Характеристика банка АО Нурбанк
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
БАНКА.
1.1. Депозитные операции коммерческих банков.
Все операции, выполняемые коммерческими банками, в зависимости от
соответствия их специфике можно разделить на следующие группы:
1) основные операции (депозитные, кредитные, расчетные, кассовые)
2) промежуточные операции (с ценными бумагами, валютой и драгоценными
металлами)
3) неосновные операции (различные комиссионно-посреднические,
консультативные и прочие)
К основным операциям банков относятся депозитные, кредитные, расчетные
операции, а также обслуживающие их кассовые операции.
Выполнение основных операций способствует сохранению статуса банка.
Напомним что банк - разновидность кредитных учреждений. Специфика банка как
кредитного учреждения состоит в том, что большую часть своих ресурсов он
формирует за счет привлечения средств физических и юридических лиц.
Возможности банка по привлечению ресурсов на условиях срочности,
платности, возвратности ограничены объемом кредитных ресурсов банка и
регламентируются центральными банками (особенно в части привлечения средств
населения).
Средства, привлекаемые банками, разнообразны по составу:
1) средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так
называемые депозиты);
2) средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых
обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей,
облигаций);
3) средства, заимствованные у других кредитных учреждений.
Деньги, выполняя функцию накопления, трансформируются в депозиты,
которые, по сути, не что иное, как накопленные сбережения населения,
хозяйствующих субъектов и т.д. Под депозитами понимаются все вклады
клиентов. Источники средств, помещаемые на них, весьма разнообразны. Это
средства на счетах корпоративных клиентов, государственных учреждений и
предприятий, заработной платы рабочих и служащих, которые временно не
используются.
Депозит (от латинского depositium - вещь, отданная на хранение) - это
экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное
пользование банка. Депозиты являются менее ликвидными активами, чем
наличные деньги, но имеют перед ними преимущество, так как приносят
проценты. По сравнению с другими способами размещения капитала депозиты
имеют определенный недостаток, так как приносят сравнительно небольшие
проценты. Пониженный процент дает банку возможность получить прибыль за
счет размещения привлеченных средств под более высокий процент.
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств
юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до
востребования.
Объектами этих операций являются депозиты, то есть суммы денежных
средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в
силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное
время аккумулируются на его счетах.
Активные депозитные операции заключаются в размещении банками
привлеченных денежных средств в депозиты других кредитных учреждений.
По своему экономическому содержанию принято выделять три группы
депозитных операций:
1) срочные депозиты с их разновидностью - депозитными сертификатами и
различаются по срокам (до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и свыше 12
месяцев);
2) депозиты до востребования - различаются в зависимости от счетов, на
которых находятся (депозиты на расчетных, текущих, бюджетных,
специальных, корреспондентских счетах);
3) сберегательные вклады населения;
Сберегательные вклады носят, как правило, долгосрочный характер и,
следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений, находятся
под влиянием политических, экономических и психологических факторов, в
связи, с чем возможна угроза быстрого оттока средств с этих вкладов и
быстрой потери ликвидности банка.
Средством расширения ресурсной базы банка является размещение средств
клиентов на счетах до востребования. Банки используют остатки по текущим
счетам в качестве ресурса кредитования, несмотря на то, что клиенты могут
востребовать их в любой момент. Однако массовое изъятие вкладов из
банковской системы - редкое явление, связанное, как правило, с банковскими
кризисами.
Таким образом, в банке всегда есть незадействованная часть денежных
средств, которая увеличивает ликвидность банка и используется в качестве
кредитных ресурсов.
Принципы классификации депозитных счетов:
1) по источникам вкладов;
2) по целевому назначению вкладов;
3) по уровню доходности;
4) по категориям вкладчиков;
5) по срокам размещения денежных средств;
Наиболее существенными являются четвертая и пятая классификации.
По критериям вкладчиков выделяют:
1) счета физических лиц;
2) счета физических лиц;
По срокам размещения денежных средств выделяют депозиты:
1) до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
2) срочные (средства, имеющие определенный срок);
3) условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее
оговоренных условий).
Наиболее ликвидными являются депозиты до востребования. Под депозитами
до востребования понимаются средства, которые могут быть востребованы в
любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.
Депозиты до востребования или чековые депозиты дают право на
выписывание вкладчиком чека, подлежащего обязательному погашению. Удобство
этого вида объясняется безопасностью чеков и простотой совершения платежей
путем его выписывания, а также тем, что он дает возможность изымать
наличные деньги по первому требованию. Чековые депозиты требуют
осуществления дорогостоящих учетных операций и проводок, поэтому
большинство банков устанавливают определенную плату за эти услуги. Размеры
ее меняются вместе с изменениями размера депозита и числом чеков,
выписываемых в течение одного месяца. Однако нередко банки идут на отказ от
взимания этой платы, если вкладчик сохраняет достаточный с их точки зрения,
балансовый остаток на счете в течение всего месяца, который используется
банком для своих коммерческих целей, например выдачей ссуды на 60, 90, 120
дней и контокоррентных кредитов.
Одним из основных типов чековых депозитов являются вклады до
востребования, имеющие свои особенности:
* взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью, в
любое время и без каких либо ограничений;
* деньги могут быть изъяты со счета, как в наличной форме, так и с
помощью чека;
* банк устанавливает комиссионное вознаграждение владельцу счета за
пользование им в твердой месячной ставке или за каждый выписанный чек;
* при условии поддержания клиентом заранее оговоренного среднего размера
остатка на счете владельцу счета выплачивается "скрытый" процент в
форме отказа банком взимать с клиента комиссию за использование счета.
Однако, при нарушении вкладчиком этого условия, он производит оплату
всех операционных издержек банка, связанных с ведением счета и
обработкой каждого чека;
* по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в
центральном банке в большой пропорции, чем по срочным депозитам;
Многие клиенты банков стремятся минимизировать размеры денежных
средств, содержащихся на депозитах такого типа, поскольку по вкладам до
востребования не выплачивается эксплицитный (то есть явно выраженный)
процентный доход. Одним из способов минимизации является использование
возможностей, предоставляемых счетами с автоматической очисткой.
Осуществляя текущие операции с ними, банк "очищает" счет (или переводит их)
от любых денежных сумм, превосходящих оговоренный с клиентами минимум, и
помещает их в финансовые инструменты, приносящий процентный доход,
например, в соглашения об обратном выкупе. Такая операция осуществляется
банком в конце каждого операционного дня. В тех же случаях, когда в банк
поступают чеки для оплаты, необходимые для осуществления этой операции,
средства переводятся обратно на тот же вклад до востребования.
Существует и другой вид минимизации кредитового остатка на вкладе до
востребования, суть которого заключается в размещении средств на ATS -
счетах (automatic transfer service) - счетах автоматического перечисления.
Это вид депозитов, который позволяет автоматически перечислять денежные
фонды со сберегательных счетов, приносящих проценты, на чековые депозиты
для покрытия чеков. Банки, руководствуясь согласием вкладчика, производят
перечисления автоматически, с приносящих процент счетов на вклады до
востребования по мере того, как возникает потребность покрывать превышение
кредита (овердрафт) или поддерживать минимальный баланс на чековых счетах.
Такая практика дает возможность вкладчикам держать очень маленькую сумму на
вкладе до востребования и одновременно получать процент по счетам
автоматического перечисления.
Разновидностью депозита до востребования является контокоррент -
единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом и
отражаются как ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента,
так и все средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов и т.д.
Этот счет по своей принадлежности называется пассивно-активным. Так,
кредитовое сальдо по контокорренту означает, что клиент располагает
собственными средствами, а дебетовое - в оборот вовлечены заемные средства
и владелец счета становится должником банка. По кредитовому сальдо банк
начисляет проценты в пользу клиента, а дебетовому - банк взимает проценты в
свою пользу за предоставленную ссуду, причем проценты в пользу банка
начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Такие
счета открываются только надежным клиентами первоклассным заемщикам как
знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над
поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом
отдельном случае получать кредит в пределах определенной суммы, которая
оговаривается в договоре с банком.
Другой вид депозита до востребования - текущий счет с овердрафтом, по
которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в
определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной
остатка средств, что также может означать заимствование кредита. При
овердрафте в отличие от контокоррента заимствование носит случайный
характер. Наличие счета с овердрафтом не исключает открытие дополнительных
депозитных счетов. Текущий счет с овердрафтом открываются в целях покрытия
временных издержек для физических и юридических лиц.
Существуют и такие случаи, когда многие банки требуют от своих
клиентов поддержания, так называемого компенсационного баланса, в форме не
приносящих процентного дохода вкладов до востребования (это необходимо для
банков для оплаты банковских услуг). В ряде случаев компенсационный баланс
представляет собой платежи за такие услуги, как поддержание договора о
предоставлении кредита, а также часть процентных платежей по банковской
ссуде.
К депозитам до востребования относятся:
* средства на банковских счетах юридических лиц, в том числе
государственного бюджета республиканского и местного значения ;
* средства в расчетах;
* средства банков на корреспондентских счетах в других банках.
Депозиты до востребования занимают значительный удельный вес в
структуре привлеченных средств, так как они являются дешевым источником
банковских ресурсов.
