ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1 ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
1.1 Понятие договора банковского обслуживания. Его характеристика
1.2 Виды договоров банковского обслуживания
2 ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА
2.1 Понятие договора банковского счета. Его характеристика
2.2 Элементы и содержание договора банковского счета
3 ДОГОВОР О ПЕРЕВОДЕ ДЕНЕГ И ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ВКЛАДА
3.1 Понятие и общая характеристика договора банковского вклада
3.2 Элементы договора банковского вклада
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
3
6
6
8
14
14
18
24
24
28
32
34
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность. По договору банковского обслуживания одна сторона (банк) обязуется по поручению другой стороны (клиента) оказать банковские услуги, а клиент обязуется оплатить эти услуги, если иное не предусмотрено договором. [2]
По заключении договора банковского счета или вклада каждому клиенту индентификационнй код для учета его дествий внутри банка.
Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.[4]
Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.[3] Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.[5] В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции.
Это необходимый финансовый институт на современном этапе развития. Они помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.
Договор банковского обслуживания подразделяется на:
1) договор банковского счета;
2) договор перевода денег;
3) договор банковского вклада;
4) иные виды договоров, предусмотренные законодательством или соглашением сторон. [2]
Открытие и ведение банковских счетов - одна из самых традиционных банковских операций и, пожалуй, наиболее распространенная банковская услуга. Банковский счет - это то, с чего начинается функционирование банковской системы страны. В современной действительности банковские счета стали не только неотъемлемой частью хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, но и частью повседневной жизни физических лиц.[6]
На начальном этапе строительства советской системы права, договор банковского счета вообще не признавался в качестве самостоятельного. Его рассматривали в качестве разновидности договора поклажи или его старались определить через известные гражданскому кодексу классические договора займа и хранения.
В дальнейшем договор банковского счета относили к договорам смешанного типа, имеющего элементы займа и поручения без хранения. Но также некоторые юристы стали рассматривать его в качестве самостоятельного договора. Эта тенденция нашла свое отражение в законодательстве. Так в Основах гражданского законодательства СССР договору банковского счета была посвящена только одна статья, а до этого в Гражданском кодексе РСФСР его вообще не упоминалось.
Только с принятием Гражданского кодекса РК договор банковского счета окончательно приобрел самостоятельность и был детально расписан.[4]
Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которые осуществляют данные банковские операции в соответствии с разрешением
(лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом.
Еще одним из важных услуг банка является перевод денег позволяющий осуществлять переводы различных объемов денежных средств с одного счета на счет другого клиента находящийся в банке другом банке, в другой стране или другой части земли за короткий период времени.
Таким образом, можно сделать вывод, что договор банковского вклада перевода денег и банковского счета сегодня получает все большее распространение.
Тема этой работы очень актуальна, потому что:
- На сегодняшний день отношения в сфере банковских вкладов переводов денег и банковских счетов и иных услуг перешли в новую фазу в связи с развитием рыночных отношений в Казахстане;
- Спектр банковских услуг по привлечению денежных средств организаций и физических лиц постоянно расширяется;
Объект исследования данной работы являются правоотношения в сфере правового регулирования договора банковского счета перевода денег и банковского вклада.
Правоотношения в0 банковской сфере подвергались активному изучению в советский период. Разрешению этой проблемы посвящены многочисленные труды цивилистов М.М. Агаркова, Ю.Г. Басина, А.И.Беспаловой, С.Н. Братуся, А.И. Бенедиктова, Д.М. Генкина, А.А. Еременко, Л.Г. Ефимовой, И.У. Жанайдарова, О.С. Иоффе, Ю.Х. Калмыкова, М. Л. Когана, Е.С. Комланееца, Н.И. Коняева, Л.А. Лунца, Н.С. Малеина,
В. Ф. Маслова, Р. Л. Нарышкиной, И. Б. Новицкого, Б. В. Покровского, Э. Г. Полонского, В. А. Рахмиловича, М. К. Супейменова, А. И. Федорова, Р.О. Халфиной, А. И. Худякова, А. А. Шохина и другие. Однако большинство работ вышеуказанных авторов выполнялись в условиях функционирования государственной банковской системы, что приносило существенный административно - правовой оттенок.
Разрешению этих проблем в настоящее время уделяется недостаточное внимание. Тому есть и объективные причины. Например, неоправданно часто меняющееся банковское законодательство. Поэтому на настоящий период банковским правоотношениям, в 0общем, и банковским договорам, в особенности, посвящены единичные статьи в юридической литературе. [3] До настоящего времени в Республики Казахстан не было как монографических, так и диссертационных исследований, посвященных изучению деятельности банков в имущественном обороте. Не проводился на уровне фундаментальных исследований и анализ действующего законодательства о предпринимательской деятельности в банковской сфере, регулирующего договора с участием банков (банковские договоры), не выделялись тенденции развития данных отношений и системно не предлагались пути их реализации. В то же время правовое регулирование банковских договоров проблемы правового регулирования банковской предпринимательской деятельности в условиях действия новейшего законодательства о договорах и банковской деятельности мало изучены в системном плане. [4] 0
Предметом в настоящей курсовой работе являются отношения, возникшие при реализации договора банковского обслуживания банками, взятые в единстве их экономического и правового содержания. Исследуется правовое регулирование договоров банковского обслуживания, осуществляемых банками в ходе предпринимательской деятельности.
Целью работы является исследование договора банковского обслуживания, осуществляемых банками в ходе предпринимательской деятельности. 0
В связи с указанной целью мною были поставлены следующие основные задачи:
- определить понятие договора банковского обслуживания;
- установить разновидности договора банковского обслуживания;
- дать понятия, выделить и рассмотреть элементы, содержание следующих видов договоров банковского обслуживания: договора банковского счета, договора перевода денег, договора банковского вклада.
1 ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
1.1 Понятие договора банковского обслуживания. Его характеристика
По договору банковского обслуживания одна сторона (банк) обязуется по поручению другой стороны (клиента) оказать банковские услуги, а клиент обязуется оплатить эти услуги, если иное не предусмотрено договором.
Договор банковского обслуживания подразделяется на:
1) договор банковского счета;
2) договор перевода денег;
3) договор банковского вклада;
4) иные виды договоров, предусмотренные законодательством или соглашением сторон.
Банк может употреблять имеющиеся на счете деньги, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться своими деньгами.
В главе 38 Гражданского кодекса Республики Казахстан содержатся общие положения о банковском обслуживании.
По договору банковского обслуживания одна сторона (банк) обязуется по поручению другой стороны (клиента) оказать банковские услуги, а клиент обязуется оплатить эти услуги, если иное не предусмотрено договором. [5]
Таким образом, договор банковского обслуживания является консенсуальным, по общему правилу возмездным договором.
Наше законодательство сделало очередной шаг вперед, закрепив общие нормы, касающиеся банковского обслуживания, и в том направлении идет впереди гражданского законодательства некоторых соседних государств [6]. Аналогичные нормы отсутствуют, к примеру, в гражданских кодексах Кыргызской Республики, Российской Федерации. В перспективе при формировании отдельных групп смежных договоров целесообразно будет всегда выделять их наиболее типичные черты и обобщенно закреплять в Гражданском законодательстве. Это положительно скажется на качестве правового регулирования в целом [7].
Важность выделения договора банковского обслуживания в том, что в ходе его реализации решаются вопросы взаимоотношений банка и как минимум одного из участников расчетных - кредитных отношений между хозяйствующими субъектами. Таким образом, эти договоры служат предпосылкой расчетных и кредитных отношений и в ряде случаев определяют и непосредственный порядок их осуществления. [8]
Долговое обязательство клиента. В случае если банк предоставляет кредит одному из своих клиентов, подобная операция обычно сопровождается подписанием договоров, имеющего несколько различных разделов. В первую очередь это долговое обязательство, подписываемое заемщиком, на основную сумму кредита. В данном обязательстве также указываются процентная ставка по кредиту и условия его погашения.
