Анализ деятельности АО Фонд развития малого предпринимательства

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 23 страниц
В избранное:

на тему: Анализ деятельности АО Фонд развития малого предпринимательства

Содержание

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... .2

1 Нормативно-правовая база регулирующая деятельность АО Фонд
развития малого предпринимательства ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ..3
2 Структура АО Фонд развития малого предпринимательства ... ... ... ... ...4
3 Основные финансовые показатели Фонда ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..4

4 О программах Фонда по финансовой поддержке малого

предпринимательства ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .6

5 О работе Фонда по развитию инфраструктуры поддержки
предпринимательства ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 11
6 Пути улучшения корпоративного управления ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...14
7 План развития на предстоящий (2007) финансовый год ... ... ... ... ... ... ...15
8 Основные показатели деятельности АО Фонд развития малого
предпринимательства на 2007г ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...18

Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..21

Введение

АО Фонд развития малого предпринимательства образовано на основании
постановления Правительства Республики Казахстан от 26 апреля 1997 года
№ 665 О создании фонда развития малого предпринимательства и во
исполнение Указа Президента Республики Казахстан от 6 марта 1997 г. № 3398
О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития
малого предпринимательства с целью стимулирования становления и
экономического роста субъектов малого предпринимательства, повышения
эффективности использования финансовых средств государства, направляемых на
поддержку малого бизнеса.
Согласно Закона О частном предпринимательстве от 31 января 2006 года
основными задачами Фонда являются:
1) проектное финансирование;
2) развитие сети микрокредитных организаций с участием субъектов
частного предпринимательства;
3) создание системы гарантирования субъектов малого предприниматель-
ства при получении ими кредитов в банках второго уровня;
4) развитие финансового лизинга;
5) обучение и консалтинг субъектов малого предпринимательства;
6) развитие грантовой системы софинансирования операций по внедрению
системы менеджмента качества для субъектов малого
предпринимательства.
Фонд осуществляет отдельные виды банковских операций на основании
лицензии Национального Банка Республики Казахстан.
Фонд оказывает услуги по кредитованию субъектов малого
предпринимательства как через банки второго уровня, так и с 2002 года
напрямую. Фонд также оказывает учебно-методическую, информационно-
аналитическую и консультационную поддержку СМП и участвует в развитии
инфраструктуры поддержки малого предпринимательства республики.

1 Нормативно-правовая база регулирующая деятельность АО Фонд развития
малого предпринимательства

Основными факторами влияющими на формирование миссии и основных целей
ФРМП являются законодательные акты, решения Правительства Республики
Казахстан, программные документы и другие нормативные документы, касающиеся
сферы развития малого бизнеса, важнейшими из которых являются:
• Закон Республики Казахстан от 31 января 2006 года № 124-III О
частном предпринимательстве;
• Стратегия индустриально-инновационного развития Республики
Казахстан на 2003-2015 годы;
• Сетевой график исполнения Общенационального плана мероприятий по
реализации Послания Президента Республики Казахстан народу
Казахстана от 1 марта 2006 года (далее – Сетевой график),
утвержденный постановлением Правительства Республики Казахстан от
31 марта 2006 года № 222;
• Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан;
• Программа Правительства РК на 2006-2008 годы;
• Программа ускоренных мер по развитию малого и среднего
предпринимательства на 2005 – 2007 годы, утвержденной
постановлением Правительства Республики Казахстан от 12 мая 2005
года №450 (далее - программа ускоренных мер);
• Стратегические направления развития акционерного общества Фонд
развития малого предпринимательства на 2007-2011 годы (одобрено
Специализированным Советом по вопросам государственного
управления в области индустриально-инновационного развития при
Правительстве РК 27.11.2006)
• Концепция развития АО Фонд развития малого предпринимательства
на 2005-2007 годы, одобренная постановлением Правительства
Республики Казахстан от 28 апреля 2005 года № 397;
(предполагается отмена в связи с принятием Стратегии развития на
2007-2011гг.)
• План мероприятий по реализации Концепции развития акционерного
общества Фонд развития малого предпринимательства на 2005 -
2007 годы, утвержденного постановлением Правительства Республики
Казахстан от 22 августа 2005 года №862; (предполагается отмена в
связи с принятием Стратегии развития на 2007-2011гг.)
• Меморандум о деятельности АО Фонд развития малого
предпринимательства на 2005- 2007 годы, утвержденный правлением
АО ФУР Казына от 26 сентября 2006 года № 3.