Под срочными депозитами понимаются депозиты, которые привлекаются
банками на определенный срок. При этом различают собственно срочные вклады
и срочные вклады с предварительным уведомлением клиентом.
Срочные вклады - это депозиты с фиксированной датой, преждевременное
закрытие их ведет к штрафу, а вознаграждение по ним начисляется в
зависимости от срока и величины вклада. Срок вклада может иметь предел: от
одного месяца до пяти лет, иногда и больше. Банки заинтересованы в
привлечение таких средств, поскольку сумма их устойчива, и они могут быть
использованы для долгосрочных операций. Для вкладчика же смысл
долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких
процентов. Название "Срочные депозиты" свидетельствует о том, что они имеют
строго установленный срок погашения. В этом и состоит их основное отличие
от сберегательных вкладов и вкладов от востребования. Однако банки
позволяет вкладчикам снимать средства со срочных вкладов и до наступления
срока, но это сопровождается уплатой определенного размер штрафа.
Существует два основных вида срочных вкладов:
1. без изъятия;
2. с предварительным уведомлением об изъятии.
Срочные вклады без изъятия вносятся на более длительные сроки, менее
одного месяца. Вкладчики получают более высокие проценты, чем по другим
видам депозитов. Вклады возвращаются владельцу в заранее установленный
оговоренный в договоре день. Банк имеет право полностью распоряжаться
вкладами по своему усмотрению в течение оговоренного срока.
Сроки, на которые принимаются эти вклады, подразделяются на основные
группы:
* от 30 до 89 дней;
* от 90 до 179 дней;
* от 180 до 359 дней;
* более 360 дней;
Для изъятия средств со срочного вклада с предварительным уведомлением
требуется поступление в банк специального заявления вкладчика, срок подачи
которого заранее оговаривается договором. В соответствии с этим сроком
устанавливаются процентные ставки. Если клиент уведомляет банк об изъятии
средств, то банк, учитывая предстоящие изменения, рефинансирует свои
активные операции из других источников, причем, так как изъятие средств
связано с определенными расходами, банк имеет право уменьшить величину
дохода клиента.
Банки сегодня перестраивают свои взгляды на оказываемые услуги на
финансовом рынке и не ждут, пока вкладчики придут к ним со своими
предложениями. В целях привлечения дополнительных денежных средств они
обращаются к использованию совокупности денежных инструментов - управляемых
пассивов, основное преимущество которых состоит в возможности быстрого
получения необходимых денежных средств. Например, ведущими формами
привлечения средств через управляемые пассивы в зарубежной практике
являются: депозитные сертификаты, банковские боны.
Депозитный сертификат представляет собой письменное свидетельство
банка - эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика
или его правопреемника на получение по истечении срока суммы вклада и
процентов по нему. Он является видом доходной ценной бумагой, поэтому не
может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или
оказанные услуги. При наступлении срока возврата сертификата банк
осуществляет платеж его предъявителю на основании заявления владельца с
указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Банк проверяет
непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также
соответствия наименования, печатей и подписей уполномоченных лиц.
В мировой практике выделяют следующие разновидности депозитных
сертификатов:
* непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и предъявляются в банк
при наступлении срока платежа. Они помогают выгодно инвестировать
капитал на любые сроки, а в случае необходимости позволяют быстро
превратить сертификаты в наличность;
* передаваемые, которые могут быть проданы на вторичном рынке и перейти
к другому владельцу.
По способу выпуска различают следующие разновидности депозитных
сертификатов:
* выпускаемые в разовом порядке;
* выпускаемые сериями.
По способу оформления:
* именные;
* на предъявителя.
По условиям выплаты:
* сертификаты с регулярно выплачиваемой процентной ставкой до истечения
определенного расчетного периода;
* сертификаты с выплатой процентов в день погашения сертификата.
Банк выпускает сертификаты и при этом самостоятельно разрабатывает
условия выпуска и их размещения. Сертификаты имеют преимущества перед
срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами, которые
заключаются в следующем:
* благодаря большому числу возможных финансовых посредников в
распространении и обращении сертификатов расширяется круг
потенциальных инвесторов;
* благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан
владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время
хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка.
Недостатков сертификатов по сравнению со срочными вкладами можно
назвать повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией.
Банковские боны представляют собой долговые обязательства на
определенный срок, выпускаемые учреждениями банка, принимающего вклад, для
частных лиц и подлежащие возврату в указанный срок. Их срок обращения может
быть продлеваемым. Они не имеют обращение на вторичном рынке, а проценты по
ним начисляются с предварительным расчетом, последующем расчетом или
ежегодно, если боны многолетние. При этом процентные ставка может
фиксироваться или варьироваться в зависимости от индекса ставки на
денежном рынке. Банковские боны могут быть именными и предъявительскими.
Собственно срочные вклады означают передачу клиентам своих денежных
средств в полное распоряжение банка на срок, по истечении которого вклад
может быть изъят.
Они оформляются договором между клиентом и банком. Доход клиента по
этому вкладу зависит от срока, суммы депозита, выполнения условий договора
вкладчиком.
При досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться
предусмотренных договором процентов частично или полностью.
В международной банковской практике промежуточное положение между
срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные
депозиты (вклады). Они служат для накопления или вложения денежных
сбережений. Отличительной особенностью сберегательного депозита (вклада)
является то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада,
чаще всего это сберегательная книжка. При этом денежные суммы, помещенные
на счета, которые предназначены для осуществления платежей или с самого
начала вложенные на определенный срок, не относятся к сберегательным
депозитам (вкладам).
Таким образом, к сберегательным депозитам (вкладам) относятся вклады,
образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Они
распространены в операциях с населением и предназначены для ликвидного
вложения небольшого сбережения. От вкладов до востребования отличаются
только выплатами, способами снятия денег, периодичностью подсчета
процентов. Иногда в них присутствуют налоговые льготы по процентам или они
являются вкладами на маленькие суммы с предварительным уведомлением о
снятия денег со счета.
К основным типам сберегательных депозитов. предлагаемых в настоящее
время в казахстанскими деньгами, относятся счета на сберегательных книжках
– не чековые депозиты, приносящие процент, которые можно изымать
немедленно. Их особенности заключаются следующем:
* сберегательный вклад с книжкой не имеет фиксированного срока;
* хотя банки имеют право требовать от вкладчиков предварительного
уведомления о предстоящем изъятии денежных фондов с этих депозитов,
банки редко настаивают на этом;
* верхний предел по таким счетам, как правило может быть ограничен;
* для внесения или снятия денег со счета владелец вклада обязан
представить сберегательную книжку. в которую должны быть занесены все
детали произведенной операции;
* счета на сберегательных книжках не требует содержания на них
обязательного минимального балансового остатка;
Счета с выпиской состояния сберегательного вклада аналогичны счета на
сберегательных книжках. По ним платится такой же процент, они выполняют те
же функции. Особенностью их является то, что сберегательная книжка по ним
не ведется, а для произведения записей вместо них используются
периодические выписки о состоянии счета. Эта процедура освобождает
вкладчиков от лишних хлопот, посещений банка и позволяет поддерживать с
ними отношения через почту.
На казахстанском депозитном рынке предлагаются следующие виды
сберегательных депозитов:
* срочные сберегательные вклады, по ним установлен либо фиксированный срок,
либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят, и по ним
начисляется наибольший процент по сравнению с другими сберегательными
вкладами;
* срочные с дополнительными взносами, по которым допускается производить
дополнительные взносы в течение срока хранения вклада, увеличивая тем
самым его размер;
* сберегательный вклад с дополнительными взносами. На этот счет
периодически регулярно вносится определенная договором сумма и проценты
с суммы выплачиваются к определенному моменту;
* текущие сберегательные вклады, которые допускают свободное поступления и
изъятие средств. Они, как правило, беспроцентные и используется для
выплаты пенсий, пособий, стипендий, материальной помощи;
* выигрышные, денежно-вещевые выигрышные. Основной формой вознаграждения по
ним являются призы в денежно-товарном выражении от регулярно проводимой
лотереи;
* молодежно-премиальные.
Одним из важных видов депозитных услуг являются межбанковские
депозиты, предлагаемые банковским финансовым институтом, которые
подразделяются на срочные и до востребования. Такие операции, как
правило, осуществляются в целях регулирования расчетов и уровня ликвидности
баланса. Банк, который держит вклады других банков, учитывает их как
задолженность в своем балансе по счетам "лоро" (остаток на
корреспондентских счетах в данном банке). Банк, имеющий такие депозиты в
других банках, учитывает их как активы по счетам "ностро" (у банков -
корреспондентов).
Национальный банк РК в рамках осуществления своей денежно-кредитной
политики классифицирует депозиты по уровню их ликвидности на переводимые и
непереводимые (срочные).
Переводимые депозиты - это те, которые в любой момент можно обратить
в деньги по номиналам без штрафов и ограничений. Данные депозиты свободно
переводимы с помощью чека, тратты или жиро - поручений, широко используются
для осуществления платежей. Переводимые депозиты являются частью узкой
денежной массы, в то время как непереводимые или срочные составляют
основную долю накоплений.
