Действующая практика кредитования частного предпринимательства в банках Республики Казахстан
Республика Казахстан
Евразийский институт рынка
Мухатова Акмарал Жумабековна
(фамилия, имя, отчество студента)
Финансы и Кредит
Банковское дело
(факультет, отделения,
специальность)
КУРСОВАЯ РАБОТА
на тему: Действующая практика кредитования частного предпринимательства в
банках Республики Казахстан.
Принял :___________________________
___________________________________ ____
Алматы 2003г.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ3
Глава 1. Система банковского кредитования. 6
1.1. Коммерческие банки – основа кредитной системы. 6
1.2. Банковский кредит и его современные формы. 8
1.3. Необходимость, направления и проблемы развития кредитования
частных предпринимателей. 15
ГЛАВА 2. Кредитование частных предпринимателей на примере ЧП
ЛАЗАРЕВА 18
2.1.Принципы и объекты кредитования. 18
2.2.Методы кредитования. 21
2.3.Анализ кредитоспособности заемщика. 24
2.4. Механизм краткосрочного кредитования предприятий. 29
Выводы и предложения
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... .. ..37
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..39
ВВЕДЕНИЕ
Кредитные операции составляют основу активной деятельности
коммерческих банков, поскольку:
Во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов,
способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в
кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;
Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные
ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;
В-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит
прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в
целом.
Низкая инфляция и крепнущая национальная валюта свидетельствует о
здоровых финансах только в странах с процветающей экономикой.
Число коммерческих банков в банковской системе Казахстана продолжает
сокращаться. Сокращение числа банков происходит в основном за счет малых и
средних. Одновременно растет число крупных (по казахстанским меркам)
банков.
Кризис многих казахстанских банков, проявляющийся, в частности, в росте
просроченной задолженности по кредитам, обусловлен грубыми нарушениями в
управлении балансами, рисками (ликвидности, кредитными, процентными,
валютными, фондовыми и т.д.).Слишком дорогой ценой обходится акционерам
(пайщикам) и клиентам банков рискованная кредитная политика многих
банкиров, упрощенно понимающих специфику банковского кредитования и
игнорирующих мировой опыт, накопленный в этой области.
И еще одна важная проблема, она связана с участием казахстанских
коммерческих банков в развитии экономики нашей страны. В кредитном портфеле
коммерческих банков Казахстана на долю средне- и долгосрочных кредитов
(только часть из которых была направлена на финансирование инвестиций в
экономику) приходилось 5-6%, а на краткосрочные кредиты – примерно 94-96%.
Подавляющее число казахстанских банков родилось и окрепло в условиях
высокой инфляции, приучилось жить на изобилии дешевых или даровых
финансовых ресурсов. Это сильно деформировало структуру банковских
балансов, сделав ее крайне неэффективной и рискованной. Это особенно
заметно при сопоставлении с кредитными институтами США. Если в банках США
доля платных обязательств в пассивах составляет 58,5%, то в казахстанских
банках – всего 17,1%, или в 3,4 раза меньше, то есть играет лишь
вспомогательную роль. Зато средняя доля бесплатных обязательств в пассивах
казахстанских банков более чем в два раза превышает американский уровень
(70,1% против 32,5%). В платные обязательства в пассивах входят депозиты,
привлеченные кредиты и долговые обязательства на рынке ценных бумаг. К
бесплатным обязательствам в пассивах относятся средства на расчетных,
текущих и корреспондентских счетах, средства бюджетов, фондов и в расчетах.
Основная причина столь огромного расхождения в том, что в банках США и
Казахстана сохраняются большие различия в размерах срочных депозитов.
Многие казахстанские банки считают депозиты слишком дорогим, хлопотным и
низко рентабельным источником ресурсов по сравнению с легкими
сверхприбылями в период инфляции и операциями с государственными ценными
бумагами. Но именно работа с депозитными вкладами лежит в основе банковских
ресурсов для инвестиций. Доля депозитных вкладов в пассивах кредитных
институтов США в 22 раза превышает уровень казахстанских (49,4% против
2,2%). С учетом депозитных сертификатов разрыв увеличивается до 25 раз, а
по крупным банкам – почти в 30 раз.
Существенные различия сохраняются по такой части бесплатных
обязательств, как доля корреспондентских счетов в пассивах (18,4% у
казахстанских банков или в 20 раз больше, чем у банков США – 0,9%). Велик
удельный вес другой составляющей даровых ресурсов в кредитных институтах РК
– средств в расчетах (16,7%), что позволяет уводить от налогообложения
огромные суммы.
Ненормальная структура пассивов, то есть привлечение капитала в банки,
задала такой же неэффективный для экономики стандарт по его использованию в
активных операциях.
В казахстанских кредитных институтах доля неработающих активов (50,5%)
в 3,5 раза превышает аналогичный показатель по банкам США (13,1%).
В результате в силу различных объективных и субъективных причин (часть
из которых была названа раньше) банковский капитал не работает на экономику
страны, испытывающую острейший дефицит кредитных ресурсов. Однако, как
показывает мировая практика, кредитные операции играют решающую роль в
судьбе любого коммерческого банка и банковской системы страны в целом:
привлеченные средства покрывают свыше 90% потребностей банков в денежных
ресурсах для осуществления активных, прежде всего ссудных операций, в том
числе для финансирования капиталовложений. Нежелание банков кредитовать
экономику обусловлено не только довольно низким уровнем доходности этого
вида операций, а его крайней рискованностью, то есть большой вероятностью
не возврата кредита. Иными словами, в нашей стране еще предстоит
сформировать жизнеспособную систему коммерческих банков, работающих на
Казахстан, но пока еще сегодня Казахстан работает на коммерческие банки.
Переход Республики Казахстан к Рыночной экономике, повышение
эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры
невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных
отношений.
В большинстве зарубежных экономически развитых стран основу экономики
составляют предприятия малого и среднего бизнеса. В настоящее время
правительство и Президент создают программы поддержки предпринимателей.
Городским Акиматом разработана программа, в которой участвует ОАО СБ ЛАРИБА-
БАНК, по кредитованию предприятий малого бизнеса .
Основополагающая роль в содействии становлению и развитию торгово-
промышленных предприятий отводится банковской системе, а главным источником
финансирования мероприятий в данной области становиться банковский кредит.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное
становление экономики.
Исходя из вышеизложенного актуальность темы курсовой работы очевидна.
Цель данной курсовой работы - раскрыть необходимость, роль, механизм
управления кредитом в условиях рыночной экономики, которые основываются на
кредитоспособности заемщика и высказать предложения по совершенствованию
управления кредитами.
Для этого в каждой главе курсовой работы ставились следующие задачи:
➢ отразить методы определения кредитоспособности и мнения ученых по
поводу существующей системы банковского кредитования.
➢ раскрыть механизм кредитования частных предпринимателей. Объектом
исследования является ЧП ЛАЗАРЕВ.
Обобщают суть курсовой работы выводы и предложения.
Теоретической и методологической основой дипломной работы являются
труды отечественных и зарубежных экономистов по вопросам кредитования. В
процессе исследования были использованы законодательные акты и нормативные
документы Республики Казахстан в сфере банковской деятельности.
Глава 1. Система банковского кредитования.
1 Коммерческие банки – основа кредитной системы.
Банк – это коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных
средств от юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на
условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществления иных
банковских операций. С одной стороны, банк, как и любое предприятие,
создается для удовлетворения интересов собственников банка (акционеров или
индивидуальных) и общественных интересов (клиентуры – юридических и
физических лиц, обслуживаемых банком). С другой стороны, банк – это
предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение
ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственником банка.
Во всем мире коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской
системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя
широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и
физических лиц. Они представляют второй уровень банковской системы.
Маркова О.М. [15] считает, что коммерческие банки можно
классифицировать по ряду признаков. Принадлежность уставного капитала банка
и способ его формирования определяют тип банка.
По характеру собственности различают банки государственные,
акционерные, кооперативные, частные, муниципальные и смешанные. В
промышленно развитых странах преобладающей формой собственности
коммерческих банков является акционерная.
Акционерные банки в Казахстане создаются в форме акционерного общества
закрытого и открытого типов. Вступление в состав акционеров осуществляется
путем покупки акций. В качестве акционеров выступают юридические и
физические лица, в том числе иностранные.
По видам операций различают коммерческие банки – универсальные и
специализированные. Современные банки могут совершать широкий круг операций
и оказывать разнообразные услуги, перечень которых стремятся расширять.
Этим определяется универсальный характер банка. Вместе с тем банк может
иметь специализацию, что повышает эффективность осуществления отдельных
операций. По функциональной специализации различают банки реконструкции и
развития, инвестиционные, ипотечные, экспортно– импортные, сберегательные.
По территориальному признаку различают банки международные,
республиканские, региональные и обслуживающие несколько регионов страны.
По отраслевой ориентации банки классифицируются на промышленные,
сельскохозяйственные, строительные, торговые.
В современных условиях возрастает влияние банков на экономику.
Деятельность кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и
размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части
населения. Они способствуют накоплению капитала, не только активно
вмешиваясь во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно
участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль
над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и
перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в
значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в
зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя
дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта,
сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют
возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной
структуры народного хозяйства.
