Действующая практика кредитования частного предпринимательства в банках Республики Казахстан

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 40 страниц
В избранное:

Республика Казахстан

Евразийский институт рынка

Мухатова Акмарал Жумабековна

^{(фамилия, имя, отчество студента)}

Финансы и Кредит

Банковское дело

^{(факультет, отделения, специальность)}

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Действующая практика кредитования частного предпринимательства в банках Республики Казахстан.

Принял :

Алматы 2003г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ3

Глава 1. Система банковского кредитования. 6

1. 1. Коммерческие банки - основа кредитной системы. 6

1. 2. Банковский кредит и его современные формы. 8

1. 3. Необходимость, направления и проблемы развития кредитования частных предпринимателей. 15

ГЛАВА 2. Кредитование частных предпринимателей на примере ЧП ЛАЗАРЕВА18

2. 1. Принципы и объекты кредитования. 18

2. 2. Методы кредитования. 21

2. 3. Анализ кредитоспособности заемщика. 24

2. 4. Механизм краткосрочного кредитования предприятий. 29

Выводы и предложения . . . 37

Список использованной литературы . . 39

ВВЕДЕНИЕ

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

Во-первых , их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;

Во-вторых , банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;

В-третьих , эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Низкая инфляция и крепнущая национальная валюта свидетельствует о здоровых финансах только в странах с процветающей экономикой.

Число коммерческих банков в банковской системе Казахстана продолжает сокращаться. Сокращение числа банков происходит в основном за счет малых и средних. Одновременно растет число крупных (по казахстанским меркам) банков.

Кризис многих казахстанских банков, проявляющийся, в частности, в росте просроченной задолженности по кредитам, обусловлен грубыми нарушениями в управлении балансами, рисками (ликвидности, кредитными, процентными, валютными, фондовыми и т. д. ) . Слишком дорогой ценой обходится акционерам (пайщикам) и клиентам банков рискованная кредитная политика многих банкиров, упрощенно понимающих специфику банковского кредитования и игнорирующих мировой опыт, накопленный в этой области.

И еще одна важная проблема, она связана с участием казахстанских коммерческих банков в развитии экономики нашей страны. В кредитном портфеле коммерческих банков Казахстана на долю средне- и долгосрочных кредитов (только часть из которых была направлена на финансирование инвестиций в экономику) приходилось 5-6%, а на краткосрочные кредиты - примерно 94-96%.

Подавляющее число казахстанских банков родилось и окрепло в условиях высокой инфляции, приучилось жить на изобилии дешевых или даровых финансовых ресурсов. Это сильно деформировало структуру банковских балансов, сделав ее крайне неэффективной и рискованной. Это особенно заметно при сопоставлении с кредитными институтами США. Если в банках США доля платных обязательств в пассивах составляет 58, 5%, то в казахстанских банках - всего 17, 1%, или в 3, 4 раза меньше, то есть играет лишь вспомогательную роль. Зато средняя доля бесплатных обязательств в пассивах казахстанских банков более чем в два раза превышает американский уровень (70, 1% против 32, 5%) . В платные обязательства в пассивах входят депозиты, привлеченные кредиты и долговые обязательства на рынке ценных бумаг. К бесплатным обязательствам в пассивах относятся средства на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, средства бюджетов, фондов и в расчетах.

Основная причина столь огромного расхождения в том, что в банках США и Казахстана сохраняются большие различия в размерах срочных депозитов. Многие казахстанские банки считают депозиты слишком дорогим, хлопотным и низко рентабельным источником ресурсов по сравнению с легкими сверхприбылями в период инфляции и операциями с государственными ценными бумагами. Но именно работа с депозитными вкладами лежит в основе банковских ресурсов для инвестиций. Доля депозитных вкладов в пассивах кредитных институтов США в 22 раза превышает уровень казахстанских (49, 4% против 2, 2%) . С учетом депозитных сертификатов разрыв увеличивается до 25 раз, а по крупным банкам - почти в 30 раз.

Существенные различия сохраняются по такой части бесплатных обязательств, как доля корреспондентских счетов в пассивах (18, 4% у казахстанских банков или в 20 раз больше, чем у банков США - 0, 9%) . Велик удельный вес другой составляющей даровых ресурсов в кредитных институтах РК - средств в расчетах (16, 7%), что позволяет уводить от налогообложения огромные суммы.

Ненормальная структура пассивов, то есть привлечение капитала в банки, задала такой же неэффективный для экономики стандарт по его использованию в активных операциях.

В казахстанских кредитных институтах доля неработающих активов (50, 5%) в 3, 5 раза превышает аналогичный показатель по банкам США (13, 1%) .

