Анализ организации депозитных операций банками РК
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... 6
1. Теоретические основы депозитных операций коммерческих
банков.
1.1.Экономическая сущность и роль банковских депозитов ... ... ... ... ... ... .8
1.2. Классификация депозитных операций коммерческих банков ... ... ... ... ...13
2. Анализ организации депозитных операций банками РК.
2.1. Анализ депозитного рынка Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..21
2.2. Виды вкладов, предлагаемые АО Народный Банк ... ... ... ... ... ... ... 31
3. Пути совершенствования организации депозитных операций.
3.1 Перспективы развития депозитной политики банков РК ... ... ... ... ... ... .39
3.2. Дальнейшее развитие системы гарантирования вкладов физических
лиц РК ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4 3
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .55СПИСОК
ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...57
ПРИЛОЖЕНИЯ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 58
Введение
Сегодня банки второго уровня работают в пределах реально имеющихся у
них ресурсов, и вклады (депозиты) занимают значительный удельный вес в их
общем объеме.
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого
предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется
не за счет собственных, а за счет заемных средств.
До последнего времени банковская система имела определенное
своеобразие, связанное с монополией сначала Госбанка, а после реформы 1987
года, специализированных банков на кредитные ресурсы. Эта монополия
выражалась в волевом распределении клиентуры между банками, а
соответственно и закреплении средств за тем или иным банком. У банков
отсутствовала заинтересованность в привлечении свободных денежных средств
на свои счета, поскольку размеры их активных операций определялись лимитами
кредитных вложений, а не реально привлеченными на счета средствами.
Отсутствие стимулов к привлечению вкладов было связано также с определенной
политикой государства.
Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства,
которые покрывают до 90 % всей потребности в денежных средствах для
осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет
возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений,
населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия
соответствующих счетов.
В условиях использования на цели технического перевооружения,
расширения, реконструкции производства, нового строительства
преимущественно бюджетных средств, а не долгосрочных или среднесрочных
банковских ссуд отсутствовала потребность в аккумуляции срочных вкладов как
источника средне и долгосрочных кредитных вложений.
Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически
самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принципы
самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов как одну из
наиболее актуальных в работе банков.
Моя дипломная работа написана на актуальную, на сегодняшний день тему
– привлечение дешевых депозитов с целью их последующего размещения в активы
и получения доходов.
Актуальность выбора темы работы связана с проблемами банков по
формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях
снижения уровня инфляции, стабилизации национальной валюты – тенге и
ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.
Целью дипломной работы является изучение порядка организации и учета
депозитных операций коммерческого банка. Исходя из данной целевой
установки, в работе решается ряд задач:
- Изучение теоретических аспектов осуществления депозитных операций;
- Анализ практики осуществления депозитных операций
- Охарактеризовать направления совершенствования депозитных операций
банками РК.
Предмет исследования – депозитные операции коммерческих банков.
Объектом исследования является – АО Народный Банк .
Теоретико - методологической основой дипломной работы являются
законодательные акты РК, нормативные документы НБРК и внутренние разработки
АО Народный Банк , учебная литература и материалы периодической печати.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка
литературы и приложений.
1. Теоретические основы депозитных операций коммерческих банков.
1. Экономическая сущность и роль банковских депозитов.
Одной из важнейших проблем, стоящих перед Казахстаном на современном
этапе развития является привлечение различных видов инвестиций в экономику
республики. Основными приоритетами государственной экономической политики
является создания условий для формирования благоприятного инвестиционного
климата и основанной на этом структурной перестройки экономики. Исходя из
мирового опыта, стабилизация и рост экономики могут быть достигнуты
благодаря, прежде всего, накоплению и привлечению инвестиций, так как
быстрый приток капитала и государственное регулирование его использования
позитивно воздействует на этот процесс. Важнейшим результатом проведения
реформ является формирования депозитного рынка для подпитки внутренних
источников инвестирования. Любые кардинальные преобразования не проходят
безболезненно. Трудности переходного периода отразились на формировании
депозитного рынка и рынка вкладов и были обусловлены прежде всего
следующими причинами:
Во - первых, - Казахстан, оказавшись без инвестиционных средств,
необходимых для поддержания развития экономики, был вынужден прибегнуть к
внешним заимствованиям, игнорируя при этом сбережения;
Во - вторых, отсутствие у большинства населения позитивного опыта
обращения к услугам финансовых институтов стали причиной ситуации оседания
наличных денежных средств на руках у населения;
В - третьих, - уровень дохода не позволял не только накопить
сбережения, но тем более их вкладывать куда - либо. Ведь не зря говорится,
деньги- это кровь экономики, а банки - кровеносная система.
Это сравнение верно для страны с любой формой экономики, за
исключением натурального ведения хозяйства. Банки занимаются обслуживанием
денежных потоков, кредитованием и финансированием промышленности,
транспорта, торговли и других отраслей хозяйства за счет денежных
капиталов, в том числе привлеченных в виде вкладов населения.
О рынке сбережений и накоплений в целом можно говорить только с
середины 90-х годов. Именно в этот период в Республике появились реальные
условия для накопления. Как раз в это время произошла относительная
стабилизация курса тенге, произошло значительное снижение уровня месячной
инфляции, были произведены выплаты бюджетникам за несколько месяцев. Скорее
всего с этого времени экономический показатель склонность к накоплению
стал отличен от нуля, что на уровне обыденного понимания означает, что
каждый человек задумывается о том, сколько денег откладывать на сбережение.
В развитых банковских системах банки играют важную роль в привлечении
сбережений населения.
Важно отметить, что благодаря существенному снижению инфляции к концу
1996 года, банковские проценты по вкладам и депозитам стали положительными
в реальном отношении.
Этот факт сделал привлекательным вложения средств именно в систему
банков.
Так как коммерческие банки основную часть денежных средств для
осуществления своей деятельности получают благодаря временному
использованию средств вкладчиков банки второго уровня (БВУ), как
коммерческие организации, несут большую ответственность перед своими
клиентами, условия их участия на фондовом рынке, по сравнению с
небанковскими структурами, ограничены дополнительными требованиями.
Анализируя развитие рынка вкладов можно сделать следующие выводы:
Банковская система Казахстана на пути к становлению и развитию на
пороге нового тысячелетия прошла через много этапов интенсивного роста.
Несмотря на то, что социальная защита граждан осуществляется не на должном
уровне, доход населения все таки хоть и медленно, но растет. Население на
данном этапе активно ищет пути вложения капитала.. Этому способствует
создание Фонда страхования депозитов и принятие закона о банковской тайне.
Гарантирование банковских вкладов - важнейший инструмент обеспечения их
сохранности. В любом случае оно должно сочетаться со строжайшим контролем
надзорной политики Национального банка над коммерческими банками. В
настоящее время в Казахстане действует правила обязательного коллективного
гарантирования вкладов в БВУ, которые устанавливают порядок и случаи
обязательного коллективного гарантирования вкладов. Создание этой системы
страхования явилось важнейшим этапом развития финансовой системы РК.
Существуют множество различных видов и типов вкладов.
Некоторые из них позволяют совершать сделки при относительно низком
уровне процентных ставок. У других возможности выписывания чеков
ограничены, но они имеют более высокие процентные ставки.
Каждый инструмент по разному реагирует на изменение процентных
ставок, поэтому состав каждого пассива банка и срок его погашения -важные
определители стоимости и риска, влияющие на результаты деятельности банка.
Обострение конкуренции между банками за вклады юридических и
физических лиц привело к появлению огромного разнообразия вкладов, цен на
них и методов обслуживания. А это позволяет выбрать клиентам наиболее
адекватную их интересам и возможностям форму сбережений денежных средств и
оплаты товаров и услуг.
Выбор банка, вида вклада населением во многом зависит от авторитета и
престижа самого банка.