Важная экономическая роль коммерческих банков существенно расширила
сферу их деятельности. Они выполняют следующие основные функции:
мобилизацию временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
кредитование предприятий, государства и населения;
выпуск кредитных орудий обращения (кредитных денег);
осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
эмиссионно – учредительскую деятельность;
консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.
Сейткасимов Г.С. [12] высказал такое мнение по поводу роли
коммерческих банков в кредитной системе. Кредитная система любого
государства в значительной степени зависит от типа экономики в целом.
Кредитные системы в централизованных экономиках существенно отличаются от
аналогичных систем в рыночных экономиках. Это наглядно подтверждают те
бурные структурные изменения в кредитной системе нашего государства,
которые происходят в настоящее время. Важность кредитной системы в
экономике любой страны, конечно, очевидна. Через кредитную систему
государство осуществляет политику отраслевого и регионального развития всей
экономики в целом.
Кредитная система характеризуется совокупностью финансово-кредитных
учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению
кредитных операций. Банки занимают в ней ведущее звено, осуществляя
основную массу кредитных и финансовых операций.
Для стран с рыночной экономикой нормой является то, что коммерческие
банки являются заинтересованными партнерами своих клиентов в достижении
ответственность за работу банка с клиентами лежит полностью на учредителях
и пайщиках банка.
Мотовилов О.В. [20] считает, что сегодня коммерческие банки проводят
собственную финансовую политику по отношению к каждому конкретному
предприятию. Банки учитывают перспективы развития заемщиков или проектов и
дифференцируют режим финансирования в зависимости от кредитоспособности и
прибыльности проекта.
3 Банковский кредит и его современные формы.
Кредит как экономическую категорию следует определить как
производственные отношения, выражающиеся и развивающиеся на основе сделок
ссуды. Не сама по себе сделка ссуды характеризует кредит как экономическую
категорию, а те производственные связи, которые вырастают на основе этих
сделок, или те производственные отношения, формой осуществления которых
является сделка ссуды.
Лексис Б.С. [18] высказывает мнение, что кредит как сделку ссуды можно
рассматривать с двух точек зрения: во-первых, с точки зрения технико-
юридических ее признаков, во вторых, со стороны социального содержания,
т.е. признаков, характеризующих тот тип производственной связи, который
вырастает и развивается на основе этой сделки, или вернее, который находит
в них свое выражение. Эти две стороны друг от друга не отделимы, они
взаимосвязаны и обусловлены.
Можно рассматривать кредит как определенный тип сделки, осуществляющий
процесс обращения товаров, со стороны его технико-юридических признаков. В
этом случае кредит предстанет перед нами или как категория техническая, или
как категория права. Можно рассматривать кредит с точки зрения
экономического содержания явлений. В этом случае кредит предстанет перед
нами как категория экономической науки.
Таким образом, кредит – это экономическая категория, которая выражает
производственные отношения. Следует подчеркнуть, что кредит не только
категория экономическая, но и историческая. Он возникает только при
определенном развитии производственных сил. Естественной основой, на
которой возникают кредит и кредитные отношения, выступает товарное
производство.
Кредит вытекает из необходимости обеспечить непрерывность
воспроизводственного процесса. Как известно, производственный капитал
(основной и оборотный) хозяйствующих субъектов в каждый данный момент может
находиться в денежной, производственной и товарной формах. При этом их
назначение различно. На первой стадии кругооборота происходит превращение
денежных средств в производительные: за счет денежных средств приобретаются
средства производства. На второй стадии в процессе производства происходит
превращение денежных средств в товар, производственная форма переходит в
товарную, к стоимости средств производства присоединяется вновь созданная
стоимость. Наконец, на третьей стадии реализуется товар и снова
превращается в деньги.
Банковский кредит – это экономические отношения, в процессе которых
банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти
отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка
(кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают
предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы,
государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также
население.
Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в
масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом
воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль
кредита и служит одним из важнейших условий получения банком прибыли от
кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению,
может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения
потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование
населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на
товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от
уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками
прибыли от этих операций.
Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей
банковских активов.
Ольшаный А.И. [21] имеет точку зрения, что учет кредитных операций
коммерческих банков с клиентурой осуществляется на базе классификации
кредитов. В основу классификации могут быть положены различные критерии.
По основным группам заемщиков. Получателями банковских кредитов выступают
правительство, другие банки, министерства, промышленно – финансовые
организации и население. Зарубежные банки проводят разграничение между
деловыми (коммерческими) и персональными ссудами.
По назначению (направлению) использования различаются кредиты: бюджетные,
промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные,
потребительские и т.п. В зависимости от области функционирования банковские
кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного либо
оборотного капиталов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты,
которые направляются в сферу производства или обращения.
По размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и малые.
Однако в международной практике отсутствуют единые критерии подхода для
группировки кредитов по этому признаку.
По срокам погашения кредиты бывают до востребования и срочные. Срочные
кредиты подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные.
По обеспечению кредиты бывают необеспеченными или обеспеченными. Последние
по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные,
застрахованные и т.д. Кредиты без обеспечения называются также
доверительными (бланковыми) и предоставляются, как правило, только под соло-
вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). Кредиты без обеспечения
выдаются на основании учета высокой репутации заемщика и оценки уровня его
доходов.
По способам предоставления различают компенсационные и платные кредиты. В
первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для
компенсации последнему его собственных затрат. При этом имеется ввиду
зачисление также ссудных средств авансового характера. Во втором случае
банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно – денежных
документов, предъявленных заемщику для погашения и связанных с
осуществлением операций по кредитованию. В то же время кредиты могут быть
разовыми, то есть предоставляются в срок и в сумме, предусмотренные в
договоре, заключенном сторонами. Однако в практике многих стран постепенно
получает самое широкое распространение кредитные линии.
Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед
заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты
в пределах согласованного лимита. Кредитная линия имеет преимущества перед
разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика - это более
определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных
расходов и времени, неизбежно связанных с ведением переговоров и
заключением каждого отдельного кредитного соглашения. Это же относится и к
кредитору. Однако условия соглашения о кредитной линии могут быть
пересмотрены обоими участниками сделки.
За рубежом, прежде всего в США, получили широкое распространение
несколько видов кредитных линий, в том числе возобновляемая и сезонная.
Возобновляемый кредит – это твердое обязательство банка выдать ссуду.
Клиент уплачивает комиссию за право получить заем на определенную дату. В
то же время договор о возобновляемом кредите имеет, как правило, оговорку
О существенном ухудшении положения клиента. Эта оговорка дает право банку
– кредитору отказаться от предоставления ссуды, если финансовое положение
заемщика станет неудовлетворительным.
Возобновляемая кредитная линия предоставляется заемщику, который испытывает
нехватку оборотных средств для поддержания и расширения объема производства
и сбыта. Срок такого кредита не превышает обычно одного года. Заемщик,
погасивший часть кредита, может получить новую ссуду в пределах
установленного лимита и срока действия договора.
Сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы
периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанные с
сезонной цикличностью производства или необходимостью образования запасов
товаров на складе. Такая линия может быть открыта фермеру, нуждающемуся
весной в закупке семян, удобрений, сельхозмашин, транспорта, запасных
частей к ним и т.д.
С открытием кредитной линии тесно связаны специфические операции, среди
которых резервный (гарантийный) кредит (иначе его называют кредит стэнд
бай). Этот кредит может быть получен при необходимости в течение
обусловленного в договоре срока. Он используется для поддерживания других
кредитных операций, а также для покрытия несбалансированности внешних
расчетов.
Очень часто предоставление кредита стэнд бай сопровождается
выставлением резервного (гарантийного) аккредитива. Такой аккредитив
открывается по просьбе компании, получающей гарантийный кредит, в пользу
банка – кредитора в качестве обеспечения. Аккредитив открывается в банке, в
котором обслуживается клиент.
К одной из разновидностей кредитов можно отнести чековый кредит. По
существу, чековыми кредитами являются депозиты до востребования (чековые
счета), которые позволяют вкладчику подписывать переводные векселя в уплату
за товары и услуги. И эти векселя банк обязан оплатить немедленно.
Спецификой чекового кредитования в ряде промышленно развитых стран в
системе безналичных расчетов является овердрафт. По существу, овердрафт –
это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по
счету клиента банком, сверх остатка средств на счете. В результате этого на
счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт – это отрицательный
баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, то есть
предварительно согласованным с банком, и неразрешенным, когда клиент
выписывает чек, не имея на то предварительного согласия банка. Процент по
овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит
только за фактически использованные им суммы.
Одна из форм кредитования, получающая все более широкое распространение,
- предоставление ссуд с использованием банковских кредитных карточек. По
каждой кредитной карточке определяется лимит кредитования, который может
периодически пересматриваться. Кредит предоставляется путем оплаты услуг
торговых и сервисных организаций, оказанных владельцу карточки.
По порядку погашения банковские кредиты подразделяются на две группы. В
первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую –
кредиты с рассрочкой платежа.