2 Структура АО Фонд развития малого предпринимательства

Структура АО Фонд развития малого предпринимательства состоит из
Головного офиса, пятнадцати региональных филиалов и Представительства в
г. Астане. Фонд имеет 40 представителей в 39 районных центрах и городах
областного подчинения, из них с 2006г. работают 37 представителей
(регистрация в качестве представительства предполагается после анализа
эффективности представителей в 1 квартале 2007 года).
Головной офис Фонда состоит из 11 департаментов (Департамент проектного
кредитования, Департамент мониторинга и кредитных рисков, Департамент
гарантийных операций, Департамент залогового обеспечения и реструктуризации
долгов, Департамент развития инфраструктуры предпринимательства, обучения и
консалтинга, Департамент бухгалтерского учета и отчетности, Микрокредитный
центр, Департамент информационных технологий, Юридический департамент,
Департамент корпоративного развития и бюджетного планирования, Департамент
безопасности и административной работы) и Службу внутреннего аудита.

3 Основные финансовые показатели Фонда

Капитализация Фонда (формирование Уставного капитала
Фонда)
По состоянию на 1 января 2007 года величина Уставного капитала Фонда
составляет 28 120 272 738,92 (Двадцать восемь миллиардов сто двадцать
миллионов двести семьдесят две тысячи семьсот тридцать восемь) тенге 92
тиын, в том числе Приказом МИТ №241 от 20.09.2006г. на пополнение Уставного
капитала Фонда зачислена сумма в размере 10 000 000 000,00 тенге.
Активы Фонда по состоянию на 01.12.2006 года составили 34 059,6 млн.
тенге, обязательства – 5 957,30 млн. тенге, собственный капитал – 28 102,25
млн. тенге.

Финансовые показатели деятельности Фонда

Основные финансовые результаты деятельности Фонда, за последние годы
показаны в таблице 1.
Отрицательный доход от неосновной деятельности в 2003 – 2004 гг.
сложился в основном из-за курсовой разницы.
Прибыль Фонда по результатам 2004 года в соответствии с приказом МИТ о
распределении в размере 50% (66,305 млн. тенге) направлена на выплату
дивидендов, а 50% (66,305 млн. тенге) на пополнение резервного капитала
Фонда.
Прибыль Фонда за 2005 год в соответствии с Протоколом Правления АО ФУР
Казына от 27.11.06г. № 7 в полном объеме в размере 108,754 млн. тенге
направлена на пополнение резервного капитала Фонда.
По результатам 2006г. прогнозируются убытки в размере 3 149,5 млн.
тенге, обусловленные дополнительным начислением провизий в размере 100% на
средства, размещенные в АО Валют-Транзит Банк в размере 1 500,0 млн.
тенге, и на портфель ценных бумаг АО Валют-Транзит Банк на сумму 1 804,49
млн. тенге.

Таблица 1 – Финансовые результаты деятельности Фонда
тыс.тг.
2002 2003 2004 2006
2005 (оценка)
ДОХОДЫ
Итого по основной 964 716 1 081 4781 145 2691 455 6442 797 519
деятельности
Итого по не основной 21 598 -140 924 -26 994 63 401 -44 249
деятельности (Доход -
Расход)
Итого доходы 986 314 940 554 1 118 2751 519 0452 753 270
РАСХОДЫ
общеадмин. расходы 237 384 236 797 445 027 1 079 5605 522 152
расходы по 568 250 599 667 488 284 249 700 308 910
вознаграждению
Итого расходы 805 634 836 464 933 311 1 329 2605 831 063
Доход до уплаты 180 680 104 090 184 964 189 785 -3 077 793
подоходного налога
Расходы по подоходному 65 562 51 582 52 354 81 031 71 663
налогу
Итого доход (+), убыток 115 118 52 508 132 610 108 754 -3 149 456
(-)

Начиная с 2001 года, результаты финансово-хозяйственной деятельности
Фонда аудируются в соответствии с международными стандартами финансовой
отчетности с привлечением крупных международных аудиторских компаний (Artur
Andersen – по результатам 2001 года, Deloitte&Touche – за 2002-2003 годы,
BDO Казахстанаудит - за 2004 -2005 годы) после окончательного подведения
итогов года и публикуются в СМИ.
Ссудный портфель Фонда на 01.01.2007 года составляет 19 286,052 млн.
тенге, условные обязательства (гарантии) – 411,35 млн. тенге.
Ссудный портфель Фонда формируется за счет следующих программ
финансовой поддержки малого предпринимательства:
1. Программа развития системы микрокредитования в Казахстане;
2. Гарантирование кредитов, получаемых СМП в банках второго уровня;
3. Проектное финансирование и финансовый лизинг;
4. Программа малого бизнеса Казахстана Европейского Банка Реконструкции
и Развития;
5. Второй транш Программного Займа Азиатского Банка Развития для
сельскохозяйственного сектора;
6. Программа кредитования субъектов малого предпринимательства (в. т.ч.
женского предпринимательства) из средств бюджета РК;
7. Программа развития малых городов на 2004-2006 годы;
8. Кредитование СМП за счет собственных средств Фонда;
9. Программа софинансирования СМП Акмолинской области.

