Понятие и значение взаимодействия таможенных органов Казахстана и России в раскрытии, расследовании и предупреждении таможенных преступлений

Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 13 страниц
В избранное:

Глава 1. Понятие и значение взаимодействия таможенных органов Казахстана и России в раскрытии, расследовании и предупреждении таможенных преступлений.
§ 1. Таможенная преступность Казахстана и России как объективная основа организации взаимодействия в борьбе с ней.
§ 2. Понятие взаимодействия, формы и уровни взаимодействия органов дознания Республики Казахстан и Российской Федерации в борьбе с преступностью.
Глава 2. Организация взаимодействия подразделений дознания
Республики Казахстан и Российской Федерации в раскрытии, расследовании и предупреждении таможенных преступлений.
§1. Организационно-экономические основы взаимодействия.
§2. Правовые основы взаимодействия.
§3. Основные направления взаимодействия.

Введение:
Актуальность темы исследования. В соответствии с действующим уголовно-процессуальным законодательством Республики Казахстан и Российской Федерации таможенные органы являются органами предварительного расследования в форме дознания по таможенным преступлениям. При этом анализ уголовного законодательства обоих государств показывает, что дознание проводится по аналогичным составам: контрабанде и неуплате таможенных платежей, составляющим подавляющее большинство таможенных преступлений, реализуемых в сфере таможенного дела.
Таможенные преступления - специфический вид преступной деятельности, совершаемой при перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу. Ее специфика определяется рядом факторов:
- оказывает негативное влияние на экономическую безопасность государства;
- посягает не только на экономическую безопасность, но и на социальную, экологическую, на жизнь и здоровье граждан, а в целом -- на экономические и социальные устои всего мирового сообщества;
- более 70% таможенных преступлений совершаются организованными преступными сообществами;
- организованный характер таможенной преступности в определенной степени связан с ее транснационализацией, международным проявлением;
- таможенная преступность высоколатентна.
Анализ таможенной преступности в Республике Казахстан и Российской Федерации показал, что ежегодно в Казахстане выявляется около 1000 таможенных преступлений, в России - 4500 (см. Приложения 1, 2, 3). В частности, таможенными органами Российской Федерации в 1999 году возбуждено 3753 уголовных дела, в 2000 г. - 3757, в 2001 г. - 3140, в 2002 г. - 2655, в 2003 г. - 2852, за девять месяцев 2004 г. - 1572.
Между тем проведенным научно-исследовательским центром Российской таможенной академии в рамках темы Проблемы правовой защиты таможенного дела в административной и уголовно-процессуальной сферах в период
1991-1993 годов исследованием установлено, что в Казахстане и России совершается ежегодно свыше 100 тысяч таможенных преступлений.
В этой связи разработка рекомендаций по повышению эффективности раскрытия, расследования и предупреждения таможенных преступлений приобретает весьма актуальное значение. Одно из направлений данной проблемы - исследование правовых, организационных, тактических и научно-методических вопросов взаимодействия органов дознания различных государств, в том числе таможенных служб Казахстана и России с учетом организованных и транснациональных аспектов таможенной преступности. При этом можно констатировать наличие следующих общих факторов:
- особый характер взаимоотношений Казахстана и России в ЕврАзЭС, СНГ;
- постоянно увеличивающийся объем экономических связей между ними;
- близость и унификация норм уголовного и уголовно-процессуального законодательства, связанного с расследованием таможенных преступлений.
Вышеизложенное определяет актуальность темы исследования. Следует отметить, что проблемам взаимодействия правоохранительных органов в юридической криминалистической литературе уделено определенное внимание такими учеными, как Н.Н. Гапанович, И.Ф. Герасимов, В.В. Граник, С.Е. Еркенов, А.Ф. Лубин, В.А. Михайлов, А.А. Милушэ, В.Ф. Статкус, В.Ш. Табалдиева, Н.П. Яблоков и др.