Структура депозитов в портфеле обязательств банков второго уровня
показана в таблице 1.
Таблица 1. Депозиты банковского сектора РК[1]
(млрд.тенге)
01.01.2005 г. 01.01.2006 г.
всего всего в т.ч. в т.ч.
инв. инв.
Всего депозитов 1607,8 2523 1584,3 917,4
Депозиты юридических лиц 1159,8 1926,2 1299,8 724,8
Текущие карточные счета клиентов 756,7 1319,5 993,7 498,7
Депозиты до востребования 5,0 7,3 2,8 1,3
Срочные депозиты 396,5 597,0 301,7 223,8
Депозиты физических лиц 448,0 596,8 284,5 192,6
В том числе текущие карточные счета60,3 83,6 24,8 15,6
Срочные депозиты физических лиц 360,3 492,7 250,3 161,5
1.2. Депозитная политика коммерческого банка и депозитный процент.
Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на
мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также
госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего
взаимовыгодного использования. Депозитная политика предполагает разработку
научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с
юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их
временно свободных денежных средств. а также определение целей и задач в
этой области и проведение практических мероприятий по их реализации. При
проведении депозитной политики учитываются принципы организации депозитных
операций и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение
экономических и организационных методов в управлении депозитными
операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок открытия
и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств
клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных
счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных
счетах.
Реализовать данный комплекс мер сможет лишь тот коммерческий банк,
который постоянно расширяет диапазон оказываемых клиентам услуг, снижает
затраты, улучшает качество кредитного, расчетного и кассового обслуживания.
предоставляет различные льготы при обслуживании клиентов, предлагает им
разного рода консультации и т.п. Такое комплексное обслуживание играет
существенную роль при установлении соотношений между уровнями процентных
ставок по кредитным и депозитным операциям банка. Особое значение имеет
уровень депозитного процента, т.е. процента, выплачиваемого клиентам
коммерческого банка по привлеченным вкладам (депозитам), поскольку основу
депозитной деятельности коммерческих банков составляет операции по
привлечению ими денежных средств.
В мировой банковской практике под депозитами обычно понимают записи в
банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований
клиентов к банку, или же денежные средства, которые клиенты депонируют в
банке на основе соглашений, договоров и обязательств по депонированию,
предусмотренных законом. Поэтому депозитные операции представляют собой
операции, связанные с аккумуляцией банками денежных вкладов и их
размещением на соответствующих депозитных счетах. На основе депозитных
операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов,
используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов
хозяйствования и населения. Роль депозитных операций будет достаточно
весомой, если они будут основаны на хорошо разработанной теории депозитной
политики.
В зарубежных промышленно странах депозитная политика имеет ряд общих
черт, что обусловлено единой природой депозитных банковских операций в
государствах с рыночной экономикой. В этих странах депозиты составляют
основную часть пассивов коммерческих банков, а собственный капитал,
резервы, другие заемные средства и обязательства занимают незначительное
место.
Организация депозитных операций заключается в том, что:
• во многих странах депозитные операции банков регламентируются в
законодательном порядке, зачастую наиболее общие условия депонирования
средств фиксируются в законах о центральных банках (Англия, ФРГ).
Осуществляется унификация процентных ставок, а в ФРГ законодательно
определен срок уведомления об изъятии средств индивидуальными
вкладчиками со сберегательных счетов. В Великобритании банковскому
учреждению необходимо получить от Банка Англии лицензию, разрешающую
привлекать депозиты, а в случае нарушения на нарушителя налагается
значительный штраф либо он подвергается тюремному заключению сроком до
двух лет;
• коммерческие банки в значительных объемах привлекают депозиты как фирм
и корпораций, так и некоммерческих организаций и частных лиц, что
создает возможности для расширения кредитной деятельности и повышения
ликвидности их балансов;
• депозитные операции сопровождаются оказанием широкого спектра и
высокого качества дополнительных услуг, фактически означающее
комплексное обслуживание клиента (мелкому вкладчику предлагается
управление финансовыми активами, ведение коммунальных счетов, расчетов
по потребительскому кредиту и т.д., а крупным - услуги по лизинговым и
факторинговым операциям, консультации по вопросам инвестиций,
содействие в эмиссии акций и т.д.);
• коммерческие банки при проведении депозитных операций используют
различные соглашения, договоры или обязательства по депонированию
средств, на основе которые регулируются отношение между банком и
депонентом (также договоры
Депозитная политика должна базироваться на объективных закономерностях
формирования и использования денежных доходов и накоплений юридических и
физических лиц, а также государства. При этом надо учитывать наиболее
существенные особенности депозитов юридических и физических лиц. Такой
особенностью является то, что например, вклады государственных органов и
юридических лиц в банки относительно немногочисленные, отличаются большими
размерами и сравнительно быстротой оборачиваемостью. Депозиты же физических
лиц, гораздо многочисленнее, но меньше по размерам и оборачиваются намного
медленнее. Операции по привлечению депозитов населения отличаются также
своей трудоемкостью.
При проведении депозитной политики необходимо учитывать ряд условий,
среди которых можно выделить такие, как:
▪ определение источников банковских вкладов и структуры банковских
пассивов и активов
▪ установление предельных сроков хранения денежных средств вкладчиков
▪ достижение максимального дохода от проводимых операций
▪ учет централизованно определяемых нормативов и "правил игры" на рынке
ссудных капиталов
▪ обеспечение полной самостоятельности и ответственности сторон,
участвующих в депозитных операциях и др.
Депозитная политика должна учитывать исторически сложившуюся
структуру банковских пассивов и активов, динамику их соотношений. Это очень
важно для анализа ликвидности балансов коммерческих банков. Этому будет
способствовать также оптимальное сочетание различных видов вкладов.
Использование разнообразных депозитов позволяет банку обеспечить их
наиболее оптимальную структуру и на этой основе четко разграничить
кредитные ресурсы по их целевому назначению и скорости оборота, что имеет
важное значение для повышения уровня ликвидности банка и укрепления
денежного обращения в целом. При проведении депозитной политики важное
значение имеет определение вкладов юридических и физических лиц, формы
депозитных счетов, порядок открытия, режим функционирования и закрытия этих
счетов, сроки хранения целевых и срочных вкладов, предельные размеры
процентных ставок по депозитным операциям.
Депозитные операции коммерческих банков связаны не только с
зачислением во вклады денежных средств юридических и физических лиц, но и с
выдачей клиентам наличных денег с соответствующих депозитных счетов, а в
отдельных случаях с перечислением денежных средств с одних депозитных
счетов на другие. Поэтому режим функционирования различных видов депозитных
счетов должен включать также порядок использования клиентами банков своих
денежных вкладов.
Так, вклады до востребования или текущие предназначены для их
повседневного использования клиентами в качестве средства платежа, вносятся
и изымаются без указания срока и могут быть истребованы в любой момент по
желанию вкладчика полностью или частично. Вклады до востребования
размещают клиенты, желающие иметь средства в ликвидной форме, а расчеты по
таким вкладам проводятся наличными деньгами, чеками, переводами или
векселями. При этом вклады до востребования следует отличать от так
называемых "дневных денег", когда речь идет о депозите на один день.
Однако коммерческие банки в большей степени заинтересованы в
расширении сферы применения срочных депозитов, поскольку это увеличивает
наиболее устойчивую часть его кредитных ресурсов. По сравнению с текущими
вкладами, имеющими краткосрочный характер, срочные депозиты размещаются на
более длительное время и могут быть истребованы вкладчиками по истечении
установленного срока. Со стороны вкладчика смысл долгосрочного размещения
временно свободных денежных средств состоит в получении более высоких
процентов. Банк также заинтересован в таких депозитах, поскольку может
размещать их в виде кредитов на более длительное время и, соответственно,
увеличивать доходы от процентов. Клиент в случае необходимости может
досрочно изъять (полностью или частично) срочный вклад, но при этом банк
вправе существенно снизить размер процентов, подлежащих выплате вкладчику.
Данное условие специально оговаривается в договоре срочного депозитного
вклада, являющимся основным документом, определяющим права, взаимные
обязанности и экономическую ответственность банка и вкладчика как двух
равноправных партнеров.
Проведение научно обоснованной депозитной политики предполагает не
только совершенствование действующей системы вкладов как формы аккумуляции
денежных средств субъектов хозяйствования, но и создание специальной
системы экономических стимулов, которые должны пробуждать предприятия,
организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления
на тех или иных депозитных счетах, заинтересовывать банки и развития
различных вкладов, внедрение новых, более прогрессивных и экономических
форм депозитных счетов.
Цели депозитной операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов
банка и улучшению ликвидности его баланса, что предполагает знание основных
правил, лежащих в основе депозитных операций:
* депозитные операции должны организовываться таким образом, чтобы они
содействовали получению банковской прибыли или созданию условий
получения прибыли в будущем;
* в процессе организации депозитных операций следует обеспечивать
разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание разных форм
депозитов;
* при осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать
взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными операциями и
операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных
вложений;
* особое внимание в процессе организации депозитных операций должно
уделяться срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают
поддержание ликвидности баланса банка;
* при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому,
чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активных операции) средств
на депозитных счетах были минимальны (резервы свободных банковских
ресурсов определяются как разница между остатками средств на
расчетных, текущих и других депозитных счетах и величиной ссудной
задолженности);
* следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению
качества и культуры обслуживания, что способствует привлечению
депозитов.
Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является уровень процента
по депозитам. Процентная политика в области депозитных операций должна
учитывать объективность условий установления процентов по всем видом
вкладов и экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок, а
также необходимость обеспечения увязки депозитных процентов с процентными
ставками по активным банковским операциям.
Поэтому процентные ставки по депозитным операциям банков должны
учитывать реальные экономические процессы, происходящие в наличном
обращении и безналичном платежном обороте, реагировать на тенденции
изменения денежной массы, обладать соответствующей мобильностью. При этом
депозитный процент может выступать как:
* показатель прибыльной деятельности банковского учреждения;
* инструмент сохранения покупательной силы денег, особенно в условиях
высокой инфляции;
* форма социально-экономической защиты вкладчиков от обесценения их
сбережений;
* инструмент конкурентной борьбы банков, носящей макроэкономический
характер;
* инструмент поддержания равновесия локального денежного рынка,
осуществляемого на микроуровне;
* стимул к созданию вкладов (депозитов) физических и юридических лиц.
На основании вышеизложенного подхода к пониманию депозитного процента
его можно представить в следующем виде:
Пд = Пб + Ио + ∑Дс + ∑Дк (1.1.)
где Пд - депозитный процент, Пб - базовая процентная ставка,
рассчитываемая с учетом предполагаемых доходов от активных операций; Ио -
ожидаемый (прогнозируемый) уровень инфляции; ∑Дс - сумма процентов
возможных доплат за срочность; ∑Дк - сумма процентов возможных доплат для
обеспечения конкурентоспособности банка и стимулирования депозитов.
Формула 1 отражает рыночный подход к формированию депозитного
процента. Однако в условиях рыночного установления процентных ставок по
активным и пассивным операциям может сложиться такое их соотношение,
которое не позволит получить прибыль. Для устранения этого соотношения
резкое понижение процентных ставок по депозитам или соответствующее
увеличение процента по кредитам является не всегда возможным или
желательным для банка. Поэтому для стабилизации процентных ставок по
пассивным и активным операциям необходимо наличие специальных резервных или
страховых фондов, которые помогают покрыть потребности банка в части
обязательств и прибыли при неблагоприятной экономической конъюнктуре. Без
создания таких фондов, одним из назначений которых является возмещение
расходов по выплате процентов в случае повышения требований депозиторов
или падения доходов, невозможно обеспечить устойчивую работу банка.
С депозитным процентом связан пересчет размеров срочных денежных
вкладов. Если основная сумма вклада и проценты по нему подвергаются
инфляционной переоценке, то для определения размера вклада с учетом
инфляции может быть использована следующая формула:
Сн = Сп(1+Пд )(1+Ио) (2.1.)
где Сн - накопленная сумма денег (на конец года); Сп – первоначальная
величина денежного вклада (на начало года); Пд – депозитный процент (без
корректировки на годовой уровень инфляции); Ио – фактический уровень
годовой инфляции.
Если пересчитывается только основная сумма вклада, то формула 2 может
быть преобразована следующим образом:
Сн = Сп (1 + Пд + Ио) (3.1.)
Уровень инфляции должен быть исчислен нарастающим итогом с момента
открытия счета до последней даты, предшествующей его закрытию. Вследствие
невозможности точного учета инфляции и других факторов рыночной конъюнктуры
на длительный срок (свыше года) шкала процентных ставок также не может быть
жестко фиксированной. Жестко фиксироваться могут только базовая процентная
ставка и надбавки к ней за срочность, а остальные составляющие депозитного
процента должны рассчитываться банков периодически.
Повышения уровня процентных ставок по депозитам является объективным
экономически и социально, поскольку в условиях инфляции невозможно
обеспечить защиту интересов вкладчиков, а также заинтересовать помещать
вклады в банк на длительные сроки. В этих условиях банки должны
активизировать свою депозитную политику и вести конкурентную борьбу за
"пассивы" субъектов хозяйствования, а также за вклады населения. Выдержать
же эту конкурентную борьбу сможет тот банк, который будет постоянно
расширять диапазон оказываемых клиентам услуг, снижать их стоимость,
улучшать качество кредитно-расчетного и кассового облуживания, представлять
какие-либо льготы при кредитовании, предлагать клиентам разного рода
консультации и т.п. Поэтому переход на комплексное обслуживание клиентов
приобретает решающее значение в конкурентной борьбе банков.
Средством регулирования депозитной политики банков является депозитный
процент по вкладам, при установлении которого учитываются уникальность
услуг и оригинальность условий хранения денежный средств в данном
банковском учреждении, лидерство банка на рынке в части предоставления
услуг, необходимость удержания банком позиций на рынке, процентная политика
конкурирующих, методы установления платы за депозиты (надбавки, скидки,
выигрыши) и т.п. Размер процента по депозитным операциям складывается под
воздействием множества факторов, к которым можно отнести срок привлечения
ресурсов, состояние спроса на кредит, сложившиеся условия предложения
кредитных ресурсов, степень надежности клиента, уровень ставок налогов на
доходы банка, характер (физическое или юридическое лицо, государственное
или частичное предприятия и др.), уровень инфляции, размер привлекаемого
депозита, затраты банка на проведение операций и др.
Депозитный процент и плата за депозитную операцию не совпадают между
собой, поскольку последняя представляет собой комиссионные банка за ведение
операции. При установлении платы за депозитную операцию могут учитываться
скрытие элементы цены кредита, например, требования центрального банка об
обязательном страховании депозитов, банковские комиссии за открытие счетов
и др. Доходы, выплачиваемые по вкладам, выступают серьезным стимулом для
населения и субъектов хозяйствования в выборе форм хранения и накопления
денежных средств.
Процентные ставки по депозитам в некоторых странах зависят от суммы
вкладов: с их возрастанием увеличивается доход по вкладу. В целях
стимулирования сбережений, особенно на продолжительный срок, кредитные
учреждения зарубежных стран платят вкладчикам достаточно высокие проценты
(с учетом низкой инфляции).
В разных странах имеются особенности по текущим вкладам (вкладам до
востребования) или текущим счетам. В большинстве стран банки не выплачивают
проценты по вкладам на этих счетах, но предоставляют их владельцам
множество услуг. Некоторые страны Западной Европы (Италия, Великобритания,
Испания) платят по текущим счетам достаточно высокие проценты, которые
различаются в зависимости от типа учреждения и категории клиентов. Есть
страны, где плата по текущим счетам является чисто символической, в
частности, в ФРГ, Голландии, Бельгии она составляет 0,5%. Во Франции
процент, выплачиваемый банком по вкладам клиентов, зависит от договора, при
этом свобода договора в ряде случаев ограничена. В частности, запрещено
вознаграждение вкладов до востребования, за исключением некоторых
сберегательных счетов. Ставки процента свободны только для вкладов,
превышающих 500 тыс. франков и размещаемых на срок более шести месяцев. Для
остальных видов вкладов устанавливается верхний предел.
По срочным вкладам в большинстве стран западной Европы процент
зависит от сроков и величины депозитов. Например, в Англии существует
классический депозитный счет, который включает обязательное
заблаговременное (за 7 месяцев) уведомление клиента о снятии средств со
счета. При этом процент устанавливается в размере 5 % годовых. В Бельгии и
Италии устанавливается минимальная сумма депозитов, на которую в
зависимости от срока начисляются возрастающие проценты.
Отсутствие придуманной дифференциации процентных ставок по депозитным
операциям не достаточно стимулирует привлечение ресурсов на срочные
депозитные счета в крупных суммах и на длительный срок.
Структуру депозитного рынка Казахстана можно представить с точки
зрения институтов и с точки зрения финансовых инструментов рынка.
Институциональная структура являет собой сеть регулирующих органов
надзора и непосредственных участников - хозяйствующих субъектов.
Финансовыми институтами на депозитном рынке выступают организации,
привлекающие вклады в целях осуществления на их основе своей деятельности.
Национальный банк республики, являясь верхним звеном кредитной системы РК,
регулирует деятельность коммерческих банков и специализированных кредитных
учреждений. В то же время органом государственного регулирования всего
финансового рынка страны, а значит и депозитного, выступает Агентство РК по
регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
В зависимости от институтов, действующих на депозитном рынке,
структура последнего представлена на рисунке 1.
Рисунок 1. Институциональная структура депозитного рынка РК[2]
с 2000 г. действует Казахстанский фонд гарантирования вкладов
физических лиц. Единственный его учредитель и акционер - Национальный банк
РК.
Сегодня фонд функционирует в рамках правил, учрежденных постановлением
правления Национального банка РК. Согласно этим правилам участниками
системы могут быть банки второго уровня, которые должны отвечать
определенным обязательным условиям, установленными НБРК.
Естественно, что основными депозитными институтами на рынке выступают
коммерческие банки. Они осуществляют свою деятельность на 80% за счет
привлеченных ресурсов, большую часть которых составляют депозиты физических
и юридических лиц. Однако нельзя исключать из системы депозитного рынка ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
БАНКА.