При этом учитываются следующие факторы:
- Надежность – сопровождаемая желанием клиента быть уверенным в возврате
своих средств:
- Доходность, связанная не только с сохранностью, но и получением дохода.
- Ликвидность, легкость, с которой сбережения можно обналичить.
За счет привлечения вкладов банк создает свой ссудный капитал.
Составными элементами услуг по привлечению вкладов являются:
- Сумма вклада;
- Валюта вклада (тенге, доллар США, евро);
- Срок;
- Ставка вознаграждения;
- Страхование вклада;
- Система денег в любой момент;
- Дополнительные условия;
- Документы, необходимые для открытия.
В международной банковской практике операции по привлечению средств во
вклады независимо от вида вклада и целевого назначения называют
депозитными операциями.
Банковский депозит или вклад (вещь, отданная на хранение) - это
деньги вкладчика, временно отданные банку на определенных условиях.
Вложенные в банк свободные деньги выступают для вкладчика в
двойной роли: с одной стороны, в роли денег, а с другой стороны в роли
капитала, приносящего доход. На сегодняшний день все коммерческие банки
предлагают вклады с различными условиями. Среди этого разнообразия каждый
вкладчик может выбрать то, что ему по душе.
Банки для проведения своих активных операций используют привлеченные
ресурсы, образующиеся в результате проведения пассивных операций.
Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в
форме:
-отчислений от прибыли банков на формирования или
увеличение их фондов;
-кредитов, полученных от других юридических лиц;
-депозитных операций;
-эмиссия ценных бумаг.
Вклад (депозит) – деньги, передаваемые одним лицом (депозитором)
другому лицу – банку (в том числе Национальному банку) на условиях их
возврата в номинальном выражении, независимо от того, должны ли они быть
возвращены по первому требованию или через какой-либо срок, полностью или
по частям, с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой,
непосредственно депозитором либо переданы по его поручению третьим лицам.
Депозитные операции – это операции банков по привлечению
средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок,
либо до востребования.
При проведении депозитных операций, любой банк придерживается
разработанной им депозитной политики, которая в свою очередь, основана на
следующих правилах:
- депозитные операции организуется таким образом, чтобы содействовать
получению банком прибыли или создавать условия для получения прибыли в
будущем:
- в процессе организации депозитных операций следует стремиться к
разнообразию субъектов депозитных операций и сочетанию разных форм
депозитов:
- при осуществлении депозитных операций следует обеспечивать взаимосвязь и
взаимосогласованность между этими операциями и операциями по выдаче
ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных вложении:
- особое внимание в процессе организации депозитных операций необходимо
уделять срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают
поддержание ликвидности баланса банка:
- организуя депозитные операции, банк должен стремиться к тому, чтобы
резервы свободных (не вовлечены в активные операции) средств на
депозитных счетах были минимальны:
- нужно принимать меры к развитию банковских услуг, повышению качества и
культуры обслуживания, что способствует привлечению депозитов.
Для многих мелких и средних по величине банков депозиты представляют
собой главный источник денежных средств. Банки как финансовые посредники
на финансовых рынках мобилизуют крупные суммы временно свободных средств
других предприятий, учреждений и населения. Банки эффективно управляют
этими средствами – они обеспечивают их сохранность и предоставляют на
прибыльной основе ссуды заемщикам. Многие частные лица, деловые фирмы,
акционерные компании, частные предприятия, некоммерческие организации,
правительственные учреждения, государственные предприятия, местные органы
власти помещают средства в коммерческие банки.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей
потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде
всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и
корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно
свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных
ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность
народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют
превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в
потребительском кредите.
Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится
вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.
Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет
сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т.к. инициатива в
помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает
практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и
надежность сохранения доверенных банку средств.
Организация депозитных операций должна осуществляться при
соблюдении ряда принципов:
1. получение прибыли и создание условий для получения прибыли в будущем;
2. гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания
оперативной ликвидности банка;
3. согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
4. развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их
видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с
клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем
выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных
сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других
кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд НБ РК.
Прием любого депозита означает возникновение определенного
денежного обязательства банка перед клиентом. Банки последнее время стали
использовать такую форму депозитов, при которой применяется режим счетов
до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик
может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять
третьему лицу. Обычно такие операции проводились по счетам до
востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам.
Депозит может быть использован в двух значениях:
1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые
должником в финансово-кредитные, судебные или административные
учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных
условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам –
депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные
счета судов в обеспечении иска и для передачи изыскателям, взносы в
нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные
бумаги непосредственно получателю).
2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в
банки. Депозит – это вклад на жестко-определенный срок, при котором
сразу же оговариваются условия возврата денежных средств или ценных
бумаг.
Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка,
который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п.
Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает
гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является
платой за вложенные деньги.
2. Классификация депозитных операций коммерческих банков.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их
классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их
целевое назначение степень доходности и т. д., однако, наиболее часто в
качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.
Исходя из категории вкладчиков, различают:
- депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других
банков);
депозиты физических лиц.
По экономическому содержанию все вклады-депозиты могут быть
сгруппированы:
- с учетом категорий вкладчиков;
- по формам изъятия;
- по порядку использования хранимых средств.
По форме изъятия средств депозиты принято подразделять на 3
группы:
- срочные депозиты;
- депозиты до востребования;
- сберегательные вклады населения.
Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами
за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного
разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным
некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время
существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет
свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их
интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары
и услуги.
Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику
в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия)
депозитных операций.
Так как же банк может выиграть борьбу за клиента? На основе опроса,
проведенного журналом Банковское дело самым важным звеном в работе банка
для частного вкладчика оказалась рекламная известность банка, затем
разветвленная система и наличие различных пластичных схем взаимодействия с
клиентом, а так же демонстрируемые банком антикризисные меры, способные
защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и то,
в каких отношениях банк состоит с государством, т.к. именно оно в сознании
граждан начинает приобретать все больший вес. Таким образом, чтобы у банка
появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких
слоев населения, необходимо выполнить, прежде всего, перечисленные условия.
И все же, для среднего казахстанца проблема вложения средств сводится
к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами
под подушкой. Но несмотря ни на что вклады по праву остаются самым
популярным способом сбережения и накопления денежных средств. По некоторым
данным у жителей Казахстана вклады и сбережения в банк существенно
опережают вложения в недвижимость и даже в наличную валюту.
Депозитные операции также различаются:
- по срокам размещения (на срок, до востребования);
- по видам вкладчиков (физические лица, юридические лица);
- по видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги).
Вид депозитного вклада определяется в первую очередь в зависимости от
его срока размещения.
Депозиты (вклады) до востребования позволяют получить денежные
средства по первому требованию вкладчика, а срочные – по истечении
определенного договором срока.
Депозиты на срок (срочные) имеют две основные разновидности:
- срочные вклады;
- сберегательные вклады.
Разновидностью срочных депозитов являются депозитные и сберегательные
сертификаты – письменное свидетельство кредитного учреждения о
депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение
по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по
нему.
Первая группа – депозиты до востребования, они также называются
чековыми депозитами. При привлечении средств в виде депозитов до
востребования между банком и депозитором составляется договор. Чековый
депозит – это счет, дающий права на выписывание вкладчикам чека,
подлежащего обязательному погашению. Удобство чековых депозитов объясняется
их безопасностью и простотой совершения платежей путем выписывания чека.
Кроме того, они дают возможность изымать наличные деньги по первому
требованию. Для осуществления чековых депозитов требуется значительный
объем учетных операций и проводок, большинство банков устанавливает
определенную плату за пользованием этими счетами. При этом, размеры этой
оплаты меняются вместе с изменением размера депозита и числом чеков,
выписываемых в течение одного месяца. Временами банки идут на отказ от
взимания этой платы, если вкладчик сохраняет достаточный, с их точки
зрения, балансовый остаток на счете в течение всего месяца, который
используется банком для своих коммерческих целей, например, выдавать ссуды
на 60,90,120 дней и контокоррентные кредиты.
