Анализ практики кредитования предпринимательских фирм в Республике Казахстан
Содержание
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы кредитования
предпринимательских фирм 6
1. Теоретические аспекты кредитования и его роль в развитии
экономики Республики Казахстан 6
1.2 Современное состояние кредитования предпринимательства в
Республике Казахстан 13
1.3 Мировой опыт кредитования предпринимательских фирм 21
Глава 2. Анализ практики кредитования предпринимательских фирм
в Республике Казахстан (на примере АО Народный банк) 27
2.1 Общие сведения о банке и состояние кредитной политики банка 27
2.2 Анализ cсудного портфеля кредитования предпринимательских
фирм в АО Народный банк 42
3. Организация выдачи кредита субъектам малого
предпринимательства в банке 52
Глава 3. Проблемы и перспективы кредитования предпринимательских
фирм в Республике Казахстан 67
3.1 Современные проблемы кредитования предпринимательства
3.2 Пути совершенствования кредитования 67
предпринимательских фирм Республики Казахстан 72
Заключение 82
Список использованной литературы 86
Приложения
Введение
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с
реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных
условий формирования рынка является коренная перестройка денежного
обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение
централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к
преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание
финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных
институтов в управлении экономикой и повышение роли кредита в системе
экономических отношений.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,
имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от
административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется
место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он
становится непосредственным собственником средств производства и получает
большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав
и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и
операциях.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых
посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их
заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем
заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты
выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом
ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им
доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды
времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких
индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма
небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков
или каких либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме
вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика
у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.
Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от
ссудных операций, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные
объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду,
обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных).
Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды
лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить максимальную
процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями
рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло
инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий,
приобретения новой техники и для целого ряда других инвестиций в реальный
капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи. То
есть, рынок кредитов является важной составляющей экономической системы
Казахстана.
Актуальность темы работы определена ролью предпринимательских фирм в
масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя
банковских услуг. Малое предпринимательство - не только существенная
составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного
хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и
максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма
хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и
производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес
должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных
ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого
банка.
Значимость изучения проблемы кредитования предпринимательских фирм
усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства
публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и
иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура,
обеспечивающая нормальную работу предпринимательских фирм.
Вышесказанное в полной мере относится и к казахстанским банкам. Если в
советское время малый бизнес не кредитовали из-за отсутствия указанного
явления, то с началом реформ банки были озабочены в основном проблемами
передела собственности, спекулятивными операциями на рынке ценных бумаг.
Выдаваемые же крупным предприятиям кредиты шли не на осуществления
технического перевооружения и освоение новых рынков, а на выдачу зарплаты в
счет будущих поступлений. В настоящее время можно говорить о том, что
базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны
кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на
рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как
правило, своих акционеров) подтолкнула средние и мелкие банки к осознанию
необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.
В контексте вышесказанного цель работы - изложить концепцию
организации работы банка по кредитованию предпринимательских фирм,
отражающую специфику его становления в нашей стране и учитывающую мировой
опыт работы кредитных организаций с малыми и средними предприятиями.
Исходя из поставленной цели автор поставил перед собой выполнение
следующих задач:
1) рассмотреть общие особенности кредитования предпринимательских фирм;
2) дать анализ состояния кредитования предпринимательских фирм в Казахстане
на примере АО Народный Банк;
3) осветить основные пути решения основных проблем при кредитовании малого
и среднего бизнеса.
Методологической основой для написания работы послужили
общетеоретические и специфические методы научных исследований:
хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-
фунциональный.
Основные источники использованные при написании данной работы можно
условно разделить на три группы. В первую входят нормативные акты
Республики Казахстан регулирующие вопросы кредитной деятельности. Вторую
группу источников составили АО Народный Банк( а также иные статистические
материалы.
И наконец, третью группу источников составили монографии и статьи где
рассмотрены теоретические и практические аспекты исследуемой проблемы. Из
работ отечественных авторов хотелось бы отметить работы Сеиткасымова Г.С.,
Бейсембетова И. К., Кучуковой Н.К. Структура работы составлена в
соответствии с поставленными задачами. Работа состоит введения, трех глав,
заключения и списка использованной литературы.
Глава 1. Теоретические основы кредитования
предпринимательских фирм
1. Теоретические аспекты кредитования и его роль в развитии
экономики Республики Казахстан
Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших
экономических категорий. В соответствии с общепринятым определением
банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств
заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и
обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить
проценты на нее [15, с. 86].
Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной
необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных
отношений.
Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой
стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для
кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как
возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают
в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства
в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных
отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной
экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников,
юридически самостоятельных лиц.
Наряду с объективной основой существуют специфические причины
возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с
необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а
конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального
продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном
процессе общества прежде всего воплощается в кругообороте и обороте
производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий,
кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и
характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой
воспроизводственных процессов товарного хозяйства.
В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования
кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление
временной потребности в них в процессе движения производственных фондов
хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент
одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах.
Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный
ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу
объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером
кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий
организационно-технических характеристик производства и реализации
продукции. Проявлением данной неравномерности является образование
приливов и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и
оборотных фондов.
Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения,
денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений;
в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных
ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит.
По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается
подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической
категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости,
т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета,
предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не
соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое
влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание
кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных,
экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих
банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют
сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве [16,
с.86]
Отражением сущности и функций кредита в системе экономических
отношений между банком и заемщиками являются принципы
кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение
процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления
заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения,
организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в
банковской практике принципы кредитования, их содержание приводились в
соответствие с тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве,
который складывался в определенные периоды времени, что не всегда
соответствовало объективной природе их существования.
Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы
организации экономических отношений банка, они как и все другие элементы
кредитного механизма получают воздействие извне и их развитие в большей
степени зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе.
Кроме того, учеными в процессе развития теории кредита формулировались
новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших или
подвергались сомнению правомерность их существования.
Переход экономики на условия рыночного хозяйствования диктует
необходимость переоценки сложившихся научных взглядов на принципы
кредитования и формулирования именно таких, которые раскрывают подлинную
сущность кредита, независимо от общественно-экономической формации, в
которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность
возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность( платность и целевое
использование с вложением в них нового содержания, соответствующего
рыночным отношениям в экономике.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность
является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не
просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем
находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность
есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования
является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве
заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные
изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок
пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое
подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного
обращения в стране. Подтверждением этому является современное положение с
денежным обращением в стране, на которое наряду с другими факторами
определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа
срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-
централизованной системе управления.
С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу
кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его
соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства
денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых,
соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих
коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать
им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для
каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита
открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет
соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за
просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из
сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости
затрат, но не выше нормативных.
С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других
принципа кредитования, такие, как дифференцированность и обеспеченность.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не
должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем
хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому
дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние
предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика
возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества
потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на
ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его
рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих кредит, проводимая
банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в
определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата
кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно,
предвосхитить соблюдение хозорганами принципа срочности кредитования.
Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов,
препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит
необходимым условием его нормального функционирования на основах
возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в
тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от
обеспеченности кредита.
До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими
экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность
кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные
материальные ценности, находящиеся на различных стадиях
воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока
пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и,
следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой банковской
практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей,
оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства
платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также
страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска
непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все
перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить
обеспечением выдаваемого хозоргану банком кредита. Лишь с принятием Закона
“О банках и банковской деятельности” коммерческие банки Республики
Казахстан получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под
различные формы обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях,
говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков
юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат
кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-
поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик
должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него
для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике
осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского
процента — это своего рода “цена” кредита. Платность кредита призвана
оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет
предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное
расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает
покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в
депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также
обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования
(резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.