Что же касается проблемы взаимодействия применительно к деятельности органов дознания таможенной системы Казахстана и России, то монографические исследования по данной проблеме отсутствуют.
Объект исследования. Объектом исследования является противоправная деятельность по совершению таможенных преступлений, а также следственная, оперативно-розыскная и судебная практика, направленная на раскрытие, расследование и предупреждение данных преступлений, включая характеристику организации взаимодействия между органами дознания таможенных служб Казахстана и России.
Предметом исследования являются правовые, организационно-экономические, тактические, научно-методические закономерности взаимодействия органов дознания Республики Казахстан и Российской Федерации в процессе раскрытия, расследования и предупреждения таможенных преступлений.
Цель и задачи исследования. Целью исследования являются изучение, обобщение и анализ проблем теории и практики взаимодействия органов дознания таможенных ведомств Казахстана и России в процессе раскрытия, расследования и предупреждения таможенных преступлений и разработка на этой основе предложений, рекомендаций по совершенствованию его правового регулирования, организационного, тактического и научно-методического обеспечения.
Указанная цель исследования предполагает решение следующих задач:
- анализ состояния таможенной преступности Казахстана и России;
- анализ законодательных и ведомственных нормативно-правовых актов, регламентирующих деятельность подразделений дознания таможенных ведомств Казахстана и России как правоприменительных органов;
- анализ международных конвенций, соглашений, национальных законодательных и ведомственных нормативно-правовых актов, регламентирующих организацию взаимодействия правоохранительных органов в борьбе с преступностью;
- анализ организационно-экономических основ взаимодействия таможенных органов Казахстана и России;
- изучение и анализ литературных источников, в которых освещается практика и излагаются проблемы раскрытия, расследования и предупреждения таможенных преступлений, использования при этом возможностей подразделений дознания таможенных ведомств Казахстана и России;
- изучение уголовных дел, возбужденных по фактам таможенных преступлений, выявление положительного опыта их расследования;
- изучение и анализ практики направления и исполнения международных следственных поручений органами дознания таможенных ведомств Казахстана и России;
- разработка предложений и рекомендаций по совершенствованию правового, организационного и научно-методического аспектов взаимодействия органов дознания Казахстана и России при расследовании таможенных преступлений.
Методология исследования. Методологическую основу исследования составляет общенаучный диалектический метод познания, а также частнона-учные методы: конкретно-социологический, логико-системный, статистический и другие. В процессе исследования проводились обобщение судебно-следственной практики, изучение материалов уголовных дел, наблюдение, опрос (анкетирование и интервьюирование) сотрудников подразделений дознания таможенных ведомств Казахстана и России, метод экспертных оценок и другое.
Теоретическая база исследования формировалась с использованием соответствующих его предмету положений Конституции Республики Казахстан, Конституции Российской Федерации, уголовных, уголовно-процессуальных и таможенных кодексов Республики Казахстан и Российской Федерации, а также законов и нормативно-правовых актов различных ведомств Республики Казахстан и Российской Федерации.
В процессе исследования использовалась литература по философии, логике, психологии, этике, теории управления, криминалистике, уголовному процессу, уголовному праву, криминологии, теории оперативно-розыскной деятельности, таможенному праву и др.