К особенностям депозитного счета до востребования можно отнести:
- отсутствие ограничений на взнос и изъятие денег;
- деньги могут быть изъяты со счета как в наличной форме, так и с
помощью чеков;
- уплата владельцем счета банку комиссии за пользование счетом в
твердой месячной ставке или за каждый выписанный чек;
- требование о хранении минимального резерва в Национальном банке в
большей пропорции, чем по срочным депозитам.
Одним из видов депозита до востребования является контокоррент –
единый счет, на котором учитывается все операции банка с клиентом. На
контокорренте отражаются как ссуды банка и все платежи со счета по
поручению клиента, так и все средства, поступающие на счет в виде
переводов, вкладов и т.д. Контокоррентные счета открываются только надежным
клиентам и первоклассным заемщикам как знак особого доверия. Владелец счета
при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без
специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в
пределах определенной суммы, которая оговаривается в договоре с банком.
К депозитам до востребования также можно отнести текущий счет с
овердрафтом – счетом, по которому на основании соглашения между клиентами и
банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по
счету над величиной остатка средств, что также может означать заимствования
кредита. Отличие овердрафта от контокоррента заключается в том, что в
случае с овердрафтом заимствование носит случайный характер. Следует
отметить, что наличие счета с овердрафтом не исключает открытия
дополнительных депозитных счетов. Текущий счет с овердрафтом открывается
для физических и юридических лиц для покрытия временных издержек.
Другим видом депозита до востребования являются нау-счет – депозитные
счета, на которые можно выписывать расчетные тратты аналогичные чекам и
могущие использоваться третьими лицами.
К особенностям нау-счета относятся:
- вознаграждение, выплачиваемое клиенту;
- право владельца выписывать срочные тратты, которые принимаются к
оплате аналогично чекам;
- открытие счета только частным лицам и бесприбыльным организациям;
- отсутствие требования хранения минимального остатка.
Супер нау-счета – счета, по которым нет верхнего предела процентной
ставки, то есть она может быть плавающей. Супер-нау-счета – это счета с
управлением наличностью, их открытие предусматривает предоставление
комплекса услуг.
Следующий вид депозитных счетов – счета автоматического перечисления
(ATS-счета). Это вид депозитов, позволяющий автоматически перечислять
денежные фонды со сберегательных счетов, приносящих проценты на чековые
депозиты для покрытия чеков. Банки перечисляют средства автоматически,
руководствуясь согласием вкладчика, с приносящих процент счетов на вклады
до востребования по мере того, как возникает потребность покрывать
превышение кредита (овердрафт) или поддерживать минимальный баланс на
чековых счетах. Такая практика дает возможность вкладчикам держать очень
маленькую сумму на вкладе до востребования и одновременно получать процент
по счетам автоматического перечисления.
Кроме этих депозитов в балансовые отчеты многих банков включена
небольшая статья, называемая удостоверенные чеки и чеки, выписанные
служащим банка.
Удостоверенные чеки – чеки, платежи по которым гарантированы одним из
банковских служащих. Когда банк удостоверяет чек, он снимает сумму,
указанную на удостоверенном чеке со счета вкладчика и держит ее на
отдельном счете. Кроме того, в тех случаях, когда чек выписывается одним из
банковских служащих, либо кассиром для оплаты собственных расходов банка,
последний создает депозиты, равные сумме чеков, выписанных служащими,
ожидая осуществление выплаты по нему. Ввиду того, что по вкладам до
востребования не выплачивается эксплицитный, (то есть в явном виде
выраженный) процентный доход, многие клиенты банков стремятся
минимизировать размеры денежных средств, содержащихся на их депозитах
такого типа. Одним из способов такого рода минимизации является
использование возможностей, предоставляемых счетами с автоматической
отчисткой. Осуществляя текущие операции с такими счетами, банк очищает счет
(или переводит их) от любых денежных сумм, превосходящих оговоренный с
клиентами минимум, и помещает их в финансовые инструменты, приносящие
процентные доходы, например, такие, как соглашения об обратном выкупе – та
операция осуществляется банком ежедневно в конце делового дня. В тех же
случаях, когда в банк поступают чеки для оплаты, необходимые для проведения
этой операции, средства переводятся обратно на тот же вклад до
востребования.
Многие банки требуют от своих клиентов поддержания так называемого
компенсационного баланса, в форме не приносящих процентного дохода вкладов
до востребования, это необходимо банкам для оплаты банковских услуг.
Компенсационный баланс дает определенные выгоды, благодаря снижению средней
стоимости фондов, то есть путем снижения средних издержек на привлечение
денежных фондов. В ряде случаев компенсационный баланс представляет собой
платежи за такие услуги, как поддержание договора о предоставлении кредита,
а также часть процентных платежей по банковской ссуде.
Следующая группа депозитов – сберегательные вклады. Сберегательный
депозит открывается на основании договора о сберегательном депозите
(приложения 2.3). В настоящее время главными типами сберегательных
депозитов являются счета на сберегательных книжках, счета с выпиской
состояния сберегательного вклада, а также депозитные счета денежного
рынка.
Счета на сберегательных книжках – это не чековые депозиты,
приносящие процент, которые можно изымать немедленно.
К их особенностям относятся:
- отсутствие фиксированного срока на сберегательный вклад с книжкой.
- Хотя банки имеют право требовать с вкладчиков предварительного
уведомления о предстоящем изъятии денежных средств с этих
депозитов, они редко настаивают на этом:
- Возможность ограничения верхнего предела счета:
- Обязанность владельца вклада предоставлять сберегательную книжку,
в которую должны быть занесены все детали произведённой операции
по внесению или снятию денег со счета:
- Отсутствие требования о содержании обязательного минимального
балансового остатка на счете.
Счета с выпиской состояния сберегательного вклада – счета, аналогичные
счетам на сберегательных книжках, однако, для них периодические выписки о
состоянии счета заменяют сберкнижку с точки зрения ведения записей. По ним
платится такой же процент и они выполняют такие же функции.
Депозитные счета денежного рынка представляют собой один из
видов сберегательных вкладов. . В настоящее время у них есть множество
общих характеристик со счетами на сберкнижках, за исключением того, что
норма процента по ним корректируется еженедельно, исходя из изменений
других рыночных норм процента, и того, что при ведении этих счетов не
используются сберегательные книжки для регистрации операции.
Особенности сберегательных вкладов заключаются в следующем:
- Эти счета не имеют какого либо определенного срока (срочности);
- Вкладчик может изымать средства с депозитных счетов денежного
рынка немедленно;
- Первоначально по этим счетам требовалось содержание минимального
балансового остатка, а сейчас банки имеют право не требовать его
хранения;
- По этим счетам вкладчик имеет право выписывать лишь некоторое
ограниченное количество чеков;
- Эти счета используются преимущественно для сберегательных целей, а
не для целей совершения сделок;
- Для компенсации расходов банка с владельца взимает определенная
плата;
- Владельцами депозитных счетов денежного рынка могут быть как
частные лица, так и корпорации;
- Банки обязаны держать определенные резервы по этим счетам, если
вкладчики – корпорации.
Одна из наиболее распространенных групп - срочные вклады – это
денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный
срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада.
То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им
только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного
получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента
понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении
срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать
средствами вкладчиков в течение длительного времени.
Срочные вклады принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и
минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать
срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам
рекомендуются сберегательные вклады, как форма помещения капитала.
Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:
- депозиты со сроком до 3 месяцев;
- депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
- депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
- депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
- депозиты со сроком свыше 12 месяцев.
Достоинством срочных депозитных счетов клиента является получение
высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с
меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для
клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства
на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для
получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости
выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.
Существуют две формы срочных вкладов:
- срочный вклад с фиксированным сроком;
- срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.
Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное
распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого
срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер
вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока,
суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительные
сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения.
Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6,
9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация
стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их
помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей
ликвидностью.
Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что
об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по
договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12
месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная
ставка по вкладам.
Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей.
Если вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшить или увеличить, то он
может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на
новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу
он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или
полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера
процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.
Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и
банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму
депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада
типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у
вкладчика, другой – в банке в кредитном или депозитном отделе (в
зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре
предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые
вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и
права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за
соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.
Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным
вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок,
тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты
дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются
также различные способы исчисления уплаты процентов. Срочные вклады граждан
по окончании срока договора при не востребовании их вкладчиком переносятся
со срочных на счета до востребования.
В связи с установленным порядком резервирования части привлеченных
банками средств, балансовый учет срочных средств, привлеченных в депозиты,
происходит в разрезе субъектов – владельцев этих средств и в зависимости от
срока, на который они вовлечены в оборот банка.
Из сказанного выше, видно, что депозиты являются важным источником
ресурсов коммерческих банков. Однако этому источнику формирования
банковских ресурсов присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего
о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении
средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках
отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на
рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг,
способствующих привлечению депозитов.
Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка,
который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п.
Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает
гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является
платой за вложенные деньги. В банковских учреждениях вкладчики учитываются
по отдельным лицевым счетам. Суммы депозитных вкладов по различным
договорам, заключенным на разные сроки с одним клиентом, отражаются на
разных лицевых счетах. Не допускается их учет на одном лицевом счете.
Для начисления процентов по счетам в аналитическом учете открываются
отдельные лицевые счета по каждому владельцу депозитного счета по срокам
хранения и размеру процентных ставок. Начисленные проценты по депозитному
вкладу должны быть проведены по балансу в том же периоде, за который они
начислены.
Депозитная политика банка связана с инфляционными процессами, так как
они снижают заинтересованность хозяйств и населения в накоплении средств, а
с другой стороны повышают нормы обязательных резервов для банка и приводят
к резкому сокращению объема его кредитных ресурсов. Данное обстоятельство
заставляет изменять депозитную политику посредством диверсификации.
Важным средством конкурентной борьбы за привлечение средств в депозиты
является разнообразие процентной политики. Помимо высоких процентов,
выплачиваемых по вкладам, вкладчику необходимы высокие гарантии надежности
помещения накопленных ресурсов в данный банк.
2. Анализ организации депозитных операции банками РК.
1. Анализ депозитного рынка Казахстана.
О рынке сбережений и накоплений в целом можно говорить только с
середины 1994 года: именно в этот период появились реальные условия для
накопления. Как раз в это время произошла относительная стабилизация курса
тенге, произошло значительное снижение уровня инфляции, были произведены
выплаты долгов до заработной плате, пенсиям, пособиям за несколько месяцев.
Скорее всего, с этого времени экономический показатель склонность к
накоплению стал отличен от нуля.
Банковский депозитный рынок стал осязаемым когда процентные ставки по
депозитам стали позитивными. Необходимо отметить, что к этому времени
население уже имело некоторые сбережения, по официальным данным, сбережения
и наличные деньги на руках составили года 5096,2 млн. тенге, но реальная их
величина на много больше. Этот факт и был одной из причин, по которой банки
заинтересовались депозитными операциями. К тому же, население уже начало
активно искать эффективные, а самое главное, надёжные способы вложений,
после ряда банкротств различных трастовых, венчурных предприятий.
Согласно программе реформирования банковской системы, аукционные
ресурсы Национальным банком должны были выдаваться только для решения
проблем ликвидности. Это придавало вопросу о проведении активной депозитной
политики несколько вынужденный характер.
Достаточно привлекательными для населения стали налоговые льготы при
вложении средств в банковские депозиты. Физические лица освобождены от
налога на доход по депозитам.
Кроме того, банки начинают разработку различных программ,
привлекательных для потенциальных вкладчиков. Банки диверсифицируют виды
депозитов, по некоторым депозитам дополнительно проводится лотерея.
Изменяется дизайн документов, предназначенных для клиентов. Важно также
заметить, что благодаря существенному снижению инфляции банковские проценты
по вкладам и депозитам стали положительными в реальном отношении. Этот факт
сделал привлекательным вложение средств именно в систему банков.
Таблица 1- Вклады населения в банках второго уровня.*
Млн. тенге
2006 г 2007 г 2008 г. 2009 г.
Вклады всего 261374 343229 446301 596844
Вклады до
востребования:
В национальной
валюте 22476 36327 46584 69380
В иностранной
валюте 20072 23446 21883 34024
Вклады
условные:
В национальной
валюте - 85 1579 1044
В иностранной
валюте - 408 8287 324
Вклады срочные:
В национальной
валюте
В иностранной 45579 92254 204256 241806
валюте
173247 190709 163712 250267
* Источник: www. nationalbank.kz
Как видно, имеется тенденция увеличения суммы вкладов, причем
наибольший прирост наблюдается на рынке срочных депозитов. Наибольший
прирост приходится на 2008 и 2009 гг.
Теперь перейдем к рынку депозитов 2007 года, проанализируем показатели
за 2008 года и сравним их с аналогичными показателями 2007 года. В первом
квартале 2008 года сумма депозитов по Республике Казахстан составила
74118,9 млн. тенге, а во втором квартале 2008 года - 80734,1 млн. тенге,
причем этот показатель ниже аналогичного показателя декабря 2003 года на
754,2 млн. тенге. Из этой величины на депозиты небанковских юридических лиц
приходится 48599,0 млн. тенге или 60,2%, при этом этот показатель ниже на
4111,6 млн. тенге или на 3,5%. А депозиты физических лиц составили 32135,1
млн. тенге или 39,8%, что выше на 3357,4 млн. тенге или на 4,5 %. Если же
рассмотреть данные в разрезе сроков и валют, то можно отметить следующее:
депозиты до востребования в нацвалюте составили 45034,8 млн. тенге (55,8%).
Величина срочных депозитов в нацвалюте, напротив, увеличилась на
1965,6 млн. тенге (2,6%) и составили 13212 млн. тенге (16,4%).
Депозиты до востребования в инвалюте были равны 11721,4 млн. тенге
(14,5%), что выше на 158,6 млн. тенге (0,3%).
По срочным депозитам в инвалюте, также отмечается рост, они возросли
на 1998,1 млн. тенге (2,5%) и составили 10765,9 млн. тенге (13,3%).
Для того, чтобы более точно оценить ситуацию на депозитном рынке,
рассмотрим и сравним процентные ставки по различным депозитам.
Таблица 2 - Ставки по депозитам.*
Период Валюта По всем В т.ч. по В т.ч. по
депозита депозитам размещенным на размещенным на
срок менее 30 срок более 30
дней дней
2002 г. KZT 11,89 10,44 21,05
USD 5,51 5,49 6,53
EUR - - -
RUB - - -
2003 г. KZT 7,11 6,96 18,00
USD 5,46 5,46 6,95
EUR 2,63 2,63 -
RUB 13,51 13,51 -
2004 г KZT 3,65 3,44 7,24
USD 6,42 6,39 8,27
EUR 4,60 4,60 -
RUB 13,47 13,47 -
Продолжение таблицы 2
2005 г. KZT 7,11 6,92 12,11
USD 3,10 3,00 8,97
EUR 3,01 3,01 -
RUB 27,84 27,84 -
2006 г. KZT 4,90 4,86 5,42
USD 1,93 1,87 7,42
EUR 3,25 3,25 -
RUB 6,46 6,46 -
2007 г. KZT 2,78 2,63 5,67
USD 1,73 1,52 3,29
EUR 2,35 2,35 5,30
1,98 1,90 2,50
200 8г. KZT 2,10 1,99 4,88
USD 3,11 2,36 7,26
EUR 2,01 2,01 - -
RUB 16,85 ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... 6
1. Теоретические основы депозитных операций коммерческих
банков.