Принцип целевого использования кредита означает( что кредит
предоставляется для целей, определенных кредитным договором.
Банк, предоставляя кредитные деньги без указания цели в кредитном
договоре, берет на себя риск за возможный невозврат денег заемщиком.
Указание же цели использования кредитных денег заемщиком в договоре
банковского займа позволяет банку осуществлять действенный контроль за
использованием кредита и снизить риск невозврата кредитных денег.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и
интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.
Кредит как экономическая категория служит объектом активного
государственного регулирования. Цели, преследуемые государством при
кредитном регулировании могут быть различны. Хотя на первый взгляд
кредитная политика государства есть прямое воздействие на деятельность
коммерческого банка и направлена на расширение или сокращение кредитования
экономики, она преследует цели стабильного развития внутренней экономики,
укрепления денежного обращения, поддержки экспортеров на внешнем рынке.
Таким образом, воздействие на кредитную политику в целом позволяет в
конечном счете достичь более глубоких стратегических задач развития
экономики.
Например, недостаток у предприятия свободных денежных средств
затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций,
поддержания занятости в стране. С другой стороны, избыточная денежная масса
имеет свои недостатки: происходит обесценение денег, выражающееся в росте
товарных цен, снижении жизненного уровня населения, ухудшении валютного
положения страны. Соответственно, в первом случае денежно-кредитная
политика государства будет направлена на расширение кредитной деятельности
банков, а во втором - на ее сокращение и переход к политике “дорогих
денег”.
В макроэкономическом масштабе значение ссудных операций состоит в том,
что посредством них банки превращают бездействующие денежные фонды в
действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.
Назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей
заемщиков (производственных, торгово-посреднических, потребительских).
Получателями ссуд могут выступать юридические и физические лица, имеющие
различную кредитоспособность, может различаться продолжительность
пользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержании
потребности в кредите не должны отражаться на ликвидности банка, т.е. не
должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки
организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие
дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и погашения ссуд,
формы контроля за возвратностью [17, с. 63].
Итак, как мы уже успели заметить, роль кредита в развитии рыночной
экономики многообразна.
Во-первых, кредит в условиях перехода к рынку представляет собой
форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала,
предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного
капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.
При его помощи свободные денежные капиталы и доходы юридических и
физических лиц аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который
передается за плату во временное пользование.
Во-вторых, капитал физический, в виде средств производства, не может
переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в
форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике
необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из
одних сфер в другие.
В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и
структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения
денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить
в период перехода Казахстана к рынку создание базы для ускоренного
развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Задача
развития безналичных расчетов как юридических, так и физических лиц,
чрезвычайно актуальна и сулит немалые выгоды для всех участников
экономических отношений и для экономики страны в целом.
В-четвертых, кредит может сыграть заметную роль в осуществлении
программы приватизации государственных и муниципальных предприятий на
основе их акционирования. Условием размещения акций на рынке является
накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в
кредитной системе. Кроме того, кредитная система в лице банков
принимает активное участие в самом выпуске и размещении акций.
В-пятых, без кредитной поддержки практически невозможно быстрое и
цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого
бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на
внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.
В настоящее время банковский кредит в Казахстане существенно
преобразился и стал цивилизованным по форме и содержанию. Современный банк
в Казахстане, стремящийся быть перспективным, вступает в отношения с
клиентом как равноправный партнер, надежный советник и помощник.
1.2 Современное состояние кредитования предпринимательства в
Республике Казахстан
Прежде всего, следует сказать, что под предпринимательством (зачастую,
наряду с термином предпринимательство употребляется английский аналог -
бизнес) в Республике Казахстан понимается инициативная деятельность граждан
и юридических лиц, независимо от формы собственности, направленная на
получение чистого дохода путем удовлетворения спроса на товары (работы,
услуги), основанная на частной собственности (частное предпринимательство)
либо на праве хозяйственного ведения государственного предприятия
(государственное предпринимательство). Предпринимательская деятельность
осуществляется от имени, за риск и под имущественную ответственность
предпринимателя (ст. 10 ГК РК).
В свою очередь, субъектами малого предпринимательства являются
физические лица без образования юридического лица и юридические лица,
занимающиеся предпринимательской деятельностью, со среднегодовой
численностью работников не более 50 человек и общей стоимостью активов за
год не свыше шестидесятитысячекратного расчетного показателя (месячный
расчетный показатель устанавливается в республиканском бюджете, на 2003 год
он определен в размере 823 тенге).
Среднегодовая численность работников субъектов малого
предпринимательства определяется с учетом всех работников, в том числе
работающих по контракту и договорам подряда, по совместительству,
работников филиалов, представительств и других обособленных подразделений
данного субъекта.
В случае превышения субъектом малого предпринимательства этих
ограничений, он лишается льгот, предусмотренных действующим
законодательством Республики Казахстан.
Субъекты малого предпринимательства могут осуществлять любые виды
предпринимательской деятельности в соответствии с действующим
законодательством Республики Казахстан.
Однако, коммерческие организации, осуществляющие банковскую
деятельность и деятельность на страховом рынке (кроме деятельности
страхового агента), работающие в сфере игорного и шоу-бизнеса, а также
организации, осуществляющие профессиональную деятельность на рынке ценных
бумаг, не могут быть признаны субъектами малого предпринимательства.
Субъекты малого бизнеса не могут также заниматься и некоторыми другими
видами деятельности, для которых предусмотрены специальные организационно-
правовые формы, в которых не могут существовать субъекты малого
предпринимательства.
Субъект малого предпринимательства может осуществлять свою
деятельность в форме индивидуального предпринимателя без образования
юридического лица или в форме юридического лица.
Индивидуальное предпринимательство, как вид частного
предпринимательства - это инициативная деятельность граждан, направленная
на получение дохода, основанная на собственности самих граждан и
осуществляемая от имени граждан за их риск и под их имущественную
ответственность.
Субъектами индивидуального предпринимательства являются физические
лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования
юридического лица и при отсутствии признаков юридического лица.
Видами индивидуального предпринимательства являются личное
предпринимательство и совместное предпринимательство.
Личное предпринимательство осуществляется одним гражданином самостоятельно
на базе имущества, принадлежащего ему на праве собственности, а также в
силу иного права, допускающего пользование и(или) распоряжение имуществом.
Совместное предпринимательство осуществляется группой граждан
(индивидуальных предпринимателей) на базе имущества, принадлежащего им на
праве общей собственности, а также в силу иного права, допускающего
совместное пользование и (или) распоряжение имуществом.
Формами совместного предпринимательства являются:
1) предпринимательство супругов, осуществляемое на базе общей совместной
собственности супругов;
2) семейное предпринимательство, осуществляемое на базе общей совместной
собственности крестьянского (фермерского) хозяйства или общей совместной
собственности на приватизированное жилище;
3) простое товарищество, при котором предпринимательская деятельность
осуществляется на базе общей долевой собственности.
Также к форме малого предпринимательства относится предпринимательство
супругов, осуществляемое на базе общей совместной собственности супругов
В гражданском законодательстве Республики Казахстан существует
семейное предпринимательство, осуществляемое на базе общей совместной
собственности крестьянского (фермерского) хозяйства или общей совместной
собственности на приватизированное жилище.
Имущество крестьянского (фермерского) хозяйства принадлежит его членам
на праве совместной собственности, поскольку договором между ними не
установлено иное.
