Анализ организации депозитных операций банками РК

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 54 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. . ………. . 6

1. Теоретические основы депозитных операций коммерческих

банков.

1. 1. Экономическая сущность и роль банковских депозитов . . ……. . 8

1. 2. Классификация депозитных операций коммерческих банков ……. . … . . . 13

2. Анализ организации депозитных операций банками РК.

2. 1. Анализ депозитного рынка Казахстана. . ………. . 21

2. 2. Виды вкладов, предлагаемые АО «Народный Банк» . . . 31

3. Пути совершенствования организации депозитных операций.

3. 1 Перспективы развития депозитной политики банков РК . . . 39

3. 2. Дальнейшее развитие системы гарантирования вкладов физических

лиц РК…… . . . . . . ……. ……. 43

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. …. 55СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ. 57

ПРИЛОЖЕНИЯ. 58

Введение

Сегодня банки второго уровня работают в пределах реально имеющихся у них ресурсов, и вклады (депозиты) занимают значительный удельный вес в их общем объеме.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

До последнего времени банковская система имела определенное своеобразие, связанное с монополией сначала Госбанка, а после реформы 1987 года, специализированных банков на кредитные ресурсы. Эта монополия выражалась в волевом распределении клиентуры между банками, а соответственно и закреплении средств за тем или иным банком. У банков отсутствовала заинтересованность в привлечении свободных денежных средств на свои счета, поскольку размеры их активных операций определялись лимитами кредитных вложений, а не реально привлеченными на счета средствами. Отсутствие стимулов к привлечению вкладов было связано также с определенной политикой государства.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90 % всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия соответствующих счетов.

В условиях использования на цели технического перевооружения, расширения, реконструкции производства, нового строительства преимущественно бюджетных средств, а не долгосрочных или среднесрочных банковских ссуд отсутствовала потребность в аккумуляции срочных вкладов как источника средне и долгосрочных кредитных вложений.

Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принципы самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов как одну из наиболее актуальных в работе банков.

Моя дипломная работа написана на актуальную, на сегодняшний день тему - привлечение дешевых депозитов с целью их последующего размещения в активы и получения доходов.

Актуальность выбора темы работы связана с проблемами банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации национальной валюты - тенге и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

Целью дипломной работы является изучение порядка организации и учета депозитных операций коммерческого банка. Исходя из данной целевой установки, в работе решается ряд задач:

Изучение теоретических аспектов осуществления депозитных операций;
Анализ практики осуществления депозитных операций
Охарактеризовать направления совершенствования депозитных операций банками РК.

Предмет исследования - депозитные операции коммерческих банков.

Объектом исследования является - АО «Народный Банк ».

Теоретико - методологической основой дипломной работы являются законодательные акты РК, нормативные документы НБРК и внутренние разработки АО «Народный Банк », учебная литература и материалы периодической печати.

Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

1. Теоретические основы депозитных операций коммерческих банков.

Экономическая сущность и роль банковских депозитов.

Одной из важнейших проблем, стоящих перед Казахстаном на современном этапе развития является привлечение различных видов инвестиций в экономику республики. Основными приоритетами государственной экономической политики является создания условий для формирования благоприятного инвестиционного климата и основанной на этом структурной перестройки экономики. Исходя из мирового опыта, стабилизация и рост экономики могут быть достигнуты благодаря, прежде всего, накоплению и привлечению инвестиций, так как быстрый приток капитала и государственное регулирование его использования позитивно воздействует на этот процесс. Важнейшим результатом проведения реформ является формирования депозитного рынка для подпитки внутренних источников инвестирования. Любые кардинальные преобразования не проходят безболезненно. Трудности переходного периода отразились на формировании депозитного рынка и рынка вкладов и были обусловлены прежде всего следующими причинами:

Во - первых, - Казахстан, оказавшись без инвестиционных средств, необходимых для поддержания развития экономики, был вынужден прибегнуть к внешним заимствованиям, игнорируя при этом сбережения;

Во - вторых, отсутствие у большинства населения позитивного опыта обращения к услугам финансовых институтов стали причиной ситуации оседания наличных денежных средств на руках у населения;

В - третьих, - уровень дохода не позволял не только накопить сбережения, но тем более их вкладывать куда - либо. Ведь не зря говорится, деньги- это кровь экономики, а банки - кровеносная система.

