Анализ современного состояния банковской и кредитной системы в РК

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 47 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ РК И ОСОБЕННОСТИ ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ ЭКОНОМИКИ
1.1 Становление и развитие банковской системы в Республике Казахстан
1.2 Основы организации деятельности банков второго уровня

2 Анализ банковской и кредитной системы в РК
2.1 Анализ современного состояния банковской и кредитной системы в РК
2.2 Анализ финансовой деятельности АО Халық Банк
2.3 Стратегия развития деятельности АО Халық Банк

3 Проблемы и перспективы развития и расширения деятельности банков второго уровня на современном этапе
3.1 Применение международного опыта в развитии Казахстанской банковской системы
3.2 Перспективы развития деятельности коммерческих банков и банковской системы в Республике Казахстан

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

3

6

6
12

16
16
21

34

34

37

42

46

ВВЕДЕНИЕ

Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики и значение коммерческих банков в современных кредитных системах велико. Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг.
Банки осуществляют финансирование и кредитование капитальных вложений. В качестве источников финансирования капитальных вложений заказчиков могут использоваться собственные финансовые ресурсы, заемные финансовые средства, привлеченные финансовые средства, средства иностранных инвесторов и другие.
Кредиты банков, полученные организациями на финансирование капитального строительства, учитываются в зависимости от срока, на который они привлечены. Финансирование капитальных вложений по стройкам и объектам может производиться за счет одного или нескольких инвесторов.
Для организации учета источников финансирования ежегодно на основании смет и договоров на строительство определяют предстоящие затраты и источники их финансирования по видам и объемам.
Счета по финансированию капитальных вложений являются выгодными для банковской ликвидности.
В рыночных условиях основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит, предоставленный коммерческими банками разных типов и видов. Кредит в условиях переходного периода представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставленного в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношение между кредиторами и заемщиками. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная возвратить их в установленный срок.
К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.
Возвратность отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки должны предоставлять кредит только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Видами кредитного обеспечения выступают материальные ценности, оформленные залоговым обязательством, гарантии и поручительства платежеспособного юридического и физического лиц. Принцип платежности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное по заимствование у него для своих нужд денежных средств (банковский процент).
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.
Кредиты банка оказывают активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег, развития безналичных расчетов и внедрения их новых способов. Все это способствует экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.
Курсовая работа состоит из трех частей. В первой части рассматривается деятельность банка в условиях переходного периода. Во второй части рассматриваются вопросы финансирования и кредитования, проведен анализ деятельности АО Халық Банк. В третьей части рассмотрены основные направления развития банков в Республике Казахстан.
Актуальность работы Деятельность коммерческих банков в условиях рыночной экономики обусловлена рядом факторов:
oo В условиях рыночной экономики, особенно на первых порах очень важна помощь малому предпринимательству, оказываемая банками в виде кредита;
oo Актуальность данной темы вытекает из того, что в связи с реформированием финансового сектора в Казахстане произошли существенные изменения в деятельности банков, которые стоит выявить и проанализировать;
oo Становление и развитие Республики Казахстан как полноценного субъекта мировых отношений требует развития банковской системы.
Предметом данной работы является генезис деятельности коммерческих банков в связи с переходом к рыночным отношениям.
Цель курсовой работы состоит, опираясь на различного типа источники проанализировать деятельность коммерческих банков в рыночной экономике.
В соответствии с целью курсовой работы определяющей общую структуру изложения были сформулированы следующие задачи:
oo определить деятельность банка в условиях переходного периода
oo показать характеристику деятельности коммерческого банка на примере АО Халық Банк
oo дать характеристику учету и анализу финансирования и кредитования
oo показать учет финансирования в банке
oo описать кредитование АО Халық Банк
oo проанализировать деятельность АО Халық Банк
oo описать основные направления развития коммерческих банков в РК
Методологической основой для написания работы послужили общетеоретические и специфические методы научных исследований: хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-функциональный.
Основные источники использованные при написании данной работы можно условно разделить на три группы. В первую входят нормативные акты Республики Казахстан регулирующие вопросы кредитной деятельности. Вторую группу источников составили Отчеты Халық банка а также иные статистические материалы.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами. Работа состоит введения, трех глав и заключения.
1 КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ РК И ОСОБЕННОСТИ ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ ЭКОНОМИКИ