Соглашении о предоставлении кредита. Помимо этого, крупные кредиты предпринимательским фирмам и кредиты под залог домов предполагают составление соглашений о предоставлении кредита, в соответствии с которыми банк обязуется предоставить клиенту кредит в определенный момент времени в будущем в пределах оговоренной суммы с взиманием комиссии за обязательство. Данная практика широко распространена при открытии краткосрочных кредитных линий предпринимательским фирмам, когда заемщик может заимствовать до 1 млн.долл. по кредитной линии в оговоренный период времени.
Обеспечение. Банковские кредиты могут быть обеспеченные и необеспеченные (бланковые). Обеспеченные кредиты выдаются под залог какого-либо имущества заемщика, которое может быть продано в случае, если заемщик не может иным способом погасить свою задолженность перед банком. Бланковые кредиты не предполагают залога активов заемщика и выдаются большей частью на основании его репутации и оценки уровня его доходов.
Гарантии или поручительства со стороны заемщика. В большинстве кредитных договоров заемщик предоставляет гарантию или поручительство того, что указанная в кредитной заявке информация является правильной. От заемщика также могут потребовать залога наличных активов - дома, земли, автомобилей и т.д. - по кредиту предпринимательской фирме или по кредиту, который предусматривает наличие на договоре подписи третьей стороны. Вне зависимости от предоставления залога кредитный договор должен содержать указание на то, какое лицо или организация несет ответственность по кредиту и обязано осуществлять платежи.
Случаи невыполнения условий кредитного договора. Большинство кредитных договоров содержат раздел, перечисляющий случаи невыполнения обязательств и указывающий, какие действия заемщика или отказ от подобных действий представляют собой значительное нарушение условий кредитного соглашения и какие юридические действия уполномочен предпринимать банк для того, чтобы вернуть свои средства. Раздел о случаях невыполнения обязательств содержит также указание о том, кто оплачивает расходы по взысканию, судебные издержки и расходы на адвокатов, которые могут возникнуть при возбуждении судебного процесса по кредитному договору.
Проверка кредитов. Несмотря на то, что в банковской практике используются различные способы проверки кредитов, почти все банки придерживаются нескольких основополагающих принципов.
1. Периодическая проверка всех видов кредитов.
2. Тщательная разработка этапов проверки кредитов с тем, чтобы обеспечить проверку всех важнейших условий по каждому кредитному договору.
3. Наиболее частая проверка крупнейших кредитов, поскольку невыполнение заемщиками обязательств по ним может серьезно сказаться на финансовом положении самого банка.
4. Наиболее частая проверка проблемных кредитов, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом.
5. Более частые проверки в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех отраслях, куда банк вложил значительную часть своих ресурсов.
Проверка кредитов - не роскошь, а необходимость для осуществления разумной программы банковского кредитования. Она помогает менеджерам не только быстрее выявлять проблемные кредиты, но и постоянно проверять соответствие действий кредитных инспекторов кредитной политике банка.
Несмотря на элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенные трудности:
1. Необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращения контактов с работниками банка.
2. По кредитам предпринимательским фирмам - любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных ценностей, начисления налогов или расчета прибыли.
3. По кредитам предпринимательским фирмам - реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.
4. Неблагоприятные изменения цены на акции заемщика.
5. Наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов.
6. Отклонение объема фактических продаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки.
7. Неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков на счетах клиента.
Если в процессе проверки кредитов обнаруживаются проблемные кредиты, они обычно передаются специалистам по разработке планов возврата кредитов, которые должны расследовать причины возникновения проблемы и провести работу с заемщиком, чтобы найти решение, которое максимизирует шансы банка на возвращение своих средств.
1.2 Виды договоров банковского обслуживания
Гражданский кодекс Республики Казахстан в п. 2 ст.739 перечисляет следующие виды договоров банковского обслуживания:
договор банковского счета;
договор перевода денег;
договор банковского вклада; 0
иные виды договоров, предусмотренные законодательством или соглашением сторон.
При условии создания гарантий беспрепятственного осуществления клиентом возможности осуществления права собственности на свои средства банк может пользоваться деньгами, находящимися на счету, и в ходе реализации договоров, 0 содействующих0платежному обороту, возникают отношения кредитного характера.
К договорам по оказанию расчетных услуг необходимо относить договор расчетов платежными поручениями, чековый договор, договор расчетов аккредитивами, договор долговых требований, посредством которого осуществляются расчеты платежными поручениями - требованиями и инкассовыми распоряжениями. [9] К этой же группе относятся договоры, связанные с межбанковскими расчетами: договор об установлении корреспондентских 0 отношений, договор расчетов в клиринговых палатах.
Помимо договоров, связанных с банковскими счетами, к банковским договорам по содействию платежному обороту необходимо относить договор металлического счета, заключаемый при ведении металлических счетов [10].
Его сущность заключается в клиринговом учете стоимости хранимых ценностей. Также следует упомянуть договоры, связанные с осуществлением клиринговых операций на рынке ценных бумаг.
Способствуя осуществлению расчетов между различными субъектами гражданско-правовых и иных отношений, по которым предусмотрены расчеты, банки должны соблюдать интересы лиц, с которыми заключены договоры о банковском обслуживании.
В 0соответствии со ст. 740 ГК РК банки могут ограничивать распоряжение денежными средствами, находящимися на счетах клиентов в банке.
На деньги юридических лиц и граждан, находящиеся в банках, может быть наложен арест не иначе, как судами, органами следствия и дознания и органами исполнительного производства по находящимся в их производстве уголовным и гражданским делам и делам исполнительного производства в порядке и по основаниям, установленным уголовно-процессуальным и гражданско-процессуальным законодательством и законодательством об исполнительном производстве. [11]
Срок ареста находящихся в банках денег юридических лиц и граждан не может превышать сроков, установленных для ведения соответствующих дел уголовно-процессуальным и гражданско-процессуальным законодательством.
Изъятие находящихся в банках денег юридических лиц и граждан без их согласия может быть произведено только на основании вступившего в законную силу приговора или решения суда, судебного приказа, а также в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом Республики Казахстан и законодательными актами Республики Казахстан о пенсионном обеспечении и об обязательном социальном страховании. данное правило основано на п. 3 ст. 26 Конституции Республики Казахстан, предусматривающей, что никто не может быть лишен своего имущества, иначе как по решению суда. [12]
В соответствии со ст. 50 Кодекса Республики Казахстана О налогах и других обязательных платежах в бюджет в случае неуплаты или неполной уплаты сумм налоговой задолженности, начисленных налогоплательщиком по декларациям и 0 (или) расчетам, а также по результатам налоговых проверок налоговый орган имеет право взыскивать в принудительном порядке с банковских счетов налогоплательщика и (или) его структурных подразделений, не являющихся самостоятельными плательщиками налогов, суммы налоговой задолженности без их согласия. [13] Данное положение не распространяется на банковские счета, по которым в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан о пенсионном обеспечении наложение взыскания не допускается.0
В случае неполного и (или) несвоевременного перечисления обязательных пенсионных взносов налоговые органы вправе взыскивать с банковских счетов агентов деньги в пределах образовавшейся задолженности по обязательным пенсионным взносам. [14]
Банк, перечисляя денежные средства по тем или иным основаниям, обязан учитывать достаточность средств на счетах клиентов для удовлетворения всех требований об оплате [15] При этом, исполняя распоряжение клиента и других лиц об оплате, банк руководствуется последовательностью (календарной очередностью) их поступления.
При недостаточности денег клиента в банке для удовлетворения очередного требования, предъявленного к клиенту, банк аккумулирует поступающие в пользу клиента деньги, сумма которых достаточна для удовлетворения указанного требования.