Это сравнение верно для страны с любой формой экономики, за исключением натурального ведения хозяйства. Банки занимаются обслуживанием денежных потоков, кредитованием и финансированием промышленности, транспорта, торговли и других отраслей хозяйства за счет денежных капиталов, в том числе привлеченных в виде вкладов населения.

О рынке сбережений и накоплений в целом можно говорить только с середины 90-х годов. Именно в этот период в Республике появились реальные условия для накопления. Как раз в это время произошла относительная стабилизация курса тенге, произошло значительное снижение уровня месячной инфляции, были произведены выплаты бюджетникам за несколько месяцев. Скорее всего с этого времени экономический показатель «склонность к накоплению» стал отличен от нуля, что на уровне обыденного понимания означает, что каждый человек задумывается о том, сколько денег откладывать на сбережение.

В развитых банковских системах банки играют важную роль в привлечении сбережений населения.

Важно отметить, что благодаря существенному снижению инфляции к концу 1996 года, банковские проценты по вкладам и депозитам стали положительными в реальном отношении.

Этот факт сделал привлекательным вложения средств именно в систему банков.

Так как коммерческие банки основную часть денежных средств для осуществления своей деятельности получают благодаря временному использованию средств вкладчиков банки второго уровня (БВУ), как коммерческие организации, несут большую ответственность перед своими клиентами, условия их участия на фондовом рынке, по сравнению с небанковскими структурами, ограничены дополнительными требованиями.

Анализируя развитие рынка вкладов можно сделать следующие выводы:

Банковская система Казахстана на пути к становлению и развитию на пороге нового тысячелетия прошла через много этапов интенсивного роста. Несмотря на то, что социальная защита граждан осуществляется не на должном уровне, доход населения все таки хоть и медленно, но растет. Население на данном этапе активно ищет пути вложения капитала. . Этому способствует создание Фонда страхования депозитов и принятие закона о банковской тайне. Гарантирование банковских вкладов - важнейший инструмент обеспечения их сохранности. В любом случае оно должно сочетаться со строжайшим контролем надзорной политики Национального банка над коммерческими банками. В настоящее время в Казахстане действует правила обязательного коллективного гарантирования вкладов в БВУ, которые устанавливают порядок и случаи обязательного коллективного гарантирования вкладов. Создание этой системы страхования явилось важнейшим этапом развития финансовой системы РК.

Существуют множество различных видов и типов вкладов.

Некоторые из них позволяют совершать сделки при относительно низком уровне процентных ставок. У других возможности выписывания чеков ограничены, но они имеют более высокие процентные ставки.

Каждый инструмент по разному реагирует на изменение процентных ставок, поэтому состав каждого пассива банка и срок его погашения -важные определители стоимости и риска, влияющие на результаты деятельности банка.

Обострение конкуренции между банками за вклады юридических и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия вкладов, цен на них и методов обслуживания. А это позволяет выбрать клиентам наиболее адекватную их интересам и возможностям форму сбережений денежных средств и оплаты товаров и услуг.

Выбор банка, вида вклада населением во многом зависит от авторитета и престижа самого банка.

При этом учитываются следующие факторы:

Надежность - сопровождаемая желанием клиента быть уверенным в возврате своих средств:
Доходность, связанная не только с сохранностью, но и получением дохода.
Ликвидность, легкость, с которой сбережения можно обналичить.

За счет привлечения вкладов банк создает свой ссудный капитал. Составными элементами услуг по привлечению вкладов являются:

Сумма вклада;
Валюта вклада (тенге, доллар США, евро) ;
Срок;
Ставка вознаграждения;
Страхование вклада;
Система денег в любой момент;
Дополнительные условия;
Документы, необходимые для открытия.

В международной банковской практике операции по привлечению средств во вклады независимо от вида вклада и целевого назначения называют депозитными операциями.

Банковский депозит или вклад (вещь, отданная на хранение) - это деньги вкладчика, временно отданные банку на определенных условиях.