1.1 Становление и развитие банковской системы в Республике Казахстан

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении капитала, существенно повышает общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Современная банковская система Казахстана сложилась в результате различных преобразований, приведенных в рамках банковской реформы, которая проводится в нашей республике с 1987 года.
Переходный период, в течение которого сосуществовали старые и новые банковские структуры, оказался сравнительно непродолжительным. В результате в Республике сложилась двухуровневая банковская система, первый уровень которой представляет Национальный банк, а второй или нижний уровень представляют государственные, коммерческие, совместные и иностранные банки. Национальный банк является главным банком Казахстана и находится в ее собственности. С одной стороны, он является юридическим лицом, осуществляющим определенные гражданско-правовые сделки с коммерческим банками и государством. С другой стороны, он же наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой республики, которые зафиксированы в Законе О Национальном банке РК. Основной задачей НБК является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан, а также разработка и проведение денежно-кредитной политики, регулирование денежного обращения, организация банковских расчетов и валютных отношений, содействие обеспечению стабильности денежной, кредитной и банковской системы, защита интересов кредиторов и вкладчиков банка. НБК также выступает эмитентом государственных ценных бумаг, участвует в обслуживании внутреннего и внешнего долга РК, гарантом которых является Правительство РК; Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков и организаций, осуществляющих операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты и устанавливает пруденциальные нормативы, регулирующие деятельность банков. То есть Нацбанк несет полную ответственность за функционирование денежно-кредитной сферы и представляет интересы РК в отношениях с центральными банками и финансово-кредитными учреждениями других стран.
Реформирование банковской системы Казахстана проходило практически в три этапа.
На первом этапе (1988-1991 г.) в условии существования СССР была проведена реорганизация государственных отраслевых специализированных банков передачей части функций центра республиканские подразделения соответствующих банков, начато создание первых коммерческих банков и сделаны начальные шаги по преданию Госбанку отдельных функций центрального банка.
Второй этап с (1992-1993 г.) характеризуется постепенным переходом Нацбанка к выполнению ряда функций центрального банка в рамках существования рублевой зоны, экстенсивным формированием и развитием коммерческих банков, началом формирования национальной банковской нормативно-правовой базы.
На третьем этапе (с ноября 1993) в связи с введение национальной валюты на Нацбанк была возложена полная ответственность за функционирование денежно-кредитной сферы, введение классических принципов его взаимоотношений с бюджетом и банками, укрепление системы регулирования деятельности банков.
Следует, что в начале третьего этапа состояние банковской системы страны по существу не отвечало в полной мере объективно-предъявляемым к ним требованиям. Это относилось как к Нацбанку, который к тому времени не имел традиций и опыта в части выполнения функций центрального банка, так и к банкам второго уровня которые не способны были в необходимых объемах осуществлять кредитование экономики за счет собственных и самостоятельно мобилизуемых финансовых ресурсов и выполнять весь комплекс банковских услуг.
В этих условиях Нацбанком была разработана и утверждена президентом республики конкретная программа реформирования банковской системы в Казахстане на 1995 год. Программа была скоординирована с мероприятиями правительства по углублению реформ и выходу из экономического кризиса, а также учитывала рекомендации международных финансовых организаций. В ходе выполнения этой программы были получены определенные позитивные результаты:
oo достигнута необходимая координация деятельности Нацбанка Министерства финансов в проведении финансовой политики государства;
oo завершено внедрение всего спектра инструментов денежно-кредитного и валютного регулирования, характерных для классических центральных банков;
oo разработаны следующие механизмы системы надзора и регулирование деятельности банков второго уровня;
oo создана нормативная база и начата обработка системы валютного регулирования и контроля;
oo приняты меры по повышению уровня и оперативности анализа макроэкономических процессов, их прогнозирования и использования принятия решения;
oo проведена значительная работа по достижению адекватности используемой системы бухгалтерского учета Нацбанка и банка второго уровня международным стандартами потребностям рыночной экономики;
oo сократилась количество банков, прямо нарушающих установленные экономические нормативы и права предприятий и физических лиц - клиентов банков;
oo повысилось качество механизмов аккумуляции банками второго уровня финансовых ресурсов, а также уровень оценки проектов при кредитовании хозяйствующих субъектов и степени риска возвратности кредитов;
oo наметились положительные тенденции в повышении уровня капитализации банков, позволяющий им самостоятельно осуществлять финансирование крупных проектов на среднесрочной и долгосрочной основе;
