговой оценки кредитоспособности физического лица может иметь разные формы [17,c.125].
1. Модель, построенная на оценке в баллах системы отдельных показателей. При рассматриваемой модели скорринговой оценки значимость показателей кредитоспособности физического лица определяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.
2. Модель, группирующая информацию о показателях кредитоспособности физического лица. Например, один из французских банков -- Парижский кредит -- выделяет в программе скорринговой оценки целесообразности выдачи потребительского кредита три раздела: информация по кредиту, данные о клиенте, финансовое положение клиента.
3. Модель скорринга, содержащая шкалу баллов, которая строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности. На основе этой модели скорринговой оценки можно определять класс кредитоспособности физического лица, например пять классов: кредитоспособность отличная, хорошая, средняя, плохая, некредитоспособный. В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (обычно в процентах от годового дохода клиента).
В отечественных коммерческих банках используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица, адаптированные к казахстанским условиям.
Из отечественных банков, применяющих систему скорринговой оценки кредитоспособности заемщика, можно выделить АО Народный Банк Казахстана, АО Kaspi Bank и АО БТА банк.
При этом, под анализом кредитоспособности физического лица, заемщик, понимается оценка Банком целесообразности предоставления кредита этому заемщику с точки зрения вероятности своевременного погашения кредита и уплаты процентов за его использование [18].
Анализ кредитоспособности не производится, и потребительские кредиты не предоставляются следующим категориям физических лиц:
- в возрасте моложе 18 лет и старше 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин;
- безработным или не имеющим постоянного места работы (за исключением предпринимателей, осуществляющих деятельность без образования юридического лица)
- студентам дневных отделений вузов;
- не имеющим постоянной регистрации (прописки) в месте нахождения филиала , в котором рассматривается заявка на получение кредита, за исключением случаев, когда заемщик имеет регистрацию в месте нахождения одного из филиалов банка, а обращается за получением кредита в филиал банка по месту фактического проживания;
- имеющим недобросовестную кредитную историю по ранее выданным кредитам (нарушения сроков погашения свыше. 30 дней, наличие просроченной задолженности на момент обращения за новым кредитом или в случае, если взыскание кредита ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ГУМАНИТАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТРАНСПОРТА И ПРАВА ИМЕНИ
Д.А.КУНАЕВА
ГУМАНИТАРНО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
КАФЕДРА ФИНАНСЫ И УЧЕТ
Допущен к защите
зав. кафедрой
______________д.э.н., проф. Дауылбаев К.Б.
____ ________ 2015 г
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
На тему: Перспективы развития потребительского кредитования в Республике Казахстан
по специальности - Финансы - 5В050900
Выполнила ________________________ Сабирова.А.М.
Научный руководитель
к.э.н. доцент _____________________ к.э.н.,доцент СапаргалиевХ.У.
Норма контролер ___________________________ Нурімбетова Б.И.
Алматы 2015
Гуманитарный университет транспорта и права имени Д.А. Кунаева
Гуманитарно-юридический институт
по специальности - Финансы - 5В050900
ЗАДАНИЕ
На выполнение дипломной работы
Студенту
___________________________________ _____________________________
Тема работы:___________________________________ __________________________________________________________________________________________
Утверждено приказом по вузу № _____от ____ _____________2013 г.
Срок сдачи законченного проекта (работы) ____ ________20___ года.
Исходные данные к проекту (работе)
___________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ____________________________________________________________
Перечень подлежащих разработке в дипломном проекте вопросов или краткое содержание дипломной работы:
а)___________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________
б)___________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ __________________________________
в)___________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________
Рекомендуемая основная литература
___________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ _________________________________________________________
Консультации по проекту (работе) с указанием относящихся к ним разделов проекта (работы)
№
Раздел
Консультант
Сроки
Подпись
1
2
3
4
5
ГРАФИК
ПОДГОТОВКИ ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ
№
пп
Наименование разделов, перечень разрабатываемых вопросов
Сроки представления научному руководителю
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
Дата выдачи задания ____________________20___г.
Заведующий кафедрой ______________ __________________________
подпись
Руководитель проекта _______________ __________________________
подпись
Задание принял к исполнению
студент _______________ __________________________
подпись
Дата ____________________20___г.