При предъявлении к клиенту нескольких требований банк производит изъятие денег клиента в следующей очередности:
1) в первую очередь осуществляется изъятие денег по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований по взысканию алиментов; 0
2) во вторую очередь производится изъятие денег по исполнительным документам, предусматривающим изъятие денег для расчетов по выплате выходных пособий и плате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, выплате вознаграждений по авторскому договору, обязательствам клиента по перечислению обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды и социальным отчислениям в Государственный фонд социального страхования;
3) в третью очередь производится изъятие денег по обязательствам клиента перед бюджетом;
4) в четвертую очередь производится изъятие денег по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
5) в пятую очередь производится изъятие денег для удовлетворения других требований, предъявленных к клиенту в порядке календарной очередности. [16]
Изъятие 0денег из банка по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в повременной очередности поступления соответствующих документов.
В тех случаях, когда юридическое лицо, являющееся клиентом, ликвидируется, удовлетворение кредитов производится непосредственно в очередности, предусмотренной статьей 51 ГК РК.
Банк предоставляет гарантии нераспространения банковской тайны (ст.745 ГК РК).
Банковская тайна включает в0 себя сведения :
- о наличии, владельцах и номерах банковских счетов депозиторов, клиентов и корреспондентов банка,
- об остатках и движении денег на этих счетах и счетах самогобанка,
- об операциях банка (за исключением общих условий проведения банковских операций),
- сведения о наличии, владельцах, характере и стоимости имущества клиентов, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка. [17]
Не относится к банковской тайне сведения о кредитах, выданных банком, находящимся в процессе ликвидации.
Банки гарантируют тайну по операциям и депозитам своих депозиторов, клиентов и корреспондентов, а также тайну имущества, находящихся на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банков. [18]
Банковская тайна может быть раскрыта только владельцу счета (имущества), любому третьему лицу на основании письменного согласия владельца счета (имущества), данного в момент его личного присутствия в банке, кредитному бюро по предоставленным займам [19] в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.
Не является раскрытием банковской тайны обязательное уведомление банками налоговых органов об открытии банковских счетов юридическому лицу или физическому лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, предоставление таможенным органам сведений по экспортным и (или) импортным операциям клиентов для осуществления экспортно-импортного валютного контроля в соответствии с валютным законодательством, а также представление сведений об остатках денег на банковских счетах физических лиц ликвидационной комиссией банка, ликвидируемого в принудительном порядке, организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов и банкам-агентам для осуществления мероприятий, связанных с возвратом денег вкладчикам.
Справки 0о наличии и номерах банковских счетов выдаются банку, по отношению к которому владелец счета (ов) является заемщиком, гарантом, поручителем или залогодателем, на основании письменного запроса, подписанного председателем правления банка или лицом, его замещающим, при условии предъявления документа, подтверждающего получение кредита.
Справки о наличии и номерах банковских счетов юридического лица, а также текущих счетов физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, об остатках и движении денег на этих счетах, выдаются:
а) органам дознания и предварительного следствия: по находящимся в их производстве уголовным делам с санкции прокурора;
б) судам: по находящимся в их производстве делам на основании требования суда;
в) прокурору: на основании постановления и производстве проверки , в пределах его компетенции, по находящемуся у него на рассмотрении материалу;
г) таможенным органам по экспортным и (или) импортным операциям клиентов с санкции прокурора;
д) налоговым органам: по вопросам, связанным с налогообложением проверяемого лица, а также в отношении бездействующего юридического лица;
д-1) органам исполнительного производства: по находящимся в их производстве делам исполнительного производства на основании письменного запроса, подписанного первым руководителем или судебным исполнителем, заверенного печатью органа исполнительного производства и санкционированного прокурором.
Справки 0о наличии и номерах банковских счетов физического лица, об остатках и движении денег на этих счетах, а также имеющиеся сведения о характере и стоимости его имущества, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка, выдаются:
а) представителям физического лица: на основании нотариально удостоверенной доверенности;
б) органам дознания и предварительного следствия: по находящимся в их производстве уголовным делам в случаях, когда на деньги и иное имущество физического лица, находящиеся на счетах или на хранении в банке, может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества на основании письменного запроса, подписанного первым руководителем или следователем, заверенного печатью органа дознания или предварительного следствия и санкционированного прокурором;
в) судам: 0 по находящимся в их производстве делам на основании определения, постановления, решения, приговора суда в случаях, когда на деньги и иное имущество физического лица, находящиеся на счетах или на хранении в банке, может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества;
г) прокурору: на основании постановления о производстве проверки, в пределах его компетенции, по находящемуся у него на рассмотрении материалу;
Справки о наличии и номерах банковских счетов физического лица и об остатках денег на них, а также имеющиеся сведения о наличии, характере и стоимости его имущества, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка, в случае смерти владельца выдаются:
а) лицам, 0 указанным владельцем счета (имущества) в завещательном распоряжении;
б) судам и нотариусам: по находящимся в их производстве наследственным делам на основании письменного запроса нотариуса, заверенного его печатью. К письменному запросу нотариуса должна быть приложена копия свидетельства о смерти владельца счета;
в) иностранным консульским учреждениям: по находящимся в их производстве наследственным делам.
Некоторые виды банковского обслуживания в праве производить организации, осуществляющие отдельные виды банковской деятельности, например, они могут осуществлять клиринговые операции. [20] Оказание отдельных видов банковских услуг такими организациями осуществляется в порядке, предусмотренном Гражданским кодексом и банковским законодательством.
В статье 746 ГК содержится имеющая значение для всех отдельных договоров по банковскому обслуживанию норма об ответственности за нарушение условий банковского обслуживания клиентов.
В тех случаях, когда банк несвоевременно зачисляет на счет клиента поступившие ему деньги, либо несвоевременно списывает их со счета, а также ненадлежащим образом выполняет или не выполняет указаний клиента о перечислении денег со счета либо об их выдаче со счета, банк обязан уплатить 0,5 процента этих сумм за каждый день задержки и возместить убытки в части, непокрытой процентами.
Ответственность клиента определяется в соответствии с общими положениями об ответственности в гражданском праве, специальным законодательством, а также конкретными договорными нормами.
2 ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА
3.1 Понятие договора банковского счета. Его характеристика
Договор банковского счета это правовое отношение, входящее в состав комплексных расчетных обязательств, где наряду с данным договорным отношением всегда возникают и правовые отношения, связанные с осуществлением платежей. Таким образом, реализация расчетных обязательств всегда зависит от существования данных отношений. [21]
В Законе Республики Казахстан О платежах и переводах денег банковский счет определяется как способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему денег и совершением банком операций
[22], связанных:
1) с обеспечением наличия и использованием банком денег клиента;
2) с принятием (зачислением) денег в пользу клиента;
3) с выполнением распоряжения клиента о переводе денег в пользу третьих лиц в порядке, предусмотренном договором банковского счета;
4) с исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента, если это не предусмотрено договором банковского вклада или банковского счета;
5) с осуществлением приема от клиента и выдачи ему наличных денег в порядке, установленном договором банковского счета;
6) с выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором банковского счета;
7) с предоставлением по требованию клиента информации о сумме денег клиента в банке и произведенных операциях в порядке, предусмотренном договором банковского счета;
8) с осуществлением иного банковского обслуживания клиента
предусмотренного договором, законодательством или применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Банковские счета открываются при заключении банком и клиентом договора банковского счета или банковского вклада.
Банковские счета подразделяются на: текущие, сберегательные счета и карт-счета физических и юридических лиц, обособленных подразделений юридических лиц, а также корреспондентские счета банков.