1.1. Депозитные операции коммерческих банков.
Все операции, выполняемые коммерческими банками, в зависимости от
соответствия их специфике можно разделить на следующие группы:
1) основные операции (депозитные, кредитные, расчетные, кассовые)
2) промежуточные операции (с ценными бумагами, валютой и драгоценными
металлами)
3) неосновные операции (различные комиссионно-посреднические,
консультативные и прочие)
К основным операциям банков относятся депозитные, кредитные, расчетные
операции, а также обслуживающие их кассовые операции.
Выполнение основных операций способствует сохранению статуса банка.
Напомним что банк - разновидность кредитных учреждений. Специфика банка как
кредитного учреждения состоит в том, что большую часть своих ресурсов он
формирует за счет привлечения средств физических и юридических лиц.
Возможности банка по привлечению ресурсов на условиях срочности,
платности, возвратности ограничены объемом кредитных ресурсов банка и
регламентируются центральными банками (особенно в части привлечения средств
населения).
Средства, привлекаемые банками, разнообразны по составу:
1) средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так
называемые депозиты);
2) средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых
обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей,
облигаций);
3) средства, заимствованные у других кредитных учреждений.
Деньги, выполняя функцию накопления, трансформируются в депозиты,
которые, по сути, не что иное, как накопленные сбережения населения,
хозяйствующих субъектов и т.д. Под депозитами понимаются все вклады
клиентов. Источники средств, помещаемые на них, весьма разнообразны. Это
средства на счетах корпоративных клиентов, государственных учреждений и
предприятий, заработной платы рабочих и служащих, которые временно не
используются.
Депозит (от латинского depositium - вещь, отданная на хранение) - это
экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное
пользование банка. Депозиты являются менее ликвидными активами, чем
наличные деньги, но имеют перед ними преимущество, так как приносят
проценты. По сравнению с другими способами размещения капитала депозиты
имеют определенный недостаток, так как приносят сравнительно небольшие
проценты. Пониженный процент дает банку возможность получить прибыль за
счет размещения привлеченных средств под более высокий процент.
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств
юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до
востребования.
Объектами этих операций являются депозиты, то есть суммы денежных
средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в
силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное
время аккумулируются на его счетах.
Активные депозитные операции заключаются в размещении банками
привлеченных денежных средств в депозиты других кредитных учреждений.
По своему экономическому содержанию принято выделять три группы
депозитных операций:
1) срочные депозиты с их разновидностью - депозитными сертификатами и
различаются по срокам (до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и свыше 12
месяцев);
2) депозиты до востребования - различаются в зависимости от счетов, на
которых находятся (депозиты на расчетных, текущих, бюджетных,
специальных, корреспондентских счетах);
3) сберегательные вклады населения;
Сберегательные вклады носят, как правило, долгосрочный характер и,
следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений, находятся
под влиянием политических, экономических и психологических факторов, в
связи, с чем возможна угроза быстрого оттока средств с этих вкладов и
быстрой потери ликвидности банка.
Средством расширения ресурсной базы банка является размещение средств
клиентов на счетах до востребования. Банки используют остатки по текущим
счетам в качестве ресурса кредитования, несмотря на то, что клиенты могут
востребовать их в любой момент. Однако массовое изъятие вкладов из
банковской системы - редкое явление, связанное, как правило, с банковскими
кризисами.
Таким образом, в банке всегда есть незадействованная часть денежных
средств, которая увеличивает ликвидность банка и используется в качестве
кредитных ресурсов.
Принципы классификации депозитных счетов:
1) по источникам вкладов;
2) по целевому назначению вкладов;
3) по уровню доходности;
4) по категориям вкладчиков;
5) по срокам размещения денежных средств;
Наиболее существенными являются четвертая и пятая классификации.
По критериям вкладчиков выделяют:
1) счета физических лиц;
2) счета физических лиц;
По срокам размещения денежных средств выделяют депозиты:
1) до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
2) срочные (средства, имеющие определенный срок);
3) условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее
оговоренных условий).
Наиболее ликвидными являются депозиты до востребования. Под депозитами
до востребования понимаются средства, которые могут быть востребованы в
любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.
Депозиты до востребования или чековые депозиты дают право на
выписывание вкладчиком чека, подлежащего обязательному погашению. Удобство
этого вида объясняется безопасностью чеков и простотой совершения платежей
путем его выписывания, а также тем, что он дает возможность изымать
наличные деньги по первому требованию. Чековые депозиты требуют
осуществления дорогостоящих учетных операций и проводок, поэтому
большинство банков устанавливают определенную плату за эти услуги. Размеры
ее меняются вместе с изменениями размера депозита и числом чеков,
выписываемых в течение одного месяца. Однако нередко банки идут на отказ от
взимания этой платы, если вкладчик сохраняет достаточный с их точки зрения,
балансовый остаток на счете в течение всего месяца, который используется
банком для своих коммерческих целей, например выдачей ссуды на 60, 90, 120
дней и контокоррентных кредитов.
Одним из основных типов чековых депозитов являются вклады до
востребования, имеющие свои особенности:
* взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью, в
любое время и без каких либо ограничений;
* деньги могут быть изъяты со счета, как в наличной форме, так и с
помощью чека;
* банк устанавливает комиссионное вознаграждение владельцу счета за
пользование им в твердой месячной ставке или за каждый выписанный чек;
* при условии поддержания клиентом заранее оговоренного среднего размера
остатка на счете владельцу счета выплачивается "скрытый" процент в
форме отказа банком взимать с клиента комиссию за использование счета.
Однако, при нарушении вкладчиком этого условия, он производит оплату
всех операционных издержек банка, связанных с ведением счета и
обработкой каждого чека;
* по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в
центральном банке в большой пропорции, чем по срочным депозитам;
Многие клиенты банков стремятся минимизировать размеры денежных
средств, содержащихся на депозитах такого типа, поскольку по вкладам до
востребования не выплачивается эксплицитный (то есть явно выраженный)
процентный доход. Одним из способов минимизации является использование
возможностей, предоставляемых счетами с автоматической очисткой.
Осуществляя текущие операции с ними, банк "очищает" счет (или переводит их)
от любых денежных сумм, превосходящих оговоренный с клиентами минимум, и
помещает их в финансовые инструменты, приносящий процентный доход,
например, в соглашения об обратном выкупе. Такая операция осуществляется
банком в конце каждого операционного дня. В тех же случаях, когда в банк
поступают чеки для оплаты, необходимые для осуществления этой операции,
средства переводятся обратно на тот же вклад до востребования.
Существует и другой вид минимизации кредитового остатка на вкладе до
востребования, суть которого заключается в размещении средств на ATS -
счетах (automatic transfer service) - счетах автоматического перечисления.
Это вид депозитов, который позволяет автоматически перечислять денежные
фонды со сберегательных счетов, приносящих проценты, на чековые депозиты
для покрытия чеков. Банки, руководствуясь согласием вкладчика, производят
перечисления автоматически, с приносящих процент счетов на вклады до
востребования по мере того, как возникает потребность покрывать превышение
кредита (овердрафт) или поддерживать минимальный баланс на чековых счетах.
Такая практика дает возможность вкладчикам держать очень маленькую сумму на
вкладе до востребования и одновременно получать процент по счетам
автоматического перечисления.
Разновидностью депозита до востребования является контокоррент -
единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом и
отражаются как ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента,
так и все средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов и т.д.
Этот счет по своей принадлежности называется пассивно-активным. Так,
кредитовое сальдо по контокорренту означает, что клиент располагает
собственными средствами, а дебетовое - в оборот вовлечены заемные средства
и владелец счета становится должником банка. По кредитовому сальдо банк
начисляет проценты в пользу клиента, а дебетовому - банк взимает проценты в
свою пользу за предоставленную ссуду, причем проценты в пользу банка
начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Такие
счета открываются только надежным клиентами первоклассным заемщикам как
знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над
поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом
отдельном случае получать кредит в пределах определенной суммы, которая
оговаривается в договоре с банком.
Другой вид депозита до востребования - текущий счет с овердрафтом, по
которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в
определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной
остатка средств, что также может означать заимствование кредита. При
овердрафте в отличие от контокоррента заимствование носит случайный
характер. Наличие счета с овердрафтом не исключает открытие дополнительных
депозитных счетов. Текущий счет с овердрафтом открываются в целях покрытия
временных издержек для физических и юридических лиц.
Существуют и такие случаи, когда многие банки требуют от своих
клиентов поддержания, так называемого компенсационного баланса, в форме не
приносящих процентного дохода вкладов до востребования (это необходимо для
банков для оплаты банковских услуг). В ряде случаев компенсационный баланс
представляет собой платежи за такие услуги, как поддержание договора о
предоставлении кредита, а также часть процентных платежей по банковской
ссуде.
К депозитам до востребования относятся:
* средства на банковских счетах юридических лиц, в том числе
государственного бюджета республиканского и местного значения ;
* средства в расчетах;
* средства банков на корреспондентских счетах в других банках.
Депозиты до востребования занимают значительный удельный вес в
структуре привлеченных средств, так как они являются дешевым источником
банковских ресурсов.