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .6
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...8
1.1 Экономическое содержание и классификация видов потребительского кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..8
1.2 Правовое регулирование кредитных операций в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16
1.3 Оценка кредитоспособности физических лиц как инструмент управления рисками потребительского кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..20
2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ПРИМЕРЕ
АО Delta Bank ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...25
2.1 Состояние потребительского кредитования в
Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 25
2.2 Организация процесса кредитования в АО Delta Bank ... ... ... ... ... .34
2.3 Анализ методов оценки кредитоспособности физических лиц, применяемых в АО Delta Bank ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ...40
3.ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН ... ... ... ... ... ... .. ..45
3.1 Направления минимизации кредитных рисков ... ... ... ... ... ... ... . ... .45
3.2 Перспективы развития потребительского кредитования банками Казахстана в условиях финансового кризиса и пути их решения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 54
Заключение ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...58
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... . ... .62
Введение
Согласно Посланию Президента Республики Казахстан народу Казахстана от 29 января 2010 года Новое десятилетие - новый экономический подъем - новые возможности Казахстана, мировой финансово-экономический кризис повлиял на темпы роста экономики, но не остановил развитие Казахстана. Накопленный экономический потенциал обеспечил нам устойчивость в труднейших кризисных баталиях последних трех лет. Мы защитили финансовую систему страны, спасли системообразующие банки[1] .
В настоящее время ставится задача интенсивного развития потребительского кредита, который расценивается как активизатор совокупного спроса в экономике и дополнительный импульс экономического роста страны. Для успешной реализации этой задачи должна быть создана адекватная сеть кредиторов физических лиц (банки, розничная торговля, ломбарды, общества мелкого кредита, фонды коллективного инвестирования и т. д.) и кредитной инфраструктуры, с активизацией их деятельности и синхронным развитием.
Рынок потребительского кредитования является неотъемлемой составляющей экономической стабильности, важнейшим фактором ускорения роста казахстанской экономики, обеспечения растущего спроса населения на качественные банковские услуги. Развитие экономики, увеличение производства приводит к росту объема товаров, однако, несмотря на улучшение благосостояния населения, спрос на товары, все еще отстает от предложения. Потребительское кредитование позволяет ускорить процесс перехода на новый уровень развития внутреннего спроса.
В западных странах потребительское кредитование получило интенсивное развитие благодаря широкой и разнообразной сети кредиторов, диверсификации кредитов, их большому ассортименту. В последние десятилетия в связи со стремительным развитием информационных технологий за рубежом появились новые эффективные формы кредитования населения, одной из самых популярных среди которых является кредитование с помощью банковских карт.
По сравнению с зарубежными странами потребительским кредитованием в Казахстане занимаются в основном банки и небанковские кредитные учреждения.
В условиях финансового кризиса существующая политика потребительского кредитования коммерческими банками Казахстана не отвечает потребностям граждан и не выступает стимулятором инвестиций и подъема экономики. Банковское кредитование не придерживается принципа дифференцированного подхода к индивидуальным заемщикам различных социальных групп, несмотря на происходящее расслоение населения.
Организация потребительского кредитования в Республике Казахстан еще не совершенна, требуется развитие новых видов потребительских кредитов, передовых технологий кредитования и оценки кредитоспособности физических лиц. В связи с этим тема дипломной работы в настоящее время достаточно актуальна.
Проблемы потребительского кредитования непосредственно исследовались в работах казахстанских и зарубежных ученых: Л.Миллера, Зейнельгабдина А.Б., В.С.Захарова, В.В.Иванова, Ю.Б.Ильиной, А.А.Казимагомедова, В.Лексиса, Е.Лустиной, И.М.Машталера, Г.С.Пановой, Д.С.Пудикова, Э.Рида, Сейткасимова Г.С., Ж.Ривуара, П.Роуза, Дж. Ф.Синки мл., И.А.Кармашова, В.А.Черненко, Баймуратова У.Б., Е.Б.Ширинской и др.
Вместе с тем современные научные знания не дают полной картины о единой для всех кредиторов системе потребительского кредитования. Как правило, систему потребительского кредитования исследуют с позиций одного кредитора (ломбарда; банка и т. д.) или изучают отдельные виды потребительских кредитов (ипотечного жилищного, кредитных карточек и др.).