oo активизирована работа по повышению профессиональной подготовки персонала.
Проведение последовательных и взаимоувязанных шагов по реформированию и развитию банковской системы страны, а также осуществление умеренно-жесткой денежно-кредитной политики позволило обуздать инфляцию, стабилизировать курс тенге и снизить уровень процентных ставок.
Проводимые Нацбанком меры положительно сказались на результатах финансовой и макроэкономической стабилизации, достигнутой на фоне достаточно сложной и противоречивой ситуации на микроуровне.
Основной целью осуществляемой Нацбанком денежно-кредитной политики является поддержание стабильности национальной валюты, повышение ликвидности банковской системы и обеспечение адекватных условий для развития рынка. В банковской системе Республики Казахстан принадлежит важнейшая роль в достижении макроэкономической стабилизации, созданию условий для осуществления системных преобразований и формирования на этой основе предпосылок для преодоления спада производства и последующего роста инвестиций и производства.
Национальный банк Республики Казахстана использует классические денежно-кредитные инструменты: регулирования объема предоставляемых банком кредитов при финансировании определения официальной ставки рефинансирования установления нормы обязательных резервов, проведение интервенций на валютном рынке и операций как с государственными ценными бумагами так и с ценными бумагами Нацбанка.
Объемы предоставляемых кредитов рефинансирования и сроки на которые они предоставляются сокращены до трех месяцев, так как они должны помогать банкам решать краткосрочные проблемы ликвидности. С прошлого года активно функционируют межбанковский кредитный рынок, созданный на базе Казахстанской центральной клиринговой платы. В проводимых торгах на межбанковском рынке участвуют национальный банк для поддержания ликвидности и приемлемого уровня процентных ставок. С 1995 года введена система ломбардного кредита, при котором кредиты банкам предоставляются под залог государственных ценных бумаг. Кредиты Министерства финансов на покрытие дефицита бюджета предоставляются в объемах утвержденных Законом О республиканском бюджете. Ставка рефинансирования Нацбанка постоянно поддерживается позитивной в реальном выражении и в полной мере является параметром регулирования спроса на деньги.
Другой важной задачей Нацбанка является поддержание ставки на таком уровне, чтобы уровень формируемых с ее учетом депозитных ставок на рынке был несколько выше, чем уровень ставок по валютным депозитам с целью воздействия на степень долларизации экономики. Наблюдается устойчивая тенденция роста вкладов населения и увеличение роста доли вкладов населения в общей денежной массе, что, в свою очередь, позволяет увеличить ресурсы банков, а также возможности кредитования предприятий на микроуровне. Эта положительная тенденция может укрепится в дальнейшем при непременном условии развитии конкуренции между банками и улучшения привлекательности вкладов, расширение видов и качества банковских услуг.
Наряду с умеренно-жесткой антиинфляционной политикой правительства и Нацбанка негативно повлияло замедление темпов структурно-институциональных преобразований на микроэкономическом уровне, что является главным источником высокой инфляции. Снижение темпов спада производства привели к некоторому росту спроса на деньги со стороны хозяйствующих субъектов. В текущем году основной стратегией денежно-кредитного регулирования является поддержание достигнутой макроэкономической стабилизации, обеспечение перехода к цели экономического роста и поддержание жизнеспособности новых экономических субъектов. Существуют два основных условия Во-первых регулирование экономических субъектов со стороны банков второго уровня за счет нарастающего притока денежных средств в эти банки по вкладам и депозитам., Во-вторых, рост совокупного предложения денег, в разумных пределах, со стороны Нацбанка и всей банковской системы.
Развитие денежно-кредитной сферы в соответствии с прогнозами Нацбанка предполагает, что снижение инфляции, процентных ставок и инфляционных ожиданий, а также дальнейшее укрепление национальной валюты вызовут замедление скорости обращения денег. Снижение скорости обращения в условии стабилизации объема производства приведет к дальнейшему росту спроса на деньги. Расширение денежной массы предусматривается в оптимальных размерах, так как наряду с необходимостью и назреванию условий для расширения денег должны сохранится ограничительные принципы монетарной политики, обусловленные целью снижения инфляции. Основным каналом расширения денег станет мультипликативное воздействие со стороны банков второго уровня. С учетом возрастания банков второго уровня на рынке драгметаллов и валютном рынке в целом по банковской системе возрастут внешние активы.
Основными инструментами регулирования спроса на деньги будут: ставка рефинансирования Национального банка, ломбардные кредиты, операции РЕПО на всех рынках (кредитно, золото-валютном и ценных бумаг), а также ноты Нацбанка, эмиссия которых будет сокращаться оп мере расширения рынка ценных бумаг. Расширение спектра биржевых седелок на менее рискованных рынках позволит повысить ликвидность банков.
