Теоретические основы управления кредитными ресурсами в банках второго уровня

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 79 страниц
В избранное:

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы управления кредитными ресурсами в банках второго уровня

1. 1 Основы организации деятельности банков второго уровня и их функции

1. 2 Ресурсы коммерческого банка и их планирование

1. 3 Политика управления кредитным ресурсом коммерческого банка

Глава 2. Анализ кредитной политики и управления кредитными ресурсами АО «» банк

2. 1 Состояние кредитного рынка в Республике Казахстан

2. 2 Общие сведения о банке и анализ кредитных ресурсов АО «» банк

2. 3 Реализация кредитной политики банка в области потребительского кредитования физических лиц

Глава 3. Пути совершенствования управления кредитными ресурсами: проблемы и перспективы

3. 1 Совершенствование организации кредитных ресурсов

3. 2 Зарубежный опыт управления кредитом и его использование

в практике коммерческих банков Казахстана

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками, имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником средств производства и получает большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и операциях.

Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков или каких-либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.

Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от ссудных операций, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду, обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных) . Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить максимальную процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий, приобретения новой техники и для целого ряда других инвестиций в реальный капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи. То есть, рынок кредитов является важной составляющей экономической системы Казахстана.

Таким образом, актуальность темы данной работы становится очевидной. Управление кредитными ресурсами коммерческих банков Республики Казахстан является важнейшей основой экономического развития нашего государства и во многом именно от того, как будет развиваться кредитная система, будет зависеть успех экономических преобразований в нашей стране. В связи с этим возникает необходимость анализа кредитных ресурсов коммерческих банков Казахстана.

Кредитные ресурсы представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями. В отечественной практике кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам.

Итак, цель данной работы заключается в том, чтобы рассмотреть теоретические и практические аспекты кредитного портфеля коммерческих банков Республики Казахстан на примере АО «АТФ» банк.

Для выполнения данной цели нами необходимо решение следующих задач:

рассмотреть теоретические основы кредитного портфеля коммерческого банка;
дать анализ состояния кредитного портфеля банка на примере АО «АТФ» банк;
рассмотреть проблемы и перспективы развития кредитного портфеля коммерческого банка.

Методологической основой для написания работы послужили общетеоретические и специфические методы научных исследований: хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-функциональный.

Основные источники, использованные при написании данной работы можно условно разделить на три группы. В первую входят нормативные акты Республики Казахстан, регулирующие вопросы кредитной деятельности. Вторую группу источников составили Отчеты «АТФ» банка, а также иные статистические материалы.

Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами. Работа состоит введения, трех глав и заключения.

Глава 1. Теоретические основы управления кредитными ресурсами в банках второго уровня

1. 1 Основы организации деятельности банков второго уровня и их функции

Организационная структура банка определяется двумя основными методами: структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.

Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное, рациональное и оперативное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций. От того, как организован банк, как налажены у него отношения руководства и подчиненных, зависит вся его деятельность.

Определение структуры управления банком предусматривает выделение органов управления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении основных банковских операций. Общие подходы и структура управления банком определяются банковским законодательством, но многие вопросы структуры управления коммерческий банк вправе решать самостоятельно.

Организационная и управленческая структура коммерческого банка регламентируется уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.

Высшим органом акционерного коммерческого банка является общее собрание акционеров, созываемое ежегодно для решения следующих основных вопросов:

изменение устава и уставного капитала;
избрание правления (совета) банка;
утверждение годовых отчетов;
распределение доходов банка;
создание и ликвидация филиалов банка и др. Для общего руководства работой банка, а также наблюдения и контроля за работой исполнительных и контрольных органов собрание акционеров избирает правление или совет банка на срок до 5 лет.

Правление (совет) определяет цели банка и осуществляет его политику по кредитно-расчетным, инвестиционным, валютным и другим видам деятельности, устанавливает связи и координирует деятельность с другими организациями в деловом мире.

Правление (совет) несет ответственность за то, чтобы кредитная и инвестиционная политика соответствовала банковским законам и другим законодательным актам Республики Казахстан. Оно решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров.

Собрание акционеров из состава правления (совета) для оперативного руководства деятельностью банка выбирает председателя правления или президента банка. Он руководит банком через своих заместителей (вице-президентов), которые курируют конкретные области банковской деятельности, т. е. работу ведущих управлений, департаментов и отделов. Все они входят в состав правления (совета) .

Крупные банки обычно состоят из департаментов, управлений и отделов, которые создаются по функциональному признаку. Их руководители обеспечивают нормальную работу этих подразделений. Директора департаментов, начальники управлений и их заместители координируют деятельность отделов и служб, определяют конкретные их цели и программы, консультируют, контролируют и оценивают их работу.

Отделы и службы состоят из квалифицированных специалистов, которые занимаются работой и участком банковских операций и оказанием услуг клиентам. Обычно отделы бывают: кредитования, инвестиций и ценных бумаг, депозитных и кассовых операций, маркетинга, внешнеэкономических связей и др.

Для принятия конкретных решений по выдаче кредитов и поревизионно-контрольной работе в банках создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В организационной структуре банка реализуются его функции, непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач: кредитование, инвестирование, доверительные операции, международные расчеты, прием и обслуживание клиентов. Количество отделов зависит от величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразия предоставляемых клиентам услуг. В зависимости от наличия в банке сети филиалов и региональных подразделений в его структуре должны быть департамент или управление по координации, руководству и контролю деятельности филиалов и региональных подразделений.

Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.

Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиента, В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.

К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам коммерческие банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.

Приведем упрощенную структуру коммерческого банка (схема 1) .

Схема 1.

Сегодня универсальные коммерческие банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий разные аспекты банковской деятельности и финансовых услуг.