4 О программах Фонда по финансовой поддержке малого предпринимательства

1. Кредитная линия Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР)
для малого предпринимательства на сумму 77,5 млн. долларов США (Программа
развития малого бизнеса в Казахстане)
Согласно Постановлению Правительства Республики Казахстан № 665 от
26.04.97г., 22 декабря 1997 г. заключено Соглашение о займе по Программе
развития малого бизнеса в Казахстане (далее – Программа) на сумму 77 500
000 долларов США сроком на 10 лет с Европейским Банком Реконструкции и
Развития.
В Программе участвуют семь банков второго уровня, рекомендованные
Национальным Банком Республики Казахстан, удовлетворяющие требованиям ЕБРР
по критериям приемлемости уполномоченных банков.
В соответствии с условиями Соглашения о займе с ЕБРР, Фонд подписал с
уполномоченными банками Соглашения о вспомогательном кредите, согласно
которым уполномоченным банкам были выданы отдельными траншами (всего было 8
траншей, плюс 3 первых транша на револьверной основе) средства на общую
сумму 92 555 895,10 долларов США.
27 февраля 2002 года в целях сохранения кредитного портфеля Программы,
с ЕБРР было подписано Дополнительное Соглашение №1 к Соглашению о займе от
22.12.1997 г. о предоставлении Фонду на револьверной основе возвратных
средств первых четырех траншей Займа 1 в сумме 29,6 млн. долл. США.
Погашение 1-го транша было произведено 23.10.2001 г., 2-го транша -
08.05.2002 г., 3-го транша - 20.06.2003 г., 4-й транш частями погасили
05.03.2004 г. и 18.06.2004 г., 5-й транш был погашен 30.11.2004 г., 6 транш
был погашен 23.02.05г., 7 транш был погашен 24.04.05г., 8 транш был погашен
30.11.05г., возобновляемый транш 1 погашен 24.07.2006г., возобновляемый
транш 2 – 27.12.2006г. Общая сумма погашенного основного долга составила 86
565 895,10 долларов США.
По состоянию на 01.01.2007 г. текущая задолженность уполномоченных
банков перед Фондом составляет 5 990 000 долл. США (Приложение 1), из них:
АО “Банк ЦентрКредит”
- 2 990 000,00 долл. США;
АО “Алматинский торгово-финансовый банк” - 3 000 000,00
долл. США;

Всего по банкам: 5 990 000,00
долл. США

2. Второй транш Программного Займа Азиатского Банка Развития (АБР) для
сельскохозяйственного сектора
Реализация Программного займа Азиатского Банка Развития (II транш) по
поддержке сельскохозяйственного сектора осуществляется согласно
Постановлениям Правительства Республики Казахстан от 14.08.97 г. №1258 О
некоторых вопросах реализации Программного Займа АБР для
сельскохозяйственного сектора и от 17.03.98г. №227 О мерах по реализации
Программного займа АБР для сельскохозяйственного сектора.
Всего с начала реализации Программы по состоянию на 01.01.2007 Фондом
профинансировано 95 проектов на общую сумму 54 675,4 тыс. долларов США. За
это время были освоены и полностью погашены кредитные средства по 65
проектам на сумму 41 564,61 тыс. долларов США. По Программе было создано и
поддержано 4 719 рабочих мест. Финансирования проектов по данной программе
в 2006 году не было.
В освоении средств второго транша займа АБР приняло участие всего 12
банков второго уровня и АО Астана-Финанс.