Не разработаны в полной мере и теоретические вопросы сущности потребительского кредита, его функции и роль. Дискуссионными и не полностью приспособленными к нуждам казахстанской практики являются методы оценки кредитоспособности частных лиц, а также расчёты платы за предоставляемый им кредит.
Актуальность и недостаточная научная разработанность вопросов современного потребительского кредитования в Казахстане определили выбор темы, цели и задачи дипломного исследования.
Целью дипломной работы является изучение теоретических основ и действующей практики потребительского кредитования
Дипломная работа состоит структурно из введения, трех глав, заключения, списка литературы.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Экономическое содержание и классификация видов потребительского кредита
Современная рыночная экономика немыслима без разветвленной, гибкой и многообразной системы кредитных отношений, которые наряду с финансами способствуют ускоренной мобилизации средств для осуществления расширенного воспроизводства, ускорения структурной перестройки экономики в условиях научно-технического прогресса, повышения конкурентоспособности, усиления динамизма всех экономических процессов.
Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря ему уменьшилось время на удовлетворение личных и хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем. Кредит в переводе с латинского (kreditum) имеет два значения - верую, доверяю и долг, ссуда(2).
Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит трансформирует денежный капитал в ссудный капитал и выражает отношения между кредитором и заемщиком.
Основными субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.
Субъектами кредитных отношений в области кредита являются предприятия и фирмы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заёмщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к владельцам этих средств выступают в качестве заёмщиков.
Для того, чтобы исследовать экономическую сущность кредита, необходимо проследить трактовку термина кредит в трудах ведущих авторов, специализирующихся в области финансов и банковского дела.
Лаврушин О.И. дает следующее определение кредита: кредит представляет собой экономические отношения по поводу движения ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств экономики, населения и их перераспределение на условиях возвратности, платности, срочности в целях расширенного воспроизводства. (3)
Например, Сейткасимов Г.С., определяет кредит следующим образом: кредит представляет собой экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости на основе платности и срочности. (4)
Кредитные отношения базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.
Основными принципами кредитования являются:
- возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации. В отечественной практике кредитование при плановой экономике существовало неофициальное понятие "безвозвратная ссуда". Эта форма кредитования распространялась в основном на аграрный сектор, и выражалась в предоставлении государственным кредитным организациям ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По сути дела выдача безвозвратных ссуд была одна из форм государственных субсидий, осуществляемая через учреждения банков. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".
- срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальный ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.
- платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внести банку определенную плату за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием. Практически этот принцип платности кредита реализуется через механизм банковского процента . Ставка банковского процента - это своего рода " цена" кредита. Ставка ссудного процента, определяется отношением суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита.
- обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. заемщиком может быть не любой желающий получить ссуду. Заемщик должен обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора.
- дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.
Таким образом, несмотря на некоторые различия в определении кредита, можно сделать обобщающий вывод, что кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.
Внутри формы кредита выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и других признаков.
В зависимости от объекта кредитования (типа заемщика) выделяют кредиты физическим лицам и кредиты юридическим лицам.
В систему кредитов физическим лицам включают виды и формы потребительских кредитов, предоставляемых различными кредитными организациями: банками, ломбардами, кассами взаимопомощи, кредитными союзами и кредитной кооперацией, паевыми инвестиционными фондами, розничными торговцами, производителями продукции и т.д.
Функции потребительского кредитования также рассмотрены в трудах многих авторов.
О.И. Лаврушин полагает, что принципиальным отличием потребительского кредитования от других форм кредита является использование ссуды на непроизводительные цели, что и определило название данной формы кредита. Потребление непроизводительное - это использование материальных благ и услуг населением (личное потребление).
Согласно данному автору, роль потребительского кредитования проявляется в следующих функциях:
- потребительский кредит в определенной мере способствует относительному выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев и групп населения.
- он разрешает две группы противоречий: между сравнительно высокими ценами на товары длительного пользования и текущими доходами населения и между денежными накоплениями у одной группы населения и необходимостью их использования у другой.