Как правило, при краткосрочном кредитовании юридических лиц и населения,
нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих потребностей,
практикуется предоставление кредитов, погашаемых единовременно. Речь идет о
погашении основного долга и процентов единой суммой на момент окончания
срока кредита. Кредитами с погашением в рассрочку являются ссуды, погашение
которых осуществляется двумя и более платежами (как правило, ежемесячно,
ежеквартально или каждое полугодие). К этой группе относятся кредиты самых
разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие), по открытому
счету, вексельные, лизинг, факторинг, форфейтинг и другие.
В странах с развитой рыночной экономикой ссуды в рассрочку широко
практикуются при средне- и долгосрочном кредитовании, для приобретения
юридическими и физическими лицами движимого и недвижимого имущества.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на две
группы: кредиты с фиксированной или с плавающей процентными ставками.
Фиксированная процентная ставка, устанавливается на весь период
кредитования и не подлежит пересмотру. Заемщик принимает на себя
обязательство в этом случае оплатить проценты по неизменной согласованной
ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на
рынках процентных ставок. Это выгодно как кредитору, так и заемщику,
поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитать свои доходы или
расходы, связанные с использованием предоставленного кредита. Фиксированные
процентные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.
Плавающие процентные ставки – это ставки, которые постоянно изменяются в
зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они
связаны. В мировой практике применяются самые разнообразные плавающие
процентные ставки, которые можно распределить по следующим группам:
А. Официальные процентные ставки (учетные ставки или ставки
рефинансирования) устанавливаются центральными банками разных стран. По
этим ставкам центральные банки предоставляют кредиты коммерческим
организациям. Операции кредитования центральными банками осуществляются в
виде переучета коммерческих векселей – отсюда появилось название учетные
ставки.
Б. Межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов. Наиболее широко
применяется в качестве базисной ставки ЛИБОР – Лондонская межбанковская
ставка предложения. Кроме того, известны также межбанковские ставки
предложения по кредитным рынкам во Франкфурте-на-Майне (ФИБОР), Париже
(ПИБОР), Мадриде (МИБОР), Риме (РИБОР), Стокгольме (СТРИБОР), Гонконге
(ГРИБОР) и другие.
В. Ставка прайм – рейт (первоклассная ставка) – это публикуемая банками
США ставка по кредитам первоклассным заемщикам. Она служит ориентиром
стоимости кредита и обычно выше первых двух ставок на 1 –2 %.
Г. Ставка кредитов средним и небольшим фирмам и частным лицам. Они, как
правило, еще выше, чем прайм – рейт.
В настоящее время ставка ЛИБОР является самой важной, наиболее часто
используемой процентной ставкой, по которой осуществляется кредитование
между первоклассными банками на рынке евровалют.
Обычно, под термином ставка ЛИБОР понимают ставки по депозитам в
фунтах стерлингов и долларах США.
Ставка ЛИБОР в фунтах стерлингов рассчитывается как средняя
арифметическая величина фиксированных ставок на 11 часов утра (лондонское
время) каждого делового дня, следующих банков: Ллойдс, Мидленд, В.О.А.,
Барклайз, Сосьете Женераль и Нэтвест .
По тому же принципу определяется ставка ЛИБОР в долларах США, с
использованием фиксированных ставок таких банков, как: Барклайз, Бэнк оф
Токио, Банкерс Траст и Нэйшнл Вестминстер банк.
Ставки ЛИБОР по еврокредитам рассчитываются, как правило, по 12 валютам
и по нескольким периодам (1 неделя; 1, 2, 3, 6, 9 месяцев и 1 год).
Еврокредит – это среднесрочный банковский кредит в одной из евровалют,
предоставляемый по плавающим ставкам.
Способы расчета процентных ставок по кредитам, которые используют банки.
Наиболее распространенными, например в практике США, являются: методы
годовой процентной ставки, простых процентов, дисконтной ставки и сложения.
Метод годовой процентной ставки показывает отношения совокупных
выплат по кредиту к сумме кредита, то есть представляет собой ставку
доходности. Она учитывает, насколько быстро погашается кредит и какую сумму
фактически использует заемщик в течение срока кредитования.
Метод простых процентов также предусматривает корректировку на
срок фактического использования кредита. Если заемщик осуществляет
погашение кредита постепенно, метод простых процентов позволяет определить
снижение остатка задолженности и соответственно сумму уплачиваемых
процентов. При применении этого метода заемщик экономит на процентных
выплатах по мере приближения срока погашения кредита.
Метод дисконтной ставки. В то время, как большая часть кредитов
предусматривает возможность частичного погашения как процентов, так и
основного долга в течение срока кредитования, метод дисконтирования
предполагает авансовую выплату процентов. В этом случае заемщик получает
согласованную сумму кредита за вычетом процентов. При наступлении срока
погашения клиент обязан вернуть всю оговоренную в соглашении основную сумму
кредита.
Метод процентной накидки предполагает такой способ расчета, при
котором процентные выплаты прибавляются к сумме основного долга до того,
как заемщику будут объявлены размеры взносов в погашении кредита. Только в
случае, если кредит и проценты по нему погашаются единовременно в конце
срока, ставка по методу накидки будет равна простой процентной ставке. В
любом другом случае заемщик уплачивает более высокую реальную ставку по
кредиту, нежели ставка, указанная в договоре.
Существуют и другие способы расчета процентных ставок.
По валюте предоставления. Кредиты выдаются в национальной или иностранной
валюте. Реже кредиты предоставляются заемщикам в нескольких валютах. В этом
случае речь идет о мультивалютных кредитах.
По числу кредиторов. Банковские кредиты могут быть сгруппированы:
кредиты, предоставляемые одним банком;
синдицированные (консорциальные) кредиты;
параллельные кредиты.
Наибольшее распространение получила практика предоставления ссуд одним
банком.
Однако по мере развития экономики отдельных стран и интеграционных
группировок появляется потребность в крупных кредитах, превышающих
возможности отдельных банков. Это заставляет банки объединяться в группы и
разрабатывать принципы синдицированного кредита.
Синдицированный кредит – это вид кредита, который предоставляется двумя
или более кредиторами, объединившимися в синдикат (консорциум), одному
заемщику. Группа банков – кредиторов (консорциум) объединяет на срок свои
временно свободные финансовые ресурсы с целью кредитования определенного
объекта или заемщика. Один или небольшая группа ведущих банков –
координаторов от имени всего синдиката (консорциума) ведет переговоры с
заемщиком по условиям кредитного соглашения, обеспечивает мобилизацию
необходимых сумм. Координаторы контролируют предоставление кредита, его
использование и погашение.
На практике возможны случаи, когда два банка или более предоставляют
заемщику параллельные кредиты. В отличие от синдицированного кредита
переговоры с клиентом в этом случае каждый банк проводит в отдельности, а
затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий
кредитный договор.
По мнению Сейткасимова Г.С.[25], банковская ссуда, предоставляемая в
денежной форме, характеризует конкретное проявление кредитных отношений
между банком с одной стороны и заемщиками с другой. Банковская ссуда
связана с аккумулированием временно свободных денежных средств в экономике
и предоставлением их на условиях возврата хозяйствующим субъектам. В рамках
банковской ссуды развиваются отдельные виды ссуд. Это зависит от множества
признаков, характеризующих назначение, обеспечение, сроки, методы
предоставления и погашения, объекты и субъекты кредитования. Под видами
банковских ссуд следует понимать определенную их классификацию,
используемую в процессе кредитования банками юридических и физических лиц.
Значимость классификации банковских ссуд заключается в том, что кредитная
функция банков является основной экономической функцией и от того,
насколько они хорошо реализуют свои кредитные функции, во многом зависит
экономическое положение как самих банков, так и обслуживаемых ими клиентов.
Банковские ссуды классифицируются по следующим критериям:
По типам заемщиков;
По срокам использования;
По характеру обеспечения;
По условиям использования;
По способу погашения;
По характеру процентной ставки;
По способу уплаты процента;
По валюте кредита;
По числу кредиторов;
По условиям реализации ссуд;
По объектам выдачи ссуд.
4 Необходимость, направления и проблемы развития кредитования частных
предпринимателей.
В мировой практике кредитные операции– самая доходная статья
банковского бизнеса, за счет этого источника формируется основная часть
чистой прибыли банков. Но с этими операциями связаны и основные риски
банков в частности, непогашение заемщиком основного долга и процентов по
кредиту.
Лексис Б.С. [18] полагает, что несмотря на роль кредита в обеспечении
нормального кругооборота средств предприятия, финансировании капитальных
затрат сфера его применения в таком качестве ограничена вследствие
сложившейся сегодня ситуации в экономике.
Практика банков СНГ свидетельствует, что их деятельность в области
кредитования почти целиком состоит из краткосрочных ссуд,
сконцентрированных в сфере торгово-закупочного бизнеса. Многие
коммерческие банки выдают краткосрочные ссуды только на посреднические
операции, для которых характерна быстрая оборачиваемость средств и высокая
прибыльность и очень осторожно относятся к проектам кредитования
производства малых предприятий. На диаграмме № 1 видно , что в течении 1997
года банк преимущественно занимался вложением средств в мало рискованные
проекты лизинга недвижимости.
Совершенствование структуры кредитования возможно при условии
стабилизации экономической обстановки в стране, финансового оздоровления
народного хозяйства и укрепления финансового состояния предприятий, что
также способствует развитию новых форм взаимоотношений предприятий и
банков, присущих рыночной экономике.