3. Программа кредитования субъектов малого предпринимательства (в т.ч.
женского предпринимательства) из средств бюджета Республики Казахстан,
утвержденная постановлением Правительства Республики Казахстан от 22 мая
2002 года №555
Кредитование субъектов малого предпринимательства (в т.ч. женского
предпринимательства) из средств республиканского бюджета осуществляется
ФРМП согласно правилам пополнения и использования кредитных ресурсов АО
"Фонд развития малого предпринимательства" разработанных в соответствии с
постановлением Правительства Республики Казахстан от 27 декабря 2001 года
№1715 О реализации Закона Республики Казахстан О республиканском бюджете
на 2002 год (далее постановление от 27.12.2001 г. №1715). Данные правила
определяют порядок, условия пополнения и использования кредитных ресурсов
ФРМП за счет средств, предусмотренных в республиканском бюджете на 2002 год
по программе 081 Пополнение кредитных ресурсов АО "Фонд развития малого
предпринимательства" в сумме 300 000 000 тенге (в том числе 150 000 000
тенге для последующего кредитования женского предпринимательства).
Срок реализации Программы до декабря 2008 г.
За 2006 год по Программе профинансировано 41 проектов на общую сумму
115 947,5 тыс. тенге (в том числе 5 проектов по женскому
предпринимательству на сумму 16 871,1 тыс. тенге). По программе создано и
поддержано 1791 рабочих мест (из низ за 2006 год – 179).

4. Программа развития малых городов на 2004 - 2006 годы
Согласно Постановления Правительства Республики Казахстан от 31 декабря
2003 г. №1389 Об утверждении Программы развития малых городов на 2004-2006
годы, Меморандумом о кредитной политике АО Фонда развития малого
предпринимательства на 2003-2005 годы и Законом Республики Казахстан от 5
декабря 2003 г. № 505-II О республиканском бюджете на 2004 год. В рамках
реализации Программы Фонду было выделено 1500 млн. тенге для кредитования
субъектов малого предпринимательства. Средства были направлены на
увеличения уставного капитала Фонда.
По состоянию на 01.01.2007 профинансировано 281 проект на сумму 1484,4
млн. тенге , из них в 2006 году 44 проекта на сумму 302 134,1 тыс. тенге.
Создано и поддержано 2935 рабочих мест, из них за 2006 год 536 рабочих
мест.

5. Кредитование СМП за счет собственных средств Фонда
C конца 2002 г. Фонд начал кредитовать СМП за счет собственных средств
сроком до 5 лет по 12% годовых, а с июня 2004 г. процентная ставка снижена
до 10% годовых. Кредитование осуществлялся на основе Меморандума о
кредитной политике АО Фонд развития малого предпринимательства на 2003-
2005 годы, а с 26 мая 2005 года Меморандума о деятельности АО ФРМП на
2005 – 2007 годы, утвержденным Постановлением Правительства Республики
Казахстан от №514.
По состоянию на 1 января 2007 года всего Фондом за счет собственных
средств профинансировано 1 409 проектов на общую сумму 16 785,66 млн.
тенге. Создано и поддержано 15 809 рабочих мест (из них в 2006г. 551
рабочих мест).
3а 2006 год Фондом за счет собственных средств профинансировано 360
проектов на общую сумму 4 628,7 млн. тенге.
Из них по факторингу и франчайзингу Фондом по состоянию на 01.01.2007
года профинансировано (все проекты за 2006г.) на сумму 61,767 млн. тенге :
1. По франчайзингу 2 проекта на общую сумму 17, 96 млн. тенге.
2. По факторингу 3 проекта на общую сумму 43,8 млн. тенге.
На основе финансового лизинга профинансировано за 2006 год 39 проекта
на общую сумму 605 635,85 тыс. тенге. Все проекты, профинансированные
Фондом по финансовому лизингу, направлены на обновление и модернизацию
основных фондов СМП.

6. Программа софинансирования СМП совместно с Акмолинским Акиматом
В целях обеспечения реализации государственной поддержки и развития
отраслей экономики и малого предпринимательства в регионах, а также
руководствуясь Постановлением Правительства Республики Казахстан от 5
февраля 2005 года № 110 Об утверждении Правил исполнения республиканского
и местных бюджетов между Фондом и Акиматом Акмолинской области заключено
Кредитное соглашение №3 от 30.06.2005 г., согласно которому Фонд и Акимат
совместно финансируют проекты за счет средств областного бюджета и
собственных средств Фонда в соотношении 50:50.
Срок кредитования определен от одного года до пяти лет.
Средневзвешенная ставка вознаграждения для конечных заемщиков составляет
7,425% годовых. При этом вознаграждение Акимата составляет 4,85% годовых от
50% профинансированной суммы кредита, а вознаграждение Фонда – 10% годовых
от 50% профинансированной суммы кредита.
По состоянию на 01.01.2007 в рамках Программы Фондом профинансирован 21
проект на общую сумму 206 500 тыс. тенге (из них за 2006 год 7 проектов на
сумму 86,8 млн.тенге), в т.ч. за счет бюджетных средств – 103 250 тыс.
тенге (из них за 2006 год 43,4 млн. тенге).
С момента действия Программы создано 145 новых рабочих мест (из них в
2006 г. -72) ; поддержано 225 рабочих места (из них в 2006г. -50).