Функции потребительского кредитования также рассмотрены в трудах Комарова А., который выделяет из них следующие:
- расширение масштабов потребления с целью увеличения потребительского спроса при недостатке платежеспособности потребителей;
- аккумуляция денежного капитала и его перераспределение как кредитных ресурсов для разных групп населения;
- повышение скорости обращения денежных ресурсов, особенно при значительных временных интервалах между необходимостью расходов на потребление и поступлением (накоплением) денежных средств;
- ускорение научно-технического и социального прогресса за счет кредитных вложений в воспитание, образование и культуру, как неотъемлемых элементов потребления в широком смысле этого понятия.
Следовательно, данный автор соединил вместе функции кредитов физическим лицам как сущностную деятельность кредита (например, функцию аккумуляции и перераспределения капитала между группами населения) и его роль как результат деятельности кредита (например, в ускорении научно-технического прогресса)(6).
Согласно Шуваловой М.Ф., роль потребительского кредита заключается в том, что он очень сильно стимулирует эффективность труда. То есть, получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчет необходимых товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый взявший в кредит старается не потерять свое рабочее место. Только так клиент банка может быть уверенным в возможности выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами как платежеспособное и добросовестное лицо для дальнейших связей(7).
Важно также заметить, что кредит физическим лицам уменьшает текучесть кадров, так как вынуждает людей как можно крепче держаться за своё рабочее место и опять же не потерять свою работу, чтобы оставаться платежеспособным и иметь возможность выплатить долг перед банком. Уменьшение текучести кадров благоприятно влияет на экономику страны. Таким образом, можно отметить, что потребительский кредит является сильным фактором подъема народного благосостояния.
Потребительский кредит - собирательный по своему характеру, и поэтому может быть поделен на виды в соответствии с различными критериями, например, текущий (операционный) и инвестиционный; целевого или свободного назначения. Вид кредита определяется также объектом кредитования, например, жилищный кредит, автокредит, образовательный кредит и т.д.
Классификация кредитов физическим лицам может быть проведена по нескольким признакам, например, по объекту кредитования, субъектам кредитования, по срокам кредитования, по обеспечению и методу погашения, по условиям предоставления, по методу взимания процентов.
Наглядно классификация потребительского кредитования представлена на рисунке 1.
Потребительский кредит
Потребительский кредит
Гарантированные кредиты
Гарантированные кредиты
Беззалоговые кредиты
Беззалоговые кредиты
Залоговые кредиты
Залоговые кредиты
Ипотечное кредитование
Ипотечное кредитование
Кредитные линии
Кредитные линии
Под гарантию предприятия
Под гарантию предприятия
Под залог ТНП
Под залог ТНП
Под гарантию физ. лица
Под гарантию физ. лица
Овердрафт
Овердрафт
Под залог банковского вклада
Под залог банковского вклада
Экспресс - кредитование
Экспресс - кредитование
Авторкредитование
Авторкредитование
Ломбардный кредит
Ломбардный кредит
Рисунок 1. Классификация кредитования физических лиц
Рассмотрим подробнее классификацию по каждому из приведенных признаков, согласно классификации кредитования Миловидова В.Д. [8]
По объектам кредитования кредиты физическим лицам можно подразделить на кредиты:
- на неотложные нужды;
- под залог ценных бумаг;
- на строительство и приобретение жилья;
- на капитальный ремонт домов, их газификацию, присоединение к сетям водопровода и канализации;
- на обучение;
- на медицинские услуги;
- на покупку автотранспорта.
По субъектам кредитования существуют потребительские кредиты, предоставляемые:
- банком;
- торговыми организациями;
- частными лицами (так называемые частные потребительские ссуды);
- учреждениями небанковского типа- ломбарды, пенсионные фонды и т.д.;
- потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.
По срокам кредитования потребительские кредиты делят на:
- краткосрочные - от 1 дня до 1 года;
- среднесрочные - 1-5 лет;
- долгосрочные - свыше 5 лет.
По обеспечению потребительские кредиты бывают обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами) и необеспеченные (бланковые). Обеспечение не гарантирует погашения кредита, но значительно снижает риск его невозврата.