С точки зрения Левчука К.И.[17] одной из наиболее важных проблем
функционирования кредита является проблема повышения эффективности
использования кредита. Экстенсивное развитие экономики обуславливало и
экстенсивное использование расчетов и стимулов, в том числе и
краткосрочного банковского кредита. Краткосрочный кредит выступает
одним из источников оборотных средств. Функционирование оборотных средств
собственных и заемных, направлено на увеличение производства конечного
продукта высокого качества. Эффективность использования кредита заключается
в степени его воздействия, причем воздействия, направленного на развитие
производственных сил и рост выпуска продукции.
Садыков А. [24] высказывает мнение, что кредитование субъектов малого
предпринимательства в Казахстане по прежнему остается одной из главных
проблем, и не только для банковской системы. На фоне мирового финансового
кризиса, оказавшего влияние на реальный сектор экономики Республики
Казахстан, предоставление займов частным предприятиям становиться
рискованным занятием. Областные управления пытаются сохранить источники
получения кредитов и поэтому берут наиболее перспективные, на их взгляд,
предприятия под свое крыло. К примеру, Алматинская область,
прокредитованая более чем на 2,5 млрд. тенге, заключила с коммерческими
банками соглашения о взаимном сотрудничестве в области финансирования
малого бизнеса, в соответствии с которым Областной Акимат обязуется
предоставить банкам перечень проектов по приоритетным направлениям,
перечислив утвержденные в бюджет деньги.
Банковские операции по кредитованию, естественно связаны риском: банк
дает взаймы деньги на длительный период под платежное обязательство с целью
получить в будущем погашенный кредит с процентами. Чтобы лучше оценить
риск, банкам требуется всеобъемлющая и реальная информация о предприятии.
Чем не совершеннее будет представленная информация, тем выше риск.
По этому поводу Лоренц Г.[19] высказался, что общее понятие о риске
кредитной операции имеет гораздо большее значение в странах, которые
переходят от социалистической плановой экономики к рыночной. Причины тому:
➢ дефицит или отсутствие базы данных обо всех сферах деятельности
предприятия и его среды;
➢ нестабильные экономические и неразработанные правовые условия;
➢ негативные сопутствующие явления, такие, как коррупция и теневая
экономика.
На этом фоне экспертиза приемлемости финансирования инвестиционного
намерения, проводимая по банковским общепринятым оценочным критериям,
практикуемым в западных странах способом почти невозможна. Банкир должен
мысленно представлять себя на месте инвестора, который критически подходит
к предварительному расчету калькуляций, обсуждает их с предприятием и в
случае необходимости модифицирует. На диаграмме № 2 видно , что за 2000 год
банк в несколько раз увеличил объем вложений в различные отрасли
экономики. Кредиты на становление и развитие своего бизнеса получили
Товарищества с ограниченной ответственностью и частные предприниматели.
Эдвин Дж. Долан [14] считает, что среди многообразия возможных
вариантов использования денежных средств деятельность банкиров по выдаче
ссуд играет главную роль в процессе размещения кредитов. Кредит может
привести к безвозвратным потерям банка в тех случаях, когда фирмы-заемщики
не в состоянии возвратить с процентами суммы равные полученным ими ссудам.
Подобное происходит при непродуктивном использовании ссуженных денежных
средств. Непогашение ссуды в срок может быть следствием либо допущенных
ошибок в планировании расходования денежных средств, либо следствием
осуществления непредвиденных и непредусмотренных платежей. Банкиры хорошо
справляются со своими функциями по выдаче ссуд только в том случае, если
они безошибочно оценивают результаты предполагаемого использования ссуд.
ГЛАВА 2. Кредитование частных предпринимателей на примере ЧП
ЛАЗАРЕВА
2.1.Принципы и объекты кредитования.
В основе эффективности кредитования лежат следующие принципы
кредитования:
➢ целевой характер;
➢ возвратность;
➢ платность;
➢ срочность;
➢ обеспеченность.
Их можно рассматривать как конкретные формы проявления сущности
кредита и требований объективных экономических законов непосредственно в
работе банков и предприятий.
Целевой характер кредита означает, что кредитование осуществляется в
соответствии с видами и объектами кредита. Определение основных видов
кредита зависит от производственных процессов. Предприятиям необходимы
средства для финансирования оборотного и основного капитала, т.е. на цели
текущей деятельности (финансирование производственных запасов и затрат) и
на затраты связанные с развитием производства (финансирование капитальных
вложений). Средства для погашения ссуды в этих двух случаях аккумулируются
по разному, имеют определенные источники, что и приводит к делению кредита
на краткосрочный (не более чем на 12 месяцев), среднесрочный и
долгосрочный.
Объектами кредитования могут быть конкретные виды материальных
ценностей, оплачиваемые за счет ссуд, а также затраты, связанные с
расширением финансово – хозяйственной деятельности на подготовку новых
производств и освоение новых видов продукции. Эти затраты учитываются на
балансе как расходы будущего периода.
В условиях перехода к рынку банковское кредитование
торгово–промышленных предприятий осуществляется под следующие объекты.
Фактический разрыв в платежном обороте. Он является следствием колебаний в
течение года в кругообороте оборотных средств, а также всего капитала. В
состав данной группы объектов входят:
кредитование общего разрыва в платежном обороте (денежных расходах и
поступлениях) по предприятию в целом, связанного с движением как оборотных,
так и основных средств заемщика;
кредитование разрыва в платежном обороте по основной (производственной
деятельности), связанного только с движением оборотных средств;
кредитование разрыва в платежном обороте, связанного с движением частных
объектов. Эти ссуды выдаются по мере осуществления реальных платежей.
Плановый разрыв в платежном обороте. Ссуды выдаются на те же цели что и в
первой группе, но их размер определяется предполагаемыми (плановыми)
денежными расходами, кредитуется 100%-ый разрыв между денежными расходами и
поступлениями по плановым расчетам предприятия. Банк предоставляет ссуду
клиенту, испытывающему временные финансовые затруднения.
Реальное накопление кредитуемых оборотных средств (отдельно товарно-
материальных ценностей, затрат производства и т.д. или всей совокупности
оборотных средств, не покрываемых имеющимися собственными источниками и
кредиторской задолженностью).
Товары, отгруженные по их балансовой стоимости, за вычетом скидки в размере
суммы не кредитуемых элементов (доходов, НДС) и прочие объекты (факторинг,
векселя, бланковые ссуды и другие).
От объекта кредитования зависит масштаб предоставляемых банком заемных
средств, а также в значительной степени формы ссудных счетов и методы
кредитования.
Таким образом, целевой характер кредита имеет важное экономическое
значение в практике предоставления ссуд при расчете величины кредита
(кредитных вложений банка), стимулирует целенаправленность использования
заемщиком полученных средств, которые подтверждаются наличием
соответствующих хозяйственных договоров.
ЧП ЛАЗАРЕВ разработал проект увеличения объема продаж строительных
материалов.
Суть предлагаемого проекта:
➢ Удовлетворение спроса потребителей в строительных материалах.
➢ Организация сервисного обслуживания.
➢ Реализация и обслуживание широкого ассортимента данной продукции
позволит возвратить вложенные средства с прибылью и провести
дальнейшее развитие сети магазинов строительных материалов.
Продукция:
➢ Строительные материалы поставляемые на реализацию.
➢ Закупаемые строительные материалы с целью реализации.
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации проекта:
➢ Всего – 1200000 тенге, из них:
➢ Кредитных – 1200000 тенге;
➢ Собственных –в проекте не участвует.
➢ Срок окупаемости проекта – 1 год;
➢ Кредитная ставка – 22 % годовых;
➢ Возврат основной суммы кредита – поквартально;
➢ Погашение процентов по кредиту – ежемесячно.
Таблица 4.
Статьи использования привлеченных средств ЧП ЛАЗАРЕВ
Статьи затрат и издержек Сумма (тыс.тг)
Дополнительный закуп материалов 1132500
транспорт 15000
реклама 23100
Хозяйственные нужды 29400
ВСЕГО: 1200000
Возвратность обусловлена сущностью кредита. Она означает денежные
средства, предоставленные в виде ссуды, служат лишь временным источником
пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на капитальные
вложения предприятия, и по истечению определенного времени должны быть
возвращены банку.
Отсюда вытекает такой принцип кредитования, как срочность. Ссуды
подлежат возврату в определенные сроки в соответствии с принятыми заемщиком
обязательствами. Эти сроки вытекают из фактических сроков оборачиваемости
средств предприятий.
Возвратность и срочность кредитования стимулируют рациональное
использование денежных средств. Необходимость погашения ссуды в
определенный срок способствует наиболее эффективному использованию
полученного кредита и служит гарантией обязательств банка перед
предприятиями, организациями и гражданами, чьи средства он использует в
качестве кредитных ресурсов.
Платность означает, что за предоставление кредита банки взимают плату
в виде процентов. Процент – это цена кредита, которая формируется с
учетом складывающегося спроса и предложения за кредитные ресурсы. Проценты
за пользование ссудой устанавливаются с таким расчетом чтобы сумма
полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению
средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением маржи).
Процентные ставки зависят от срока пользования кредитом, риска
неплатежеспособности заемщика, характера предоставленного обеспечения,
содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков, других
факторов, и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре.
Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что
также предусматривается кредитным договором. Фиксированные процентные
ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки
колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера
процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Евразийский институт рынка
Мухатова Акмарал Жумабековна
(фамилия, имя, отчество студента)
Финансы и Кредит
Банковское дело
(факультет, отделения,
специальность)
КУРСОВАЯ РАБОТА
на тему: Действующая практика кредитования частного предпринимательства в
банках Республики Казахстан.
Принял :___________________________
___________________________________ ____
Алматы 2003г.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ3
Глава 1. Система банковского кредитования. 6
1.1. Коммерческие банки – основа кредитной системы. 6
1.2. Банковский кредит и его современные формы. 8
1.3. Необходимость, направления и проблемы развития кредитования
частных предпринимателей. 15
ГЛАВА 2. Кредитование частных предпринимателей на примере ЧП
ЛАЗАРЕВА 18
2.1.Принципы и объекты кредитования. 18
2.2.Методы кредитования. 21
2.3.Анализ кредитоспособности заемщика. 24
2.4. Механизм краткосрочного кредитования предприятий. 29
Выводы и предложения
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... .. ..37
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..39
ВВЕДЕНИЕ
Кредитные операции составляют основу активной деятельности
коммерческих банков, поскольку:
Во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов,
способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в
кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;
Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные
ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;
В-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит
прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в
целом.
Низкая инфляция и крепнущая национальная валюта свидетельствует о
здоровых финансах только в странах с процветающей экономикой.
Число коммерческих банков в банковской системе Казахстана продолжает
сокращаться. Сокращение числа банков происходит в основном за счет малых и
средних. Одновременно растет число крупных (по казахстанским меркам)
банков.
Кризис многих казахстанских банков, проявляющийся, в частности, в росте
просроченной задолженности по кредитам, обусловлен грубыми нарушениями в
управлении балансами, рисками (ликвидности, кредитными, процентными,
валютными, фондовыми и т.д.).Слишком дорогой ценой обходится акционерам
(пайщикам) и клиентам банков рискованная кредитная политика многих
банкиров, упрощенно понимающих специфику банковского кредитования и
игнорирующих мировой опыт, накопленный в этой области.
И еще одна важная проблема, она связана с участием казахстанских
коммерческих банков в развитии экономики нашей страны. В кредитном портфеле
коммерческих банков Казахстана на долю средне- и долгосрочных кредитов
(только часть из которых была направлена на финансирование инвестиций в
экономику) приходилось 5-6%, а на краткосрочные кредиты – примерно 94-96%.
Подавляющее число казахстанских банков родилось и окрепло в условиях
высокой инфляции, приучилось жить на изобилии дешевых или даровых
финансовых ресурсов. Это сильно деформировало структуру банковских
балансов, сделав ее крайне неэффективной и рискованной. Это особенно
заметно при сопоставлении с кредитными институтами США. Если в банках США
доля платных обязательств в пассивах составляет 58,5%, то в казахстанских
банках – всего 17,1%, или в 3,4 раза меньше, то есть играет лишь
вспомогательную роль. Зато средняя доля бесплатных обязательств в пассивах
казахстанских банков более чем в два раза превышает американский уровень
(70,1% против 32,5%). В платные обязательства в пассивах входят депозиты,
привлеченные кредиты и долговые обязательства на рынке ценных бумаг. К
бесплатным обязательствам в пассивах относятся средства на расчетных,
текущих и корреспондентских счетах, средства бюджетов, фондов и в расчетах.
Основная причина столь огромного расхождения в том, что в банках США и
Казахстана сохраняются большие различия в размерах срочных депозитов.
Многие казахстанские банки считают депозиты слишком дорогим, хлопотным и
низко рентабельным источником ресурсов по сравнению с легкими
сверхприбылями в период инфляции и операциями с государственными ценными
бумагами. Но именно работа с депозитными вкладами лежит в основе банковских
ресурсов для инвестиций. Доля депозитных вкладов в пассивах кредитных
институтов США в 22 раза превышает уровень казахстанских (49,4% против
2,2%). С учетом депозитных сертификатов разрыв увеличивается до 25 раз, а
по крупным банкам – почти в 30 раз.
Существенные различия сохраняются по такой части бесплатных
обязательств, как доля корреспондентских счетов в пассивах (18,4% у
казахстанских банков или в 20 раз больше, чем у банков США – 0,9%). Велик
удельный вес другой составляющей даровых ресурсов в кредитных институтах РК
– средств в расчетах (16,7%), что позволяет уводить от налогообложения
огромные суммы.
Ненормальная структура пассивов, то есть привлечение капитала в банки,
задала такой же неэффективный для экономики стандарт по его использованию в
активных операциях.
В казахстанских кредитных институтах доля неработающих активов (50,5%)
в 3,5 раза превышает аналогичный показатель по банкам США (13,1%).
В результате в силу различных объективных и субъективных причин (часть
из которых была названа раньше) банковский капитал не работает на экономику
страны, испытывающую острейший дефицит кредитных ресурсов. Однако, как
показывает мировая практика, кредитные операции играют решающую роль в
судьбе любого коммерческого банка и банковской системы страны в целом:
привлеченные средства покрывают свыше 90% потребностей банков в денежных
ресурсах для осуществления активных, прежде всего ссудных операций, в том
числе для финансирования капиталовложений. Нежелание банков кредитовать
экономику обусловлено не только довольно низким уровнем доходности этого
вида операций, а его крайней рискованностью, то есть большой вероятностью
не возврата кредита. Иными словами, в нашей стране еще предстоит
сформировать жизнеспособную систему коммерческих банков, работающих на
Казахстан, но пока еще сегодня Казахстан работает на коммерческие банки.
Переход Республики Казахстан к Рыночной экономике, повышение
эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры
невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных
отношений.
В большинстве зарубежных экономически развитых стран основу экономики
составляют предприятия малого и среднего бизнеса. В настоящее время
правительство и Президент создают программы поддержки предпринимателей.
Городским Акиматом разработана программа, в которой участвует ОАО СБ ЛАРИБА-
БАНК, по кредитованию предприятий малого бизнеса .
Основополагающая роль в содействии становлению и развитию торгово-
промышленных предприятий отводится банковской системе, а главным источником
финансирования мероприятий в данной области становиться банковский кредит.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное
становление экономики.
Исходя из вышеизложенного актуальность темы курсовой работы очевидна.
Цель данной курсовой работы - раскрыть необходимость, роль, механизм
управления кредитом в условиях рыночной экономики, которые основываются на
кредитоспособности заемщика и высказать предложения по совершенствованию
управления кредитами.
Для этого в каждой главе курсовой работы ставились следующие задачи:
➢ отразить методы определения кредитоспособности и мнения ученых по
поводу существующей системы банковского кредитования.
➢ раскрыть механизм кредитования частных предпринимателей. Объектом
исследования является ЧП ЛАЗАРЕВ.
Обобщают суть курсовой работы выводы и предложения.
Теоретической и методологической основой дипломной работы являются
труды отечественных и зарубежных экономистов по вопросам кредитования. В
процессе исследования были использованы законодательные акты и нормативные
документы Республики Казахстан в сфере банковской деятельности.
Глава 1. Система банковского кредитования.
1 Коммерческие банки – основа кредитной системы.
Банк – это коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных
средств от юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на
условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществления иных
банковских операций. С одной стороны, банк, как и любое предприятие,
создается для удовлетворения интересов собственников банка (акционеров или
индивидуальных) и общественных интересов (клиентуры – юридических и
физических лиц, обслуживаемых банком). С другой стороны, банк – это
предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение
ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственником банка.
Во всем мире коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской
системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя
широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и
физических лиц. Они представляют второй уровень банковской системы.
Маркова О.М. [15] считает, что коммерческие банки можно
классифицировать по ряду признаков. Принадлежность уставного капитала банка
и способ его формирования определяют тип банка.
По характеру собственности различают банки государственные,
акционерные, кооперативные, частные, муниципальные и смешанные. В
промышленно развитых странах преобладающей формой собственности
коммерческих банков является акционерная.
Акционерные банки в Казахстане создаются в форме акционерного общества
закрытого и открытого типов. Вступление в состав акционеров осуществляется
путем покупки акций. В качестве акционеров выступают юридические и
физические лица, в том числе иностранные.
По видам операций различают коммерческие банки – универсальные и
специализированные. Современные банки могут совершать широкий круг операций
и оказывать разнообразные услуги, перечень которых стремятся расширять.
Этим определяется универсальный характер банка. Вместе с тем банк может
иметь специализацию, что повышает эффективность осуществления отдельных
операций. По функциональной специализации различают банки реконструкции и
развития, инвестиционные, ипотечные, экспортно– импортные, сберегательные.
По территориальному признаку различают банки международные,
республиканские, региональные и обслуживающие несколько регионов страны.
По отраслевой ориентации банки классифицируются на промышленные,
сельскохозяйственные, строительные, торговые.
В современных условиях возрастает влияние банков на экономику.
Деятельность кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и
размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части
населения. Они способствуют накоплению капитала, не только активно
вмешиваясь во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно
участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль
над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и
перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в
значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в
зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя
дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта,
сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют
возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной
структуры народного хозяйства.
