Банковский надзор и контроль

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 46 страниц
В избранное:

Министерство образования и науки Республики Казахстан

УНИВЕРСИТЕТ МЕЖДУНАРОДНОГО бизнеса

МАГИСТРАТУРА

КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему:

«Банковский надзор и контроль»

Магистрант:

Разямов Р. М.

Научный руководитель:

Алтаев Б. Ш.

Алматы 2007

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение.
Организация банковского надзора в Республике Казахстан.

Понятие и сущность банковского надзора

Выполнение требований Базельского комитета в системе надзора и контроля за банковским рынком
История развития банковского надзора и контроля в Республике Казахстан
Заключение
Список использованной литературы

Введение

Актуальность. Контроль и надзор в РК над банками представляет собой комплекс мероприятий, направленных на обеспечение соблюдения банковского законодательства страны и периодических проверок финансовой деятельности банка и его учреждений, а также иных организаций - участников финансового рынка.

Международными банками осуществляется международный контроль и надзор. При этом международные банки предоставляя кредиты предъявляют определенные требования к их использованию в РК. Это и есть контроль и надзор с их стороны. Государственный надзор бывает вневедомственным и внутриведомственным. Вневедомственный надзор осуществляет Комитет финансового контроля при Президенте РК, Налоговый комитет, правоохранительные органы, Прокуратура. Внутриведомственный надзор, осуществляемый надзорными органами финансовой системы страны подпадает под сферу исследования в рамках настоящей темы. На ранних этапах развития финансовой, главным образом банковской системы надзор за деятельностью банков осуществлял Национальный банк. В этой связи хотелось бы отметить, что тесные связи с государством не означают, что оно мог безгранично влиять на политику Национального Банка. В конечном счете любой Национальный Банк в той или иной степени сочетает черты банка и государственного органа, осуществляющего надзор. В рамках этих тенденций был сформирован новый орган, осуществляющий надзор и контроль за деятельностью финансовых организаций и финансовым рынком - Агентство РК по надзору и контролю за финансовым рынком и финансовым организациями (АФН) . Формирование и практика деятельности данной организации имеет мировой опыт развития.

Однако, в нашей стране, как и в других странах СНГ, вопросы правового регулирования банковского надзора только начинают исследоваться в науке. Это объясняется многими факторами экономического и юридического порядка. Банковская система в Республики Казахстан (РК появилась не так давно. Поэтому наукой изучены только отдельные стороны ее организации и функционировании. Глубже изучены организация и функционирование банковской системы, значительно меньше - вопрос банковского надзора.

Проблема исследования банковского надзора находится на стыке экономических и юридических наук. Она привлекает внимание ученых, которые занимаются банковским делом. Однако банковский надзор - юридическая проблема, поскольку сам он довольно-таки детально урегулирован банковским правом. Достаточно сказать, что один только анализ изменений банковского законодательства с 1991 г. и по настоящее время позволяет сделать заключение, что правовое регулирование в этой области общественных отношений значительно усилилось.

Конституция РК, Гражданский Кодекс РК, Закон «О банках и банковской деятельности», Закон «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» закон закрепила ряд норм, которые регулируют инспекторские проверки кредитных организаций. Раньше этот вопрос регулировался исключительно нормативными актами Национального банка РК (НБ РК) . Такая ситуация объяснима, если вспомнить о том, какое значение придается кредитным организациям в казахстанском обществе. Сегодня нормативная база значительно расширена на базе деятельности АФН РК. Но не смотря на значительные улучшения в регулировании банковского надзора актуальность этой темы не вызывает сомнения, поскольку финансовый рынок Казахстана в последние несколько лет демонстрирует бурное развитие. Годовое увеличение объема активов большинства ведущих банков достигает десятков процентов в год, а некоторые банки растут даже в более количество раз. Средства банков становятся все более «длинными», и это позитивно отражается на условиях предоставляемых ими кредитов. Во всех сегментах кредитного рынка, от корпоративного до розничного, в Казахстане сегодня есть возможность получить кредит на длительный срок. Вместе с тем у банковского кредитования существуют определенные минусы. Несмотря на доступность, банковский капитал является весьма дорогим. Это заставляет потенциальных заемщиков искать помимо традиционных банковских услуг другие, альтернативные. Спрос на «длинные» и более дешевые, по сравнению с банковскими, кредитные программы в экономике быстро растет. Именно работа с проектами такого рода стала одним из наиболее эффективных направлений работы кредитных товариществ. Очевидно, что кредитно-банковский рынок изменяет свою структуру в течение считанного количества времени. Поэтому, позиция контрольного ведомства должна быть жесткой и четко следовать требованиям закона и международных организаций.