Текущий счет - банковский счет, открываемый банком клиента на основании договора текущего счета, по которому выполняются операции, связанные с:
обеспечением наличия и использованием банком денег клиента;
принятием (зачислением) денег в пользу клиента;
3)выполнением распоряжения клиента о переводе денег в пользу третьих лиц в порядке, предусмотренном договором банковского счета;
4) исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента по основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан и (или) договором;
5) осуществлением приема от клиента и выдачи ему наличных денег в порядке, установленном договором банковского счета;
6) выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором банковского счета;
7) предоставлением по требованию клиента информации о сумме денег клиента в банке и произведенных операциях в порядке, предусмотренном договором банковского счета;
8)осуществлением иного банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором, законодательством Республики Казахстан и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Сберегательный счет - банковский счет, открываемый банком клиенту на основании договора банковского вклада для выполнения операций, связанных с:
1) обеспечения наличия и использованием банком денег (вклада), принадлежащих клиенту;
2) осуществлением приема от клиента или третьих лиц денег как наличным, так и безналичным способом ;
3) выплатой вознаграждения в размере и в порядке, определяемых договором банковского вклада;
4) возвратом денег (вклада) клиенту на условиях, предусмотренных договором банковского вклада и законодательными актами Республики Казахстан, в том числе путем их перевода на другой банковский счет клиента.
Карт-счет -банковский счет, открываемый банком клиенту на основании договора карт-счета для выполнения операций, связанных с:
обеспечения наличия денег клиента;
принятием (зачислением) денег в пользу клиента;
осуществлением клиентом платежей в пользу третьих лиц с использованием платежной карточки в порядке, предусмотренном договором карт-счета;
исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента по основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан и (или) договором карт-счета;
осуществлением приема от клиента наличных денег в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан и (или) договором карт-счета;
выдачей клиенту наличных денег с использованием платежной карточки;
выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором карт-счета;
осуществлением иного банковского обслуживания клиента, предусмотренного законодательством Республики Казахстан и (или) договором карт-счета.
Корреспондентский счет - банковский счет, открытый банку в другом банке по договору корреспондентского счета, по которому осуществляется банковские операции банка и его клиентов.
По договору банковского счета одна сторона (банк) обязуется принимать деньги, поступающие в пользу другой стороны (клиента), выполнять распоряжения клиента о переводе (выдаче) клиенту или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором банковского счета.
Договор банковского счета носит консенсуальный характер. Он считается заключенным по достижении сторонами соглашения по всем существенным его условиям.
К существенным условиям договора банковского счета относятся условия о предмете, порядке распоряжения деньгами, находящимися в банке, условия оказания банком услуг и порядок их оплаты.
Дополнительные условия договора банковского счета могут содержаться в законодательстве. Специфика договоров, заключаемых в сфере банковского обслуживания, заключается в том, что его условия, включая условия ведения банковского счета, определяется банковским законодательством.
Сказанное не означает, что клиенты лишаются возможности выбора. Банки обязаны по первому требованию клиента предоставлять Правила об общих условиях проведения операций. Соответственно будущий клиент должен прежде всего ознакомиться с условиями ведения банковского счета и в последствии они будут охвачены рамками соглашения банка и клиента. Права и обязанности сторон, неурегулированные непосредственно договором и правилами банка, определяется в соответствии с гражданским и банковским законодательством. [23] К примеру, операции банковского счета регламентируются Инструкцией о порядке открытия, ведения и закрытия счетов клиентов в Республики Казахстан, утвержденной постановлением правления Национального банка Республики Казахстан от 2 июня 2000 года № 266. Юридические лица и граждане самостоятельно выбирают банк для обслуживания и вправе заключать договоры банковского счета[24] как с одним, так и с несколькими банками. В договоре банковского счета права и обязанности возникают у обеих сторон договора, вследствие этого он рассматривается как двухсторонний договор. Поскольку договор банковского счета относится к договорам банковского обслуживания, он по общему правилу является возмездным для владельца счета (клиента). [25] За пользование денежными средствами вознаграждение уплачивает банк.
В соответствии со ст. 751 ГК РК банк уплачивает вознаграждение в размере и порядке, определяемых договором, но не менее официальной ставки рефинансирования Национального банка Республики Казахстан на день выплаты вознаграждения.
Договор банковского счета должен содержать следующее:
- реквизиты сторон;
- предмет договора;
- индивидуальный идентификационный код, присвоенный банком владельцу счета (иные дополнительные способы идентификации владельца счета либо лица, уполномоченного владельцем счета на распоряжение банковским счетом, не запрещенные законодательством республики Казахстан);
регистрационный номер налогоплательщика-владельца счета, указанный в документе, выданном органом налоговой службы;
условия оказания банком услуг и порядок их оплаты;
В договоре банковского счета могут быть предусмотрены иные условия, согласованные сторонами.
Для заключения договора банковского счета клиенту необходимо представить:
1) для резидентов Республики Казахстан
- для юридических лиц и их обособленных структурных подразделений (файлов и представительств):
документ с образцами подписей и оттиска печати;
документ установленной формы, выданной органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет;
документ установленной формы, выданный подразделением уполномоченного государственного органа, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика обязательных пенсионных взносов;
копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации), либо копию приравненного к нему документа;
копию устава (для структурных подразделений-Положения), заверенного(-ых) в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
- для физических лиц:
документ с образом подписи;
документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет;
для индивидуальных предпринимателей - документ установленной формы, выданный подразделением уполномоченного государственного органа, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика обязательных пенсионных взносов;
для индивидуальных предпринимателей копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации);
документ, удостоверяющий личность, который после регистрации необходимых реквизитов возвращается клиенту.
2) для нерезидентов Республики Казахстан:
- для юридических лиц, филиалов и представительств:
документ с образами подписей и оттиска печати;
документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет по месту получения доходов в Республике Казахстан, для филиалов и представительств юридических лиц-нерезидентов - по месту их регистрации в Республике Казахстан (если данный клиент в соответствии с налоговым законодательством должен пройти регистрацию в налоговых органах);
документ установленной формы, выданный подразделением уполномоченного государственного органа, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика обязательных пенсионных взносов.
для филиалов и представительств юридических лиц-нерезидентов копия документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации), копия положения о соответствующем филиале или представительстве и копия доверенности руководителя филиала или представительства, заверенных нотариально и выполненных на казахском иили русском языках.
- для физических лиц:
документ с образом подписи;
документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет по месту получения доходов в Республике Казахстан;
документ, удостоверяющий личность, который после регистрации необходимых реквизитов возвращается клиенту;
3) для иностранных дипломатических и консульских представительств:
-документ с образцами подписей и оттиска печати; копию документа установленной формы, подтверждающего его аккредитацию, заверенную Министерством иностранных дел Республики Казахстан.
В зависимости от видов открываемых счетов и правосубъектности клиента банк вправе потребовать предоставления дополнительных документов, если это прямо установлено законодательством Республики Казахстан или банком.
Договор банковского счета должен быть закончен в письменной форме.
Несоблюдение письменной формы договора банковского счета влечет недействительность этого договора.
2.2 Элементы и содержание договора банковского счета
Стороны договора банковского обслуживания банк и клиент.
Клиент это любое лицо, юридическое и физическое. С учетом того, что внесение банковских вкладов охватывается дееспособностью несовершеннолетних, обладателями счетов по договору банковского договора могут быть и несовершеннолетние. При этом действующее законодательство не проводит принципиальной разнице между режимом счетов и физических и юридических лиц, различие наблюдается в порядке открытия данных счетов. Совершение операций будет проводится в соответствии с объемом право-, дееспособности , которой обладает клиент.
Предмет договора (денежные средства) составляют деньги (тенге или иностранная валюта).
Содержание договора.
По договору банковского счета банк должен открыть соответствующий счет. Предусматриваются текущие счета физических и юридических лиц, а также корреспондентские счета банков.
По договору банковского счета клиенту или указанному им лицу для целей учета денег клиента в банке присваивается индивидуальный идентификационный код клиента на условиях, согласованных сторонами. Порядок присвоения, аннулирования индивидуального идентификационного кода клиента, ведения банком учета денег клиента определяется банковским законодательством. 0
Банк обязан уплачивать клиенту вознаграждение за использование его денежных средств и сохранять банковскую тайну.