Важная экономическая роль коммерческих банков существенно расширила
сферу их деятельности. Они выполняют следующие основные функции:
мобилизацию временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
кредитование предприятий, государства и населения;
выпуск кредитных орудий обращения (кредитных денег);
осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
эмиссионно – учредительскую деятельность;
консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.
Сейткасимов Г.С. [12] высказал такое мнение по поводу роли
коммерческих банков в кредитной системе. Кредитная система любого
государства в значительной степени зависит от типа экономики в целом.
Кредитные системы в централизованных экономиках существенно отличаются от
аналогичных систем в рыночных экономиках. Это наглядно подтверждают те
бурные структурные изменения в кредитной системе нашего государства,
которые происходят в настоящее время. Важность кредитной системы в
экономике любой страны, конечно, очевидна. Через кредитную систему
государство осуществляет политику отраслевого и регионального развития всей
экономики в целом.
Кредитная система характеризуется совокупностью финансово-кредитных
учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению
кредитных операций. Банки занимают в ней ведущее звено, осуществляя
основную массу кредитных и финансовых операций.
Для стран с рыночной экономикой нормой является то, что коммерческие
банки являются заинтересованными партнерами своих клиентов в достижении
ответственность за работу банка с клиентами лежит полностью на учредителях
и пайщиках банка.
Мотовилов О.В. [20] считает, что сегодня коммерческие банки проводят
собственную финансовую политику по отношению к каждому конкретному
предприятию. Банки учитывают перспективы развития заемщиков или проектов и
дифференцируют режим финансирования в зависимости от кредитоспособности и
прибыльности проекта.
3 Банковский кредит и его современные формы.
Кредит как экономическую категорию следует определить как
производственные отношения, выражающиеся и развивающиеся на основе сделок
ссуды. Не сама по себе сделка ссуды характеризует кредит как экономическую
категорию, а те производственные связи, которые вырастают на основе этих
сделок, или те производственные отношения, формой осуществления которых
является сделка ссуды.
Лексис Б.С. [18] высказывает мнение, что кредит как сделку ссуды можно
рассматривать с двух точек зрения: во-первых, с точки зрения технико-
юридических ее признаков, во вторых, со стороны социального содержания,
т.е. признаков, характеризующих тот тип производственной связи, который
вырастает и развивается на основе этой сделки, или вернее, который находит
в них свое выражение. Эти две стороны друг от друга не отделимы, они
взаимосвязаны и обусловлены.
Можно рассматривать кредит как определенный тип сделки, осуществляющий
процесс обращения товаров, со стороны его технико-юридических признаков. В
этом случае кредит предстанет перед нами или как категория техническая, или
как категория права. Можно рассматривать кредит с точки зрения
экономического содержания явлений. В этом случае кредит предстанет перед
нами как категория экономической науки.
Таким образом, кредит – это экономическая категория, которая выражает
производственные отношения. Следует подчеркнуть, что кредит не только
категория экономическая, но и историческая. Он возникает только при
определенном развитии производственных сил. Естественной основой, на
которой возникают кредит и кредитные отношения, выступает товарное
производство.
Кредит вытекает из необходимости обеспечить непрерывность
воспроизводственного процесса. Как известно, производственный капитал
(основной и оборотный) хозяйствующих субъектов в каждый данный момент может
находиться в денежной, производственной и товарной формах. При этом их
назначение различно. На первой стадии кругооборота происходит превращение
денежных средств в производительные: за счет денежных средств приобретаются
средства производства. На второй стадии в процессе производства происходит
превращение денежных средств в товар, производственная форма переходит в
товарную, к стоимости средств производства присоединяется вновь созданная
стоимость. Наконец, на третьей стадии реализуется товар и снова
превращается в деньги.
Банковский кредит – это экономические отношения, в процессе которых
банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти
отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка
(кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают
предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы,
государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также
население.
Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в
масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом
воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль
кредита и служит одним из важнейших условий получения банком прибыли от
кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению,
может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения
потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование
населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на
товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от
уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками
прибыли от этих операций.
Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей
банковских активов.
Ольшаный А.И. [21] имеет точку зрения, что учет кредитных операций
коммерческих банков с клиентурой осуществляется на базе классификации
кредитов. В основу классификации могут быть положены различные критерии.
По основным группам заемщиков. Получателями банковских кредитов выступают
правительство, другие банки, министерства, промышленно – финансовые
организации и население. Зарубежные банки проводят разграничение между
деловыми (коммерческими) и персональными ссудами.
По назначению (направлению) использования различаются кредиты: бюджетные,
промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные,
потребительские и т.п. В зависимости от области функционирования банковские
кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного либо
оборотного капиталов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты,
которые направляются в сферу производства или обращения.
По размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и малые.
Однако в международной практике отсутствуют единые критерии подхода для
группировки кредитов по этому признаку.
По срокам погашения кредиты бывают до востребования и срочные. Срочные
кредиты подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные.
По обеспечению кредиты бывают необеспеченными или обеспеченными. Последние
по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные,
застрахованные и т.д. Кредиты без обеспечения называются также
доверительными (бланковыми) и предоставляются, как правило, только под соло-
вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). Кредиты без обеспечения
выдаются на основании учета высокой репутации заемщика и оценки уровня его
доходов.
По способам предоставления различают компенсационные и платные кредиты. В
первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для
компенсации последнему его собственных затрат. При этом имеется ввиду
зачисление также ссудных средств авансового характера. Во втором случае
банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно – денежных
документов, предъявленных заемщику для погашения и связанных с
осуществлением операций по кредитованию. В то же время кредиты могут быть
разовыми, то есть предоставляются в срок и в сумме, предусмотренные в
договоре, заключенном сторонами. Однако в практике многих стран постепенно
получает самое широкое распространение кредитные линии.
Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед
заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты
в пределах согласованного лимита. Кредитная линия имеет преимущества перед
разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика - это более
определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных
расходов и времени, неизбежно связанных с ведением переговоров и
заключением каждого отдельного кредитного соглашения. Это же относится и к
кредитору. Однако условия соглашения о кредитной линии могут быть
пересмотрены обоими участниками сделки.
За рубежом, прежде всего в США, получили широкое распространение
несколько видов кредитных линий, в том числе возобновляемая и сезонная.
Возобновляемый кредит – это твердое обязательство банка выдать ссуду.
Клиент уплачивает комиссию за право получить заем на определенную дату. В
то же время договор о возобновляемом кредите имеет, как правило, оговорку
О существенном ухудшении положения клиента. Эта оговорка дает право банку
– кредитору отказаться от предоставления ссуды, если финансовое положение
заемщика станет неудовлетворительным.
Возобновляемая кредитная линия предоставляется заемщику, который испытывает
нехватку оборотных средств для поддержания и расширения объема производства
и сбыта. Срок такого кредита не превышает обычно одного года. Заемщик,
погасивший часть кредита, может получить новую ссуду в пределах
установленного лимита и срока действия договора.
Сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы
периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанные с
сезонной цикличностью производства или необходимостью образования запасов
товаров на складе. Такая линия может быть открыта фермеру, нуждающемуся
весной в закупке семян, удобрений, сельхозмашин, транспорта, запасных
частей к ним и т.д.
С открытием кредитной линии тесно связаны специфические операции, среди
которых резервный (гарантийный) кредит (иначе его называют кредит стэнд
бай). Этот кредит может быть получен при необходимости в течение
обусловленного в договоре срока. Он используется для поддерживания других
кредитных операций, а также для покрытия несбалансированности внешних
расчетов.
Очень часто предоставление кредита стэнд бай сопровождается
выставлением резервного (гарантийного) аккредитива. Такой аккредитив
открывается по просьбе компании, получающей гарантийный кредит, в пользу
банка – кредитора в качестве обеспечения. Аккредитив открывается в банке, в
котором обслуживается клиент.
К одной из разновидностей кредитов можно отнести чековый кредит. По
существу, чековыми кредитами являются депозиты до востребования (чековые
счета), которые позволяют вкладчику подписывать переводные векселя в уплату
за товары и услуги. И эти векселя банк обязан оплатить немедленно.
Спецификой чекового кредитования в ряде промышленно развитых стран в
системе безналичных расчетов является овердрафт. По существу, овердрафт –
это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по
счету клиента банком, сверх остатка средств на счете. В результате этого на
счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт – это отрицательный
баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, то есть
предварительно согласованным с банком, и неразрешенным, когда клиент
выписывает чек, не имея на то предварительного согласия банка. Процент по
овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит
только за фактически использованные им суммы.
Одна из форм кредитования, получающая все более широкое распространение,
- предоставление ссуд с использованием банковских кредитных карточек. По
каждой кредитной карточке определяется лимит кредитования, который может
периодически пересматриваться. Кредит предоставляется путем оплаты услуг
торговых и сервисных организаций, оказанных владельцу карточки.
По порядку погашения банковские кредиты подразделяются на две группы. В
первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую –
кредиты с рассрочкой платежа.
Как правило, при краткосрочном кредитовании юридических лиц и населения,
нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих потребностей,
практикуется предоставление кредитов, погашаемых единовременно. Речь идет о
погашении основного долга и процентов единой суммой на момент окончания
срока кредита. Кредитами с погашением в рассрочку являются ссуды, погашение
которых осуществляется двумя и более платежами (как правило, ежемесячно,
ежеквартально или каждое полугодие). К этой группе относятся кредиты самых
разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие), по открытому
счету, вексельные, лизинг, факторинг, форфейтинг и другие.