Под срочными депозитами понимаются депозиты, которые привлекаются
банками на определенный срок. При этом различают собственно срочные вклады
и срочные вклады с предварительным уведомлением клиентом.
Срочные вклады - это депозиты с фиксированной датой, преждевременное
закрытие их ведет к штрафу, а вознаграждение по ним начисляется в
зависимости от срока и величины вклада. Срок вклада может иметь предел: от
одного месяца до пяти лет, иногда и больше. Банки заинтересованы в
привлечение таких средств, поскольку сумма их устойчива, и они могут быть
использованы для долгосрочных операций. Для вкладчика же смысл
долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких
процентов. Название "Срочные депозиты" свидетельствует о том, что они имеют
строго установленный срок погашения. В этом и состоит их основное отличие
от сберегательных вкладов и вкладов от востребования. Однако банки
позволяет вкладчикам снимать средства со срочных вкладов и до наступления
срока, но это сопровождается уплатой определенного размер штрафа.
Существует два основных вида срочных вкладов:
1. без изъятия;
2. с предварительным уведомлением об изъятии.
Срочные вклады без изъятия вносятся на более длительные сроки, менее
одного месяца. Вкладчики получают более высокие проценты, чем по другим
видам депозитов. Вклады возвращаются владельцу в заранее установленный
оговоренный в договоре день. Банк имеет право полностью распоряжаться
вкладами по своему усмотрению в течение оговоренного срока.
Сроки, на которые принимаются эти вклады, подразделяются на основные
группы:
* от 30 до 89 дней;
* от 90 до 179 дней;
* от 180 до 359 дней;
* более 360 дней;
Для изъятия средств со срочного вклада с предварительным уведомлением
требуется поступление в банк специального заявления вкладчика, срок подачи
которого заранее оговаривается договором. В соответствии с этим сроком
устанавливаются процентные ставки. Если клиент уведомляет банк об изъятии
средств, то банк, учитывая предстоящие изменения, рефинансирует свои
активные операции из других источников, причем, так как изъятие средств
связано с определенными расходами, банк имеет право уменьшить величину
дохода клиента.
Банки сегодня перестраивают свои взгляды на оказываемые услуги на
финансовом рынке и не ждут, пока вкладчики придут к ним со своими
предложениями. В целях привлечения дополнительных денежных средств они
обращаются к использованию совокупности денежных инструментов - управляемых
пассивов, основное преимущество которых состоит в возможности быстрого
получения необходимых денежных средств. Например, ведущими формами
привлечения средств через управляемые пассивы в зарубежной практике
являются: депозитные сертификаты, банковские боны.
Депозитный сертификат представляет собой письменное свидетельство
банка - эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика
или его правопреемника на получение по истечении срока суммы вклада и
процентов по нему. Он является видом доходной ценной бумагой, поэтому не
может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или
оказанные услуги. При наступлении срока возврата сертификата банк
осуществляет платеж его предъявителю на основании заявления владельца с
указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Банк проверяет
непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также
соответствия наименования, печатей и подписей уполномоченных лиц.
В мировой практике выделяют следующие разновидности депозитных
сертификатов:
* непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и предъявляются в банк
при наступлении срока платежа. Они помогают выгодно инвестировать
капитал на любые сроки, а в случае необходимости позволяют быстро
превратить сертификаты в наличность;
* передаваемые, которые могут быть проданы на вторичном рынке и перейти
к другому владельцу.
По способу выпуска различают следующие разновидности депозитных
сертификатов:
* выпускаемые в разовом порядке;
* выпускаемые сериями.
По способу оформления:
* именные;
* на предъявителя.
По условиям выплаты:
* сертификаты с регулярно выплачиваемой процентной ставкой до истечения
определенного расчетного периода;
* сертификаты с выплатой процентов в день погашения сертификата.
Банк выпускает сертификаты и при этом самостоятельно разрабатывает
условия выпуска и их размещения. Сертификаты имеют преимущества перед
срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами, которые
заключаются в следующем:
* благодаря большому числу возможных финансовых посредников в
распространении и обращении сертификатов расширяется круг
потенциальных инвесторов;
* благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан
владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время
хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка.
Недостатков сертификатов по сравнению со срочными вкладами можно
назвать повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией.
Банковские боны представляют собой долговые обязательства на
определенный срок, выпускаемые учреждениями банка, принимающего вклад, для
частных лиц и подлежащие возврату в указанный срок. Их срок обращения может
быть продлеваемым. Они не имеют обращение на вторичном рынке, а проценты по
ним начисляются с предварительным расчетом, последующем расчетом или
ежегодно, если боны многолетние. При этом процентные ставка может
фиксироваться или варьироваться в зависимости от индекса ставки на
денежном рынке. Банковские боны могут быть именными и предъявительскими.
Собственно срочные вклады означают передачу клиентам своих денежных
средств в полное распоряжение банка на срок, по истечении которого вклад
может быть изъят.
Они оформляются договором между клиентом и банком. Доход клиента по
этому вкладу зависит от срока, суммы депозита, выполнения условий договора
вкладчиком.
При досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться
предусмотренных договором процентов частично или полностью.
В международной банковской практике промежуточное положение между
срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные
депозиты (вклады). Они служат для накопления или вложения денежных
сбережений. Отличительной особенностью сберегательного депозита (вклада)
является то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада,
чаще всего это сберегательная книжка. При этом денежные суммы, помещенные
на счета, которые предназначены для осуществления платежей или с самого
начала вложенные на определенный срок, не относятся к сберегательным
депозитам (вкладам).
Таким образом, к сберегательным депозитам (вкладам) относятся вклады,
образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Они
распространены в операциях с населением и предназначены для ликвидного
вложения небольшого сбережения. От вкладов до востребования отличаются
только выплатами, способами снятия денег, периодичностью подсчета
процентов. Иногда в них присутствуют налоговые льготы по процентам или они
являются вкладами на маленькие суммы с предварительным уведомлением о
снятия денег со счета.
К основным типам сберегательных депозитов. предлагаемых в настоящее
время в казахстанскими деньгами, относятся счета на сберегательных книжках
– не чековые депозиты, приносящие процент, которые можно изымать
немедленно. Их особенности заключаются следующем:
* сберегательный вклад с книжкой не имеет фиксированного срока;
* хотя банки имеют право требовать от вкладчиков предварительного
уведомления о предстоящем изъятии денежных фондов с этих депозитов,
банки редко настаивают на этом;
* верхний предел по таким счетам, как правило может быть ограничен;
* для внесения или снятия денег со счета владелец вклада обязан
представить сберегательную книжку. в которую должны быть занесены все
детали произведенной операции;
* счета на сберегательных книжках не требует содержания на них
обязательного минимального балансового остатка;
Счета с выпиской состояния сберегательного вклада аналогичны счета на
сберегательных книжках. По ним платится такой же процент, они выполняют те
же функции. Особенностью их является то, что сберегательная книжка по ним
не ведется, а для произведения записей вместо них используются
периодические выписки о состоянии счета. Эта процедура освобождает
вкладчиков от лишних хлопот, посещений банка и позволяет поддерживать с
ними отношения через почту.
На казахстанском депозитном рынке предлагаются следующие виды
сберегательных депозитов:
* срочные сберегательные вклады, по ним установлен либо фиксированный срок,
либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят, и по ним
начисляется наибольший процент по сравнению с другими сберегательными
вкладами;
* срочные с дополнительными взносами, по которым допускается производить
дополнительные взносы в течение срока хранения вклада, увеличивая тем
самым его размер;
* сберегательный вклад с дополнительными взносами. На этот счет
периодически регулярно вносится определенная договором сумма и проценты
с суммы выплачиваются к определенному моменту;
* текущие сберегательные вклады, которые допускают свободное поступления и
изъятие средств. Они, как правило, беспроцентные и используется для
выплаты пенсий, пособий, стипендий, материальной помощи;
* выигрышные, денежно-вещевые выигрышные. Основной формой вознаграждения по
ним являются призы в денежно-товарном выражении от регулярно проводимой
лотереи;
* молодежно-премиальные.
Одним из важных видов депозитных услуг являются межбанковские
депозиты, предлагаемые банковским финансовым институтом, которые
подразделяются на срочные и до востребования. Такие операции, как
правило, осуществляются в целях регулирования расчетов и уровня ликвидности
баланса. Банк, который держит вклады других банков, учитывает их как
задолженность в своем балансе по счетам "лоро" (остаток на
корреспондентских счетах в данном банке). Банк, имеющий такие депозиты в
других банках, учитывает их как активы по счетам "ностро" (у банков -
корреспондентов).
Национальный банк РК в рамках осуществления своей денежно-кредитной
политики классифицирует депозиты по уровню их ликвидности на переводимые и
непереводимые (срочные).
Переводимые депозиты - это те, которые в любой момент можно обратить
в деньги по номиналам без штрафов и ограничений. Данные депозиты свободно
переводимы с помощью чека, тратты или жиро - поручений, широко используются
для осуществления платежей. Переводимые депозиты являются частью узкой
денежной массы, в то время как непереводимые или срочные составляют
основную долю накоплений.