Банк обязан принимать деньги поступившие в пользу клиента, а также производить изъятие или выдачу денег клиента, с отражением таких операций по его индивидуальному идентификационному коду не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего указания, если иные сроки не предусмотрены законодательными актами ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ
1 ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
1.1 Понятие договора банковского обслуживания. Его характеристика
1.2 Виды договоров банковского обслуживания
2 ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА
2.1 Понятие договора банковского счета. Его характеристика
2.2 Элементы и содержание договора банковского счета
3 ДОГОВОР О ПЕРЕВОДЕ ДЕНЕГ И ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ВКЛАДА
3.1 Понятие и общая характеристика договора банковского вклада
3.2 Элементы договора банковского вклада
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
3
6
6
8
14
14
18
24
24
28
32
34
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность. По договору банковского обслуживания одна сторона (банк) обязуется по поручению другой стороны (клиента) оказать банковские услуги, а клиент обязуется оплатить эти услуги, если иное не предусмотрено договором. [2]
По заключении договора банковского счета или вклада каждому клиенту индентификационнй код для учета его дествий внутри банка.
Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.[4]
Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.[3] Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.[5] В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции.
Это необходимый финансовый институт на современном этапе развития. Они помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.
Договор банковского обслуживания подразделяется на:
1) договор банковского счета;
2) договор перевода денег;
3) договор банковского вклада;
4) иные виды договоров, предусмотренные законодательством или соглашением сторон. [2]
Открытие и ведение банковских счетов - одна из самых традиционных банковских операций и, пожалуй, наиболее распространенная банковская услуга. Банковский счет - это то, с чего начинается функционирование банковской системы страны. В современной действительности банковские счета стали не только неотъемлемой частью хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, но и частью повседневной жизни физических лиц.[6]
На начальном этапе строительства советской системы права, договор банковского счета вообще не признавался в качестве самостоятельного. Его рассматривали в качестве разновидности договора поклажи или его старались определить через известные гражданскому кодексу классические договора займа и хранения.
В дальнейшем договор банковского счета относили к договорам смешанного типа, имеющего элементы займа и поручения без хранения. Но также некоторые юристы стали рассматривать его в качестве самостоятельного договора. Эта тенденция нашла свое отражение в законодательстве. Так в Основах гражданского законодательства СССР договору банковского счета была посвящена только одна статья, а до этого в Гражданском кодексе РСФСР его вообще не упоминалось.
Только с принятием Гражданского кодекса РК договор банковского счета окончательно приобрел самостоятельность и был детально расписан.[4]
Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которые осуществляют данные банковские операции в соответствии с разрешением
(лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом.
Еще одним из важных услуг банка является перевод денег позволяющий осуществлять переводы различных объемов денежных средств с одного счета на счет другого клиента находящийся в банке другом банке, в другой стране или другой части земли за короткий период времени.
Таким образом, можно сделать вывод, что договор банковского вклада перевода денег и банковского счета сегодня получает все большее распространение.
Тема этой работы очень актуальна, потому что:
- На сегодняшний день отношения в сфере банковских вкладов переводов денег и банковских счетов и иных услуг перешли в новую фазу в связи с развитием рыночных отношений в Казахстане;
- Спектр банковских услуг по привлечению денежных средств организаций и физических лиц постоянно расширяется;
Объект исследования данной работы являются правоотношения в сфере правового регулирования договора банковского счета перевода денег и банковского вклада.
Правоотношения в0 банковской сфере подвергались активному изучению в советский период. Разрешению этой проблемы посвящены многочисленные труды цивилистов М.М. Агаркова, Ю.Г. Басина, А.И.Беспаловой, С.Н. Братуся, А.И. Бенедиктова, Д.М. Генкина, А.А. Еременко, Л.Г. Ефимовой, И.У. Жанайдарова, О.С. Иоффе, Ю.Х. Калмыкова, М. Л. Когана, Е.С. Комланееца, Н.И. Коняева, Л.А. Лунца, Н.С. Малеина,
В. Ф. Маслова, Р. Л. Нарышкиной, И. Б. Новицкого, Б. В. Покровского, Э. Г. Полонского, В. А. Рахмиловича, М. К. Супейменова, А. И. Федорова, Р.О. Халфиной, А. И. Худякова, А. А. Шохина и другие. Однако большинство работ вышеуказанных авторов выполнялись в условиях функционирования государственной банковской системы, что приносило существенный административно - правовой оттенок.
Разрешению этих проблем в настоящее время уделяется недостаточное внимание. Тому есть и объективные причины. Например, неоправданно часто меняющееся банковское законодательство. Поэтому на настоящий период банковским правоотношениям, в 0общем, и банковским договорам, в особенности, посвящены единичные статьи в юридической литературе. [3] До настоящего времени в Республики Казахстан не было как монографических, так и диссертационных исследований, посвященных изучению деятельности банков в имущественном обороте. Не проводился на уровне фундаментальных исследований и анализ действующего законодательства о предпринимательской деятельности в банковской сфере, регулирующего договора с участием банков (банковские договоры), не выделялись тенденции развития данных отношений и системно не предлагались пути их реализации. В то же время правовое регулирование банковских договоров проблемы правового регулирования банковской предпринимательской деятельности в условиях действия новейшего законодательства о договорах и банковской деятельности мало изучены в системном плане. [4] 0
Предметом в настоящей курсовой работе являются отношения, возникшие при реализации договора банковского обслуживания банками, взятые в единстве их экономического и правового содержания. Исследуется правовое регулирование договоров банковского обслуживания, осуществляемых банками в ходе предпринимательской деятельности.
Целью работы является исследование договора банковского обслуживания, осуществляемых банками в ходе предпринимательской деятельности. 0
В связи с указанной целью мною были поставлены следующие основные задачи:
- определить понятие договора банковского обслуживания;
- установить разновидности договора банковского обслуживания;
- дать понятия, выделить и рассмотреть элементы, содержание следующих видов договоров банковского обслуживания: договора банковского счета, договора перевода денег, договора банковского вклада.
1 ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
1.1 Понятие договора банковского обслуживания. Его характеристика
По договору банковского обслуживания одна сторона (банк) обязуется по поручению другой стороны (клиента) оказать банковские услуги, а клиент обязуется оплатить эти услуги, если иное не предусмотрено договором.
Договор банковского обслуживания подразделяется на:
1) договор банковского счета;
2) договор перевода денег;
3) договор банковского вклада;
4) иные виды договоров, предусмотренные законодательством или соглашением сторон.
Банк может употреблять имеющиеся на счете деньги, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться своими деньгами.
В главе 38 Гражданского кодекса Республики Казахстан содержатся общие положения о банковском обслуживании.
По договору банковского обслуживания одна сторона (банк) обязуется по поручению другой стороны (клиента) оказать банковские услуги, а клиент обязуется оплатить эти услуги, если иное не предусмотрено договором. [5]
Таким образом, договор банковского обслуживания является консенсуальным, по общему правилу возмездным договором.
Наше законодательство сделало очередной шаг вперед, закрепив общие нормы, касающиеся банковского обслуживания, и в том направлении идет впереди гражданского законодательства некоторых соседних государств [6]. Аналогичные нормы отсутствуют, к примеру, в гражданских кодексах Кыргызской Республики, Российской Федерации. В перспективе при формировании отдельных групп смежных договоров целесообразно будет всегда выделять их наиболее типичные черты и обобщенно закреплять в Гражданском законодательстве. Это положительно скажется на качестве правового регулирования в целом [7].
Важность выделения договора банковского обслуживания в том, что в ходе его реализации решаются вопросы взаимоотношений банка и как минимум одного из участников расчетных - кредитных отношений между хозяйствующими субъектами. Таким образом, эти договоры служат предпосылкой расчетных и кредитных отношений и в ряде случаев определяют и непосредственный порядок их осуществления. [8]
Долговое обязательство клиента. В случае если банк предоставляет кредит одному из своих клиентов, подобная операция обычно сопровождается подписанием договоров, имеющего несколько различных разделов. В первую очередь это долговое обязательство, подписываемое заемщиком, на основную сумму кредита. В данном обязательстве также указываются процентная ставка по кредиту и условия его погашения.