В странах с развитой рыночной экономикой ссуды в рассрочку широко
практикуются при средне- и долгосрочном кредитовании, для приобретения
юридическими и физическими лицами движимого и недвижимого имущества.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на две
группы: кредиты с фиксированной или с плавающей процентными ставками.
Фиксированная процентная ставка, устанавливается на весь период
кредитования и не подлежит пересмотру. Заемщик принимает на себя
обязательство в этом случае оплатить проценты по неизменной согласованной
ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на
рынках процентных ставок. Это выгодно как кредитору, так и заемщику,
поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитать свои доходы или
расходы, связанные с использованием предоставленного кредита. Фиксированные
процентные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.
Плавающие процентные ставки – это ставки, которые постоянно изменяются в
зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они
связаны. В мировой практике применяются самые разнообразные плавающие
процентные ставки, которые можно распределить по следующим группам:
А. Официальные процентные ставки (учетные ставки или ставки
рефинансирования) устанавливаются центральными банками разных стран. По
этим ставкам центральные банки предоставляют кредиты коммерческим
организациям. Операции кредитования центральными банками осуществляются в
виде переучета коммерческих векселей – отсюда появилось название учетные
ставки.
Б. Межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов. Наиболее широко
применяется в качестве базисной ставки ЛИБОР – Лондонская межбанковская
ставка предложения. Кроме того, известны также межбанковские ставки
предложения по кредитным рынкам во Франкфурте-на-Майне (ФИБОР), Париже
(ПИБОР), Мадриде (МИБОР), Риме (РИБОР), Стокгольме (СТРИБОР), Гонконге
(ГРИБОР) и другие.
В. Ставка прайм – рейт (первоклассная ставка) – это публикуемая банками
США ставка по кредитам первоклассным заемщикам. Она служит ориентиром
стоимости кредита и обычно выше первых двух ставок на 1 –2 %.
Г. Ставка кредитов средним и небольшим фирмам и частным лицам. Они, как
правило, еще выше, чем прайм – рейт.
В настоящее время ставка ЛИБОР является самой важной, наиболее часто
используемой процентной ставкой, по которой осуществляется кредитование
между первоклассными банками на рынке евровалют.
Обычно, под термином ставка ЛИБОР понимают ставки по депозитам в
фунтах стерлингов и долларах США.
Ставка ЛИБОР в фунтах стерлингов рассчитывается как средняя
арифметическая величина фиксированных ставок на 11 часов утра (лондонское
время) каждого делового дня, следующих банков: Ллойдс, Мидленд, В.О.А.,
Барклайз, Сосьете Женераль и Нэтвест .
По тому же принципу определяется ставка ЛИБОР в долларах США, с
использованием фиксированных ставок таких банков, как: Барклайз, Бэнк оф
Токио, Банкерс Траст и Нэйшнл Вестминстер банк.
Ставки ЛИБОР по еврокредитам рассчитываются, как правило, по 12 валютам
и по нескольким периодам (1 неделя; 1, 2, 3, 6, 9 месяцев и 1 год).
Еврокредит – это среднесрочный банковский кредит в одной из евровалют,
предоставляемый по плавающим ставкам.
Способы расчета процентных ставок по кредитам, которые используют банки.
Наиболее распространенными, например в практике США, являются: методы
годовой процентной ставки, простых процентов, дисконтной ставки и сложения.
Метод годовой процентной ставки показывает отношения совокупных
выплат по кредиту к сумме кредита, то есть представляет собой ставку
доходности. Она учитывает, насколько быстро погашается кредит и какую сумму
фактически использует заемщик в течение срока кредитования.
Метод простых процентов также предусматривает корректировку на
срок фактического использования кредита. Если заемщик осуществляет
погашение кредита постепенно, метод простых процентов позволяет определить
снижение остатка задолженности и соответственно сумму уплачиваемых
процентов. При применении этого метода заемщик экономит на процентных
выплатах по мере приближения срока погашения кредита.
Метод дисконтной ставки. В то время, как большая часть кредитов
предусматривает возможность частичного погашения как процентов, так и
основного долга в течение срока кредитования, метод дисконтирования
предполагает авансовую выплату процентов. В этом случае заемщик получает
согласованную сумму кредита за вычетом процентов. При наступлении срока
погашения клиент обязан вернуть всю оговоренную в соглашении основную сумму
кредита.
Метод процентной накидки предполагает такой способ расчета, при
котором процентные выплаты прибавляются к сумме основного долга до того,
как заемщику будут объявлены размеры взносов в погашении кредита. Только в
случае, если кредит и проценты по нему погашаются единовременно в конце
срока, ставка по методу накидки будет равна простой процентной ставке. В
любом другом случае заемщик уплачивает более высокую реальную ставку по
кредиту, нежели ставка, указанная в договоре.
Существуют и другие способы расчета процентных ставок.
По валюте предоставления. Кредиты выдаются в национальной или иностранной
валюте. Реже кредиты предоставляются заемщикам в нескольких валютах. В этом
случае речь идет о мультивалютных кредитах.
По числу кредиторов. Банковские кредиты могут быть сгруппированы:
кредиты, предоставляемые одним банком;
синдицированные (консорциальные) кредиты;
параллельные кредиты.
Наибольшее распространение получила практика предоставления ссуд одним
банком.
Однако по мере развития экономики отдельных стран и интеграционных
группировок появляется потребность в крупных кредитах, превышающих
возможности отдельных банков. Это заставляет банки объединяться в группы и
разрабатывать принципы синдицированного кредита.
Синдицированный кредит – это вид кредита, который предоставляется двумя
или более кредиторами, объединившимися в синдикат (консорциум), одному
заемщику. Группа банков – кредиторов (консорциум) объединяет на срок свои
временно свободные финансовые ресурсы с целью кредитования определенного
объекта или заемщика. Один или небольшая группа ведущих банков –
координаторов от имени всего синдиката (консорциума) ведет переговоры с
заемщиком по условиям кредитного соглашения, обеспечивает мобилизацию
необходимых сумм. Координаторы контролируют предоставление кредита, его
использование и погашение.
На практике возможны случаи, когда два банка или более предоставляют
заемщику параллельные кредиты. В отличие от синдицированного кредита
переговоры с клиентом в этом случае каждый банк проводит в отдельности, а
затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий
кредитный договор.
По мнению Сейткасимова Г.С.[25], банковская ссуда, предоставляемая в
денежной форме, характеризует конкретное проявление кредитных отношений
между банком с одной стороны и заемщиками с другой. Банковская ссуда
связана с аккумулированием временно свободных денежных средств в экономике
и предоставлением их на условиях возврата хозяйствующим субъектам. В рамках
банковской ссуды развиваются отдельные виды ссуд. Это зависит от множества
признаков, характеризующих назначение, обеспечение, сроки, методы
предоставления и погашения, объекты и субъекты кредитования. Под видами
банковских ссуд следует понимать определенную их классификацию,
используемую в процессе кредитования банками юридических и физических лиц.
Значимость классификации банковских ссуд заключается в том, что кредитная
функция банков является основной экономической функцией и от того,
насколько они хорошо реализуют свои кредитные функции, во многом зависит
экономическое положение как самих банков, так и обслуживаемых ими клиентов.
Банковские ссуды классифицируются по следующим критериям:
По типам заемщиков;
По срокам использования;
По характеру обеспечения;
По условиям использования;
По способу погашения;
По характеру процентной ставки;
По способу уплаты процента;
По валюте кредита;
По числу кредиторов;
По условиям реализации ссуд;
По объектам выдачи ссуд.
4 Необходимость, направления и проблемы развития кредитования частных
предпринимателей.
В мировой практике кредитные операции– самая доходная статья
банковского бизнеса, за счет этого источника формируется основная часть
чистой прибыли банков. Но с этими операциями связаны и основные риски
банков в частности, непогашение заемщиком основного долга и процентов по
кредиту.
Лексис Б.С. [18] полагает, что несмотря на роль кредита в обеспечении
нормального кругооборота средств предприятия, финансировании капитальных
затрат сфера его применения в таком качестве ограничена вследствие
сложившейся сегодня ситуации в экономике.
Практика банков СНГ свидетельствует, что их деятельность в области
кредитования почти целиком состоит из краткосрочных ссуд,
сконцентрированных в сфере торгово-закупочного бизнеса. Многие
коммерческие банки выдают краткосрочные ссуды только на посреднические
операции, для которых характерна быстрая оборачиваемость средств и высокая
прибыльность и очень осторожно относятся к проектам кредитования
производства малых предприятий. На диаграмме № 1 видно , что в течении 1997
года банк преимущественно занимался вложением средств в мало рискованные
проекты лизинга недвижимости.
Совершенствование структуры кредитования возможно при условии
стабилизации экономической обстановки в стране, финансового оздоровления
народного хозяйства и укрепления финансового состояния предприятий, что
также способствует развитию новых форм взаимоотношений предприятий и
банков, присущих рыночной экономике.