1.1.Экономическая сущность и роль банковских депозитов ... ... ... ... ... ... .8
1.2. Классификация депозитных операций коммерческих банков ... ... ... ... ...13
2. Анализ организации депозитных операций банками РК.
2.1. Анализ депозитного рынка Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..21
2.2. Виды вкладов, предлагаемые АО Народный Банк ... ... ... ... ... ... ... 31
3. Пути совершенствования организации депозитных операций.
3.1 Перспективы развития депозитной политики банков РК ... ... ... ... ... ... .39
3.2. Дальнейшее развитие системы гарантирования вкладов физических
лиц РК ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4 3
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .55СПИСОК
ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...57
ПРИЛОЖЕНИЯ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 58
Введение
Сегодня банки второго уровня работают в пределах реально имеющихся у
них ресурсов, и вклады (депозиты) занимают значительный удельный вес в их
общем объеме.
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого
предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется
не за счет собственных, а за счет заемных средств.
До последнего времени банковская система имела определенное
своеобразие, связанное с монополией сначала Госбанка, а после реформы 1987
года, специализированных банков на кредитные ресурсы. Эта монополия
выражалась в волевом распределении клиентуры между банками, а
соответственно и закреплении средств за тем или иным банком. У банков
отсутствовала заинтересованность в привлечении свободных денежных средств
на свои счета, поскольку размеры их активных операций определялись лимитами
кредитных вложений, а не реально привлеченными на счета средствами.
Отсутствие стимулов к привлечению вкладов было связано также с определенной
политикой государства.
Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства,
которые покрывают до 90 % всей потребности в денежных средствах для
осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет
возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений,
населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия
соответствующих счетов.
В условиях использования на цели технического перевооружения,
расширения, реконструкции производства, нового строительства
преимущественно бюджетных средств, а не долгосрочных или среднесрочных
банковских ссуд отсутствовала потребность в аккумуляции срочных вкладов как
источника средне и долгосрочных кредитных вложений.
Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически
самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принципы
самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов как одну из
наиболее актуальных в работе банков.
Моя дипломная работа написана на актуальную, на сегодняшний день тему
– привлечение дешевых депозитов с целью их последующего размещения в активы
и получения доходов.
Актуальность выбора темы работы связана с проблемами банков по
формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях
снижения уровня инфляции, стабилизации национальной валюты – тенге и
ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.
Целью дипломной работы является изучение порядка организации и учета
депозитных операций коммерческого банка. Исходя из данной целевой
установки, в работе решается ряд задач:
- Изучение теоретических аспектов осуществления депозитных операций;
- Анализ практики осуществления депозитных операций
- Охарактеризовать направления совершенствования депозитных операций
банками РК.
Предмет исследования – депозитные операции коммерческих банков.
Объектом исследования является – АО Народный Банк .
Теоретико - методологической основой дипломной работы являются
законодательные акты РК, нормативные документы НБРК и внутренние разработки
АО Народный Банк , учебная литература и материалы периодической печати.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка
литературы и приложений.
1. Теоретические основы депозитных операций коммерческих банков.
1. Экономическая сущность и роль банковских депозитов.
Одной из важнейших проблем, стоящих перед Казахстаном на современном
этапе развития является привлечение различных видов инвестиций в экономику
республики. Основными приоритетами государственной экономической политики
является создания условий для формирования благоприятного инвестиционного
климата и основанной на этом структурной перестройки экономики. Исходя из
мирового опыта, стабилизация и рост экономики могут быть достигнуты
благодаря, прежде всего, накоплению и привлечению инвестиций, так как
быстрый приток капитала и государственное регулирование его использования
позитивно воздействует на этот процесс. Важнейшим результатом проведения
реформ является формирования депозитного рынка для подпитки внутренних
источников инвестирования. Любые кардинальные преобразования не проходят
безболезненно. Трудности переходного периода отразились на формировании
депозитного рынка и рынка вкладов и были обусловлены прежде всего
следующими причинами:
Во - первых, - Казахстан, оказавшись без инвестиционных средств,
необходимых для поддержания развития экономики, был вынужден прибегнуть к
внешним заимствованиям, игнорируя при этом сбережения;
Во - вторых, отсутствие у большинства населения позитивного опыта
обращения к услугам финансовых институтов стали причиной ситуации оседания
наличных денежных средств на руках у населения;
В - третьих, - уровень дохода не позволял не только накопить
сбережения, но тем более их вкладывать куда - либо. Ведь не зря говорится,
деньги- это кровь экономики, а банки - кровеносная система.
Это сравнение верно для страны с любой формой экономики, за
исключением натурального ведения хозяйства. Банки занимаются обслуживанием
денежных потоков, кредитованием и финансированием промышленности,
транспорта, торговли и других отраслей хозяйства за счет денежных
капиталов, в том числе привлеченных в виде вкладов населения.
О рынке сбережений и накоплений в целом можно говорить только с
середины 90-х годов. Именно в этот период в Республике появились реальные
условия для накопления. Как раз в это время произошла относительная
стабилизация курса тенге, произошло значительное снижение уровня месячной
инфляции, были произведены выплаты бюджетникам за несколько месяцев. Скорее
всего с этого времени экономический показатель склонность к накоплению
стал отличен от нуля, что на уровне обыденного понимания означает, что
каждый человек задумывается о том, сколько денег откладывать на сбережение.
В развитых банковских системах банки играют важную роль в привлечении
сбережений населения.
Важно отметить, что благодаря существенному снижению инфляции к концу
1996 года, банковские проценты по вкладам и депозитам стали положительными
в реальном отношении.
Этот факт сделал привлекательным вложения средств именно в систему
банков.
Так как коммерческие банки основную часть денежных средств для
осуществления своей деятельности получают благодаря временному
использованию средств вкладчиков банки второго уровня (БВУ), как
коммерческие организации, несут большую ответственность перед своими
клиентами, условия их участия на фондовом рынке, по сравнению с
небанковскими структурами, ограничены дополнительными требованиями.
Анализируя развитие рынка вкладов можно сделать следующие выводы:
Банковская система Казахстана на пути к становлению и развитию на
пороге нового тысячелетия прошла через много этапов интенсивного роста.
Несмотря на то, что социальная защита граждан осуществляется не на должном
уровне, доход населения все таки хоть и медленно, но растет. Население на
данном этапе активно ищет пути вложения капитала.. Этому способствует
создание Фонда страхования депозитов и принятие закона о банковской тайне.
Гарантирование банковских вкладов - важнейший инструмент обеспечения их
сохранности. В любом случае оно должно сочетаться со строжайшим контролем
надзорной политики Национального банка над коммерческими банками. В
настоящее время в Казахстане действует правила обязательного коллективного
гарантирования вкладов в БВУ, которые устанавливают порядок и случаи
обязательного коллективного гарантирования вкладов. Создание этой системы
страхования явилось важнейшим этапом развития финансовой системы РК.
Существуют множество различных видов и типов вкладов.
Некоторые из них позволяют совершать сделки при относительно низком
уровне процентных ставок. У других возможности выписывания чеков
ограничены, но они имеют более высокие процентные ставки.
Каждый инструмент по разному реагирует на изменение процентных
ставок, поэтому состав каждого пассива банка и срок его погашения -важные
определители стоимости и риска, влияющие на результаты деятельности банка.
Обострение конкуренции между банками за вклады юридических и
физических лиц привело к появлению огромного разнообразия вкладов, цен на
них и методов обслуживания. А это позволяет выбрать клиентам наиболее
адекватную их интересам и возможностям форму сбережений денежных средств и
оплаты товаров и услуг.
Выбор банка, вида вклада населением во многом зависит от авторитета и
престижа самого банка.