В совместной собственности членов крестьянского (фермерского)
хозяйства находятся насаждения на земельном участке, хозяйственные и иные
постройки, мелиоративные и другие сооружения, продуктивный и рабочий скот,
птица, сельскохозяйственная и иная техника и оборудование, транспортные
средства, инвентарь и другое имущество, приобретенное для хозяйства на
общие средства его членов.
По законодательству Казахстана юридическим лицом признается
организация, которая имеет на праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления обособленное имущество и отвечает этим
имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и
осуществлять имущественные и личные неимущественные права и обязанности,
быть истцом и ответчиком в суде. Юридическое лицо должно иметь
самостоятельный баланс или смету. Юридическое лицо имеет печать со своим
наименованием. Юридическим лицом может быть организация, преследующая
извлечение дохода в качестве основной цели своей деятельности (коммерческая
организация) либо не имеющая извлечение дохода в качестве такой цели и не
распределяющая полученный чистый доход между участниками (некоммерческая
организация).
Юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, может быть
создано только в форме государственного предприятия, хозяйственного
товарищества, акционерного общества, производственного кооператива.
Но субъекты малого предпринимательства - юридические лица, могут
существовать только в следующих организационно-правовых формах:
Полное товарищество
Коммандитное товарищество
Товарищество с ограниченной ответственностью
Товарищество с дополнительной ответственностью
Производственный кооператив
Финансирование малых предприятий в странах с рыночной экономикой
осуществляется за счет как внутренних, так и внешних источников. Согласно
казахстанскому законодательству, в качестве внешних источников
финансирования могут использоваться целевые банковские вклады, паи, акции,
технологии, машины, кредиты, товарные знаки, интеллектуальные ценности.
Основными внутренними источниками привлечения средств являются финансовые
ресурсы и внутрихозяйственные резервы предпринимателя-инвестора, то есть
прибыль, а также амортизационные отчисления, денежные накопления и
сбережения предпринимателей, средства от страхования деятельности, денежные
суммы, получаемые в качестве неустоек, штрафов и т.п. К неформальному рынку
ссудных капиталов (внутренний источник финансирования) относится заем денег
у родных и знакомых. Этим источником пользуются свыше 70% предпринимателей
в нашей стране.
Характеристика видов финансирования малого предприятия представлена в
табл. 1.
Таблица 1
Структура источников финансирования малого предприятия
Виды финансирования Внешнее финансирование Внутреннее финансирование
Финансирование на 1. Финансирование на 2. Финансирование за счет
основе собственного основе вкладов и прибыли после
капитала долевого участия налогообложения
(например, выпуск акций,(самофинансирование в узком
привлечение новых смысле)
пайщиков)
Финансирование на 3. Кредитное 4. Заемный капитал,
основе заемного финансирование формируемый на основе
капитала (например, на основе доходов от продаж -
займов, ссуд, банковскихотчисления в резервные
кредитов, кредитов фонды (на пенсии, на
поставщиков) возмещение ущерба природе
ведением горных разработок,
на уплату налогов)
Смешанное 5. Выпуск облигаций, 6. Особые позиции,
финансирование на которые можно обменять содержащие часть резервов
основе собственного ина акции, опционные (т.е. не облагаемые пока
заемного капитала займы, ссуды на основе налогом отчисления)
предоставления права
участия в прибыли,
выпуск привилегированных
акций
Согласно Государственной программе поддержки предпринимательства,
принятой в апреле 2003 г., финансирование и развитие инфраструктуры малого
бизнеса должны осуществляться через Фонд поддержки предпринимательства.
Участие Фонда в финансировании - долевое. Один из главных принципов его
деятельности - условие возвратности средств. Фонду дано право выступать
залогодателем, поручителем, гарантом по обязательствам предприятий.
По состоянию на 1 марта 2005 года в Казахстане зарегистрировано более
396 тыс. субъектов малого предпринимательства (юридических и физических
лиц), в сфере малого бизнеса занято более 1,5 млн. человек, что составляет
25 процентов общей численности занятых в республике (6,1 млн. чел.).
Количество зарегистрированных юридических лиц (малых предприятий) на 1
марта 2005 года составило 116,4 тыс., из них действующих – 82 тыс., или
72,0 %. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года количество
действующих предприятий увеличилось на 9,4%, что говорит об активизации
деловой активности предприятий малого бизнеса. Представителями малого
бизнеса за шесть месяцев 2004 года произведено продукции и оказано услуг на
сумму 262474,4 млн. тенге. Торгово-посредническая деятельность составляет
59,4 % от всего объема выпуска товаров и услуг и доля ее в общем объеме
продолжает оставаться высокой во всех регионах Республики.
Субъекты малого предпринимательства против аналогичного периода
прошлого года на 6,6 % увеличили платежи в бюджет (на 1 июля 2004 года эта
сумма составила - 25959,94 млн. тенге).
В целях реализации общегосударственной политики поддержки малого
бизнеса во всех регионах были разработаны и утверждены на сессиях
маслихатов региональные программы поддержки и развития малого
предпринимательства, созданы банки данных по наиболее значимым проектам
развития малого бизнеса, которые, по мере выделения средств из местных
бюджетов, принимаются к финансированию.
Существенную помощь в финансовой поддержке малого предпринимательства
оказывают международные финансовые институты. 22 декабря 1997 г. было
подписано Соглашение о займе на сумму 77,5 млн. долл. США по Программе
малого бизнеса Европейского Банка Реконструкции и Развития. На 1 августа
2004г. всего участвующими банками выдано кредитов по 14321 проектам малого
бизнеса на общую сумму 106,03 млн. долларов США.
По кредитной линии Европейского Банка Реконструкции и Развития в
Программе малый бизнес Казахстана участвуют семь банков второго уровня,
рекомендованные Национальным Банком Республики Казахстан и удовлетворяющие
требованиям ЕБРР по критериям приемлемости уполномоченных банков: АО
“Казкоммерцбанк”, АО “Банк ЦентрКредит”, АО “Народный Банк Казахстана”, АО
“БанкТуранАлем”, ЗАО “Алматинский торгово-финансовый банк”, АООТ
“Цеснабанк”, АО “Темiрбанк”.
Из средств программного займа Азиатского Банка Развития по состоянию
на 1 августа 2004 года ЗАО Фонд развития малого предпринимательства
профинансировал 69 проектов на общую сумму 43 912,5 тыс. долларов США. В
освоении средств второго транша займа АБР приняло участие 11 банков второго
уровня и АО Астана-Финанс.
Таблица 2.
Данные по всем выданным кредитам по 1 августа 2004 г.
Микрокредиты Малые кредиты Крупные кредиты
Регионы
Кол-во Сумма,$ Кол-воСумма,$ Кол-во Сумма,$
г. Астана 809 5228880 76 4240466 5 4568871,
7
г. Алматы 4100 24209680 326 19325707 12 7474064
Акмолинская обл. 5 5376910
Актюбинская обл. 1183 4232969 36 2069980 4 4941500
Алматинская обл. 2 26592 2 149140 6 3684456
Атырауская обл. 736 2879902 29 1589400 1 750000
Вост.-Казахстанская1013 4342037 104 4434075 8 15942280
обл.
Жамбылская обл. 590 1611884 11 530171 2 741800
Зап.-Казахстанская 559 2126794 11 670131 6 1770000
обл.
Карагандинская обл.1946 6351654 117 6731888
Костанайская обл. 75 299893 4 55500 2 1308000
Кызылординская обл.133 370393 1 20011 2 1386080
Мангистауская обл. 63 280071 1 68259
Павлодарская обл. 723 2472224 71 3435524 7 5852500
Северо-Казахстанска24 96996 6 438600 4 2443486
я обл.