С точки зрения Левчука К.И.[17] одной из наиболее важных проблем
функционирования кредита является проблема повышения эффективности
использования кредита. Экстенсивное развитие экономики обуславливало и
экстенсивное использование расчетов и стимулов, в том числе и
краткосрочного банковского кредита. Краткосрочный кредит выступает
одним из источников оборотных средств. Функционирование оборотных средств
собственных и заемных, направлено на увеличение производства конечного
продукта высокого качества. Эффективность использования кредита заключается
в степени его воздействия, причем воздействия, направленного на развитие
производственных сил и рост выпуска продукции.
Садыков А. [24] высказывает мнение, что кредитование субъектов малого
предпринимательства в Казахстане по прежнему остается одной из главных
проблем, и не только для банковской системы. На фоне мирового финансового
кризиса, оказавшего влияние на реальный сектор экономики Республики
Казахстан, предоставление займов частным предприятиям становиться
рискованным занятием. Областные управления пытаются сохранить источники
получения кредитов и поэтому берут наиболее перспективные, на их взгляд,
предприятия под свое крыло. К примеру, Алматинская область,
прокредитованая более чем на 2,5 млрд. тенге, заключила с коммерческими
банками соглашения о взаимном сотрудничестве в области финансирования
малого бизнеса, в соответствии с которым Областной Акимат обязуется
предоставить банкам перечень проектов по приоритетным направлениям,
перечислив утвержденные в бюджет деньги.
Банковские операции по кредитованию, естественно связаны риском: банк
дает взаймы деньги на длительный период под платежное обязательство с целью
получить в будущем погашенный кредит с процентами. Чтобы лучше оценить
риск, банкам требуется всеобъемлющая и реальная информация о предприятии.
Чем не совершеннее будет представленная информация, тем выше риск.
По этому поводу Лоренц Г.[19] высказался, что общее понятие о риске
кредитной операции имеет гораздо большее значение в странах, которые
переходят от социалистической плановой экономики к рыночной. Причины тому:
➢ дефицит или отсутствие базы данных обо всех сферах деятельности
предприятия и его среды;
➢ нестабильные экономические и неразработанные правовые условия;
➢ негативные сопутствующие явления, такие, как коррупция и теневая
экономика.
На этом фоне экспертиза приемлемости финансирования инвестиционного
намерения, проводимая по банковским общепринятым оценочным критериям,
практикуемым в западных странах способом почти невозможна. Банкир должен
мысленно представлять себя на месте инвестора, который критически подходит
к предварительному расчету калькуляций, обсуждает их с предприятием и в
случае необходимости модифицирует. На диаграмме № 2 видно , что за 2000 год
банк в несколько раз увеличил объем вложений в различные отрасли
экономики. Кредиты на становление и развитие своего бизнеса получили
Товарищества с ограниченной ответственностью и частные предприниматели.
Эдвин Дж. Долан [14] считает, что среди многообразия возможных
вариантов использования денежных средств деятельность банкиров по выдаче
ссуд играет главную роль в процессе размещения кредитов. Кредит может
привести к безвозвратным потерям банка в тех случаях, когда фирмы-заемщики
не в состоянии возвратить с процентами суммы равные полученным ими ссудам.
Подобное происходит при непродуктивном использовании ссуженных денежных
средств. Непогашение ссуды в срок может быть следствием либо допущенных
ошибок в планировании расходования денежных средств, либо следствием
осуществления непредвиденных и непредусмотренных платежей. Банкиры хорошо
справляются со своими функциями по выдаче ссуд только в том случае, если
они безошибочно оценивают результаты предполагаемого использования ссуд.
ГЛАВА 2. Кредитование частных предпринимателей на примере ЧП
ЛАЗАРЕВА
2.1.Принципы и объекты кредитования.
В основе эффективности кредитования лежат следующие принципы
кредитования:
➢ целевой характер;
➢ возвратность;
➢ платность;
➢ срочность;
➢ обеспеченность.
Их можно рассматривать как конкретные формы проявления сущности
кредита и требований объективных экономических законов непосредственно в
работе банков и предприятий.
Целевой характер кредита означает, что кредитование осуществляется в
соответствии с видами и объектами кредита. Определение основных видов
кредита зависит от производственных процессов. Предприятиям необходимы
средства для финансирования оборотного и основного капитала, т.е. на цели
текущей деятельности (финансирование производственных запасов и затрат) и
на затраты связанные с развитием производства (финансирование капитальных
вложений). Средства для погашения ссуды в этих двух случаях аккумулируются
по разному, имеют определенные источники, что и приводит к делению кредита
на краткосрочный (не более чем на 12 месяцев), среднесрочный и
долгосрочный.
Объектами кредитования могут быть конкретные виды материальных
ценностей, оплачиваемые за счет ссуд, а также затраты, связанные с
расширением финансово – хозяйственной деятельности на подготовку новых
производств и освоение новых видов продукции. Эти затраты учитываются на
балансе как расходы будущего периода.
В условиях перехода к рынку банковское кредитование
торгово–промышленных предприятий осуществляется под следующие объекты.
Фактический разрыв в платежном обороте. Он является следствием колебаний в
течение года в кругообороте оборотных средств, а также всего капитала. В
состав данной группы объектов входят:
кредитование общего разрыва в платежном обороте (денежных расходах и
поступлениях) по предприятию в целом, связанного с движением как оборотных,
так и основных средств заемщика;
кредитование разрыва в платежном обороте по основной (производственной
деятельности), связанного только с движением оборотных средств;
кредитование разрыва в платежном обороте, связанного с движением частных
объектов. Эти ссуды выдаются по мере осуществления реальных платежей.
Плановый разрыв в платежном обороте. Ссуды выдаются на те же цели что и в
первой группе, но их размер определяется предполагаемыми (плановыми)
денежными расходами, кредитуется 100%-ый разрыв между денежными расходами и
поступлениями по плановым расчетам предприятия. Банк предоставляет ссуду
клиенту, испытывающему временные финансовые затруднения.
Реальное накопление кредитуемых оборотных средств (отдельно товарно-
материальных ценностей, затрат производства и т.д. или всей совокупности
оборотных средств, не покрываемых имеющимися собственными источниками и
кредиторской задолженностью).
Товары, отгруженные по их балансовой стоимости, за вычетом скидки в размере
суммы не кредитуемых элементов (доходов, НДС) и прочие объекты (факторинг,
векселя, бланковые ссуды и другие).
От объекта кредитования зависит масштаб предоставляемых банком заемных
средств, а также в значительной степени формы ссудных счетов и методы
кредитования.
Таким образом, целевой характер кредита имеет важное экономическое
значение в практике предоставления ссуд при расчете величины кредита
(кредитных вложений банка), стимулирует целенаправленность использования
заемщиком полученных средств, которые подтверждаются наличием
соответствующих хозяйственных договоров.
ЧП ЛАЗАРЕВ разработал проект увеличения объема продаж строительных
материалов.
Суть предлагаемого проекта:
➢ Удовлетворение спроса потребителей в строительных материалах.
➢ Организация сервисного обслуживания.
➢ Реализация и обслуживание широкого ассортимента данной продукции
позволит возвратить вложенные средства с прибылью и провести
дальнейшее развитие сети магазинов строительных материалов.
Продукция:
➢ Строительные материалы поставляемые на реализацию.
➢ Закупаемые строительные материалы с целью реализации.
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации проекта:
➢ Всего – 1200000 тенге, из них:
➢ Кредитных – 1200000 тенге;
➢ Собственных –в проекте не участвует.
➢ Срок окупаемости проекта – 1 год;
➢ Кредитная ставка – 22 % годовых;
➢ Возврат основной суммы кредита – поквартально;
➢ Погашение процентов по кредиту – ежемесячно.
Таблица 4.
Статьи использования привлеченных средств ЧП ЛАЗАРЕВ
Статьи затрат и издержек Сумма (тыс.тг)
Дополнительный закуп материалов 1132500
транспорт 15000
реклама 23100
Хозяйственные нужды 29400
ВСЕГО: 1200000
Возвратность обусловлена сущностью кредита. Она означает денежные
средства, предоставленные в виде ссуды, служат лишь временным источником
пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на капитальные
вложения предприятия, и по истечению определенного времени должны быть
возвращены банку.
Отсюда вытекает такой принцип кредитования, как срочность. Ссуды
подлежат возврату в определенные сроки в соответствии с принятыми заемщиком
обязательствами. Эти сроки вытекают из фактических сроков оборачиваемости
средств предприятий.
Возвратность и срочность кредитования стимулируют рациональное
использование денежных средств. Необходимость погашения ссуды в
определенный срок способствует наиболее эффективному использованию
полученного кредита и служит гарантией обязательств банка перед
предприятиями, организациями и гражданами, чьи средства он использует в
качестве кредитных ресурсов.
Платность означает, что за предоставление кредита банки взимают плату
в виде процентов. Процент – это цена кредита, которая формируется с
учетом складывающегося спроса и предложения за кредитные ресурсы. Проценты
за пользование ссудой устанавливаются с таким расчетом чтобы сумма
полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению
средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением маржи).
Процентные ставки зависят от срока пользования кредитом, риска
неплатежеспособности заемщика, характера предоставленного обеспечения,
содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков, других
факторов, и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре.
Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что
также предусматривается кредитным договором. Фиксированные процентные
ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки
колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера
процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