Нормы обязательного резервирования денег на корреспондентских счетах банка второго уровня служат повышению ликвидности банков, а также, в качестве инструмента денежно-кредитной политики, являются регулятором спроса на деньги. В условиях наметившегося в последнее время стабильного развития рынка государственных ценных бумаг с устойчивой тенденцией снижения их доходности созданы предпосылки для его расширения не только по средствам наращивания объемов эмиссий, но и за счет выпуска в обращение ценных бумаг. В перспективе планируется выпуск векселей со сроком обращения 1 год.
Также расширению емкости рынка государственных ценных бумаг способствует привлечение широкого круга потенциальных инвесторов, в том числе нерезидентов РК.
Нацбанк намерен идти по пути всемирного развития рынка государственных ценных бумаг. По мере углубления первичного рынка будут расширятся объемы операций на открытом рынке, включая продажу казначейских ценных бумаг с более длительными сроками погашения, и на них будет возложена основная тяжесть денежно-кредитной политики, имея в ввиду уже в 1997 году полное прекращение кредитования за счет ресурсов Нацбанка дефицита государственного бюджета.
В условиях пока еще недостаточного развития рынка ценных бумаг интервенции Нацбанка на валютном рынке останутся одним из действенных инструментов денежно-кредитного регулирования.
Учитывая зарубежный опыт, а главное - наработанный собственный опыт работы в условиях функционирования национальной валюты, Нацбанк намерен продолжать проведение политики унифицированного валютного обменного курса тенге, отражающего соотношение спроса и предложения на валютном рынке при ограниченном своем вмешательстве.
Принимая во внимание накопленный положительный опыт создания ликвидного валютного рынка, Нацбанк будет проводить гибкую политику в области обязательной продажи предприятиями выручки от экспорта в иностранной валюте.
Валютный рынок будет развиваться в направлении углубления межбанковского рынка в части расширения форвардных валютных сделок и развития инструментов хеджирования валютных рисков. В дальнейшем Нацбанк совместно с коммерческими банками начнет осуществлять переход межбанковского валютного рынка на режим постоянного функционирования рынка с неограниченной возможностью заключения сделок.
На основании разработанной концепции управления золотовалютными резервами Нацбанк продолжит формирование и поддерживание оптимальной структуры их состава, исходя из текущих и перспективных задач, стоящих перед Нацбанком. Значительное внимание будет уделено совершенствованию механизмов, обеспечивающих выбор эффективных технических средств осуществления международных платежей с учетом срочности, размера, назначения и безопасности проводимых операций, а также более активного и эффективного использования международного рынка краткосрочных депозитов и рынка драг. металлов.
Сегодня банковская система находится в полной зависимости от состояния экономики реальной экономики - всем известна низкая платежеспособность экономических субъектов, не являются исключением и частнопредпринимательские структуры, нет существенного снижения неплатежей банкам, что сказывается на качестве финансового посредничества и тормозит развитие конкуренции между банками. Поэтому для скорейшего вывода экономики из кризисного состояния необходимо в первую очередь ликвидировать платежный кризис.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом, важную народно-хозяйственную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала.
Значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь велико, что необходимо особо остановиться на функциях этих институтов. Термин коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название коммерческий банк), но на данном этапе, термин коммерческий в названии банка утратил первоначально смысл. Он обозначает деловой характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранить клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что как и другие звенья банковской системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренций, системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности, которая охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков ссудного капитала. И хотя в некоторых областях они утрачивают позиции под напором конкурентов, они обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка. Существует определенный базовый набор, без которого банк не может нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка относятся:
oo прием депозитов;
oo осуществление денежных платежей и расчетов;
oo выдача кредитов.
Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором зиждется работа банков. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточена в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они теснейшем образом переплетаются между собой. Так банки обладаю способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчета. Речь идет не о выпуске банкнот, который теперь стал монополией НБК об открытии и ведении чековых и других трансакционных счетов, служащих основой безналичного оборота. Устойчивое и динамичное хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое народнохозяйственное значение банков как организаторов этих расчетов. Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией и функцией кредитования банковских клиентов. Значительная часть депозитов до востребования, т.е. тех видов текущих счетов, против которых могут выписываться чеки, возникают спонтанно, в процессе выдачи банковских ссуд.