Цель данной работы - провести анализ основных положений системы банковского надзора в Республике Казахстан в рамках надзорной деятельности Национального Банка РК и Агентство финансового контроля и надзора за финансовым рынком и финансовыми организациями.

Задачи работы :

Изучить основные аспекты отдельных видов надзора в РК;
Провести анализ надзорный функций Национального банка РК;
Рассмотреть роль надзора АФН РК в рамках поддержания ликвидности банковской системы РК.

Методологической и информационной основой данной работы стали законодательная база, нормативно-правовые акты НБ РК, АФН РК, труды отечественных ученых, экономистов и банкиров по вопросам реформирования банковской системы РК.

1. Организация банковского надзора в Республике Казахстан

Понятие и сущность банковского надзора

Кредитные организации играют чрезвычайно важную роль в становлении и развитии экономики рыночного типа в РК. Но это только один пример усиления правового регулирования банковского надзора. Есть и другие. Банковское законодательство начиная с конца 90-х годов предусмотрело ряд положений, которые направлены на то, чтобы увеличилась прозрачность создания, лицензирования и деятельности кредитных организаций, повысилась ответственность учредителей и руководящих органов кредитной организации за принимаемые ими решения, которые оказывают существенное влияние на положение складывающихся в ней дел.

В обновленном банковском законодательстве появилась норма, закрепляющая виды органов управления в кредитной организации. Теперь предъявляются повышенные требования к менеджерам кредитных организаций. Кроме того, введена отчетность банковских групп и холдингов, предусмотрен надзор над ними. Все это говорит об актуальности и практической значимости изучения правового регулирования банковского надзора. С учетом всего этого надо отметить, что одних только работ экономистов сегодня уже становится недостаточно. Нужно выяснить правовые аспекты банковского надзора. Это будет способствовать улучшению правового регулирования банковских отношений и созданию юридических гарантий обеспечения надежности кредитных организаций.

Вопросы правового регулирования банковского надзора рассматриваются в монографиях и учебных пособиях[1] . Сегодня они уже вошли в учебные курсы. И в то же время исследований, специально проведенных именно по этим темам, пока еще мало. Нужно больше внимания уделять вопросам понятия правового регулирования банковского надзора. С этого и нужно начинать изучение всей данной тематики, поскольку, по общему правилу, как это уже давно заведено в методологии науки, в любом исследовании есть центральные понятия. Они - необходимая предпосылка дальнейших исследований в этой области.

Прежде всего, нужно сосредоточить исследования на основной проблеме - на юридических аспектах понятия банковского надзора. Сегодня имеется комплексное исследование надзорной и контрольной деятельности в сфере банковских отношений[2] . Оно основывается на понятии комплексного регулирования банковской деятельности, под которым в данном случае понимается такая методология, при которой авторы рассматривают само банковское право как комплексную отрасль права.

В исследованиях акцентируется внимание на объектах банковского надзора[3], что, на наш взгляд, также представляет значительный интерес в смысле изучения его основных задач. Эти проблемы тоже нуждаются в исследовании. Их изучение предполагает определение главного понятия. В то же время изучение объектов банковского надзора, как нам кажется, позволяет более точно определить отраслевую принадлежность тех норм, которые составляют нормативное основание банковского надзора. С этой точки зрения удачнее выглядит такой подход к пониманию банковского надзора, который основывается на понятии банковского права как самостоятельной отрасли права. Это связано с тем, что банковское законодательство, во-первых, получило дальнейшее развитие с принятием нового закона, и, во-вторых, оно становится самостоятельным. Банковское право дифференцируется в системе права. Такая точка зрения применительно к ее последовательному проведению на практике означает, что надзор становится более конкретным и его можно отграничить от других видов надзора. Наоборот, если происходит смешение различных отраслей права, то есть если банковское право не считается самостоятельной отраслью права, то тогда теряются границы банковского надзора.

Необходимо учитывать и то значение, которое сегодня придается вопросам юридической защиты прав и законных интересов вкладчиков, кредиторов и других клиентов банков. Из этих соображений банковское право необходимо рассматривать как самостоятельную отрасль права. Тогда и организация банковского надзора в большей мере сможет обеспечить стабильность банковской системы и надежность каждой в отдельности кредитной организации.