Структура депозитов в портфеле обязательств банков второго уровня
показана в таблице 1.
Таблица 1. Депозиты банковского сектора РК[1]
(млрд.тенге)
01.01.2005 г. 01.01.2006 г.
всего всего в т.ч. в т.ч.
инв. инв.
Всего депозитов 1607,8 2523 1584,3 917,4
Депозиты юридических лиц 1159,8 1926,2 1299,8 724,8
Текущие карточные счета клиентов 756,7 1319,5 993,7 498,7
Депозиты до востребования 5,0 7,3 2,8 1,3
Срочные депозиты 396,5 597,0 301,7 223,8
Депозиты физических лиц 448,0 596,8 284,5 192,6
В том числе текущие карточные счета60,3 83,6 24,8 15,6
Срочные депозиты физических лиц 360,3 492,7 250,3 161,5
1.2. Депозитная политика коммерческого банка и депозитный процент.
Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на
мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также
госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего
взаимовыгодного использования. Депозитная политика предполагает разработку
научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с
юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их
временно свободных денежных средств. а также определение целей и задач в
этой области и проведение практических мероприятий по их реализации. При
проведении депозитной политики учитываются принципы организации депозитных
операций и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение
экономических и организационных методов в управлении депозитными
операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок открытия
и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств
клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных
счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных
счетах.
Реализовать данный комплекс мер сможет лишь тот коммерческий банк,
который постоянно расширяет диапазон оказываемых клиентам услуг, снижает
затраты, улучшает качество кредитного, расчетного и кассового обслуживания.
предоставляет различные льготы при обслуживании клиентов, предлагает им
разного рода консультации и т.п. Такое комплексное обслуживание играет
существенную роль при установлении соотношений между уровнями процентных
ставок по кредитным и депозитным операциям банка. Особое значение имеет
уровень депозитного процента, т.е. процента, выплачиваемого клиентам
коммерческого банка по привлеченным вкладам (депозитам), поскольку основу
депозитной деятельности коммерческих банков составляет операции по
привлечению ими денежных средств.
В мировой банковской практике под депозитами обычно понимают записи в
банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований
клиентов к банку, или же денежные средства, которые клиенты депонируют в
банке на основе соглашений, договоров и обязательств по депонированию,
предусмотренных законом. Поэтому депозитные операции представляют собой
операции, связанные с аккумуляцией банками денежных вкладов и их
размещением на соответствующих депозитных счетах. На основе депозитных
операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов,
используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов
хозяйствования и населения. Роль депозитных операций будет достаточно
весомой, если они будут основаны на хорошо разработанной теории депозитной
политики.
В зарубежных промышленно странах депозитная политика имеет ряд общих
черт, что обусловлено единой природой депозитных банковских операций в
государствах с рыночной экономикой. В этих странах депозиты составляют
основную часть пассивов коммерческих банков, а собственный капитал,
резервы, другие заемные средства и обязательства занимают незначительное
место.
Организация депозитных операций заключается в том, что:
• во многих странах депозитные операции банков регламентируются в
законодательном порядке, зачастую наиболее общие условия депонирования
средств фиксируются в законах о центральных банках (Англия, ФРГ).
Осуществляется унификация процентных ставок, а в ФРГ законодательно
определен срок уведомления об изъятии средств индивидуальными
вкладчиками со сберегательных счетов. В Великобритании банковскому
учреждению необходимо получить от Банка Англии лицензию, разрешающую
привлекать депозиты, а в случае нарушения на нарушителя налагается
значительный штраф либо он подвергается тюремному заключению сроком до
двух лет;
• коммерческие банки в значительных объемах привлекают депозиты как фирм
и корпораций, так и некоммерческих организаций и частных лиц, что
создает возможности для расширения кредитной деятельности и повышения
ликвидности их балансов;
• депозитные операции сопровождаются оказанием широкого спектра и
высокого качества дополнительных услуг, фактически означающее
комплексное обслуживание клиента (мелкому вкладчику предлагается
управление финансовыми активами, ведение коммунальных счетов, расчетов
по потребительскому кредиту и т.д., а крупным - услуги по лизинговым и
факторинговым операциям, консультации по вопросам инвестиций,
содействие в эмиссии акций и т.д.);
• коммерческие банки при проведении депозитных операций используют
различные соглашения, договоры или обязательства по депонированию
средств, на основе которые регулируются отношение между банком и
депонентом (также договоры
Депозитная политика должна базироваться на объективных закономерностях
формирования и использования денежных доходов и накоплений юридических и
физических лиц, а также государства. При этом надо учитывать наиболее
существенные особенности депозитов юридических и физических лиц. Такой
особенностью является то, что например, вклады государственных органов и
юридических лиц в банки относительно немногочисленные, отличаются большими
размерами и сравнительно быстротой оборачиваемостью. Депозиты же физических
лиц, гораздо многочисленнее, но меньше по размерам и оборачиваются намного
медленнее. Операции по привлечению депозитов населения отличаются также
своей трудоемкостью.
При проведении депозитной политики необходимо учитывать ряд условий,
среди которых можно выделить такие, как:
▪ определение источников банковских вкладов и структуры банковских
пассивов и активов
▪ установление предельных сроков хранения денежных средств вкладчиков
▪ достижение максимального дохода от проводимых операций
▪ учет централизованно определяемых нормативов и "правил игры" на рынке
ссудных капиталов
▪ обеспечение полной самостоятельности и ответственности сторон,
участвующих в депозитных операциях и др.
Депозитная политика должна учитывать исторически сложившуюся
структуру банковских пассивов и активов, динамику их соотношений. Это очень
важно для анализа ликвидности балансов коммерческих банков. Этому будет
способствовать также оптимальное сочетание различных видов вкладов.
Использование разнообразных депозитов позволяет банку обеспечить их
наиболее оптимальную структуру и на этой основе четко разграничить
кредитные ресурсы по их целевому назначению и скорости оборота, что имеет
важное значение для повышения уровня ликвидности банка и укрепления
денежного обращения в целом. При проведении депозитной политики важное
значение имеет определение вкладов юридических и физических лиц, формы
депозитных счетов, порядок открытия, режим функционирования и закрытия этих
счетов, сроки хранения целевых и срочных вкладов, предельные размеры
процентных ставок по депозитным операциям.
Депозитные операции коммерческих банков связаны не только с
зачислением во вклады денежных средств юридических и физических лиц, но и с
выдачей клиентам наличных денег с соответствующих депозитных счетов, а в
отдельных случаях с перечислением денежных средств с одних депозитных
счетов на другие. Поэтому режим функционирования различных видов депозитных
счетов должен включать также порядок использования клиентами банков своих
денежных вкладов.
Так, вклады до востребования или текущие предназначены для их
повседневного использования клиентами в качестве средства платежа, вносятся
и изымаются без указания срока и могут быть истребованы в любой момент по
желанию вкладчика полностью или частично. Вклады до востребования
размещают клиенты, желающие иметь средства в ликвидной форме, а расчеты по
таким вкладам проводятся наличными деньгами, чеками, переводами или
векселями. При этом вклады до востребования следует отличать от так
называемых "дневных денег", когда речь идет о депозите на один день.
Однако коммерческие банки в большей степени заинтересованы в
расширении сферы применения срочных депозитов, поскольку это увеличивает
наиболее устойчивую часть его кредитных ресурсов. По сравнению с текущими
вкладами, имеющими краткосрочный характер, срочные депозиты размещаются на
более длительное время и могут быть истребованы вкладчиками по истечении
установленного срока. Со стороны вкладчика смысл долгосрочного размещения
временно свободных денежных средств состоит в получении более высоких
процентов. Банк также заинтересован в таких депозитах, поскольку может
размещать их в виде кредитов на более длительное время и, соответственно,
увеличивать доходы от процентов. Клиент в случае необходимости может
досрочно изъять (полностью или частично) срочный вклад, но при этом банк
вправе существенно снизить размер процентов, подлежащих выплате вкладчику.
Данное условие специально оговаривается в договоре срочного депозитного
вклада, являющимся основным документом, определяющим права, взаимные
обязанности и экономическую ответственность банка и вкладчика как двух
равноправных партнеров.
Проведение научно обоснованной депозитной политики предполагает не
только совершенствование действующей системы вкладов как формы аккумуляции
денежных средств субъектов хозяйствования, но и создание специальной
системы экономических стимулов, которые должны пробуждать предприятия,
организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления
на тех или иных депозитных счетах, заинтересовывать банки и развития
различных вкладов, внедрение новых, более прогрессивных и экономических
форм депозитных счетов.
Цели депозитной операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов
банка и улучшению ликвидности его баланса, что предполагает знание основных
правил, лежащих в основе депозитных операций:
* депозитные операции должны организовываться таким образом, чтобы они
содействовали получению банковской прибыли или созданию условий
получения прибыли в будущем;
* в процессе организации депозитных операций следует обеспечивать
разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание разных форм
депозитов;
* при осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать
взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными операциями и
операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных
вложений;
* особое внимание в процессе организации депозитных операций должно
уделяться срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают
поддержание ликвидности баланса банка;
* при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому,
чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активных операции) средств
на депозитных счетах были минимальны (резервы свободных банковских
ресурсов определяются как разница между остатками средств на
расчетных, текущих и других депозитных счетах и величиной ссудной
задолженности);
* следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению
качества и культуры обслуживания, что способствует привлечению
депозитов.
Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является уровень процента
по депозитам. Процентная политика в области депозитных операций должна
учитывать объективность условий установления процентов по всем видом
вкладов и экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок, а
также необходимость обеспечения увязки депозитных процентов с процентными
ставками по активным банковским операциям.
Поэтому процентные ставки по депозитным операциям банков должны
учитывать реальные экономические процессы, происходящие в наличном
обращении и безналичном платежном обороте, реагировать на тенденции
изменения денежной массы, обладать соответствующей мобильностью. При этом
депозитный процент может выступать как:
* показатель прибыльной деятельности банковского учреждения;
* инструмент сохранения покупательной силы денег, особенно в условиях
высокой инфляции;
* форма социально-экономической защиты вкладчиков от обесценения их
сбережений;
* инструмент конкурентной борьбы банков, носящей макроэкономический
характер;
* инструмент поддержания равновесия локального денежного рынка,
осуществляемого на микроуровне;
* стимул к созданию вкладов (депозитов) физических и юридических лиц.
На основании вышеизложенного подхода к пониманию депозитного процента
его можно представить в следующем виде:
Пд = Пб + Ио + ∑Дс + ∑Дк (1.1.)
где Пд - депозитный процент, Пб - базовая процентная ставка,
рассчитываемая с учетом предполагаемых доходов от активных операций; Ио -
ожидаемый (прогнозируемый) уровень инфляции; ∑Дс - сумма процентов
возможных доплат за срочность; ∑Дк - сумма процентов возможных доплат для
обеспечения конкурентоспособности банка и стимулирования депозитов.
Формула 1 отражает рыночный подход к формированию депозитного
процента. Однако в условиях рыночного установления процентных ставок по
активным и пассивным операциям может сложиться такое их соотношение,
которое не позволит получить прибыль. Для устранения этого соотношения
резкое понижение процентных ставок по депозитам или соответствующее
увеличение процента по кредитам является не всегда возможным или
желательным для банка. Поэтому для стабилизации процентных ставок по
пассивным и активным операциям необходимо наличие специальных резервных или
страховых фондов, которые помогают покрыть потребности банка в части
обязательств и прибыли при неблагоприятной экономической конъюнктуре. Без
создания таких фондов, одним из назначений которых является возмещение
расходов по выплате процентов в случае повышения требований депозиторов
или падения доходов, невозможно обеспечить устойчивую работу банка.
С депозитным процентом связан пересчет размеров срочных денежных
вкладов. Если основная сумма вклада и проценты по нему подвергаются
инфляционной переоценке, то для определения размера вклада с учетом
инфляции может быть использована следующая формула:
Сн = Сп(1+Пд )(1+Ио) (2.1.)
где Сн - накопленная сумма денег (на конец года); Сп – первоначальная
величина денежного вклада (на начало года); Пд – депозитный процент (без
корректировки на годовой уровень инфляции); Ио – фактический уровень
годовой инфляции.
Если пересчитывается только основная сумма вклада, то формула 2 может
быть преобразована следующим образом:
Сн = Сп (1 + Пд + Ио) (3.1.)
Уровень инфляции должен быть исчислен нарастающим итогом с момента
открытия счета до последней даты, предшествующей его закрытию. Вследствие
невозможности точного учета инфляции и других факторов рыночной конъюнктуры
на длительный срок (свыше года) шкала процентных ставок также не может быть
жестко фиксированной. Жестко фиксироваться могут только базовая процентная
ставка и надбавки к ней за срочность, а остальные составляющие депозитного
процента должны рассчитываться банков периодически.
Повышения уровня процентных ставок по депозитам является объективным
экономически и социально, поскольку в условиях инфляции невозможно
обеспечить защиту интересов вкладчиков, а также заинтересовать помещать
вклады в банк на длительные сроки. В этих условиях банки должны
активизировать свою депозитную политику и вести конкурентную борьбу за
"пассивы" субъектов хозяйствования, а также за вклады населения. Выдержать
же эту конкурентную борьбу сможет тот банк, который будет постоянно
расширять диапазон оказываемых клиентам услуг, снижать их стоимость,
улучшать качество кредитно-расчетного и кассового облуживания, представлять
какие-либо льготы при кредитовании, предлагать клиентам разного рода
консультации и т.п. Поэтому переход на комплексное обслуживание клиентов
приобретает решающее значение в конкурентной борьбе банков.
Средством регулирования депозитной политики банков является депозитный
процент по вкладам, при установлении которого учитываются уникальность
услуг и оригинальность условий хранения денежный средств в данном
банковском учреждении, лидерство банка на рынке в части предоставления
услуг, необходимость удержания банком позиций на рынке, процентная политика
конкурирующих, методы установления платы за депозиты (надбавки, скидки,
выигрыши) и т.п. Размер процента по депозитным операциям складывается под
воздействием множества факторов, к которым можно отнести срок привлечения
ресурсов, состояние спроса на кредит, сложившиеся условия предложения
кредитных ресурсов, степень надежности клиента, уровень ставок налогов на
доходы банка, характер (физическое или юридическое лицо, государственное
или частичное предприятия и др.), уровень инфляции, размер привлекаемого
депозита, затраты банка на проведение операций и др.
Депозитный процент и плата за депозитную операцию не совпадают между
собой, поскольку последняя представляет собой комиссионные банка за ведение
операции. При установлении платы за депозитную операцию могут учитываться
скрытие элементы цены кредита, например, требования центрального банка об
обязательном страховании депозитов, банковские комиссии за открытие счетов
и др. Доходы, выплачиваемые по вкладам, выступают серьезным стимулом для
населения и субъектов хозяйствования в выборе форм хранения и накопления
денежных средств.
Процентные ставки по депозитам в некоторых странах зависят от суммы
вкладов: с их возрастанием увеличивается доход по вкладу. В целях
стимулирования сбережений, особенно на продолжительный срок, кредитные
учреждения зарубежных стран платят вкладчикам достаточно высокие проценты
(с учетом низкой инфляции).
В разных странах имеются особенности по текущим вкладам (вкладам до
востребования) или текущим счетам. В большинстве стран банки не выплачивают
проценты по вкладам на этих счетах, но предоставляют их владельцам
множество услуг. Некоторые страны Западной Европы (Италия, Великобритания,
Испания) платят по текущим счетам достаточно высокие проценты, которые
различаются в зависимости от типа учреждения и категории клиентов. Есть
страны, где плата по текущим счетам является чисто символической, в
частности, в ФРГ, Голландии, Бельгии она составляет 0,5%. Во Франции
процент, выплачиваемый банком по вкладам клиентов, зависит от договора, при
этом свобода договора в ряде случаев ограничена. В частности, запрещено
вознаграждение вкладов до востребования, за исключением некоторых
сберегательных счетов. Ставки процента свободны только для вкладов,
превышающих 500 тыс. франков и размещаемых на срок более шести месяцев. Для
остальных видов вкладов устанавливается верхний предел.
По срочным вкладам в большинстве стран западной Европы процент
зависит от сроков и величины депозитов. Например, в Англии существует
классический депозитный счет, который включает обязательное
заблаговременное (за 7 месяцев) уведомление клиента о снятии средств со
счета. При этом процент устанавливается в размере 5 % годовых. В Бельгии и
Италии устанавливается минимальная сумма депозитов, на которую в
зависимости от срока начисляются возрастающие проценты.
Отсутствие придуманной дифференциации процентных ставок по депозитным
операциям не достаточно стимулирует привлечение ресурсов на срочные
депозитные счета в крупных суммах и на длительный срок.
Структуру депозитного рынка Казахстана можно представить с точки
зрения институтов и с точки зрения финансовых инструментов рынка.
Институциональная структура являет собой сеть регулирующих органов
надзора и непосредственных участников - хозяйствующих субъектов.
Финансовыми институтами на депозитном рынке выступают организации,
привлекающие вклады в целях осуществления на их основе своей деятельности.
Национальный банк республики, являясь верхним звеном кредитной системы РК,
регулирует деятельность коммерческих банков и специализированных кредитных
учреждений. В то же время органом государственного регулирования всего
финансового рынка страны, а значит и депозитного, выступает Агентство РК по
регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
В зависимости от институтов, действующих на депозитном рынке,
структура последнего представлена на рисунке 1.
Рисунок 1. Институциональная структура депозитного рынка РК[2]
с 2000 г. действует Казахстанский фонд гарантирования вкладов
физических лиц. Единственный его учредитель и акционер - Национальный банк
РК.
Сегодня фонд функционирует в рамках правил, учрежденных постановлением
правления Национального банка РК. Согласно этим правилам участниками
системы могут быть банки второго уровня, которые должны отвечать
определенным обязательным условиям, установленными НБРК.
Естественно, что основными депозитными институтами на рынке выступают
коммерческие банки. Они осуществляют свою деятельность на 80% за счет
привлеченных ресурсов, большую часть которых составляют депозиты физических
и юридических лиц. Однако нельзя исключать из системы депозитного рынка ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