При этом учитываются следующие факторы:
- Надежность – сопровождаемая желанием клиента быть уверенным в возврате
своих средств:
- Доходность, связанная не только с сохранностью, но и получением дохода.
- Ликвидность, легкость, с которой сбережения можно обналичить.
За счет привлечения вкладов банк создает свой ссудный капитал.
Составными элементами услуг по привлечению вкладов являются:
- Сумма вклада;
- Валюта вклада (тенге, доллар США, евро);
- Срок;
- Ставка вознаграждения;
- Страхование вклада;
- Система денег в любой момент;
- Дополнительные условия;
- Документы, необходимые для открытия.
В международной банковской практике операции по привлечению средств во
вклады независимо от вида вклада и целевого назначения называют
депозитными операциями.
Банковский депозит или вклад (вещь, отданная на хранение) - это
деньги вкладчика, временно отданные банку на определенных условиях.
Вложенные в банк свободные деньги выступают для вкладчика в
двойной роли: с одной стороны, в роли денег, а с другой стороны в роли
капитала, приносящего доход. На сегодняшний день все коммерческие банки
предлагают вклады с различными условиями. Среди этого разнообразия каждый
вкладчик может выбрать то, что ему по душе.
Банки для проведения своих активных операций используют привлеченные
ресурсы, образующиеся в результате проведения пассивных операций.
Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в
форме:
-отчислений от прибыли банков на формирования или
увеличение их фондов;
-кредитов, полученных от других юридических лиц;
-депозитных операций;
-эмиссия ценных бумаг.
Вклад (депозит) – деньги, передаваемые одним лицом (депозитором)
другому лицу – банку (в том числе Национальному банку) на условиях их
возврата в номинальном выражении, независимо от того, должны ли они быть
возвращены по первому требованию или через какой-либо срок, полностью или
по частям, с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой,
непосредственно депозитором либо переданы по его поручению третьим лицам.
Депозитные операции – это операции банков по привлечению
средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок,
либо до востребования.
При проведении депозитных операций, любой банк придерживается
разработанной им депозитной политики, которая в свою очередь, основана на
следующих правилах:
- депозитные операции организуется таким образом, чтобы содействовать
получению банком прибыли или создавать условия для получения прибыли в
будущем:
- в процессе организации депозитных операций следует стремиться к
разнообразию субъектов депозитных операций и сочетанию разных форм
депозитов:
- при осуществлении депозитных операций следует обеспечивать взаимосвязь и
взаимосогласованность между этими операциями и операциями по выдаче
ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных вложении:
- особое внимание в процессе организации депозитных операций необходимо
уделять срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают
поддержание ликвидности баланса банка:
- организуя депозитные операции, банк должен стремиться к тому, чтобы
резервы свободных (не вовлечены в активные операции) средств на
депозитных счетах были минимальны:
- нужно принимать меры к развитию банковских услуг, повышению качества и
культуры обслуживания, что способствует привлечению депозитов.
Для многих мелких и средних по величине банков депозиты представляют
собой главный источник денежных средств. Банки как финансовые посредники
на финансовых рынках мобилизуют крупные суммы временно свободных средств
других предприятий, учреждений и населения. Банки эффективно управляют
этими средствами – они обеспечивают их сохранность и предоставляют на
прибыльной основе ссуды заемщикам. Многие частные лица, деловые фирмы,
акционерные компании, частные предприятия, некоммерческие организации,
правительственные учреждения, государственные предприятия, местные органы
власти помещают средства в коммерческие банки.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей
потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде
всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и
корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно
свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных
ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность
народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют
превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в
потребительском кредите.
Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится
вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.
Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет
сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т.к. инициатива в
помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает
практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и
надежность сохранения доверенных банку средств.
Организация депозитных операций должна осуществляться при
соблюдении ряда принципов:
1. получение прибыли и создание условий для получения прибыли в будущем;
2. гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания
оперативной ликвидности банка;
3. согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
4. развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их
видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с
клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем
выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных
сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других
кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд НБ РК.
Прием любого депозита означает возникновение определенного
денежного обязательства банка перед клиентом. Банки последнее время стали
использовать такую форму депозитов, при которой применяется режим счетов
до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик
может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять
третьему лицу. Обычно такие операции проводились по счетам до
востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам.
Депозит может быть использован в двух значениях:
1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые
должником в финансово-кредитные, судебные или административные
учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных
условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам –
депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные
счета судов в обеспечении иска и для передачи изыскателям, взносы в
нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные
бумаги непосредственно получателю).
2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в
банки. Депозит – это вклад на жестко-определенный срок, при котором
сразу же оговариваются условия возврата денежных средств или ценных
бумаг.
Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка,
который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п.
Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает
гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является
платой за вложенные деньги.
2. Классификация депозитных операций коммерческих банков.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их
классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их
целевое назначение степень доходности и т. д., однако, наиболее часто в
качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.
Исходя из категории вкладчиков, различают:
- депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других
банков);
депозиты физических лиц.
По экономическому содержанию все вклады-депозиты могут быть
сгруппированы:
- с учетом категорий вкладчиков;
- по формам изъятия;
- по порядку использования хранимых средств.
По форме изъятия средств депозиты принято подразделять на 3
группы:
- срочные депозиты;
- депозиты до востребования;
- сберегательные вклады населения.
Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами
за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного
разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным
некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время
существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет
свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их
интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары
и услуги.
Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику
в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия)
депозитных операций.
Так как же банк может выиграть борьбу за клиента? На основе опроса,
проведенного журналом Банковское дело самым важным звеном в работе банка
для частного вкладчика оказалась рекламная известность банка, затем
разветвленная система и наличие различных пластичных схем взаимодействия с
клиентом, а так же демонстрируемые банком антикризисные меры, способные
защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и то,
в каких отношениях банк состоит с государством, т.к. именно оно в сознании
граждан начинает приобретать все больший вес. Таким образом, чтобы у банка
появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких
слоев населения, необходимо выполнить, прежде всего, перечисленные условия.
И все же, для среднего казахстанца проблема вложения средств сводится
к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами
под подушкой. Но несмотря ни на что вклады по праву остаются самым
популярным способом сбережения и накопления денежных средств. По некоторым
данным у жителей Казахстана вклады и сбережения в банк существенно
опережают вложения в недвижимость и даже в наличную валюту.
Депозитные операции также различаются:
- по срокам размещения (на срок, до востребования);
- по видам вкладчиков (физические лица, юридические лица);
- по видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги).
Вид депозитного вклада определяется в первую очередь в зависимости от
его срока размещения.
Депозиты (вклады) до востребования позволяют получить денежные
средства по первому требованию вкладчика, а срочные – по истечении
определенного договором срока.
Депозиты на срок (срочные) имеют две основные разновидности:
- срочные вклады;
- сберегательные вклады.
Разновидностью срочных депозитов являются депозитные и сберегательные
сертификаты – письменное свидетельство кредитного учреждения о
депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение
по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по
нему.
Первая группа – депозиты до востребования, они также называются
чековыми депозитами. При привлечении средств в виде депозитов до
востребования между банком и депозитором составляется договор. Чековый
депозит – это счет, дающий права на выписывание вкладчикам чека,
подлежащего обязательному погашению. Удобство чековых депозитов объясняется
их безопасностью и простотой совершения платежей путем выписывания чека.
Кроме того, они дают возможность изымать наличные деньги по первому
требованию. Для осуществления чековых депозитов требуется значительный
объем учетных операций и проводок, большинство банков устанавливает
определенную плату за пользованием этими счетами. При этом, размеры этой
оплаты меняются вместе с изменением размера депозита и числом чеков,
выписываемых в течение одного месяца. Временами банки идут на отказ от
взимания этой платы, если вкладчик сохраняет достаточный, с их точки
зрения, балансовый остаток на счете в течение всего месяца, который
используется банком для своих коммерческих целей, например, выдавать ссуды
на 60,90,120 дней и контокоррентные кредиты.