Соглашении о предоставлении кредита. Помимо этого, крупные кредиты предпринимательским фирмам и кредиты под залог домов предполагают составление соглашений о предоставлении кредита, в соответствии с которыми банк обязуется предоставить клиенту кредит в определенный момент времени в будущем в пределах оговоренной суммы с взиманием комиссии за обязательство. Данная практика широко распространена при открытии краткосрочных кредитных линий предпринимательским фирмам, когда заемщик может заимствовать до 1 млн.долл. по кредитной линии в оговоренный период времени.
Обеспечение. Банковские кредиты могут быть обеспеченные и необеспеченные (бланковые). Обеспеченные кредиты выдаются под залог какого-либо имущества заемщика, которое может быть продано в случае, если заемщик не может иным способом погасить свою задолженность перед банком. Бланковые кредиты не предполагают залога активов заемщика и выдаются большей частью на основании его репутации и оценки уровня его доходов.
Гарантии или поручительства со стороны заемщика. В большинстве кредитных договоров заемщик предоставляет гарантию или поручительство того, что указанная в кредитной заявке информация является правильной. От заемщика также могут потребовать залога наличных активов - дома, земли, автомобилей и т.д. - по кредиту предпринимательской фирме или по кредиту, который предусматривает наличие на договоре подписи третьей стороны. Вне зависимости от предоставления залога кредитный договор должен содержать указание на то, какое лицо или организация несет ответственность по кредиту и обязано осуществлять платежи.
Случаи невыполнения условий кредитного договора. Большинство кредитных договоров содержат раздел, перечисляющий случаи невыполнения обязательств и указывающий, какие действия заемщика или отказ от подобных действий представляют собой значительное нарушение условий кредитного соглашения и какие юридические действия уполномочен предпринимать банк для того, чтобы вернуть свои средства. Раздел о случаях невыполнения обязательств содержит также указание о том, кто оплачивает расходы по взысканию, судебные издержки и расходы на адвокатов, которые могут возникнуть при возбуждении судебного процесса по кредитному договору.
Проверка кредитов. Несмотря на то, что в банковской практике используются различные способы проверки кредитов, почти все банки придерживаются нескольких основополагающих принципов.
1. Периодическая проверка всех видов кредитов.
2. Тщательная разработка этапов проверки кредитов с тем, чтобы обеспечить проверку всех важнейших условий по каждому кредитному договору.
3. Наиболее частая проверка крупнейших кредитов, поскольку невыполнение заемщиками обязательств по ним может серьезно сказаться на финансовом положении самого банка.
4. Наиболее частая проверка проблемных кредитов, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом.
5. Более частые проверки в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех отраслях, куда банк вложил значительную часть своих ресурсов.
Проверка кредитов - не роскошь, а необходимость для осуществления разумной программы банковского кредитования. Она помогает менеджерам не только быстрее выявлять проблемные кредиты, но и постоянно проверять соответствие действий кредитных инспекторов кредитной политике банка.
Несмотря на элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенные трудности:
1. Необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращения контактов с работниками банка.
2. По кредитам предпринимательским фирмам - любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных ценностей, начисления налогов или расчета прибыли.
3. По кредитам предпринимательским фирмам - реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.
4. Неблагоприятные изменения цены на акции заемщика.
5. Наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов.
6. Отклонение объема фактических продаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки.
7. Неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков на счетах клиента.
Если в процессе проверки кредитов обнаруживаются проблемные кредиты, они обычно передаются специалистам по разработке планов возврата кредитов, которые должны расследовать причины возникновения проблемы и провести работу с заемщиком, чтобы найти решение, которое максимизирует шансы банка на возвращение своих средств.
1.2 Виды договоров банковского обслуживания
Гражданский кодекс Республики Казахстан в п. 2 ст.739 перечисляет следующие виды договоров банковского обслуживания:
договор банковского счета;
договор перевода денег;
договор банковского вклада; 0
иные виды договоров, предусмотренные законодательством или соглашением сторон.
При условии создания гарантий беспрепятственного осуществления клиентом возможности осуществления права собственности на свои средства банк может пользоваться деньгами, находящимися на счету, и в ходе реализации договоров, 0 содействующих0платежному обороту, возникают отношения кредитного характера.
К договорам по оказанию расчетных услуг необходимо относить договор расчетов платежными поручениями, чековый договор, договор расчетов аккредитивами, договор долговых требований, посредством которого осуществляются расчеты платежными поручениями - требованиями и инкассовыми распоряжениями. [9] К этой же группе относятся договоры, связанные с межбанковскими расчетами: договор об установлении корреспондентских 0 отношений, договор расчетов в клиринговых палатах.
Помимо договоров, связанных с банковскими счетами, к банковским договорам по содействию платежному обороту необходимо относить договор металлического счета, заключаемый при ведении металлических счетов [10].
Его сущность заключается в клиринговом учете стоимости хранимых ценностей. Также следует упомянуть договоры, связанные с осуществлением клиринговых операций на рынке ценных бумаг.
Способствуя осуществлению расчетов между различными субъектами гражданско-правовых и иных отношений, по которым предусмотрены расчеты, банки должны соблюдать интересы лиц, с которыми заключены договоры о банковском обслуживании.
В 0соответствии со ст. 740 ГК РК банки могут ограничивать распоряжение денежными средствами, находящимися на счетах клиентов в банке.
На деньги юридических лиц и граждан, находящиеся в банках, может быть наложен арест не иначе, как судами, органами следствия и дознания и органами исполнительного производства по находящимся в их производстве уголовным и гражданским делам и делам исполнительного производства в порядке и по основаниям, установленным уголовно-процессуальным и гражданско-процессуальным законодательством и законодательством об исполнительном производстве. [11]
Срок ареста находящихся в банках денег юридических лиц и граждан не может превышать сроков, установленных для ведения соответствующих дел уголовно-процессуальным и гражданско-процессуальным законодательством.
Изъятие находящихся в банках денег юридических лиц и граждан без их согласия может быть произведено только на основании вступившего в законную силу приговора или решения суда, судебного приказа, а также в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом Республики Казахстан и законодательными актами Республики Казахстан о пенсионном обеспечении и об обязательном социальном страховании. данное правило основано на п. 3 ст. 26 Конституции Республики Казахстан, предусматривающей, что никто не может быть лишен своего имущества, иначе как по решению суда. [12]
В соответствии со ст. 50 Кодекса Республики Казахстана О налогах и других обязательных платежах в бюджет в случае неуплаты или неполной уплаты сумм налоговой задолженности, начисленных налогоплательщиком по декларациям и 0 (или) расчетам, а также по результатам налоговых проверок налоговый орган имеет право взыскивать в принудительном порядке с банковских счетов налогоплательщика и (или) его структурных подразделений, не являющихся самостоятельными плательщиками налогов, суммы налоговой задолженности без их согласия. [13] Данное положение не распространяется на банковские счета, по которым в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан о пенсионном обеспечении наложение взыскания не допускается.0
В случае неполного и (или) несвоевременного перечисления обязательных пенсионных взносов налоговые органы вправе взыскивать с банковских счетов агентов деньги в пределах образовавшейся задолженности по обязательным пенсионным взносам. [14]
Банк, перечисляя денежные средства по тем или иным основаниям, обязан учитывать достаточность средств на счетах клиентов для удовлетворения всех требований об оплате [15] При этом, исполняя распоряжение клиента и других лиц об оплате, банк руководствуется последовательностью (календарной очередностью) их поступления.
При недостаточности денег клиента в банке для удовлетворения очередного требования, предъявленного к клиенту, банк аккумулирует поступающие в пользу клиента деньги, сумма которых достаточна для удовлетворения указанного требования.