Южно-Казахстанская 1521 6060097 69 3376029 7 8998600
обл.
Итого 13477 60590066 852 47134871 71 65238548
Постановлениями Правительства Республики Казахстан № 1162 от 13 ноября
1999 г. “О реализации мер по поддержке отечественных товаропроизводителей”,
№ 693 от 2 июня 2000 г. О дальнейших мерах по поддержке отечественных
товаропроизводителей и № 1279 от 31 августа 2000 г. “О внесении изменений
и дополнений в Постановление Правительства Республики Казахстан от 2 июня
2000 г. № 693” было одобрено финансирование через Фонд 13 инвестиционных
проектов на общую сумму 20 716,1 тыс. долларов США, определены
уполномоченные банки, основные условия и лимиты кредитования инвестиционных
проектов по банкам. Также в соответствии с постановлением Правительства
Республики Казахстан № 812-54 от 21 июля 2000г. одобрено финансирование
через синдикат банков проекта АО Казахстантрактор на сумму 2 000 тыс.
долларов США.
Таблица 3.
Текущий портфель кредитов на 01.08.04 г. по программам в региональном
разрезе
АБР ЕБРР ИЗП Кредиты за
счет
собственных
средств
Область Кол-воСумма Кол-во
про-еккредитпро-ек
тов ов, $ тов
Активы 70559 55947 38929
% изменение 26,12 43,71 4,75
Скорректированные на риск активы НД НД 25791
% изменение НД НД НД
Кредиты 28346 20160 16915
% изменение 40,61 19,19 8,61
Клиентские вклады и депозиты 55584 47174 32029
% изменение 17,83 47,28 (4,40)
Акционерный капитал 5518 5261 4297
% изменение 4,89 22,42 49,09
Скорректированный первичный капитал 4419 4594 3299
% изменение (3,79)39,22 71,44
Скорректированный акционерный капитал 4598 4594 3299
% изменение 0,09 39,22 71,44
Валовой доход 5102 6566 6836
% изменение 55,41 (3,95)49,17
Непроцентные расходы 3755 7837 5459
% изменение (4,16)43,56 26,54
Чистый доход от основной деятельности до 1347 (1271)1377
отчислений в резерв на потери по ссудам
(РПС)
% изменение (311,9(192,2412,39
7) 7)
РПС 379 1756 1566
% изменение (56,8912,13 НЗ
)
Доход до уплаты налогов 968 510 465
% изменение 279,989,51 72,69
Чистый доход 78 473 465
% изменение (66,871,63 72,69
)
Источник: Отчетные данные бухгалтерского отдела АО “ Народный Банк” за 2002-
2004 годы
Банк также активно работает с корпоративными клиентами: по состоянию
на август 2004 года в нем хранилось 17,9% от общего объема средств
физических лиц, в том числе местных и многонациональных компаний,
финансовых учреждений и государственных органов. Народный банк кредитует
почти одну треть казахских предприятий - в общей сложности около 700
компаний, в том числе 131 крупное казахское предприятие. Объем кредитования
физических лиц в настоящее время невелик, однако руководство банка
планирует расширить активные операции в этом секторе рынка банковских
услуг. Народный банк также принял активное участие в развитии местного
рынка платежных карточек (включая карточки международных платежных систем
Visa, MasterCard и American Express), однако этот вид банковских услуг в
Казахстане развит пока еще довольно слабо.
С целью нейтрализации последствий снижения доходности основной
деятельности банк ускорил внедрение рыночных методов работы, включая
тщательный отбор клиентов по активным и пассивным операциям, широкое
использование высокорентабельных банковских продуктов и введение позитивных
ставок кредитования.
Обязательства Банка в 2004 году достигли 121,9 млрд. тенге, показав
рост 28% ), за счет увеличения депозитной базы – средств и депозитов
клиентов до 97,2 млрд. тенге (рост на 25%), межбанковских депозитов (рост в
10 раз или на 5,4 млрд. тенге) и займов банков и финансовых организаций,
показав рост в 3,3 раза или на 5,2 млрд. тенге.
Диаграмма 1. Активы АО "Народный Банк Казахстана"
Источник: Инвестиционный меморандум АО “ Народный Банк” за 2004 год
Собственный капитал Банка на конец 2004 года составил по данным
баланса 8 053,6 млн. тенге, увеличившись на 2,7%. Размер уставного капитала
сохранился на уровне 2002года и составляет 5 422,6 млн. тенге. Низкие темпы
роста капитала Банка в течение всего года являлись ограничительным фактором
роста активов Банка и объемов привлечения ресурсов.
Исполнение пруденциальных нормативов АО "Народный Банк Казахстана"
отражено в таблице 5.
Таблица 5.
Пруденциальные нормативы
№ Показатель Норматив На На На
НБРК 01.01.2001.01.20001.01.20
на 04 3 02
01.01.04
Капитал первого уровня, 3 936 0361,68 6 630 6011,09 7 199 121
К1
Капитал второго уровня, 1 460 7102,48 3 628 1501,03 3 749 119
К2
Инвестиции в акции и 197 596 1,63 322 510 0,76 245 724
субординированный долг
других юрид. лиц
Собственный капитал, 5 199 1531,91 9 936 2411,08 10 702
К=К1+К2-ИК 516
Активы банка, А 57 160 2,2 103 288 1,26 129 989
094 865 745
Сумма активов и внебал. 38 933 1,58 61 541 1,57 96 621
обязат. взвешенных по 726 209 782
степени риска, Ар
Спец. Резерв+сумма сфор.1 660 8690,37 628 948 2,77 1 739 876
общих резервов, не
включен. в К, Пс
Среднемесячная величина 19 354 2,01 39 094 0,62 24 139
высоколиквидных активов,829 996 106
Аср
Среднемесячная величина 29 003 1,42 41 245 1,01 41 551
обязат. до 433 567 700
востребования, Оср.
Сумма инвестиций в 6 688 1081,05 7 004 1250,74 5 171 641
основные средства и
другие нефинансовые
активы, И
Источник: Инвестиционный меморандум АО “ Народный Банк” за 2004 год
Регулярный контроль состояния кредитного портфеля позволяет Банку
своевременно выявлять, прогнозировать и предотвращать возможные проблемные
ситуации. В результате проведенного анализа разрабатывается комплекс
мероприятий, направленных на минимизацию кредитных рисков, в т.ч.
документарное финансирование кредитуемых сделок, применение индивидуальных
графиков погашения кредитов, изменение структуры обеспечения и т.д. В тех
случаях, когда превентивные меры не дали результат и заемщиком допущена
просрочка оплаты основного долга или процентов за кредит, Банк использует
отлаженную систему претензионно-исковой работы, прибегая к процедуре
реализации залога.
Сравнительный анализ качества кредитного портфеля показывает, что
наряду с ростом общего объема займов, наблюдается улучшение качества
кредитного портфеля.
Ниже приведена таблица качества кредитного портфеля:
Таблица 7.
Качество кредитного портфеля АО “ Народный Банк” по классификации
уполномоченного органа (тыс. тенге)
Тип Кредита На 01.04.04г. На 01.04.05г.