К особенностям депозитного счета до востребования можно отнести:
- отсутствие ограничений на взнос и изъятие денег;
- деньги могут быть изъяты со счета как в наличной форме, так и с
помощью чеков;
- уплата владельцем счета банку комиссии за пользование счетом в
твердой месячной ставке или за каждый выписанный чек;
- требование о хранении минимального резерва в Национальном банке в
большей пропорции, чем по срочным депозитам.
Одним из видов депозита до востребования является контокоррент –
единый счет, на котором учитывается все операции банка с клиентом. На
контокорренте отражаются как ссуды банка и все платежи со счета по
поручению клиента, так и все средства, поступающие на счет в виде
переводов, вкладов и т.д. Контокоррентные счета открываются только надежным
клиентам и первоклассным заемщикам как знак особого доверия. Владелец счета
при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без
специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в
пределах определенной суммы, которая оговаривается в договоре с банком.
К депозитам до востребования также можно отнести текущий счет с
овердрафтом – счетом, по которому на основании соглашения между клиентами и
банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по
счету над величиной остатка средств, что также может означать заимствования
кредита. Отличие овердрафта от контокоррента заключается в том, что в
случае с овердрафтом заимствование носит случайный характер. Следует
отметить, что наличие счета с овердрафтом не исключает открытия
дополнительных депозитных счетов. Текущий счет с овердрафтом открывается
для физических и юридических лиц для покрытия временных издержек.
Другим видом депозита до востребования являются нау-счет – депозитные
счета, на которые можно выписывать расчетные тратты аналогичные чекам и
могущие использоваться третьими лицами.
К особенностям нау-счета относятся:
- вознаграждение, выплачиваемое клиенту;
- право владельца выписывать срочные тратты, которые принимаются к
оплате аналогично чекам;
- открытие счета только частным лицам и бесприбыльным организациям;
- отсутствие требования хранения минимального остатка.
Супер нау-счета – счета, по которым нет верхнего предела процентной
ставки, то есть она может быть плавающей. Супер-нау-счета – это счета с
управлением наличностью, их открытие предусматривает предоставление
комплекса услуг.
Следующий вид депозитных счетов – счета автоматического перечисления
(ATS-счета). Это вид депозитов, позволяющий автоматически перечислять
денежные фонды со сберегательных счетов, приносящих проценты на чековые
депозиты для покрытия чеков. Банки перечисляют средства автоматически,
руководствуясь согласием вкладчика, с приносящих процент счетов на вклады
до востребования по мере того, как возникает потребность покрывать
превышение кредита (овердрафт) или поддерживать минимальный баланс на
чековых счетах. Такая практика дает возможность вкладчикам держать очень
маленькую сумму на вкладе до востребования и одновременно получать процент
по счетам автоматического перечисления.
Кроме этих депозитов в балансовые отчеты многих банков включена
небольшая статья, называемая удостоверенные чеки и чеки, выписанные
служащим банка.
Удостоверенные чеки – чеки, платежи по которым гарантированы одним из
банковских служащих. Когда банк удостоверяет чек, он снимает сумму,
указанную на удостоверенном чеке со счета вкладчика и держит ее на
отдельном счете. Кроме того, в тех случаях, когда чек выписывается одним из
банковских служащих, либо кассиром для оплаты собственных расходов банка,
последний создает депозиты, равные сумме чеков, выписанных служащими,
ожидая осуществление выплаты по нему. Ввиду того, что по вкладам до
востребования не выплачивается эксплицитный, (то есть в явном виде
выраженный) процентный доход, многие клиенты банков стремятся
минимизировать размеры денежных средств, содержащихся на их депозитах
такого типа. Одним из способов такого рода минимизации является
использование возможностей, предоставляемых счетами с автоматической
отчисткой. Осуществляя текущие операции с такими счетами, банк очищает счет
(или переводит их) от любых денежных сумм, превосходящих оговоренный с
клиентами минимум, и помещает их в финансовые инструменты, приносящие
процентные доходы, например, такие, как соглашения об обратном выкупе – та
операция осуществляется банком ежедневно в конце делового дня. В тех же
случаях, когда в банк поступают чеки для оплаты, необходимые для проведения
этой операции, средства переводятся обратно на тот же вклад до
востребования.
Многие банки требуют от своих клиентов поддержания так называемого
компенсационного баланса, в форме не приносящих процентного дохода вкладов
до востребования, это необходимо банкам для оплаты банковских услуг.
Компенсационный баланс дает определенные выгоды, благодаря снижению средней
стоимости фондов, то есть путем снижения средних издержек на привлечение
денежных фондов. В ряде случаев компенсационный баланс представляет собой
платежи за такие услуги, как поддержание договора о предоставлении кредита,
а также часть процентных платежей по банковской ссуде.
Следующая группа депозитов – сберегательные вклады. Сберегательный
депозит открывается на основании договора о сберегательном депозите
(приложения 2.3). В настоящее время главными типами сберегательных
депозитов являются счета на сберегательных книжках, счета с выпиской
состояния сберегательного вклада, а также депозитные счета денежного
рынка.
Счета на сберегательных книжках – это не чековые депозиты,
приносящие процент, которые можно изымать немедленно.
К их особенностям относятся:
- отсутствие фиксированного срока на сберегательный вклад с книжкой.
- Хотя банки имеют право требовать с вкладчиков предварительного
уведомления о предстоящем изъятии денежных средств с этих
депозитов, они редко настаивают на этом:
- Возможность ограничения верхнего предела счета:
- Обязанность владельца вклада предоставлять сберегательную книжку,
в которую должны быть занесены все детали произведённой операции
по внесению или снятию денег со счета:
- Отсутствие требования о содержании обязательного минимального
балансового остатка на счете.
Счета с выпиской состояния сберегательного вклада – счета, аналогичные
счетам на сберегательных книжках, однако, для них периодические выписки о
состоянии счета заменяют сберкнижку с точки зрения ведения записей. По ним
платится такой же процент и они выполняют такие же функции.
Депозитные счета денежного рынка представляют собой один из
видов сберегательных вкладов. . В настоящее время у них есть множество
общих характеристик со счетами на сберкнижках, за исключением того, что
норма процента по ним корректируется еженедельно, исходя из изменений
других рыночных норм процента, и того, что при ведении этих счетов не
используются сберегательные книжки для регистрации операции.
Особенности сберегательных вкладов заключаются в следующем:
- Эти счета не имеют какого либо определенного срока (срочности);
- Вкладчик может изымать средства с депозитных счетов денежного
рынка немедленно;
- Первоначально по этим счетам требовалось содержание минимального
балансового остатка, а сейчас банки имеют право не требовать его
хранения;
- По этим счетам вкладчик имеет право выписывать лишь некоторое
ограниченное количество чеков;
- Эти счета используются преимущественно для сберегательных целей, а
не для целей совершения сделок;
- Для компенсации расходов банка с владельца взимает определенная
плата;
- Владельцами депозитных счетов денежного рынка могут быть как
частные лица, так и корпорации;
- Банки обязаны держать определенные резервы по этим счетам, если
вкладчики – корпорации.
Одна из наиболее распространенных групп - срочные вклады – это
денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный
срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада.
То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им
только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного
получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента
понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении
срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать
средствами вкладчиков в течение длительного времени.
Срочные вклады принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и
минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать
срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам
рекомендуются сберегательные вклады, как форма помещения капитала.
Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:
- депозиты со сроком до 3 месяцев;
- депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
- депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
- депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
- депозиты со сроком свыше 12 месяцев.
Достоинством срочных депозитных счетов клиента является получение
высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с
меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для
клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства
на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для
получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости
выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.
Существуют две формы срочных вкладов:
- срочный вклад с фиксированным сроком;
- срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.
Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное
распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого
срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер
вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока,
суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительные
сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения.
Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6,
9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация
стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их
помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей
ликвидностью.
Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что
об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по
договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12
месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная
ставка по вкладам.
Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей.
Если вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшить или увеличить, то он
может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на
новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу
он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или
полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера
процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.
Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и
банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму
депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада
типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у
вкладчика, другой – в банке в кредитном или депозитном отделе (в
зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре
предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые
вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и
права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за
соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.
Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным
вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок,
тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты
дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются
также различные способы исчисления уплаты процентов. Срочные вклады граждан
по окончании срока договора при не востребовании их вкладчиком переносятся
со срочных на счета до востребования.
В связи с установленным порядком резервирования части привлеченных
банками средств, балансовый учет срочных средств, привлеченных в депозиты,
происходит в разрезе субъектов – владельцев этих средств и в зависимости от
срока, на который они вовлечены в оборот банка.
Из сказанного выше, видно, что депозиты являются важным источником
ресурсов коммерческих банков. Однако этому источнику формирования
банковских ресурсов присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего
о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении
средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках
отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на
рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг,
способствующих привлечению депозитов.
Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка,
который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п.
Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает
гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является
платой за вложенные деньги. В банковских учреждениях вкладчики учитываются
по отдельным лицевым счетам. Суммы депозитных вкладов по различным
договорам, заключенным на разные сроки с одним клиентом, отражаются на
разных лицевых счетах. Не допускается их учет на одном лицевом счете.
Для начисления процентов по счетам в аналитическом учете открываются
отдельные лицевые счета по каждому владельцу депозитного счета по срокам
хранения и размеру процентных ставок. Начисленные проценты по депозитному
вкладу должны быть проведены по балансу в том же периоде, за который они
начислены.
Депозитная политика банка связана с инфляционными процессами, так как
они снижают заинтересованность хозяйств и населения в накоплении средств, а
с другой стороны повышают нормы обязательных резервов для банка и приводят
к резкому сокращению объема его кредитных ресурсов. Данное обстоятельство
заставляет изменять депозитную политику посредством диверсификации.
Важным средством конкурентной борьбы за привлечение средств в депозиты
является разнообразие процентной политики. Помимо высоких процентов,
выплачиваемых по вкладам, вкладчику необходимы высокие гарантии надежности
помещения накопленных ресурсов в данный банк.
2. Анализ организации депозитных операции банками РК.
1. Анализ депозитного рынка Казахстана.
О рынке сбережений и накоплений в целом можно говорить только с
середины 1994 года: именно в этот период появились реальные условия для
накопления. Как раз в это время произошла относительная стабилизация курса
тенге, произошло значительное снижение уровня инфляции, были произведены
выплаты долгов до заработной плате, пенсиям, пособиям за несколько месяцев.
Скорее всего, с этого времени экономический показатель склонность к
накоплению стал отличен от нуля.
Банковский депозитный рынок стал осязаемым когда процентные ставки по
депозитам стали позитивными. Необходимо отметить, что к этому времени
население уже имело некоторые сбережения, по официальным данным, сбережения
и наличные деньги на руках составили года 5096,2 млн. тенге, но реальная их
величина на много больше. Этот факт и был одной из причин, по которой банки
заинтересовались депозитными операциями. К тому же, население уже начало
активно искать эффективные, а самое главное, надёжные способы вложений,
после ряда банкротств различных трастовых, венчурных предприятий.
Согласно программе реформирования банковской системы, аукционные
ресурсы Национальным банком должны были выдаваться только для решения
проблем ликвидности. Это придавало вопросу о проведении активной депозитной
политики несколько вынужденный характер.
Достаточно привлекательными для населения стали налоговые льготы при
вложении средств в банковские депозиты. Физические лица освобождены от
налога на доход по депозитам.
Кроме того, банки начинают разработку различных программ,
привлекательных для потенциальных вкладчиков. Банки диверсифицируют виды
депозитов, по некоторым депозитам дополнительно проводится лотерея.
Изменяется дизайн документов, предназначенных для клиентов. Важно также
заметить, что благодаря существенному снижению инфляции банковские проценты
по вкладам и депозитам стали положительными в реальном отношении. Этот факт
сделал привлекательным вложение средств именно в систему банков.
Таблица 1- Вклады населения в банках второго уровня.*
Млн. тенге
2006 г 2007 г 2008 г. 2009 г.
Вклады всего 261374 343229 446301 596844
Вклады до
востребования:
В национальной
валюте 22476 36327 46584 69380
В иностранной
валюте 20072 23446 21883 34024
Вклады
условные:
В национальной
валюте - 85 1579 1044
В иностранной
валюте - 408 8287 324
Вклады срочные:
В национальной
валюте
В иностранной 45579 92254 204256 241806
валюте
173247 190709 163712 250267
* Источник: www. nationalbank.kz
Как видно, имеется тенденция увеличения суммы вкладов, причем
наибольший прирост наблюдается на рынке срочных депозитов. Наибольший
прирост приходится на 2008 и 2009 гг.
Теперь перейдем к рынку депозитов 2007 года, проанализируем показатели
за 2008 года и сравним их с аналогичными показателями 2007 года. В первом
квартале 2008 года сумма депозитов по Республике Казахстан составила
74118,9 млн. тенге, а во втором квартале 2008 года - 80734,1 млн. тенге,
причем этот показатель ниже аналогичного показателя декабря 2003 года на
754,2 млн. тенге. Из этой величины на депозиты небанковских юридических лиц
приходится 48599,0 млн. тенге или 60,2%, при этом этот показатель ниже на
4111,6 млн. тенге или на 3,5%. А депозиты физических лиц составили 32135,1
млн. тенге или 39,8%, что выше на 3357,4 млн. тенге или на 4,5 %. Если же
рассмотреть данные в разрезе сроков и валют, то можно отметить следующее:
депозиты до востребования в нацвалюте составили 45034,8 млн. тенге (55,8%).
Величина срочных депозитов в нацвалюте, напротив, увеличилась на
1965,6 млн. тенге (2,6%) и составили 13212 млн. тенге (16,4%).
Депозиты до востребования в инвалюте были равны 11721,4 млн. тенге
(14,5%), что выше на 158,6 млн. тенге (0,3%).
По срочным депозитам в инвалюте, также отмечается рост, они возросли
на 1998,1 млн. тенге (2,5%) и составили 10765,9 млн. тенге (13,3%).
Для того, чтобы более точно оценить ситуацию на депозитном рынке,
рассмотрим и сравним процентные ставки по различным депозитам.
Таблица 2 - Ставки по депозитам.*
Период Валюта По всем В т.ч. по В т.ч. по
депозита депозитам размещенным на размещенным на
срок менее 30 срок более 30
дней дней
2002 г. KZT 11,89 10,44 21,05
USD 5,51 5,49 6,53
EUR - - -
RUB - - -
2003 г. KZT 7,11 6,96 18,00
USD 5,46 5,46 6,95
EUR 2,63 2,63 -
RUB 13,51 13,51 -
2004 г KZT 3,65 3,44 7,24
USD 6,42 6,39 8,27
EUR 4,60 4,60 -
RUB 13,47 13,47 -
Продолжение таблицы 2
2005 г. KZT 7,11 6,92 12,11
USD 3,10 3,00 8,97
EUR 3,01 3,01 -
RUB 27,84 27,84 -
2006 г. KZT 4,90 4,86 5,42
USD 1,93 1,87 7,42
EUR 3,25 3,25 -
RUB 6,46 6,46 -
2007 г. KZT 2,78 2,63 5,67
USD 1,73 1,52 3,29
EUR 2,35 2,35 5,30
1,98 1,90 2,50
200 8г. KZT 2,10 1,99 4,88
USD 3,11 2,36 7,26
EUR 2,01 2,01 - -
RUB 16,85 ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