По методу погашения различают:
- кредит с разовым погашением (noninstallment). Сюда относятся текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. Потребительский кредит с разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений).
- кредит с рассрочкой платежа (installment), погашение задолженности по кредиту и процентов осуществляется единовременно [8]. Кредиты с рассрочкой делятся на равномерно погашаемые (ежемесячно, ежеквартально) и неравномерно погашаемые (сумма платежа меняется).
По условиям предоставления различают кредиты разовый и возобновляемый (револьверный).
По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:
- ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;
- ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).
Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.
Следовательно, любой форме и виду кредита присущи фундаментальные свойства кредита, а также своя специфическая сущность и функциональные свойства. Так, функциональное назначение ссуд на неотложные нужды - обеспечивать текущее потребление населения, ипотечного жилищного кредита - инвестиционное потребление.
Даже в рамках ссуд на неотложные нужды их разновидности не однородны по своему содержанию. Кредиты, предоставляемые на приобретение товаров длительного пользования имеют много общего с инвестиционным жилищным кредитом. Навряд ли, образовательный кредит в составе ссуд на неотложные нужды имеет потребительную форму, т.к. в этом случае идет не "проедание" первоначально ссуженой стоимости, а инвестирование. Этот кредит - инвестиционный по своему характеру.
Таким образом, существует много форм и видов кредитов физическим лицам, каждый из которых имеет свою специфику. Но всех их объединяет социальная ориентация. Они связаны с инвестированием в конкретного индивидуума. A.M. Комаров цель потребительского кредитования рассматривает как вложение в человека для его эффективного развития и воспроизводства как главной составляющей производительных сил и субъекта социально-экономической системы. [6, c.9]
Итак, потребительский кредит в рамках кредитной науки представляет собой движение ссуженой стоимости на возвратных началах с функциональным назначением - инвестирование в человека. С позиций экономической теории, рассматриваемый кредит - производственные отношения по поводу возвратного движения стоимости ради инвестирования в человека как одну из главных производительных сил.
Хотя кредиты физическим лицам многообразны и каждый их вид и форма специфичны, социальная направленность диктует необходимость выделения их из общей совокупности кредитов в относительно самостоятельный класс и именно с названием "потребительский кредит", не отождествляя его с потребительским кредитом, являющимся лишь одной из его форм.
Потребительское кредитование является важной частью кредитной политики государства, направленной на повышение жизненного уровня населения. В промышленно развитых странах население тратит 10--20% своих ежегодных доходов на покрытие кредита. В Казахстане также развита данная форма кредита, хотя в настоящее время процентные ставки на кредит физическим лицам достаточно высоки -- 18--25% в годовом исчислении [9].
Согласно Отчету Национального Банка Республики Казахстан о финансовой стабильности Республики Казахстан, вплоть до декабря 2013 года в Республике Казахстан наблюдался спад потребительского кредитования [9].
Динамика изменения спроса и предложения потребительские кредиты
П р и м е ч а н и е: источник НБРК
В настоящее время, в связи с мировым финансовым кризисом и снижением уровня жизни населения, наблюдается спад в области кредитования физических лиц. Высокие риски невозврата в потребительском кредитовании проявились в условиях сокращения объемов кредитования.
Развитие кредитования физических лиц (включающего в себя ипотечное кредитование и товарное потребительское кредитование) наряду с кредитованием юридических лиц является одним из приоритетных направлений Стратегии развития банковского сектора Республики Казахстан. При этом сектор кредитования физических лиц в последнее время занимает все более заметное место среди услуг, предоставляемых банками населению. Уже сейчас между банками развернулась жесткая конкурентная борьба, населению предлагаются различные кредитные продукты.
Сегодня почти все банки, выдающие займы физическим лицам, предлагают потенциальным клиентам обширный выбор программ кредитования. Сюда можно включить кредиты на приобретение жилья, на покупку автомобиля, на ремонт квартиры, на образование, на оплату туристических и медицинских услуг, на покупку мебели, бытовой техники, офисного оборудования и т.д. В настоящее время есть возможность выбрать не только конкретную торговую компанию и марку товара, но также процедуру, сумму и срок кредитования. Казахстанский потребитель выбирает банк, который оперативно оценивает косвенные доходы заемщика, предъявляет минимальные требования при максимально коротких сроках оценки кредитоспособности, имеет широкую филиальную сеть для погашения кредита в удобное для клиента время.