При предъявлении к клиенту нескольких требований банк производит изъятие денег клиента в следующей очередности:
1) в первую очередь осуществляется изъятие денег по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований по взысканию алиментов; 0
2) во вторую очередь производится изъятие денег по исполнительным документам, предусматривающим изъятие денег для расчетов по выплате выходных пособий и плате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, выплате вознаграждений по авторскому договору, обязательствам клиента по перечислению обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды и социальным отчислениям в Государственный фонд социального страхования;
3) в третью очередь производится изъятие денег по обязательствам клиента перед бюджетом;
4) в четвертую очередь производится изъятие денег по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
5) в пятую очередь производится изъятие денег для удовлетворения других требований, предъявленных к клиенту в порядке календарной очередности. [16]
Изъятие 0денег из банка по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в повременной очередности поступления соответствующих документов.
В тех случаях, когда юридическое лицо, являющееся клиентом, ликвидируется, удовлетворение кредитов производится непосредственно в очередности, предусмотренной статьей 51 ГК РК.
Банк предоставляет гарантии нераспространения банковской тайны (ст.745 ГК РК).
Банковская тайна включает в0 себя сведения :
- о наличии, владельцах и номерах банковских счетов депозиторов, клиентов и корреспондентов банка,
- об остатках и движении денег на этих счетах и счетах самогобанка,
- об операциях банка (за исключением общих условий проведения банковских операций),
- сведения о наличии, владельцах, характере и стоимости имущества клиентов, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка. [17]
Не относится к банковской тайне сведения о кредитах, выданных банком, находящимся в процессе ликвидации.
Банки гарантируют тайну по операциям и депозитам своих депозиторов, клиентов и корреспондентов, а также тайну имущества, находящихся на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банков. [18]
Банковская тайна может быть раскрыта только владельцу счета (имущества), любому третьему лицу на основании письменного согласия владельца счета (имущества), данного в момент его личного присутствия в банке, кредитному бюро по предоставленным займам [19] в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.
Не является раскрытием банковской тайны обязательное уведомление банками налоговых органов об открытии банковских счетов юридическому лицу или физическому лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, предоставление таможенным органам сведений по экспортным и (или) импортным операциям клиентов для осуществления экспортно-импортного валютного контроля в соответствии с валютным законодательством, а также представление сведений об остатках денег на банковских счетах физических лиц ликвидационной комиссией банка, ликвидируемого в принудительном порядке, организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов и банкам-агентам для осуществления мероприятий, связанных с возвратом денег вкладчикам.
Справки 0о наличии и номерах банковских счетов выдаются банку, по отношению к которому владелец счета (ов) является заемщиком, гарантом, поручителем или залогодателем, на основании письменного запроса, подписанного председателем правления банка или лицом, его замещающим, при условии предъявления документа, подтверждающего получение кредита.
Справки о наличии и номерах банковских счетов юридического лица, а также текущих счетов физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, об остатках и движении денег на этих счетах, выдаются:
а) органам дознания и предварительного следствия: по находящимся в их производстве уголовным делам с санкции прокурора;
б) судам: по находящимся в их производстве делам на основании требования суда;
в) прокурору: на основании постановления и производстве проверки , в пределах его компетенции, по находящемуся у него на рассмотрении материалу;
г) таможенным органам по экспортным и (или) импортным операциям клиентов с санкции прокурора;
д) налоговым органам: по вопросам, связанным с налогообложением проверяемого лица, а также в отношении бездействующего юридического лица;
д-1) органам исполнительного производства: по находящимся в их производстве делам исполнительного производства на основании письменного запроса, подписанного первым руководителем или судебным исполнителем, заверенного печатью органа исполнительного производства и санкционированного прокурором.
Справки 0о наличии и номерах банковских счетов физического лица, об остатках и движении денег на этих счетах, а также имеющиеся сведения о характере и стоимости его имущества, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка, выдаются:
а) представителям физического лица: на основании нотариально удостоверенной доверенности;
б) органам дознания и предварительного следствия: по находящимся в их производстве уголовным делам в случаях, когда на деньги и иное имущество физического лица, находящиеся на счетах или на хранении в банке, может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества на основании письменного запроса, подписанного первым руководителем или следователем, заверенного печатью органа дознания или предварительного следствия и санкционированного прокурором;
в) судам: 0 по находящимся в их производстве делам на основании определения, постановления, решения, приговора суда в случаях, когда на деньги и иное имущество физического лица, находящиеся на счетах или на хранении в банке, может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества;
г) прокурору: на основании постановления о производстве проверки, в пределах его компетенции, по находящемуся у него на рассмотрении материалу;
Справки о наличии и номерах банковских счетов физического лица и об остатках денег на них, а также имеющиеся сведения о наличии, характере и стоимости его имущества, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка, в случае смерти владельца выдаются:
а) лицам, 0 указанным владельцем счета (имущества) в завещательном распоряжении;
б) судам и нотариусам: по находящимся в их производстве наследственным делам на основании письменного запроса нотариуса, заверенного его печатью. К письменному запросу нотариуса должна быть приложена копия свидетельства о смерти владельца счета;
в) иностранным консульским учреждениям: по находящимся в их производстве наследственным делам.
Некоторые виды банковского обслуживания в праве производить организации, осуществляющие отдельные виды банковской деятельности, например, они могут осуществлять клиринговые операции. [20] Оказание отдельных видов банковских услуг такими организациями осуществляется в порядке, предусмотренном Гражданским кодексом и банковским законодательством.
В статье 746 ГК содержится имеющая значение для всех отдельных договоров по банковскому обслуживанию норма об ответственности за нарушение условий банковского обслуживания клиентов.
В тех случаях, когда банк несвоевременно зачисляет на счет клиента поступившие ему деньги, либо несвоевременно списывает их со счета, а также ненадлежащим образом выполняет или не выполняет указаний клиента о перечислении денег со счета либо об их выдаче со счета, банк обязан уплатить 0,5 процента этих сумм за каждый день задержки и возместить убытки в части, непокрытой процентами.
Ответственность клиента определяется в соответствии с общими положениями об ответственности в гражданском праве, специальным законодательством, а также конкретными договорными нормами.
2 ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА
3.1 Понятие договора банковского счета. Его характеристика
Договор банковского счета это правовое отношение, входящее в состав комплексных расчетных обязательств, где наряду с данным договорным отношением всегда возникают и правовые отношения, связанные с осуществлением платежей. Таким образом, реализация расчетных обязательств всегда зависит от существования данных отношений. [21]
В Законе Республики Казахстан О платежах и переводах денег банковский счет определяется как способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему денег и совершением банком операций
[22], связанных:
1) с обеспечением наличия и использованием банком денег клиента;
2) с принятием (зачислением) денег в пользу клиента;
3) с выполнением распоряжения клиента о переводе денег в пользу третьих лиц в порядке, предусмотренном договором банковского счета;
4) с исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента, если это не предусмотрено договором банковского вклада или банковского счета;
5) с осуществлением приема от клиента и выдачи ему наличных денег в порядке, установленном договором банковского счета;
6) с выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором банковского счета;
7) с предоставлением по требованию клиента информации о сумме денег клиента в банке и произведенных операциях в порядке, предусмотренном договором банковского счета;
8) с осуществлением иного банковского обслуживания клиента
предусмотренного договором, законодательством или применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Банковские счета открываются при заключении банком и клиентом договора банковского счета или банковского вклада.
Банковские счета подразделяются на: текущие, сберегательные счета и карт-счета физических и юридических лиц, обособленных подразделений юридических лиц, а также корреспондентские счета банков.