Такой методологический подход основан на понимании сущности кредитной организации. Ведь кредитная организация, в отличие от любого другого хозяйственного общества, использует в своей деятельности прежде всего не свои, а чужие (привлеченные) денежные средства. Банковская деятельность, в частности банковские операции, обеспечивается таким детальным правовым регулированием, которое приводит к тому, что и законодатель, а затем и НБ РК и АФН РК издают множество нормативных актов. Банковское право становится все более обширным. Сегодня оно выражено множеством источников.

Причем общее количество нормативных актов НБ РК и АФН РК измеряется сотнями указаний, положений и инструкций, которыми сегодня в своей повседневной деятельности должны руководствоваться кредитные организации. Возможность проведения квалифицированной проверки того, насколько кредитная организация соблюдает все эти законы, и многочисленные подзаконные нормативные акты предполагает профессиональную специализацию. А она не в последнюю очередь обусловлена отраслью права, знанием ее принципов и норм. Поэтому и с этой точки зрения более правильным представляется такое понимание банковского надзора, которое в методологическом смысле опирается на концепцию банковского права как самостоятельной отрасли науки.

Понятие банковского надзора складывается из двух составляющих. Это его государственно-правовые и экономические аспекты.

В понятии всегда есть его основа - сущность. Следовательно, одна из проблем понятия банковского надзора, которая должна быть изучена в первую очередь, - это его сущность. Она означает, что банковский надзор - это надзор со стороны АФН РК за соблюдением кредитными организациями в своей банковской деятельности законов и нормативных актов НБ РК.

С юридической точки зрения банковский надзор - это надзор за соблюдением кредитными организациями банковского права. Только над кредитными организациями установлен надзор. В этом заключается одно из отличий кредитной организации от любой другой хозяйственной организации.

Сущность банковского надзора - его основное свойство. В целом же понятие банковского надзора характеризуется и другими признаками. Для банковского надзора, на наш взгляд, характерно следующее.

Во-первых, банковский надзор регулируется правовыми нормами. При этом он сам является составной частью банковской деятельности. Нормативную основу банковского надзора составляют только банковское законодательство и нормативные акты НБ РК и АФН РК. Причем перечень видов нормативных актов, которыми регулируется банковская деятельность, а значит и банковский надзор, исчерпывающий. Он приводится в Законе РК «О банках и банковской деятельности».

Во-вторых, банковский надзор осуществляется специальным органом надзора - АФН. Здесь надо учитывать, что в зависимости от того, каким образом мы определим понятие «орган банковского надзора», будут определяться его пределы и специфика тех санкций, которые АФН РК уполномочен применять к кредитным организациям в случаях совершения ими нарушений. [6]

Как уже отмечалось, АФН РК обладает специальным правовым статусом. Перед АФН возникает проблема обеспечения стабильности банковской системы, чтобы предотвратить возможность системного кризиса. АФН РК отвечает за финансовое состояние всей банковской системы. Поэтому он осуществляет такое регулирование, которое по своей сути является финансовым.

Немаловажное значение имеет и такой признак, как компетенция органа банковского надзора. Целью банковского надзора следует считать, как того и требует законодательство, обеспечение стабильности банковской системы и защиту интересов банковских клиентов.

На наш взгляд, понятие банковского надзора отражает две стороны деятельности АФН. Во-первых, АФН РК проверяет финансовое положение кредитной организации и тем самым управляет рисками в банковской системе. Во-вторых, Центральный банк проверяет соблюдение кредитными организациями законодательства и других нормативных актов. Поэтому банковский надзор имеет финансовое и юридическое содержание.

Банковские законы и соответствующие им подзаконные нормативные акты устанавливают финансовые нормативы, которые должны соблюдаться кредитными организациями. Финансовые нормативы - это фактически технологические нормы, обеспечивающие надежность банковских операций. Но поскольку они устанавливаются нормативными актами, то тем самым и приобретают юридическую форму. Поэтому и банковский надзор имеет своей целью не только проверку соблюдения кредитной организацией финансовых нормативов, но и, помимо этого, еще и проверку соблюдения ею нормативных актов.