1.2 Основы организации деятельности банков второго уровня

Организационная структура банка определяется дву - мя основными методами: структурой управления бан - ком и структурой его функциональных подразделений и служб.
Главное назначение органов управления - обеспе - чить эффективное, рациональное и оперативное руко - водство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций. От того, как орга - низован банк, как налажены у него отношения руко - водства и подчиненных, зависит вся его деятельность.
Определение структуры управления банком пред - усматривает выделение органов управления, утверж - дение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении основных банковских операций. Общие подходы и структура управления банком опре - деляются банковским законодательством, но многие вопросы структуры управления коммерческий банк вправе решать самостоятельно.
Организационная и управленческая структура ком - мерческого банка регламентируется уставом, в кото - ром содержатся положения об органах управления бан - ка, их структуре, порядке образования и функциях.
Высшим органом акционерного коммерческого банка является общее собрание акционеров, созываемое еже - годно для решения следующих основных вопросов:
oo изменение устава и уставного капитала;
oo избрание правления (совета) банка;
oo утверждение годовых отчетов;
oo распределение доходов банка;
oo создание и ликвидация филиалов банка и др. Для общего руководства работой банка, а также на - блюдения и контроля за работой исполнительных и контрольных органов собрание акционеров избирает правление или совет банка на срок до 5 лет.
Правление (совет) определяет цели банка и осущест - вляет его политику по кредитно-расчетным, инвести - ционным, валютным и другим видам деятельности, устанавливает связи и координирует деятельность с другими организациями в деловом мире.
Правление (совет) несет ответственность за то, что - бы кредитная и инвестиционная политика соответст - вовала банковским законам и другим законодательным актам Республики Казахстан. Оно решает вопросы под - бора, подготовки и использования кадров.
Собрание акционеров из состава правления (совета) для оперативного руководства деятельностью банка выбирает председателя правления или президента бан - ка. Он руководит банком через своих заместителей (вице-президентов), которые курируют конкретные области банковской деятельности, т. е. работу веду - щих управлений, департаментов и отделов. Все они входят в состав правления (совета).
Крупные банки обычно состоят из департаментов, управлений и отделов, которые создаются по функци - ональному признаку. Их руководители обеспечивают нормальную работу этих подразделений. Директора департаментов, начальники управлений и их замести - тели координируют деятельность отделов и служб, определяют конкретные их цели и программы, консуль - тируют, контролируют и оценивают их работу.
Отделы и службы состоят из квалифицированных специалистов, которые занимаются узкоспециализиро - ванной работой и участком банковских операций и оказанием услуг клиентам. Обычно отделы бывают: кредитования, инвестиций и ценных бумаг, депозит - ных и кассовых операций, маркетинга, внешнеэконо - мических связей и др.
Для принятия конкретных решений по выдаче креди - тов и поревизионно-контрольной работе в банках созда - ются кредитный комитет и ревизионная комиссия.
В организационной структуре банка реализуются его функции, непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач: кредитование, ин - вестирование, доверительные операции, международ - ные расчеты, прием и обслуживание клиентов. Коли - чество отделов зависит от величины и характера дея - тельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразия предоставляемых клиентам услуг. В зависимости от наличия в банке сети филиалов и региональных подразделений в его структуре должны быть департамент или управление по коорди - нации, руководству и контролю деятельности филиа - лов и региональных подразделений.
Сущность деятельности банков проявляется в вы - полнении ими определенных функций, которые отли - чают их от других органов.
Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интере - сах клиента, В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо по - требности.
К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам коммерческие банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разно - образных форм банковских продуктов.
Сегодня универсальные коммерческие банки предла - гают широкий ряд продуктов, охватывающий разные ас - пекты банковской деятельности и финансовых услуг.
Коммерческие банки республики практически за - нимаются, всеми видами кредитных, расчетных и фи - нансовых операций, связанных с обслуживанием хо - зяйственной деятельности своих клиентов.
Приведем упрощенную структуру коммерческого банка (схема 1).