7. Программа развития системы микрокредитования в Казахстане
осуществляется Фондом в следующих направлениях:
1)Создание микрокредитных организаций (далее – МКО) с долевым
участием Фонда .
Деятельность Фонда по развитию микрокредитования должна содействовать
формированию целостной системы микрокредитования, охватывающей все регионы
Казахстана, которая обеспечит доступ экономически активного населения к
необходимым кредитным ресурсам, поможет в решении социальных проблем путем
создания дополнительных рабочих мест, самозанятости населения, увеличения
уровня доходов населения.
В рамках реализации программы с участием ФРМП создано 30 МКО.
Совокупный размер инвестиций ФРМП в уставной капитал созданных МКО составил
98,9 млн. тенге, привлеченные инвестиции – 74,67 млн. тенге.. В том числе в
2006 году создано 9 МКО с совокупным размером инвестиций ФРМП 18
млн.тенге.

2)Кредитование действующих микрокредитных организаций.

Фонд осуществляет льготное финансирование существующих МКО для
пополнения их кредитных ресурсов. При этом в целях контроля за целевым
использованием бюджетных средств, разработана траншовая система
финансирования МКО, что позволяет осуществлять своевременный и качественный
мониторинг ссудного портфеля МКО.
По программе развития сектора микрокредитования в Казахстане ФРМП
профинансировано 99 проектов на общую сумму 4 088,76 млн.тенге, в том
числе за 2006 года 70 проектов на общую сумму 2703,08 млн.тенге.
Кроме того кредитным комитетом Фонда одобрено к финансированию 13
проектов на общую сумму 629,6 млн.тенге, на рассмотрении находятся 54
проекта на сумму 2312,4 млн.тенге.

8. Гарантирование кредитов СМП в банках второго уровня и внедрение
страхования рисков связанных с кредитованием СМП в банках второго уровня.
Фонд предоставляет гарантии СМП при получении ими кредитов в банках
второго уровня с использованием страхования гарантий Фонда. Внедрение
Фондом данного механизма позволит привлечь большой объем ресурсов в сферу
малого бизнеса, а также даст толчок для расширения спектра услуг страховых
компаний в Казахстане.
Несмотря на то, что одним из главных инструментов поддержки малого
предпринимательства в развитых странах является предоставление гарантии
специализированным государственным институтом по кредитам малого бизнеса,
программы гарантирования кредитов СМП, в Казахстане, как и в странах СНГ,
практически не отработаны и не внедрены, что стало объективной причиной
трудностей, связанных с начальным периодом реализации данной программы.
Прежде чем приступить к реализации этой новой Программы, Фонду пришлось
провести большое количество мероприятий (рекламная компания, презентации,
переговоры), чтобы привлечь, для участия в Программе гарантирования
большинство крупных банков второго уровня и крупнейших страховых компаний
Республики Казахстан, имеющих лицензию на право страхования финансовых
рисков.
Сегодня в этой Программе участвуют большинство крупных банков второго
уровня и страховые компании: СК London-Almaty, СК Евразия, СК Номад
Insurance, СК Mercur Reward, СК БТА, АО СК Сентрас, СК АТФ-полис.
Под программу гарантирования Фонда Народным Банком Казахстана
разработан и реализуется новый банковский продукт Бизнес-SuperLights и
Банком ТуранАлем банковский продукт Легкий залог и Казкоммерцбанком –
Zалог удачи..
По состоянию на 01.01.2007 и за 2006 год общий объем выданных гарантий
составляет 589,9 млн. тенге, в том числе:

Таблица 2 – Гарантирование кредитов СМП в банках второго уровня
№ Наименование банка Дата заключения Выдано Банком Выдано гарантий
рамочного
соглашения
1 АО "Народный Банк 24 ноября 2005 537 875 583 430 300 466
Казахстана" года
2 АО "Альянс Банк" 25 ноября 2006 128 367 000 70 493 600
года
3 АО "Банк Каспийский" 22 декабря 2005 104 000 000 58 000 000
года
4 АО "Темир Банк" 23 декабря 2005 13 900 000 11 120 000
года ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.