В целом можно отметить, что кредит стимулирует спрос населения на товары и способствует увеличению их производства и реализации. Однако важное значение при проведении кредитных операций занимает юридическое регулирование сделок.
Потребительское кредитование играет значительную роль в экономике многих стран. В связи с этим оно подвергается государственному правовому регулированию, а также на него распространяется порядок финансового надзора.
1.2 Правовое регулирование кредитных операций в Республике Казахстан
Кредитная деятельность банков в нашей стране регулируется законодательством Республики Казахстан, нормативно-правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, издаваемыми на основании и во исполнение законодательных актов и указов Президента Республики Казахстан по вопросам, отнесенным к его компетенции.
Первоочередным законодательным актом, регулирующим банковскую, в том числе и кредитную деятельность в Казахстане, является Закон О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан от 31 августа 1995 года [11]. Так, в статье 34 закона дается определение банковской заемной операции, под которой понимается предоставление денег банком другим лицам на условиях возвратности и платности. Банковские заемные операции осуществляются в соответствии с Правилами о внутренней кредитной политике, утверждаемыми органом управления банка, ипотечной организации, брокера и (или) дилера с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя или юридического лица, единственным акционером (участником) которого является государство.
Правила о внутренней кредитной политике разрабатываются в целях снижения риска при осуществлении банковских заемных операций и определяет:
а) условия предоставления кредитов юридическим и физическим лицам;
б) условия предоставления кредитов должностным лицам и работникам банка;
в) организационную структуру, функции и полномочия кредитного комитета;
г) ответственность членов кредитного комитета;
д) лимиты кредитования;
е) процедуру утверждения кредитных договоров.
Статья 35 регламентирует обеспечение возвратности кредитов. Согласно закону возвратность кредитов может обеспечиваться неустойкой, залогом, гарантией, поручительством и другими способами, оговоренными законодательством или договором. При условии высокой кредитоспособности и надежности клиента банк вправе принять решение о предоставлении кредита без обеспечения (банкового кредита). В случаях, предусмотренных договором о залоге, а также законодательными актами, банк вправе самостоятельно реализовать находящееся в залоге имущество в принудительном внесудебном порядке путем проведения торгов (аукциона).
Статья 36 предусматривает меры, применяемые в отношении неплатежеспособности заемщика. Так, банк-кредитор по отношению к заемщику, не выполнившему свои обязательства по кредитному договору имеет право:
- не предоставлять новых кредитов;
- обращать взыскание на деньги, имеющиеся на любых счетах заемщика (в случае, если это оговорено в кредитном договоре);
- обратиться с исковым заявлением в суд о признании неплатежеспособного заемщика банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Рекомендательным нормативным документом, регулирующим кредитную деятельность банков, являются Правила краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан №1 от 11 февраля 1994 г.[12] Данные Правила регламентируют порядок выдачи и погашения ссуд, предусматривают контроль за обеспеченностью банковских ссуд, за их использованием и погашением, а также кредитные санкции, определяют специфику краткосрочного кредитования отдельных отраслей хозяйства и особенности выдачи ссуд на быстроокупаемые и высокоэффективные мероприятия. Особое внимание уделяется видам обеспечения банковских ссуд и залоговому праву банка. Согласно Правилам в качестве обеспечения кредита могут выступать: залог, гарантия, обязательство гаранта принять на себя часть ссуды после ее выдачи, поручительство, страхование ссуд. Кроме того в Правилах приводятся образцы типовых документов по кредитованию, а также расчеты основных показателей.
Далее, Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня"[13], устанавливаются пруденциальные нормативы, обязательные к соблюдению банками второго уровня.
В числе экономических нормативов, обязательных к соблюдению банками второго уровня, непосредственно относящихся к кредитной деятельности:
- максимальный размер риска на одного заемщика;
- предельный размер кредитов, получаемых из централизованных источников Национального Банка Республики Казахстан.