В некотором смысле юридический надзор вторичен по отношению к финансовому надзору. Суть в том, что организация и функционирование каждого в отдельности банка и всей банковской системы должны быть такими, чтобы при максимально эффективном достижении целей денежно-кредитной политики обеспечивалась их надежность. Вместе с тем достижение надежности работы кредитных организаций предполагает упорядоченность их деятельности, то есть нормативность, которая, в свою очередь, создается только нормативными актами. В результате выходит, что финансовая составляющая в банковском надзоре приобретает юридическую форму.

И еще один момент - надзор нельзя отождествлять с контролем. Вопрос о различиях между банковским надзором и банковским контролем обсуждается не только на страницах монографий и научных статей, но и в диссертационных исследованиях. Однако, в отличие от монографических исследований, в диссертационных исследованиях мы все же не находим сколько-нибудь глубокого изучения этой проблемы. А вопрос этот имеет прямое отношение к совершенствованию банковского надзора.

Согласно требованиям закона АФН РК не имеет права вмешиваться в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы РК и защита интересов вкладчиков и кредиторов. АФН РК не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных законами». Случаи, когда АФН РК имеет право вмешиваться в оперативную деятельность, то есть осуществлять контроль, - это исключение из общего правила. Например, когда кредитная организация становится неплатежеспособной, при наличии соответствующих оснований, предусмотренных законодательством, АФН РК может ввести в нее свою Временную администрацию. Это уже не просто надзор, а контроль.

Банковский надзор отличается от контроля именно тем, что при нем не происходит вмешательства в оперативную деятельность кредитной организации. Надзор не вникает в вопросы целесообразности той или иной хозяйственной деятельности кредитной организации. Деятельность оценивается только с точки зрения ее соответствия законам и нормативным актам самого АФН РК. В этом есть сходство с прокурорским надзором. Этим надзор отличается от контроля. Но при прокурорском надзоре нет исключений из этого принципа, а в банковском надзоре они есть. При определенных условиях, предусмотренных законами, АФН РК имеет право предъявлять такие требования, которые сужают самостоятельность кредитной организации.

Некоторые авторы отождествляют банковский надзор с административным надзором, что, на наш взгляд, не подтверждается динамикой изменений банковского права, а главное - недавними изменениями в банковском законодательстве.

Нормы банковского права регулируют неодинаковые по своему основному содержанию отношения, поэтому не следует отождествлять общий банковский надзор и пруденциальный банковский надзор. В структуре банковского надзора различаются несколько основных объектов. Банковский надзор осуществляется в том числе и за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами обязательных нормативов. Последнее, нормативы - это и есть то, что обычно обозначается как пруденциальные нормы. Надзор за соблюдением этих норм называется пруденциальным банковским надзором.

Пруденциальный надзор - это разновидность банковского надзора. Его основное назначение состоит в том, чтобы снизить до минимума риски, которые принимает на себя кредитная организация, когда она проводит банковские операции.

Сущность банковского надзора проявляется через его функции. В научной литературе не проведено глубокого анализа функций органов надзора. Вместе с тем, такой анализ является необходимым элементом для исследования работы органов банковского надзора.

В практике, нередки случаи, когда принятые Национальным банком Казахстана нормативные акты вступают в противоречие с Законами Казахстана. В этом случае, действия банков в полном соответствии с нормативными актами АФН РК становятся объектом судебных исков. Один из последних примеров - попытка урегулирования расчетов на энергетическом рынке, путем принятия совместного постановления Правительства Казахстана и Национального банка Казахстана о порядке расчетов потребителей с областными энергетическими компаниями, согласно которому поступления от продажи энергоресурсов должны зачисляться не на расчетный счет предприятия, а на специальный распределительный счет, с дальнейшим перечислением на единый специализированный счет в одном из банков Казахстана. Банковская деятельность, как и любые другие виды экономической деятельности, целью которых есть максимизация прибыли, включают в себя допущения риска. В контексте банковского дела такой риск может приобретать различные формы, которые относят к двум категориям:

1) в любое время вкладчики могут требовать получение своих депозитов до востребования;

2) банки могут предоставлять кредиты неплатежеспособным клиентам.

Функция органов надзора, связанная с контролем, нацелена на ограничение этих видов риска путем определения пруденциальных нормативов. Термин “пруденциальный” или “благоразумный” включает в себя понятие равновесия между свободой деятельности банков и ограничениями на нее со стороны центрального банка. С одной стороны коммерческие банки должны быть максимально возможно прибыльными, с другой стороны риски должны быть минимизированы. Именно к такому благоразумному равновесию и должны стремиться органы надзора.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.