В результате в силу различных объективных и субъективных причин (часть из которых была названа раньше) банковский капитал не работает на экономику страны, испытывающую острейший дефицит кредитных ресурсов. Однако, как показывает мировая практика, кредитные операции играют решающую роль в судьбе любого коммерческого банка и банковской системы страны в целом: привлеченные средства покрывают свыше 90% потребностей банков в денежных ресурсах для осуществления активных, прежде всего ссудных операций, в том числе для финансирования капиталовложений. Нежелание банков кредитовать экономику обусловлено не только довольно низким уровнем доходности этого вида операций, а его крайней рискованностью, то есть большой вероятностью не возврата кредита. Иными словами, в нашей стране еще предстоит сформировать жизнеспособную систему коммерческих банков, работающих на Казахстан, но пока еще сегодня Казахстан работает на коммерческие банки.

Переход Республики Казахстан к Рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

В большинстве зарубежных экономически развитых стран основу экономики составляют предприятия малого и среднего бизнеса. В настоящее время правительство и Президент создают программы поддержки предпринимателей. Городским Акиматом разработана программа, в которой участвует ОАО СБ ЛАРИБА-БАНК, по кредитованию предприятий малого бизнеса .

Основополагающая роль в содействии становлению и развитию торгово-промышленных предприятий отводится банковской системе, а главным источником финансирования мероприятий в данной области становиться банковский кредит.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление экономики.

Исходя из вышеизложенного актуальность темы курсовой работы очевидна.

Цель данной курсовой работы - раскрыть необходимость, роль, механизм управления кредитом в условиях рыночной экономики, которые основываются на кредитоспособности заемщика и высказать предложения по совершенствованию управления кредитами.

Для этого в каждой главе курсовой работы ставились следующие задачи:

отразить методы определения кредитоспособности и мнения ученых по поводу существующей системы банковского кредитования.
раскрыть механизм кредитования частных предпринимателей. Объектом исследования является ЧП ЛАЗАРЕВ.

Обобщают суть курсовой работы выводы и предложения.

Теоретической и методологической основой дипломной работы являются труды отечественных и зарубежных экономистов по вопросам кредитования. В процессе исследования были использованы законодательные акты и нормативные документы Республики Казахстан в сфере банковской деятельности.

Глава 1. Система банковского кредитования.

Коммерческие банки - основа кредитной системы.

Банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств от юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществления иных банковских операций. С одной стороны, банк, как и любое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственников банка (акционеров или индивидуальных) и общественных интересов (клиентуры - юридических и физических лиц, обслуживаемых банком) . С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственником банка.

Во всем мире коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц. Они представляют второй уровень банковской системы.

Маркова О. М. [15] считает, что коммерческие банки можно классифицировать по ряду признаков. Принадлежность уставного капитала банка и способ его формирования определяют тип банка.

По характеру собственности различают банки государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные и смешанные. В промышленно развитых странах преобладающей формой собственности коммерческих банков является акционерная.

Акционерные банки в Казахстане создаются в форме акционерного общества закрытого и открытого типов. Вступление в состав акционеров осуществляется путем покупки акций. В качестве акционеров выступают юридические и физические лица, в том числе иностранные.

По видам операций различают коммерческие банки - универсальные и специализированные. Современные банки могут совершать широкий круг операций и оказывать разнообразные услуги, перечень которых стремятся расширять. Этим определяется универсальный характер банка. Вместе с тем банк может иметь специализацию, что повышает эффективность осуществления отдельных операций. По функциональной специализации различают банки реконструкции и развития, инвестиционные, ипотечные, экспортно- импортные, сберегательные.

По территориальному признаку различают банки международные, республиканские, региональные и обслуживающие несколько регионов страны.

По отраслевой ориентации банки классифицируются на промышленные, сельскохозяйственные, строительные, торговые.

В современных условиях возрастает влияние банков на экономику. Деятельность кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части населения. Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства.

Важная экономическая роль коммерческих банков существенно расширила сферу их деятельности. Они выполняют следующие основные функции:

мобилизацию временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

кредитование предприятий, государства и населения;

выпуск кредитных орудий обращения (кредитных денег) ;

осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

эмиссионно - учредительскую деятельность;

консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Сейткасимов Г. С. [12] высказал такое мнение по поводу роли коммерческих банков в кредитной системе. Кредитная система любого государства в значительной степени зависит от типа экономики в целом. Кредитные системы в централизованных экономиках существенно отличаются от аналогичных систем в рыночных экономиках. Это наглядно подтверждают те бурные структурные изменения в кредитной системе нашего государства, которые происходят в настоящее время. Важность кредитной системы в экономике любой страны, конечно, очевидна. Через кредитную систему государство осуществляет политику отраслевого и регионального развития всей экономики в целом.

Кредитная система характеризуется совокупностью финансово-кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Банки занимают в ней ведущее звено, осуществляя основную массу кредитных и финансовых операций.

Для стран с рыночной экономикой нормой является то, что коммерческие банки являются заинтересованными партнерами своих клиентов в достижении ответственность за работу банка с клиентами лежит полностью на учредителях и пайщиках банка.