Ревизионная комиссия

Ревизионная комиссия

Собрание акционеров

Собрание акционеров
Кредитный комитет
Кредитный комитет

Департаменты

Департаменты
Председатель (президент)
Председатель (президент)

Правление (совет)

Правление (совет)
Наблюдательный совет
Наблюдательный совет

Управления

Управления
Отделы, блин, службы
Отделы, блин, службы

Схема 1.

При наличии специальной лицензии Нацбанка бан - ки могут осуществлять другие банковские операции, в том числе:
oo проведение операций с иностранной валютой;
oo привлечение денежных вкладов населения;
oo оказание услуг по пересылке денег (инкассация).
Группируя эти операции коммерческих банков, мож - но сформулировать выполняемые ими основные функ - ции:
1) аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные опе - рации);
2) кредитование экономики и населения (активные операции);
3) выпуск кредитных денег;
4) организация и проведение безналичных расчетов;
5) инвестиционная деятельность;
6) прочие финансовые услуги клиентам.
Выполняя функцию мобилизации временно свобод - ных денежных средств физических и юридических лиц и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. При этом они эффективно ими управляют, т. е. обеспечи - вают их сохранность и предоставляют на прибыльной основе ссуды заемщикам, так как сконцентрирован - ные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал. Заемщики вкладывают средства в расшире - ние производства, покупку товаров. В конечном счете с помощью коммерческих банков сбережения превра - щаются в капитал.