Коммерческие банки республики практически занимаются, всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

В соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан коммерческие банки выполняют следующие операции:

привлечение депозитов на платной основе;
ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;
предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;
финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;
выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;
покупка, продажа и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;
выдача поручительств, гарантий к иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие рисков исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг) ;
оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступление в качестве агента клиентов по их риску;
услуги по хранению документов и ценностей клиентов (сейфовый бизнес) ;
финансирование коммерческих сделок, в т. ч. без права к продавцу (форфейтинг) ;
доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами) ;
оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;
осуществление лизинговых операций.

При наличии специальной лицензии Нацбанка банки могут осуществлять другие банковские операции, в том числе:

проведение операций с иностранной валютой;
привлечение денежных вкладов населения;
оказание услуг по пересылке денег (инкассация) .

Группируя эти операции коммерческих банков, можно сформулировать выполняемые ими основные функции:

аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции) ;
кредитование экономики и населения (активные операции) ;
выпуск кредитных денег;
организация и проведение безналичных расчетов;
инвестиционная деятельность;
прочие финансовые услуги клиентам.

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств физических и юридических лиц и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. При этом они эффективно ими управляют, т. е. обеспечивают их сохранность и предоставляют на прибыльной основе ссуды заемщикам, так как сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку товаров. В конечном счете с помощью коммерческих банков сбережения превращаются в капитал.

Работы банков по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) с целью прибыльного их размещения называются депозитными операциями. Именно на основе депозитных операций формируется основная часть кредитных ресурсов коммерческих банков.

Вторая традиционно базовая функция коммерческих банков - кредитование экономики и населения. Эта функция относится к важнейшей области банковской деятельности и к активным операциям банков.

Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, так как прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами в практической хозяйственной жизни почти невозможно. Банки, принимая, мобилизуя денежные средства вкладчиков и предоставляя их заемщикам, выполняют роль связующего посредника. Эта деятельность банка выгодна всем участникам (вкладчики, банки и заемщики) . При этом между ними возникают кредитные отношения.

Нам известны две формы кредита: денежный и товарный. Соответственно имеются два вида кредитования: прямое банковское, когда кредитные отношения хозяйствующих субъектов изначально возникают в отношениях с банком, и косвенное кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между хозяйствующими субъектами в товарной форме, которые впоследствии трансформируются как отношения с банком в денежной форме.

При выполнении кредитных функций коммерческие банки выпускают кредитные деньги в обращение, т. е. при выдаче ссуды заемщику в общем увеличивается денежная масса, а при погашении заемщиком этой ссуды уменьшается денежная масса. Дело в том, что предоставляемая заемщику ссуда зачисляется на его счет в банке, т. е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги, и тем самым происходит увеличение количества денег в обращении. Таким образом, при выполнении своей основной функции - кредитования - коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, т. е. эмиссию кредитных денег. Этим отличаются они от других финансовых институтов.

Одной из важнейших функций коммерческого банка является организация и проведение безналичных расчетов, т. е. обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредника в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Данная функция непосредственно связана с первой функцией банка. Коммерческие банки по поручению клиентов открывают различные виды счетов: расчетный, текущий, лицевой, депозитный, контокоррентный. При этом работники при наличии соответствующих платежных документов зачисляют или списывают со счета клиента сумму, указанную в платежном документе. Данная операция банков позволяет значительно ограничить сферу движения наличных денег и тем самым сократить издержки обращения, связанные с затратами труда для изготовления, хранения и транспортировки денежных знаков. Внедрение эффективных форм расчетов способствует ускорению платежей и оборачиваемости средств в расчетах. Безналичные расчеты способствуют «обмену веществ» в народном хозяйстве, и от их четкости и непрерывности зависит общая эффективность функционирования экономики в целом.

Коммерческим банкам предоставлено право самостоятельно определять порядок расчетов между своими подведомственными учреждениями, а система безналичных расчетов строится таким образом, чтобы дать банкам и их клиентам возможность выбора конкретных путей совершения той или иной расчетной операции.

Цель инвестиционной деятельности коммерческого банка - обеспечение сохранности средств, диверсификация, доход и ликвидность. Обычно под инвестициями банков понимают вложения денежных средств по инициативе самих банков на срок получения доходов (прибыли) . В более узком смысле под инвестиционной деятельностью банков понимаются вложения средств в ценные бумаги, функционирующие в относительно продолжительный период времени. Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг существенно дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу.

Рынок ценных бумаг - это наиболее развитая часть финансового рынка, в которую включаются денежный рынок и рынок капиталов.

Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую жизнь, коммерческие банки могут оказать прочие финансовые услуги. Такие как лизинговые, факторинговые операции, трастовые, доверительные операции, консультационные и информационные услуги.

1. 2 Ресурсы коммерческого банка и их планирование

С правовой точки зрения Банк - это юридическое лицо, являющиеся коммерческой организацией, которая правомочна осуществлять банковскую деятельность.

Банк имеет специфическое назначение, выполняет определенные функции. Будучи предприятием, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются экономическим законам и специальным законодательным нормам.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т. е. ресурсами.

Следует обратить внимание, что понятие банковские ресурсы шире, чем понятие ресурсы кредитования, поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для формирования и осуществления других активных операций банка.

В финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: «банковские ресурсы - совокупность средств, находящиеся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций.

При всех достоинствах данного определения недостатком является то, что в нем совершенно не обращается внимание на источники формирования банковских ресурсов, которые зависят от пассивных операций банков. В условиях существования рынка ссудных ресурсов для коммерческого банка оказывается одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных операций зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштаб деятельности коммерческих банков. С помощью пассивных операций банки формирую свои ресурсы. Исходя их вышеизложенного, можно сформировать следующее определение ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческих банков - это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций, а также активно-пассивных операции и используемые для активных операций банков.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.