В диссертационной работе широко использовались труды ученых правоведов-криминалистов: Казахстана - А.Ф. Аубакирова, А .Я. Гинзбурга, Е.Г. Джакишева, И.Б. Зинкевич, Б.М. Нургалиева и др.; России -Т.В. Аверьяновой, О .Я. Баева, В.П. Бахина, Р.С. Белкина, И.Е. Быховского, А.Н. Васильева, Л.Г. Видонова, А.И. Винберга, Т.С. Волчецкой, А.Ф. Волынского, В.А. Волынского, В.К. Гавло, В.Ф. Глазырина, А.Ю. Головина, Г.И. Грамовича, Л.Я. Драпкина, А.В. Дулова, В.А. Жбанкова,
A.А. Закатова, Г.Г. Зуйкова, Е.П. Ищенко, В.Е. Коноваловой, Ю.Г. Корухова,
B.И. Комиссарова, И.М. Комарова, В.И. Куликова, В.П. Лаврова, А.А. Леви, И.М. Лузгина, В.А. Образцова, И.А. Попова, Н.И. Порубова, А.Р. Ратинова,
Е.Р Российской, Н.А.Селиванова, П.Т. Скорченко, В.А. Снеткова, А.Г. Филиппова, А.С. Шаталова, В.И. Шиканова, А.А. Эскархопуло, Н.П. Яблокова и других авторов.
Эмпирическая база исследования формировалась на протяжении пяти лет. По специально разработанной анкете (Приложение 4) изучено 136 уголовных дел, возбужденных дознавателями таможенных ведомств Казахстана и России в 1999-2003 гг. Проведен опрос 124 сотрудников органов дознания таможенных ведомств Казахстана и России (Приложение 5).
В исследовании нашел отражение многолетний личный опыт работы диссертанта в должности начальника таможенных управлений по Атырау-ской и Акмолинской областям Республики Казахстан.
Научная новизна исследования предопределена его целью, комплексным и системным характером. В условиях формирующихся рыночных социально-экономических отношений в Республике Казахстан и Российской Федерации, экономической интеграции, создания единого экономического пространства, либерализации внешнеэкономической деятельности чрезвычайную актуальность приобрела проблема согласованности деятельности всех государственных органов в борьбе с преступностью и социального контроля над ней во внешнеэкономической сфере. В решении данной проблемы определенную роль играет взаимодействие органов дознания таможенных ведомств различных стран, в том числе Казахстана и России. Подобный подход позволяет по-новому взглянуть на понятие, содержание, формы и направления взаимодействия рассматриваемых подразделений в расследовании таможенных преступлений и сформулировать предложения и рекомендации по его организационному, правовому и научно-методическому совершенствованию. На этой основе формируется и обосновывается ряд отличающихся новизной рекомендаций, нашедших свое отражение в положениях, выносимых на защиту.
Основные положения, выносимые на защиту
1. Обоснование положения об исключительной общественной опасности таможенных преступлений, их организованном характере, транснациональности и необходимости усиления борьбы с ними с учетом реального состояния их выявления и расследования органами дознания таможенных систем Казахстана и России.
2. Рекомендации по повышению эффективности выявления таможенных преступлений с учетом негативных факторов, влияющих на данный вид деятельности: неприкрытости таможенных границ обоих государств, пробелов в области юридических знаний у части сотрудников таможенных органов, противодействия со стороны ряда должностных лиц таможенных органов, недостаточности материально-технического и финансового оснащения служб, осуществляющих правоохранительную деятельность.
3. Обоснование многоуровневой системы взаимодействия таможенных органов Республики Казахстан и Российской Федерации в борьбе с преступностью, позволяющей рассматривать ее как специфический вид государственного контроля над преступностью и эффективно использовать существующие формы взаимодействия в сфере международного сотрудничества.
4. Обоснование положения об определяющей роли экономических отношений при организации взаимодействия таможенных органов (в том числе и дознания) Республики Казахстан и Российской Федерации в борьбе с таможенной преступностью. В конечном итоге его состояние определяется экономическими отношениями, отношениями, направленными на создание единого экономического пространства.
5. Обоснование положения о необходимости учета сложившейся многоуровневой системы правового обеспечения взаимодействия органов дознания таможенных служб Республики Казахстан и Российской Федерации, включающей национальные законодательные акты и международные договоры, соглашения.
6. Классификация основных направлений взаимодействия таможенных служб Республики Казахстан и Российской Федерации и предложения по их совершенствованию, в частности, за счет привлечения научных работников обоих государств для оказания конкретной помощи подразделениям дознания в раскрытии и расследовании таможенных преступлений.