Кредит % Провизии
1 Оптовая торговля 17 856 20,42
2 Отрасли промышленности 12 228 13,98
3 Сельское хозяйство 11 874 13,58
4 Нефть и газ 11 707 13,39
5 Строительство 5 378 6,15
6 Розничная торговля 3 764 4,30
7 Пищевая промышленность 2 553 2,92
8 Прочие 22 103 25,27
Итого 87 463 100
Увеличение объемов среднесрочного и долгосрочного кредитования
соответствовало общей динамике кредитования экономики страны банками
второго уровня. Кроме общего оживления экономики и стабилизации состояния
заемщиков, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы кредитования
предпринимательских фирм 6
1. Теоретические аспекты кредитования и его роль в развитии
экономики Республики Казахстан 6
1.2 Современное состояние кредитования предпринимательства в
Республике Казахстан 13
1.3 Мировой опыт кредитования предпринимательских фирм 21
Глава 2. Анализ практики кредитования предпринимательских фирм
в Республике Казахстан (на примере АО Народный банк) 27
2.1 Общие сведения о банке и состояние кредитной политики банка 27
2.2 Анализ cсудного портфеля кредитования предпринимательских
фирм в АО Народный банк 42
3. Организация выдачи кредита субъектам малого
предпринимательства в банке 52
Глава 3. Проблемы и перспективы кредитования предпринимательских
фирм в Республике Казахстан 67
3.1 Современные проблемы кредитования предпринимательства
3.2 Пути совершенствования кредитования 67
предпринимательских фирм Республики Казахстан 72
Заключение 82
Список использованной литературы 86
Приложения
Введение
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с
реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных
условий формирования рынка является коренная перестройка денежного
обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение
централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к
преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание
финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных
институтов в управлении экономикой и повышение роли кредита в системе
экономических отношений.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,
имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от
административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется
место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он
становится непосредственным собственником средств производства и получает
большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав
и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и
операциях.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых
посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их
заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем
заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты
выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом
ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им
доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды
времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких
индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма
небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков
или каких либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме
вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика
у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.
Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от
ссудных операций, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные
объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду,
обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных).
Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды
лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить максимальную
процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями
рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло
инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий,
приобретения новой техники и для целого ряда других инвестиций в реальный
капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи. То
есть, рынок кредитов является важной составляющей экономической системы
Казахстана.
Актуальность темы работы определена ролью предпринимательских фирм в
масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя
банковских услуг. Малое предпринимательство - не только существенная
составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного
хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и
максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма
хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и
производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес
должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных
ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого
банка.
Значимость изучения проблемы кредитования предпринимательских фирм
усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства
публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и
иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура,
обеспечивающая нормальную работу предпринимательских фирм.
Вышесказанное в полной мере относится и к казахстанским банкам. Если в
советское время малый бизнес не кредитовали из-за отсутствия указанного
явления, то с началом реформ банки были озабочены в основном проблемами
передела собственности, спекулятивными операциями на рынке ценных бумаг.
Выдаваемые же крупным предприятиям кредиты шли не на осуществления
технического перевооружения и освоение новых рынков, а на выдачу зарплаты в
счет будущих поступлений. В настоящее время можно говорить о том, что
базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны
кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на
рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как
правило, своих акционеров) подтолкнула средние и мелкие банки к осознанию
необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.
В контексте вышесказанного цель работы - изложить концепцию
организации работы банка по кредитованию предпринимательских фирм,
отражающую специфику его становления в нашей стране и учитывающую мировой
опыт работы кредитных организаций с малыми и средними предприятиями.
Исходя из поставленной цели автор поставил перед собой выполнение
следующих задач:
1) рассмотреть общие особенности кредитования предпринимательских фирм;
2) дать анализ состояния кредитования предпринимательских фирм в Казахстане
на примере АО Народный Банк;
3) осветить основные пути решения основных проблем при кредитовании малого
и среднего бизнеса.
Методологической основой для написания работы послужили
общетеоретические и специфические методы научных исследований:
хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-
фунциональный.
Основные источники использованные при написании данной работы можно
условно разделить на три группы. В первую входят нормативные акты
Республики Казахстан регулирующие вопросы кредитной деятельности. Вторую
группу источников составили АО Народный Банк( а также иные статистические
материалы.
И наконец, третью группу источников составили монографии и статьи где
рассмотрены теоретические и практические аспекты исследуемой проблемы. Из
работ отечественных авторов хотелось бы отметить работы Сеиткасымова Г.С.,
Бейсембетова И. К., Кучуковой Н.К. Структура работы составлена в
соответствии с поставленными задачами. Работа состоит введения, трех глав,
заключения и списка использованной литературы.
Глава 1. Теоретические основы кредитования
предпринимательских фирм
1. Теоретические аспекты кредитования и его роль в развитии
экономики Республики Казахстан
Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших
экономических категорий. В соответствии с общепринятым определением
банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств
заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и
обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить
проценты на нее [15, с. 86].
Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной
необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных
отношений.
Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой
стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для
кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как
возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают
в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства
в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных
отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной
экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников,
юридически самостоятельных лиц.
Наряду с объективной основой существуют специфические причины
возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с
необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а
конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального
продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном
процессе общества прежде всего воплощается в кругообороте и обороте
производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий,
кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и
характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой
воспроизводственных процессов товарного хозяйства.
В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования
кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление
временной потребности в них в процессе движения производственных фондов
хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент
одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах.
Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный
ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу
объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером
кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий
организационно-технических характеристик производства и реализации
продукции. Проявлением данной неравномерности является образование
приливов и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и
оборотных фондов.
Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения,
денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений;
в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных
ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит.
По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается
подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической
категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости,
т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета,
предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не
соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое
влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание
кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных,
экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих
банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют
сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве [16,
с.86]
Отражением сущности и функций кредита в системе экономических
отношений между банком и заемщиками являются принципы
кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение
процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления
заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения,
организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в
банковской практике принципы кредитования, их содержание приводились в
соответствие с тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве,
который складывался в определенные периоды времени, что не всегда
соответствовало объективной природе их существования.
Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы
организации экономических отношений банка, они как и все другие элементы
кредитного механизма получают воздействие извне и их развитие в большей
степени зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе.
Кроме того, учеными в процессе развития теории кредита формулировались
новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших или
подвергались сомнению правомерность их существования.
Переход экономики на условия рыночного хозяйствования диктует
необходимость переоценки сложившихся научных взглядов на принципы
кредитования и формулирования именно таких, которые раскрывают подлинную
сущность кредита, независимо от общественно-экономической формации, в
которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность
возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность( платность и целевое
использование с вложением в них нового содержания, соответствующего
рыночным отношениям в экономике.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность
является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не
просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем
находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность
есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования
является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве
заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные
изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок
пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое
подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного
обращения в стране. Подтверждением этому является современное положение с
денежным обращением в стране, на которое наряду с другими факторами
определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа
срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-
централизованной системе управления.
С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу
кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его
соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства
денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых,
соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих
коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать
им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для
каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита
открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет
соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за
просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из
сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости
затрат, но не выше нормативных.
С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других
принципа кредитования, такие, как дифференцированность и обеспеченность.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не
должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем
хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому
дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние
предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика
возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества
потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на
ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его
рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих кредит, проводимая
банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в
определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата
кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно,
предвосхитить соблюдение хозорганами принципа срочности кредитования.
Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов,
препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит
необходимым условием его нормального функционирования на основах
возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в
тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от
обеспеченности кредита.
До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими
экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность
кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные
материальные ценности, находящиеся на различных стадиях
воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока
пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и,
следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой банковской
практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей,
оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства
платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также
страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска
непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все
перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить
обеспечением выдаваемого хозоргану банком кредита. Лишь с принятием Закона
“О банках и банковской деятельности” коммерческие банки Республики
Казахстан получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под
различные формы обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях,
говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков
юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат
кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-
поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик
должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него
для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике
осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского
процента — это своего рода “цена” кредита. Платность кредита призвана
оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет
предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное
расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает
покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в
депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также
обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования
(резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.