Текущий счет - банковский счет, открываемый банком клиента на основании договора текущего счета, по которому выполняются операции, связанные с:
обеспечением наличия и использованием банком денег клиента;
принятием (зачислением) денег в пользу клиента;
3)выполнением распоряжения клиента о переводе денег в пользу третьих лиц в порядке, предусмотренном договором банковского счета;
4) исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента по основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан и (или) договором;
5) осуществлением приема от клиента и выдачи ему наличных денег в порядке, установленном договором банковского счета;
6) выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором банковского счета;
7) предоставлением по требованию клиента информации о сумме денег клиента в банке и произведенных операциях в порядке, предусмотренном договором банковского счета;
8)осуществлением иного банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором, законодательством Республики Казахстан и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Сберегательный счет - банковский счет, открываемый банком клиенту на основании договора банковского вклада для выполнения операций, связанных с:
1) обеспечения наличия и использованием банком денег (вклада), принадлежащих клиенту;
2) осуществлением приема от клиента или третьих лиц денег как наличным, так и безналичным способом ;
3) выплатой вознаграждения в размере и в порядке, определяемых договором банковского вклада;
4) возвратом денег (вклада) клиенту на условиях, предусмотренных договором банковского вклада и законодательными актами Республики Казахстан, в том числе путем их перевода на другой банковский счет клиента.
Карт-счет -банковский счет, открываемый банком клиенту на основании договора карт-счета для выполнения операций, связанных с:
обеспечения наличия денег клиента;
принятием (зачислением) денег в пользу клиента;
осуществлением клиентом платежей в пользу третьих лиц с использованием платежной карточки в порядке, предусмотренном договором карт-счета;
исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента по основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан и (или) договором карт-счета;
осуществлением приема от клиента наличных денег в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан и (или) договором карт-счета;
выдачей клиенту наличных денег с использованием платежной карточки;
выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором карт-счета;
осуществлением иного банковского обслуживания клиента, предусмотренного законодательством Республики Казахстан и (или) договором карт-счета.
Корреспондентский счет - банковский счет, открытый банку в другом банке по договору корреспондентского счета, по которому осуществляется банковские операции банка и его клиентов.
По договору банковского счета одна сторона (банк) обязуется принимать деньги, поступающие в пользу другой стороны (клиента), выполнять распоряжения клиента о переводе (выдаче) клиенту или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором банковского счета.
Договор банковского счета носит консенсуальный характер. Он считается заключенным по достижении сторонами соглашения по всем существенным его условиям.
К существенным условиям договора банковского счета относятся условия о предмете, порядке распоряжения деньгами, находящимися в банке, условия оказания банком услуг и порядок их оплаты.
Дополнительные условия договора банковского счета могут содержаться в законодательстве. Специфика договоров, заключаемых в сфере банковского обслуживания, заключается в том, что его условия, включая условия ведения банковского счета, определяется банковским законодательством.
Сказанное не означает, что клиенты лишаются возможности выбора. Банки обязаны по первому требованию клиента предоставлять Правила об общих условиях проведения операций. Соответственно будущий клиент должен прежде всего ознакомиться с условиями ведения банковского счета и в последствии они будут охвачены рамками соглашения банка и клиента. Права и обязанности сторон, неурегулированные непосредственно договором и правилами банка, определяется в соответствии с гражданским и банковским законодательством. [23] К примеру, операции банковского счета регламентируются Инструкцией о порядке открытия, ведения и закрытия счетов клиентов в Республики Казахстан, утвержденной постановлением правления Национального банка Республики Казахстан от 2 июня 2000 года № 266. Юридические лица и граждане самостоятельно выбирают банк для обслуживания и вправе заключать договоры банковского счета[24] как с одним, так и с несколькими банками. В договоре банковского счета права и обязанности возникают у обеих сторон договора, вследствие этого он рассматривается как двухсторонний договор. Поскольку договор банковского счета относится к договорам банковского обслуживания, он по общему правилу является возмездным для владельца счета (клиента). [25] За пользование денежными средствами вознаграждение уплачивает банк.
В соответствии со ст. 751 ГК РК банк уплачивает вознаграждение в размере и порядке, определяемых договором, но не менее официальной ставки рефинансирования Национального банка Республики Казахстан на день выплаты вознаграждения.
Договор банковского счета должен содержать следующее:
- реквизиты сторон;
- предмет договора;
- индивидуальный идентификационный код, присвоенный банком владельцу счета (иные дополнительные способы идентификации владельца счета либо лица, уполномоченного владельцем счета на распоряжение банковским счетом, не запрещенные законодательством республики Казахстан);
регистрационный номер налогоплательщика-владельца счета, указанный в документе, выданном органом налоговой службы;
условия оказания банком услуг и порядок их оплаты;
В договоре банковского счета могут быть предусмотрены иные условия, согласованные сторонами.
Для заключения договора банковского счета клиенту необходимо представить:
1) для резидентов Республики Казахстан
- для юридических лиц и их обособленных структурных подразделений (файлов и представительств):
документ с образцами подписей и оттиска печати;
документ установленной формы, выданной органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет;
документ установленной формы, выданный подразделением уполномоченного государственного органа, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика обязательных пенсионных взносов;
копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации), либо копию приравненного к нему документа;
копию устава (для структурных подразделений-Положения), заверенного(-ых) в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
- для физических лиц:
документ с образом подписи;
документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет;
для индивидуальных предпринимателей - документ установленной формы, выданный подразделением уполномоченного государственного органа, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика обязательных пенсионных взносов;
для индивидуальных предпринимателей копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации);
документ, удостоверяющий личность, который после регистрации необходимых реквизитов возвращается клиенту.
2) для нерезидентов Республики Казахстан:
- для юридических лиц, филиалов и представительств:
документ с образами подписей и оттиска печати;
документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет по месту получения доходов в Республике Казахстан, для филиалов и представительств юридических лиц-нерезидентов - по месту их регистрации в Республике Казахстан (если данный клиент в соответствии с налоговым законодательством должен пройти регистрацию в налоговых органах);
документ установленной формы, выданный подразделением уполномоченного государственного органа, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика обязательных пенсионных взносов.
для филиалов и представительств юридических лиц-нерезидентов копия документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации), копия положения о соответствующем филиале или представительстве и копия доверенности руководителя филиала или представительства, заверенных нотариально и выполненных на казахском иили русском языках.
- для физических лиц:
документ с образом подписи;
документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет по месту получения доходов в Республике Казахстан;
документ, удостоверяющий личность, который после регистрации необходимых реквизитов возвращается клиенту;
3) для иностранных дипломатических и консульских представительств:
-документ с образцами подписей и оттиска печати; копию документа установленной формы, подтверждающего его аккредитацию, заверенную Министерством иностранных дел Республики Казахстан.
В зависимости от видов открываемых счетов и правосубъектности клиента банк вправе потребовать предоставления дополнительных документов, если это прямо установлено законодательством Республики Казахстан или банком.
Договор банковского счета должен быть закончен в письменной форме.
Несоблюдение письменной формы договора банковского счета влечет недействительность этого договора.
2.2 Элементы и содержание договора банковского счета
Стороны договора банковского обслуживания банк и клиент.
Клиент это любое лицо, юридическое и физическое. С учетом того, что внесение банковских вкладов охватывается дееспособностью несовершеннолетних, обладателями счетов по договору банковского договора могут быть и несовершеннолетние. При этом действующее законодательство не проводит принципиальной разнице между режимом счетов и физических и юридических лиц, различие наблюдается в порядке открытия данных счетов. Совершение операций будет проводится в соответствии с объемом право-, дееспособности , которой обладает клиент.
Предмет договора (денежные средства) составляют деньги (тенге или иностранная валюта).
Содержание договора.
По договору банковского счета банк должен открыть соответствующий счет. Предусматриваются текущие счета физических и юридических лиц, а также корреспондентские счета банков.
По договору банковского счета клиенту или указанному им лицу для целей учета денег клиента в банке присваивается индивидуальный идентификационный код клиента на условиях, согласованных сторонами. Порядок присвоения, аннулирования индивидуального идентификационного кода клиента, ведения банком учета денег клиента определяется банковским законодательством. 0
Банк обязан уплачивать клиенту вознаграждение за использование его денежных средств и сохранять банковскую тайну.
Банк обязан принимать деньги поступившие в пользу клиента, а также производить изъятие или выдачу денег клиента, с отражением таких операций по его индивидуальному идентификационному коду не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего указания, если иные сроки не предусмотрены законодательными актами ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