7. Схема возврата НДС при экспорте товаров, облагаемых по нулевой ставке, и классификация способов неправомерного возврата НДС.
8. Предложения по совершенствованию уголовно-процессуального законодательства Республики Казахстан и Российской Федерации в части изменения сроков дознания по преступлениям, отнесенным к компетенции органов дознания обоих государств, проведения предварительного расследования таможенных преступлений в форме предварительного следствия.
9. Предложения по совершенствованию отдельных положений Минской конвенции о правовой помощи по гражданским, семейным и уголовным делам 1993 года в части изменения порядка направления международных следственных поручений по уголовным делам и сроков их исполнения.
Научное и практическое значение исследования. Теоретическое значение исследования определяется его актуальностью и научной новизной. Разработанные в нем положения обогащают систему современных криминалистических знаний о понятии, содержании, структуре, правовом, организационном и научно-методическом обеспечении взаимодействия органов дознания таможенных служб Республики Казахстан и Российской Федерации при раскрытии и расследовании таможенных преступлений, повышении его эффективности.
Практическая значимость исследования заключается в том, что содержащиеся в нем научные положения и практические рекомендации могут быть использованы:
- при разработке научных рекомендаций по совершенствованию криминалистической тактики и организации раскрытия, расследования и предупреждения преступлений;
- в практической деятельности органов предварительного расследования при раскрытии и расследовании таможенных преступлений;
- в преподавании курса Криминалистика в системе юридических высших и средних образовательных учреждений;
- при разработке спецкурсов по проблемам раскрытия, расследования и предупреждения таможенных преступлений;
- при подготовке законодательных и ведомственных нормативно-правовых актов Республики Казахстан и Российской Федерации;
- при подготовке рекомендаций по совершенствованию международных договоров и соглашений.
Апробация и внедрение в практику результатов исследования
Основные положения диссертации изложены в трех опубликованных статьях, а также в докладах на научно-практической конференции в юридическом институте Московского государственного университета путей сообщения Актуальные теоретические и практические проблемы нового Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (Москва, март 2003 г.); всероссийской научно-практической конференции в Российской таможенной академии Таможенная служба России на защите экономических интересов страны (сентябрь 2003 г.).
Предложения и выводы диссертации используются в учебном процессе при преподавании курса Криминалистика на юридических факультетах Российской таможенной академии и ее филиалов.
Ряд предложений, содержащихся в диссертации, используются в практической деятельности органов дознания таможенных ведомств Республики Казахстан и Российской Федерации.
Структуру работы определяют внутренняя логика исследования, его цели и задачи. Она состоит из введения, двух глав, объединяющих пять параграфов, заключения, списка использованных источников и литературы, приложений.
Заключение:
Выводы по параграфу.
1. В рамках существующих реформ взаимодействия между органами дознания Республики Казахстан и Российской Федерации можно выделить ряд направлений. Применительно к процессуальной форме - это направление и исполнение международных ходатайств об оказании правовой помощи в отношении:
- производства следственных действий на территории другого государства;
- предоставления информации об организациях, гражданах иного государства;
- выдача предметов, документов, находящихся на территории другого государства;
- возбуждения уголовного преследования в отношении лиц, совершивших преступление;
- экстрадиции (выдаче) лиц, совершивших преступления.
2. Анализ международных поручений, направленных органами дознания таможенной службы Республики Казахстан в Российскую Федерацию, свидетельствует, что они содержали просьбу о производстве следственных действий (допрос свидетелей, осмотр документов, осмотр предметов, выемка документов, получение образцов для сравнительного исследования), предоставления информации о лицах и фирмах.
Изучение международных ходатайств показало, что в 10% из них отсутствует перечень вопросов в ходатайствах о производстве допроса, по 8% -не указывается, какие следственные ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.