Принцип целевого использования кредита означает( что кредит
предоставляется для целей, определенных кредитным договором.
Банк, предоставляя кредитные деньги без указания цели в кредитном
договоре, берет на себя риск за возможный невозврат денег заемщиком.
Указание же цели использования кредитных денег заемщиком в договоре
банковского займа позволяет банку осуществлять действенный контроль за
использованием кредита и снизить риск невозврата кредитных денег.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и
интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.
Кредит как экономическая категория служит объектом активного
государственного регулирования. Цели, преследуемые государством при
кредитном регулировании могут быть различны. Хотя на первый взгляд
кредитная политика государства есть прямое воздействие на деятельность
коммерческого банка и направлена на расширение или сокращение кредитования
экономики, она преследует цели стабильного развития внутренней экономики,
укрепления денежного обращения, поддержки экспортеров на внешнем рынке.
Таким образом, воздействие на кредитную политику в целом позволяет в
конечном счете достичь более глубоких стратегических задач развития
экономики.
Например, недостаток у предприятия свободных денежных средств
затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций,
поддержания занятости в стране. С другой стороны, избыточная денежная масса
имеет свои недостатки: происходит обесценение денег, выражающееся в росте
товарных цен, снижении жизненного уровня населения, ухудшении валютного
положения страны. Соответственно, в первом случае денежно-кредитная
политика государства будет направлена на расширение кредитной деятельности
банков, а во втором - на ее сокращение и переход к политике “дорогих
денег”.
В макроэкономическом масштабе значение ссудных операций состоит в том,
что посредством них банки превращают бездействующие денежные фонды в
действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.
Назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей
заемщиков (производственных, торгово-посреднических, потребительских).
Получателями ссуд могут выступать юридические и физические лица, имеющие
различную кредитоспособность, может различаться продолжительность
пользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержании
потребности в кредите не должны отражаться на ликвидности банка, т.е. не
должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки
организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие
дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и погашения ссуд,
формы контроля за возвратностью [17, с. 63].
Итак, как мы уже успели заметить, роль кредита в развитии рыночной
экономики многообразна.
Во-первых, кредит в условиях перехода к рынку представляет собой
форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала,
предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного
капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.
При его помощи свободные денежные капиталы и доходы юридических и
физических лиц аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который
передается за плату во временное пользование.
Во-вторых, капитал физический, в виде средств производства, не может
переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в
форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике
необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из
одних сфер в другие.
В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и
структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения
денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить
в период перехода Казахстана к рынку создание базы для ускоренного
развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Задача
развития безналичных расчетов как юридических, так и физических лиц,
чрезвычайно актуальна и сулит немалые выгоды для всех участников
экономических отношений и для экономики страны в целом.
В-четвертых, кредит может сыграть заметную роль в осуществлении
программы приватизации государственных и муниципальных предприятий на
основе их акционирования. Условием размещения акций на рынке является
накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в
кредитной системе. Кроме того, кредитная система в лице банков
принимает активное участие в самом выпуске и размещении акций.
В-пятых, без кредитной поддержки практически невозможно быстрое и
цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого
бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на
внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.
В настоящее время банковский кредит в Казахстане существенно
преобразился и стал цивилизованным по форме и содержанию. Современный банк
в Казахстане, стремящийся быть перспективным, вступает в отношения с
клиентом как равноправный партнер, надежный советник и помощник.
1.2 Современное состояние кредитования предпринимательства в
Республике Казахстан
Прежде всего, следует сказать, что под предпринимательством (зачастую,
наряду с термином предпринимательство употребляется английский аналог -
бизнес) в Республике Казахстан понимается инициативная деятельность граждан
и юридических лиц, независимо от формы собственности, направленная на
получение чистого дохода путем удовлетворения спроса на товары (работы,
услуги), основанная на частной собственности (частное предпринимательство)
либо на праве хозяйственного ведения государственного предприятия
(государственное предпринимательство). Предпринимательская деятельность
осуществляется от имени, за риск и под имущественную ответственность
предпринимателя (ст. 10 ГК РК).
В свою очередь, субъектами малого предпринимательства являются
физические лица без образования юридического лица и юридические лица,
занимающиеся предпринимательской деятельностью, со среднегодовой
численностью работников не более 50 человек и общей стоимостью активов за
год не свыше шестидесятитысячекратного расчетного показателя (месячный
расчетный показатель устанавливается в республиканском бюджете, на 2003 год
он определен в размере 823 тенге).
Среднегодовая численность работников субъектов малого
предпринимательства определяется с учетом всех работников, в том числе
работающих по контракту и договорам подряда, по совместительству,
работников филиалов, представительств и других обособленных подразделений
данного субъекта.
В случае превышения субъектом малого предпринимательства этих
ограничений, он лишается льгот, предусмотренных действующим
законодательством Республики Казахстан.
Субъекты малого предпринимательства могут осуществлять любые виды
предпринимательской деятельности в соответствии с действующим
законодательством Республики Казахстан.
Однако, коммерческие организации, осуществляющие банковскую
деятельность и деятельность на страховом рынке (кроме деятельности
страхового агента), работающие в сфере игорного и шоу-бизнеса, а также
организации, осуществляющие профессиональную деятельность на рынке ценных
бумаг, не могут быть признаны субъектами малого предпринимательства.
Субъекты малого бизнеса не могут также заниматься и некоторыми другими
видами деятельности, для которых предусмотрены специальные организационно-
правовые формы, в которых не могут существовать субъекты малого
предпринимательства.
Субъект малого предпринимательства может осуществлять свою
деятельность в форме индивидуального предпринимателя без образования
юридического лица или в форме юридического лица.
Индивидуальное предпринимательство, как вид частного
предпринимательства - это инициативная деятельность граждан, направленная
на получение дохода, основанная на собственности самих граждан и
осуществляемая от имени граждан за их риск и под их имущественную
ответственность.
Субъектами индивидуального предпринимательства являются физические
лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования
юридического лица и при отсутствии признаков юридического лица.
Видами индивидуального предпринимательства являются личное
предпринимательство и совместное предпринимательство.
Личное предпринимательство осуществляется одним гражданином самостоятельно
на базе имущества, принадлежащего ему на праве собственности, а также в
силу иного права, допускающего пользование и(или) распоряжение имуществом.
Совместное предпринимательство осуществляется группой граждан
(индивидуальных предпринимателей) на базе имущества, принадлежащего им на
праве общей собственности, а также в силу иного права, допускающего
совместное пользование и (или) распоряжение имуществом.
Формами совместного предпринимательства являются:
1) предпринимательство супругов, осуществляемое на базе общей совместной
собственности супругов;
2) семейное предпринимательство, осуществляемое на базе общей совместной
собственности крестьянского (фермерского) хозяйства или общей совместной
собственности на приватизированное жилище;
3) простое товарищество, при котором предпринимательская деятельность
осуществляется на базе общей долевой собственности.
Также к форме малого предпринимательства относится предпринимательство
супругов, осуществляемое на базе общей совместной собственности супругов
В гражданском законодательстве Республики Казахстан существует
семейное предпринимательство, осуществляемое на базе общей совместной
собственности крестьянского (фермерского) хозяйства или общей совместной
собственности на приватизированное жилище.
Имущество крестьянского (фермерского) хозяйства принадлежит его членам
на праве совместной собственности, поскольку договором между ними не
установлено иное.