В целях регулирования объемов кредитов, предоставляемых банками, для снижения рисков неплатежа банками по их обязательствам, а также защиты интересов вкладчиков и акционеров банков Национальным банком РК используется механизм резервных требований. Норматив резервных требований рассчитывается как процент от общей суммы обязательств за вычетом обязательств перед банками и устанавливается в размере не более 40 %.
При нарушении норматива минимальных обязательств резервов Национальным Банком Республики Казахстан начисляется и взыскивается штраф в размере, устанавливаемом законодательными актами Республики Казахстан. В случае прекращения деятельности банка Национального Банка Республики Казахстан в недельный срок возвращает банку зарезервированные средства.
Следующим нормативным документом, регулирующим кредитную деятельность банков в Казахстане, является также Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года № 49 "Об утверждении Правил ведения документации по кредитованию"[14]. В соответствии с этим постановлением к банкам предъявляются определенные требования по ведению документации по кредитованию в целях обеспечения условий для выполнения Национального Банка Республики Казахстан функций по инспектированию деятельности банков и совершенствованию системы управления кредитным риском в банковской системе.
По каждому предоставленному кредиту в банке должно быть заведено кредитное досье, которое открывается в день подписания или утверждения кредитного договора и закрывается только в момент прекращения его действия, за исключением случаев, предусмотренных Правилами. В каждом кредитном досье должен быть отдельный перечень документов. По бланковым кредитам в кредитном досье достаточно наличия основной документации, требуемой при предоставлении любого кредита.
Основная документация соответствует следующему перечню:
заявление, подписанное заемщиком, содержащее указание цели использования кредита и опись имущества, которое может быть предоставлено для залогового обеспечения возврата кредита с указанием балансовой стоимости;
заверенные в установленном порядке копии учредительных документов заемщика, если он является юридическим лицом;
документы, подтверждающие полномочия лица на подписание кредитного договора от имени заемщика, если это лицо - законный представитель заемщика;
4) оригинал заключенного кредитного договора;
финансовые отчеты по состоянию на день подачи заявления, подписанные заемщиком и заверенные аудитором, включая отчет о прибылях и убытках и баланс;
справка о трудоустройстве и размере заработной платы заемщика, если им является физическое лицо;
расчеты, подготовленные уполномоченным работником банка, подтверждающие способность заемщика обеспечить выдаваемым Национальным банком Республики Казахстан кредитам, предоставляемым банкам второго уровня в тенге и иностранной валюте.
Немаловажное значение для нормативно-правового регулирования кредитной деятельности имеет Инструкция о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня, утвержденная постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 359, целью которой является определение требований к формированию в банках адекватной системы управления рисками и внутреннего контроля, предусматривающих применение банками методов контроля рисков, обеспечивающих эффективное определение, оценку и ограничение рисков банка с учетом вида и объема проводимых ими операций [15].
В данной инструкции установлены требования к организации в банке системы управления рисками, в частности к организации оценки кредитоспособности заемщика.
Таблица 1 - Требования к организации оценки кредитоспособности заемщика [15]
Наименование требования
Критерии требования
Банк должен располагать моделью кредитного скоринга по потребительским займам.
Автоматизация процесса регистрации обработки заявок на получение потребительского займа;
- наличие исторической базы данных по потребительским займам за пять последних лет;
- наличие внутренней политики, определяющей условия предоставления, процедуру утверждения и мониторинг потребительских займов;
- наличие внутренней автоматизированной математической или статистической модели скоринговой оценки заемщиков и рейтинговой системы;
- ежегодная проверка качества применяемых моделей скоринга.
Банк должен располагать внутренней политикой, определяющей условия предоставления, процедуру утверждения и мониторинг потребительских займов, утвержденной советом директоров банка.
Политика определяет порядок оценки кредитоспособности заемщика с помощью кредитного скорринга, основанного на качественных и количественных характеристиках, в том числе:
- наличие постоянного дохода заемщика;
- место работы и должность;
- продолжительность работы по текущей профессии;
- наличие недвижимого имущества, приемлемого в качестве залога;
- наличие ссудной задолженности, в том числе перед другими банками;
- платежная дисциплина по займам банков;
- наличие кредитной истории;
- установления внутреннего кредитного рейтинга заемщика;
- определения достоверности данных, представленных заемщиком
- мониторинга и классификации потребительских займов;
- формирования провизий по потребительским займам.