Вложенные в банк свободные деньги выступают для вкладчика в двойной роли: с одной стороны, в роли денег, а с другой стороны в роли капитала, приносящего доход. На сегодняшний день все коммерческие банки предлагают вклады с различными условиями. Среди этого разнообразия каждый вкладчик может выбрать то, что ему по душе.

Банки для проведения своих активных операций используют привлеченные ресурсы, образующиеся в результате проведения пассивных операций.

Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в форме:

-отчислений от прибыли банков на формирования или увеличение их фондов;

-кредитов, полученных от других юридических лиц;

-депозитных операций;

-эмиссия ценных бумаг.

Вклад (депозит) - деньги, передаваемые одним лицом (депозитором) другому лицу - банку (в том числе Национальному банку) на условиях их возврата в номинальном выражении, независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой-либо срок, полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой, непосредственно депозитором либо переданы по его поручению третьим лицам.

Депозитные операции - это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

При проведении депозитных операций, любой банк придерживается разработанной им депозитной политики, которая в свою очередь, основана на следующих правилах:

депозитные операции организуется таким образом, чтобы содействовать получению банком прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем:
в процессе организации депозитных операций следует стремиться к разнообразию субъектов депозитных операций и сочетанию разных форм депозитов:
при осуществлении депозитных операций следует обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между этими операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных вложении:
особое внимание в процессе организации депозитных операций необходимо уделять срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка:
организуя депозитные операции, банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлечены в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны:
нужно принимать меры к развитию банковских услуг, повышению качества и культуры обслуживания, что способствует привлечению депозитов.

Для многих мелких и средних по величине банков депозиты представляют собой главный источник денежных средств. Банки как финансовые посредники на финансовых рынках мобилизуют крупные суммы временно свободных средств других предприятий, учреждений и населения. Банки эффективно управляют этими средствами - они обеспечивают их сохранность и предоставляют на прибыльной основе ссуды заемщикам. Многие частные лица, деловые фирмы, акционерные компании, частные предприятия, некоммерческие организации, правительственные учреждения, государственные предприятия, местные органы власти помещают средства в коммерческие банки.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т. к. инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

получение прибыли и создание условий для получения прибыли в будущем;
гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд НБ РК.

Прием любого депозита означает возникновение определенного денежного обязательства банка перед клиентом. Банки последнее время стали использовать такую форму депозитов, при которой применяется режим счетов до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять третьему лицу. Обычно такие операции проводились по счетам до востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам.

Депозит может быть использован в двух значениях:

Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово-кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи изыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю) .
Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит - это вклад на жестко-определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата денежных средств или ценных бумаг.

Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т. п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

Классификация депозитных операций коммерческих банков.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т. д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков , различают:

депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков) ;

депозиты физических лиц.

По экономическому содержанию все вклады-депозиты могут быть сгруппированы:

с учетом категорий вкладчиков;
по формам изъятия;
по порядку использования хранимых средств.

По форме изъятия средств депозиты принято подразделять на 3 группы:

срочные депозиты;
депозиты до востребования;
сберегательные вклады населения.

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия) депозитных операций.

Так как же банк может выиграть борьбу за клиента? На основе опроса, проведенного журналом «Банковское дело» самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика оказалась рекламная известность банка, затем разветвленная система и наличие различных пластичных схем взаимодействия с клиентом, а так же демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и то, в каких отношениях банк состоит с государством, т. к. именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес. Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо выполнить, прежде всего, перечисленные условия.

И все же, для среднего казахстанца проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами под подушкой. Но несмотря ни на что вклады по праву остаются самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств. По некоторым данным у жителей Казахстана вклады и сбережения в банк существенно опережают вложения в недвижимость и даже в наличную валюту.

Депозитные операции также различаются:

по срокам размещения (на срок, до востребования) ;

по видам вкладчиков (физические лица, юридические лица) ; по видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги) .

Вид депозитного вклада определяется в первую очередь в зависимости от его срока размещения.

Депозиты (вклады) до востребования позволяют получить денежные средства по первому требованию вкладчика, а срочные - по истечении определенного договором срока.

Депозиты на срок (срочные) имеют две основные разновидности:

срочные вклады; сберегательные вклады.

Разновидностью срочных депозитов являются депозитные и сберегательные сертификаты - письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.