Мотовилов О. В. [20] считает, что сегодня коммерческие банки проводят собственную финансовую политику по отношению к каждому конкретному предприятию. Банки учитывают перспективы развития заемщиков или проектов и дифференцируют режим финансирования в зависимости от кредитоспособности и прибыльности проекта.

Банковский кредит и его современные формы.

Кредит как экономическую категорию следует определить как производственные отношения, выражающиеся и развивающиеся на основе сделок ссуды. Не сама по себе сделка ссуды характеризует кредит как экономическую категорию, а те производственные связи, которые вырастают на основе этих сделок, или те производственные отношения, формой осуществления которых является сделка ссуды.

Лексис Б. С. [18] высказывает мнение, что кредит как сделку ссуды можно рассматривать с двух точек зрения: во-первых, с точки зрения технико-юридических ее признаков, во вторых, со стороны социального содержания, т. е. признаков, характеризующих тот тип производственной связи, который вырастает и развивается на основе этой сделки, или вернее, который находит в них свое выражение. Эти две стороны друг от друга не отделимы, они взаимосвязаны и обусловлены.

Можно рассматривать кредит как определенный тип сделки, осуществляющий процесс обращения товаров, со стороны его технико-юридических признаков. В этом случае кредит предстанет перед нами или как категория техническая, или как категория права. Можно рассматривать кредит с точки зрения экономического содержания явлений. В этом случае кредит предстанет перед нами как категория экономической науки.

Таким образом, кредит - это экономическая категория, которая выражает производственные отношения. Следует подчеркнуть, что кредит не только категория экономическая, но и историческая. Он возникает только при определенном развитии производственных сил. Естественной основой, на которой возникают кредит и кредитные отношения, выступает товарное производство.

Кредит вытекает из необходимости обеспечить непрерывность воспроизводственного процесса. Как известно, производственный капитал (основной и оборотный) хозяйствующих субъектов в каждый данный момент может находиться в денежной, производственной и товарной формах. При этом их назначение различно. На первой стадии кругооборота происходит превращение денежных средств в производительные: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии в процессе производства происходит превращение денежных средств в товар, производственная форма переходит в товарную, к стоимости средств производства присоединяется вновь созданная стоимость. Наконец, на третьей стадии реализуется товар и снова превращается в деньги.

Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т. д. ), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получения банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Ольшаный А. И. [21] имеет точку зрения, что учет кредитных операций коммерческих банков с клиентурой осуществляется на базе классификации кредитов. В основу классификации могут быть положены различные критерии.

По основным группам заемщиков . Получателями банковских кредитов выступают правительство, другие банки, министерства, промышленно - финансовые организации и население. Зарубежные банки проводят разграничение между деловыми (коммерческими) и персональными ссудами.

По назначению (направлению) использования различаются кредиты: бюджетные, промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские и т. п. В зависимости от области функционирования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного либо оборотного капиталов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, которые направляются в сферу производства или обращения.

По размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и малые. Однако в международной практике отсутствуют единые критерии подхода для группировки кредитов по этому признаку.

По срокам погашения кредиты бывают до востребования и срочные. Срочные кредиты подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные.

По обеспечению кредиты бывают необеспеченными или обеспеченными. Последние по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные, застрахованные и т. д. Кредиты без обеспечения называются также доверительными (бланковыми) и предоставляются, как правило, только под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду) . Кредиты без обеспечения выдаются на основании учета высокой репутации заемщика и оценки уровня его доходов.

По способам предоставления различают компенсационные и платные кредиты. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат. При этом имеется ввиду зачисление также ссудных средств авансового характера. Во втором случае банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно - денежных документов, предъявленных заемщику для погашения и связанных с осуществлением операций по кредитованию. В то же время кредиты могут быть разовыми , то есть предоставляются в срок и в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в практике многих стран постепенно получает самое широкое распространение кредитные линии.

Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Кредитная линия имеет преимущества перед разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика - это более определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанных с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения. Это же относится и к кредитору. Однако условия соглашения о кредитной линии могут быть пересмотрены обоими участниками сделки.

За рубежом, прежде всего в США, получили широкое распространение несколько видов кредитных линий, в том числе возобновляемая и сезонная.

Возобновляемый кредит - это твердое обязательство банка выдать ссуду. Клиент уплачивает комиссию за право получить заем на определенную дату. В то же время договор о возобновляемом кредите имеет, как правило, оговорку «О существенном ухудшении положения клиента». Эта оговорка дает право банку - кредитору отказаться от предоставления ссуды, если финансовое положение заемщика станет неудовлетворительным.

Возобновляемая кредитная линия предоставляется заемщику, который испытывает нехватку оборотных средств для поддержания и расширения объема производства и сбыта. Срок такого кредита не превышает обычно одного года. Заемщик, погасивший часть кредита, может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора.

Сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанные с сезонной цикличностью производства или необходимостью образования запасов товаров на складе. Такая линия может быть открыта фермеру, нуждающемуся весной в закупке семян, удобрений, сельхозмашин, транспорта, запасных частей к ним и т. д.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.