Таким образом, нормативно-правовые акты Республики Казахстан регулируют кредитный процесс в коммерческих банках Казахстана, и в частности устанавливают порядок потребительского кредитования и оценки кредитоспособности заемщика.
1.3 Оценка кредитоспособности физических лиц как инструмент управления рисками потребительского кредитования
Кредитный риск (риск кредитования) представляет собой риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора [16].
То есть, при кредитовании возникают риск невозврата заемщиком суммы кредита, риск невыплаты процентов по ней, а также риск несвоевременной уплаты основной суммы долга и процентов, кроме этого существует риск неисполнения заемщиком каких-либо пунктов договора кредита.
Потребительские кредиты являются наиболее подверженными кредитному риску, вследствие чего банкам второго уровня приходится совершенствовать систему управления кредитных рисков и искать способы их минимизации.
Одним из способов минимизации риска потребительского кредитования является оценка кредитоспособности физического лица - заемщика.
В различных источниках понятие кредитоспособности заемщика определяются по-разному. Например, Лаврушин О.И. в своих трудах определяет кредитоспособность, как ...совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью клиента возвратить кредит в срок и в полной сумме [5, с.56].
Согласно Шуваловой М.Ф., кредитоспособность есть качественная характеристика клиента, необходимая для разрешения вопроса о возможности и условиях его кредитования [7, с.25].
Также, весьма распространенным понятием кредитоспособности является способность клиента полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) [8].
Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории.
Можно выделить три основных метода оценки кредитоспособности физического лица, которые учитывают названные факторы:
- скорринговая оценка;
- изучение кредитной истории;
- оценка на основе финансовых показателей платежеспособности.
Сущность скоррингового метода заключается в определении системы критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, оценки этих показателей в баллах в пределах установленной банком максимальной границы оценки, общей балльной оценки кредитоспособности (суммарной величины баллов по отдельным показателям).
Модель скорринговой оценки кредитоспособности физического лица может иметь разные формы [17,c.125].
1. Модель, построенная на оценке в баллах системы отдельных показателей. При рассматриваемой модели скорринговой оценки значимость показателей кредитоспособности физического лица определяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.
2. Модель, группирующая информацию о показателях кредитоспособности физического лица. Например, один из французских банков -- Парижский кредит -- выделяет в программе скорринговой оценки целесообразности выдачи потребительского кредита три раздела: информация по кредиту, данные о клиенте, финансовое положение клиента.
3. Модель скорринга, содержащая шкалу баллов, которая строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности. На основе этой модели скорринговой оценки можно определять класс кредитоспособности физического лица, например пять классов: кредитоспособность отличная, хорошая, средняя, плохая, некредитоспособный. В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (обычно в процентах от годового дохода клиента).
В отечественных коммерческих банках используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица, адаптированные к казахстанским условиям.
Из отечественных банков, применяющих систему скорринговой оценки кредитоспособности заемщика, можно выделить АО Народный Банк Казахстана, АО Kaspi Bank и АО БТА банк.
При этом, под анализом кредитоспособности физического лица, заемщик, понимается оценка Банком целесообразности предоставления кредита этому заемщику с точки зрения вероятности своевременного погашения кредита и уплаты процентов за его использование [18].
Анализ кредитоспособности не производится, и потребительские кредиты не предоставляются следующим категориям физических лиц:
- в возрасте моложе 18 лет и старше 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин;
- безработным или не имеющим постоянного места работы (за исключением предпринимателей, осуществляющих деятельность без образования юридического лица)
- студентам дневных отделений вузов;
- не имеющим постоянной регистрации (прописки) в месте нахождения филиала , в котором рассматривается заявка на получение кредита, за исключением случаев, когда заемщик имеет регистрацию в месте нахождения одного из филиалов банка, а обращается за получением кредита в филиал банка по месту фактического проживания;
- имеющим недобросовестную кредитную историю по ранее выданным кредитам (нарушения сроков погашения свыше. 30 дней, наличие просроченной задолженности на момент обращения за новым кредитом или в случае, если взыскание кредита ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