2 Анализ банковской и кредитной системы в РК

2.1 Анализ современного состояния банковской и кредитной системы в РК

За последнее десятилетие банковская система Казах - стана претерпела значи - тельные изменения, связанные, в первую очередь, с отходом от прежней идеологии в построении и ведении банковского дела в стране, определением новых за - дач для банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
На современном этапе разви - тие банковского сектора характе - ризуется следующими тенденци - ями:
1) консолидация банковского капитала, повышение уровня капи - тализации банков второго уровня;
2) рост количественных показа - телей деятельности банков,
3) сокращение количества фи - нансово неустойчивых банков;
4) сокращение доли иностранного капитала в банковском сек - торе, а также уменьшение госу - дарственной доли в банковском капитале;
5) приближение банков к международным стандартам деятель - ности.
В настоящее время осуществ - ляется переход всех банков стра - ны к стандартам, принятым в меж - дународной банковской практике в части достаточности капитала, качества активов, уровня менед - жмента, бухгалтерского учета, ввода и передачи информации.
Программа перехода банков второго уровня к международным стандартам, направленная на ук - репление банковской системы, защиту интересов кредиторов и вкладчиков, предусматривает проведение капитализации бан - ков второго уровня, и исключает дальнейшее существование сла - бых, мелких и ненадежных банков на рынке банковских услуг.
Система перехода банков вто - рого уровня к международным стандартам заключается в том, что каждый банк, согласно разра - ботанного им Плана рекапитализации и индивидуальных коэффи - циентов, должен достичь адекватного уровня по всем основным по - казателям.
В соответствии с этой про - граммой банки, не удовлетворяющие определенным требованиям (недостаточно капитализирован - ные, убыточные, имеющие активы плохого качества и т.д.), в буду - щем подлежат реорганизации пу - тем слияния, присоединения либо преобразования в организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций.
Введены более высокие требо - вания по открытию и лицензирова - нию банков, внутреннему контро - лю и процедурам в банках. В на - стоящее время минимальная вели - чина уставного капитала установ - лена для вновь открываемых бан - ков в размере 300 млн. тенге, для действующих банков - 100 млн. тенге. Однако в ближайшем буду - щем предполагается ужесточение этих нормативов: вероятнее все - го, они составят соответственно 1500 млн, и 500 млн. тенге.
Требования со стороны Наци - онального Банка к повышению ка - питализации банков второго уров - ня ускорило процесс ликвидации и слияния банков. Так, за 2006 чис - ло банков уменьшилось со 101 до 82, на 1.01.2008 г. их числилось 55, а к настоящему моменту (на 01.03.2012 г.) действует 38 банков второго уровня.
Национальным Банком осуще - ствлены мероприятия по введению нового Плана счетов бухгалтерс - кого учета в банках второго уров - ня. С 1 августа 1999 года действу - ет новый план счетов бухгалтерс - кого учета в банках второго уров - ня Республики Казахстан в насто - ящее время разработана Программа и создан Координацион - ный Комитет по конвертации вспомогательного учета и веде - нию главной бухгалтерской книги по новому плану счетов банков второго уровня.
Характерной чертой реформи - рования банковской системы яв - ляется уменьшение государствен - ной роли в банковском капитале. В частности, в течение 1997 года процесс полной или частичной приватизации затронул следую - щие банки: Государственный Эк - спортно-импортный банк Республики Казахстан, АООТ Казагропромбанк, АО Жилстройбанк Республики Казахстан, АО Банк ТуранАлем. Кроме того, Правительством Республики Ка - захстан принято решение о по - этапной приватизации в период с 1997 по 2006 год самого крупного банка Республики - Акционерно - го Народного Сберегательного банка Казахстана, а закончилась она в конце 2007 года.
Важнейшим показателем ин - тенсификации деятельности бан - ков и повышения их роли в разви - тии и укреплении реального сек - тора экономики является активное участие ведущих банков Казах - стана в реализации программ кре - дитования малого и среднего биз - неса. Так, АО Халық Банк уча - ствует в программе поддержки малого бизнеса по линии Европей - ского банка реконструкции и раз - вития (ЕБРР). Банк рассматрива - ет проекты:
oo приобретения машин, обору - дования, сырья и материалов;
oo усовершенствования произ - водства;
oo приобретения, строитель - ства и ремонта недвижимости для осуществления предприниматель - ской деятельности и др.
Банк предлагает следующие условия кредитования малого бизнеса:
oo сумма кредита - от 30000 по 125000 долларов США;
oo срок кредита - до 24 меся - цев;
oo процент в валюте - 1,6-1,9 процентов в месяц.
Кроме того, АО Халық Банк предлагает представителям част - ного бизнеса финансирование по линии Азиатской Кредитной Ком - пании (АКК) на следующих усло - виях:
oo сумма кредита - от 25000 по 300000 долларов США;
oo срок кредитования - от 1 года до 3 лет;
oo процентная ставка - по 18 процентов годовых плюс 1 про - цент от суммы займа за обслужи - вание кредита;
oo предоставление и погашение кредитов - в долларах США (или в тенге по курсу);
oo погашение основного долга и процентов за кредит - ежеме - сячно;
oo не менее 20 процентов от стоимости проекта обеспечива - ются из собственных средств предприятия.
При этом кредитные ресурсы не могут быть использованы для финансирования импорта товаров в коммерческих целях Средства кредитной линии АКК предостав - ляются только на финансирование проектов, связанных с производ - ством и оказанием услуг населе - нию.
АО Алматинский торгово-финансовый банк (АТФБ) разра - ботал собственную специальную Программу кредитования и раз - вития бизнеса. Банк участвует в проектах по финансированию ма - лого и среднего бизнеса совмес - тно с ЕБРР, германским Кредит - ным институтом по восстановле - нию экономики (KFW). С после - дним подписано соглашение о вы - делении средств для кредитова - ния малого и среднего бизнеса. Кроме того, получено подтверж - дение от ряда других немецких банков по открытию или увеличе - нию кредитных линий для АТФБ. На данный момент АТФБ уже фи - нансирует проекты частных пред - принимателей на общую сумму 2 млн. долларов.
АО Казкоммерцбанк совме - стно с ЕБРР участвует в програм - ме кредитования малого бизнеса для малых и средних казахстанс - ких частных предприятий Основ - ная цель программы -- оказание финансовой поддержки малым и средним казахстанским частным предприятиям, а также частным лицам, занимающимся предпри - нимательской Деятельностью, пу - тем предоставления кредитных ресурсов на выгодных условиях.
Кредиты выдаются на следую - щие цели:
oo расширение производства или объема оказываемых услуг;
oo закупка машин, оборудова - ния, сырья и материалов, а также усовершенствование производ - ства;
oo приобретение, строитель - ство и ремонт недвижимости для осуществления предприниматель - ской деятельности и др.
Условия кредитования:
oo сумма кредита - ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.