В совместной собственности членов крестьянского (фермерского)
хозяйства находятся насаждения на земельном участке, хозяйственные и иные
постройки, мелиоративные и другие сооружения, продуктивный и рабочий скот,
птица, сельскохозяйственная и иная техника и оборудование, транспортные
средства, инвентарь и другое имущество, приобретенное для хозяйства на
общие средства его членов.
По законодательству Казахстана юридическим лицом признается
организация, которая имеет на праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления обособленное имущество и отвечает этим
имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и
осуществлять имущественные и личные неимущественные права и обязанности,
быть истцом и ответчиком в суде. Юридическое лицо должно иметь
самостоятельный баланс или смету. Юридическое лицо имеет печать со своим
наименованием. Юридическим лицом может быть организация, преследующая
извлечение дохода в качестве основной цели своей деятельности (коммерческая
организация) либо не имеющая извлечение дохода в качестве такой цели и не
распределяющая полученный чистый доход между участниками (некоммерческая
организация).
Юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, может быть
создано только в форме государственного предприятия, хозяйственного
товарищества, акционерного общества, производственного кооператива.
Но субъекты малого предпринимательства - юридические лица, могут
существовать только в следующих организационно-правовых формах:
Полное товарищество
Коммандитное товарищество
Товарищество с ограниченной ответственностью
Товарищество с дополнительной ответственностью
Производственный кооператив
Финансирование малых предприятий в странах с рыночной экономикой
осуществляется за счет как внутренних, так и внешних источников. Согласно
казахстанскому законодательству, в качестве внешних источников
финансирования могут использоваться целевые банковские вклады, паи, акции,
технологии, машины, кредиты, товарные знаки, интеллектуальные ценности.
Основными внутренними источниками привлечения средств являются финансовые
ресурсы и внутрихозяйственные резервы предпринимателя-инвестора, то есть
прибыль, а также амортизационные отчисления, денежные накопления и
сбережения предпринимателей, средства от страхования деятельности, денежные
суммы, получаемые в качестве неустоек, штрафов и т.п. К неформальному рынку
ссудных капиталов (внутренний источник финансирования) относится заем денег
у родных и знакомых. Этим источником пользуются свыше 70% предпринимателей
в нашей стране.
Характеристика видов финансирования малого предприятия представлена в
табл. 1.
Таблица 1
Структура источников финансирования малого предприятия
Виды финансирования Внешнее финансирование Внутреннее финансирование
Финансирование на 1. Финансирование на 2. Финансирование за счет
основе собственного основе вкладов и прибыли после
капитала долевого участия налогообложения
(например, выпуск акций,(самофинансирование в узком
привлечение новых смысле)
пайщиков)
Финансирование на 3. Кредитное 4. Заемный капитал,
основе заемного финансирование формируемый на основе
капитала (например, на основе доходов от продаж -
займов, ссуд, банковскихотчисления в резервные
кредитов, кредитов фонды (на пенсии, на
поставщиков) возмещение ущерба природе
ведением горных разработок,
на уплату налогов)
Смешанное 5. Выпуск облигаций, 6. Особые позиции,
финансирование на которые можно обменять содержащие часть резервов
основе собственного ина акции, опционные (т.е. не облагаемые пока
заемного капитала займы, ссуды на основе налогом отчисления)
предоставления права
участия в прибыли,
выпуск привилегированных
акций
Согласно Государственной программе поддержки предпринимательства,
принятой в апреле 2003 г., финансирование и развитие инфраструктуры малого
бизнеса должны осуществляться через Фонд поддержки предпринимательства.
Участие Фонда в финансировании - долевое. Один из главных принципов его
деятельности - условие возвратности средств. Фонду дано право выступать
залогодателем, поручителем, гарантом по обязательствам предприятий.
По состоянию на 1 марта 2005 года в Казахстане зарегистрировано более
396 тыс. субъектов малого предпринимательства (юридических и физических
лиц), в сфере малого бизнеса занято более 1,5 млн. человек, что составляет
25 процентов общей численности занятых в республике (6,1 млн. чел.).
Количество зарегистрированных юридических лиц (малых предприятий) на 1
марта 2005 года составило 116,4 тыс., из них действующих – 82 тыс., или
72,0 %. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года количество
действующих предприятий увеличилось на 9,4%, что говорит об активизации
деловой активности предприятий малого бизнеса. Представителями малого
бизнеса за шесть месяцев 2004 года произведено продукции и оказано услуг на
сумму 262474,4 млн. тенге. Торгово-посредническая деятельность составляет
59,4 % от всего объема выпуска товаров и услуг и доля ее в общем объеме
продолжает оставаться высокой во всех регионах Республики.
Субъекты малого предпринимательства против аналогичного периода
прошлого года на 6,6 % увеличили платежи в бюджет (на 1 июля 2004 года эта
сумма составила - 25959,94 млн. тенге).
В целях реализации общегосударственной политики поддержки малого
бизнеса во всех регионах были разработаны и утверждены на сессиях
маслихатов региональные программы поддержки и развития малого
предпринимательства, созданы банки данных по наиболее значимым проектам
развития малого бизнеса, которые, по мере выделения средств из местных
бюджетов, принимаются к финансированию.
Существенную помощь в финансовой поддержке малого предпринимательства
оказывают международные финансовые институты. 22 декабря 1997 г. было
подписано Соглашение о займе на сумму 77,5 млн. долл. США по Программе
малого бизнеса Европейского Банка Реконструкции и Развития. На 1 августа
2004г. всего участвующими банками выдано кредитов по 14321 проектам малого
бизнеса на общую сумму 106,03 млн. долларов США.
По кредитной линии Европейского Банка Реконструкции и Развития в
Программе малый бизнес Казахстана участвуют семь банков второго уровня,
рекомендованные Национальным Банком Республики Казахстан и удовлетворяющие
требованиям ЕБРР по критериям приемлемости уполномоченных банков: АО
“Казкоммерцбанк”, АО “Банк ЦентрКредит”, АО “Народный Банк Казахстана”, АО
“БанкТуранАлем”, ЗАО “Алматинский торгово-финансовый банк”, АООТ
“Цеснабанк”, АО “Темiрбанк”.
Из средств программного займа Азиатского Банка Развития по состоянию
на 1 августа 2004 года ЗАО Фонд развития малого предпринимательства
профинансировал 69 проектов на общую сумму 43 912,5 тыс. долларов США. В
освоении средств второго транша займа АБР приняло участие 11 банков второго
уровня и АО Астана-Финанс.
Таблица 2.
Данные по всем выданным кредитам по 1 августа 2004 г.
Микрокредиты Малые кредиты Крупные кредиты
Регионы
Кол-во Сумма,$ Кол-воСумма,$ Кол-во Сумма,$
г. Астана 809 5228880 76 4240466 5 4568871,
7
г. Алматы 4100 24209680 326 19325707 12 7474064
Акмолинская обл. 5 5376910
Актюбинская обл. 1183 4232969 36 2069980 4 4941500
Алматинская обл. 2 26592 2 149140 6 3684456
Атырауская обл. 736 2879902 29 1589400 1 750000
Вост.-Казахстанская1013 4342037 104 4434075 8 15942280
обл.
Жамбылская обл. 590 1611884 11 530171 2 741800
Зап.-Казахстанская 559 2126794 11 670131 6 1770000
обл.
Карагандинская обл.1946 6351654 117 6731888
Костанайская обл. 75 299893 4 55500 2 1308000
Кызылординская обл.133 370393 1 20011 2 1386080
Мангистауская обл. 63 280071 1 68259
Павлодарская обл. 723 2472224 71 3435524 7 5852500
Северо-Казахстанска24 96996 6 438600 4 2443486
я обл.
Южно-Казахстанская 1521 6060097 69 3376029 7 8998600
обл.
Итого 13477 60590066 852 47134871 71 65238548
Постановлениями Правительства Республики Казахстан № 1162 от 13 ноября
1999 г. “О реализации мер по поддержке отечественных товаропроизводителей”,
№ 693 от 2 июня 2000 г. О дальнейших мерах по поддержке отечественных
товаропроизводителей и № 1279 от 31 августа 2000 г. “О внесении изменений
и дополнений в Постановление Правительства Республики Казахстан от 2 июня
2000 г. № 693” было одобрено финансирование через Фонд 13 инвестиционных
проектов на общую сумму 20 716,1 тыс. долларов США, определены
уполномоченные банки, основные условия и лимиты кредитования инвестиционных
проектов по банкам. Также в соответствии с постановлением Правительства
Республики Казахстан № 812-54 от 21 июля 2000г. одобрено финансирование
через синдикат банков проекта АО Казахстантрактор на сумму 2 000 тыс.
долларов США.
Таблица 3.
Текущий портфель кредитов на 01.08.04 г. по программам в региональном
разрезе
АБР ЕБРР ИЗП Кредиты за
счет
собственных
средств
Область Кол-воСумма Кол-во
про-еккредитпро-ек
тов ов, $ тов
Активы 70559 55947 38929
% изменение 26,12 43,71 4,75
Скорректированные на риск активы НД НД 25791
% изменение НД НД НД
Кредиты 28346 20160 16915
% изменение 40,61 19,19 8,61
Клиентские вклады и депозиты 55584 47174 32029
% изменение 17,83 47,28 (4,40)
Акционерный капитал 5518 5261 4297
% изменение 4,89 22,42 49,09
Скорректированный первичный капитал 4419 4594 3299
% изменение (3,79)39,22 71,44
Скорректированный акционерный капитал 4598 4594 3299
% изменение 0,09 39,22 71,44
Валовой доход 5102 6566 6836
% изменение 55,41 (3,95)49,17
Непроцентные расходы 3755 7837 5459
% изменение (4,16)43,56 26,54
Чистый доход от основной деятельности до 1347 (1271)1377
отчислений в резерв на потери по ссудам
(РПС)
% изменение (311,9(192,2412,39
7) 7)
РПС 379 1756 1566
% изменение (56,8912,13 НЗ
)
Доход до уплаты налогов 968 510 465
% изменение 279,989,51 72,69
Чистый доход 78 473 465
% изменение (66,871,63 72,69
)
Источник: Отчетные данные бухгалтерского отдела АО “ Народный Банк” за 2002-
2004 годы
Банк также активно работает с корпоративными клиентами: по состоянию
на август 2004 года в нем хранилось 17,9% от общего объема средств
физических лиц, в том числе местных и многонациональных компаний,
финансовых учреждений и государственных органов. Народный банк кредитует
почти одну треть казахских предприятий - в общей сложности около 700
компаний, в том числе 131 крупное казахское предприятие. Объем кредитования
физических лиц в настоящее время невелик, однако руководство банка
планирует расширить активные операции в этом секторе рынка банковских
услуг. Народный банк также принял активное участие в развитии местного
рынка платежных карточек (включая карточки международных платежных систем
Visa, MasterCard и American Express), однако этот вид банковских услуг в
Казахстане развит пока еще довольно слабо.
С целью нейтрализации последствий снижения доходности основной
деятельности банк ускорил внедрение рыночных методов работы, включая
тщательный отбор клиентов по активным и пассивным операциям, широкое
использование высокорентабельных банковских продуктов и введение позитивных
ставок кредитования.
Обязательства Банка в 2004 году достигли 121,9 млрд. тенге, показав
рост 28% ), за счет увеличения депозитной базы – средств и депозитов
клиентов до 97,2 млрд. тенге (рост на 25%), межбанковских депозитов (рост в
10 раз или на 5,4 млрд. тенге) и займов банков и финансовых организаций,
показав рост в 3,3 раза или на 5,2 млрд. тенге.
Диаграмма 1. Активы АО "Народный Банк Казахстана"
Источник: Инвестиционный меморандум АО “ Народный Банк” за 2004 год
Собственный капитал Банка на конец 2004 года составил по данным
баланса 8 053,6 млн. тенге, увеличившись на 2,7%. Размер уставного капитала
сохранился на уровне 2002года и составляет 5 422,6 млн. тенге. Низкие темпы
роста капитала Банка в течение всего года являлись ограничительным фактором
роста активов Банка и объемов привлечения ресурсов.
Исполнение пруденциальных нормативов АО "Народный Банк Казахстана"
отражено в таблице 5.
Таблица 5.
Пруденциальные нормативы
№ Показатель Норматив На На На
НБРК 01.01.2001.01.20001.01.20
на 04 3 02
01.01.04
Капитал первого уровня, 3 936 0361,68 6 630 6011,09 7 199 121
К1
Капитал второго уровня, 1 460 7102,48 3 628 1501,03 3 749 119
К2
Инвестиции в акции и 197 596 1,63 322 510 0,76 245 724
субординированный долг
других юрид. лиц
Собственный капитал, 5 199 1531,91 9 936 2411,08 10 702
К=К1+К2-ИК 516
Активы банка, А 57 160 2,2 103 288 1,26 129 989
094 865 745
Сумма активов и внебал. 38 933 1,58 61 541 1,57 96 621
обязат. взвешенных по 726 209 782
степени риска, Ар
Спец. Резерв+сумма сфор.1 660 8690,37 628 948 2,77 1 739 876
общих резервов, не
включен. в К, Пс
Среднемесячная величина 19 354 2,01 39 094 0,62 24 139
высоколиквидных активов,829 996 106
Аср
Среднемесячная величина 29 003 1,42 41 245 1,01 41 551
обязат. до 433 567 700
востребования, Оср.
Сумма инвестиций в 6 688 1081,05 7 004 1250,74 5 171 641
основные средства и
другие нефинансовые
активы, И
Источник: Инвестиционный меморандум АО “ Народный Банк” за 2004 год
Регулярный контроль состояния кредитного портфеля позволяет Банку
своевременно выявлять, прогнозировать и предотвращать возможные проблемные
ситуации. В результате проведенного анализа разрабатывается комплекс
мероприятий, направленных на минимизацию кредитных рисков, в т.ч.
документарное финансирование кредитуемых сделок, применение индивидуальных
графиков погашения кредитов, изменение структуры обеспечения и т.д. В тех
случаях, когда превентивные меры не дали результат и заемщиком допущена
просрочка оплаты основного долга или процентов за кредит, Банк использует
отлаженную систему претензионно-исковой работы, прибегая к процедуре
реализации залога.
Сравнительный анализ качества кредитного портфеля показывает, что
наряду с ростом общего объема займов, наблюдается улучшение качества
кредитного портфеля.
Ниже приведена таблица качества кредитного портфеля:
Таблица 7.
Качество кредитного портфеля АО “ Народный Банк” по классификации
уполномоченного органа (тыс. тенге)
Тип Кредита На 01.04.04г. На 01.04.05г.
Кредит % Провизии
1 Оптовая торговля 17 856 20,42
2 Отрасли промышленности 12 228 13,98
3 Сельское хозяйство 11 874 13,58
4 Нефть и газ 11 707 13,39
5 Строительство 5 378 6,15
6 Розничная торговля 3 764 4,30
7 Пищевая промышленность 2 553 2,92
8 Прочие 22 103 25,27
Итого 87 463 100
Увеличение объемов среднесрочного и долгосрочного кредитования
соответствовало общей динамике кредитования экономики страны банками
второго уровня. Кроме общего оживления экономики и стабилизации состояния
заемщиков, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
